Nombres: Estrella Leonela Ibarra Cañola y Fuentes Valdez Ismael

trabajamos en equipo

X Y
Meses Ventas (q)
1 250
2 125
3 130
4 195
5 205
6 205
7 190
8 198
9 199
10 205
11 225
12 211
 PRONÓSTICO DE LOS MÍNIMOS CUADRADOS

X Y
Meses Ventas (q)
Ve
1 250 300
2 125
3 130
250
4 195
5 205
6 205 200
7 190
8 198
150
9 199
10 205
11 225 100
12 211

50

0
0 2 4 6
 Ventas (q)

4 6 8 10 12 14
 X Y
Meses Ventas (q)
1 250 Tendencia de las ventas
2 125
300
3 130
4 195 250
5 205
6 205 200 f(x) = 3.42657342657342 x + 172.560606060606
7 190 R² = 0.122954156688626

8 198 150
9 199
100
10 205
11 225
50
12 211
0
0 2 4 6 8 10 12

3.4266
e las ventas

6060606

8 10 12 14
 Y = bx + a
X Y Y = bx + a a 172.56 X
Meses Ventas (q) Pronóstico b 3.4266 Meses
1 250 176 1
2 125 179 2
3 130 183 3
4 195 186 4
5 205 190 5
6 205 193 6
7 190 197 7
8 198 200 8
9 199 203 9
10 205 207 10
11 225 210 11
12 211 214 12
13 217 13
14 221 14
15 224 15
16 227 16
17 231 17
18 234 18
19 238 19
20 241 20
21 245 21
22 248 22
23 251 23
24 255 24
 Y Y = bx + a
Ventas (q) Pronóstico
250 176
125 179
130 183
195 186
205 190
205 193
190 197
198 200
199 203
205 207
225 210
211 214
217
221
224
227
231
234
238
241
245
248
251
255
 PRONÓSTICO DE VENTA
Criterios adicionales:
Precio de venta $ 35.00
Año 2 y 3 consideran un incremento de ventas de 10% y del 5 % en precio
Otro criterio: mantener la tendencia de las ventas reales.
Productos/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Pantalones de lonas para
caballeros 217 221 224 227 231
Producto 2
Producto 3
Preciso de ventas
Pantalones de lonas para
caballeros $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35
Producto 2
Producto 3
Valores
Pantalones de lonas para
caballeros 7,599 7,719 7,839 7,958 8,078
Producto 2
Producto 3
Total de ventas Unidades 217 221 224 227 231
Total ventas en USD $ $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839 $ 7,958 $ 8,078
PRONÓSTICO DE VENTAS DE MÍNIMOS CUADRADOS

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año1

234 238 241 245 248 251 255 2,831

$ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35

8,198 8,318 8,438 8,558 8,678 8,798 8,918 99,100

234 238 241 245 248 251 255 2,831

$ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678 $ 8,798 $ 8,918 $ 99,100
 Año 2 Año 3

3,115 3,426

$ 37 $ 39

114,460 132,202

3,115 3,426
$ 114,460 $ 132,202
Pronóstico Método Promedio
X Y
Incrementales
Meses Ventas (q)
1 250 a) Obtener el valor increme
2 125 -125
3 130 5
4 195 65
5 205 10
6 205 0
7 190 -15 b) Genero el valor incremental obten
8 198 8 =PROMEDIO(D5:D15):
9 199 1
10 205 6
11 225 20
12 211 -14
13 207
14 204
15 200
16 197
17 193 c) El promedio obtenido lo sumo a
18 190 Obtenido el mes 13: 207 unidades
19 186
20 183
21 179
22 176
23 172
24 168
a) Obtener el valor incremental de cada año (C5 - C4)

o el valor incremental obtenido:

=PROMEDIO(D5:D15): -3.5454545

omedio obtenido lo sumo a los años a proyectar: = C15+J11)

do el mes 13: 207 unidades (copio formula para el siguiente)
 PRONÓSTICO DE VENT
Criterios adicionales:
Precio de venta $ 35.00
Año 2 y 3 consideran un incremento de ventas de 10% y del 5 % en precio
Otro criterio: mantener la tendencia de las ventas reales.
Productos/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Pantalones de lonas para
caballeros 207 204 200 197 193
Producto 2
Producto 3
Preciso de ventas
Pantalones de lonas para
caballeros $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35
Producto 2
Producto 3
Valores
Pantalones de lonas para
caballeros 7,261 7,137 7,013 6,889 6,765
Producto 2
Producto 3
Total de ventas Unidades 207 204 200 197 193
Total ventas en USD $ $ 7,261 $ 7,137 $ 7,013 $ 6,889 $ 6,765
PRONÓSTICO DE VENTAS DE MÉTODO PROMEDIO

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año1

190 186 183 179 176 172 168 2,255

$ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35

6,640 6,516 6,392 6,268 6,144 6,020 5,896 78,941

190 186 183 179 176 172 168 2,255

$ 6,640 $ 6,516 $ 6,392 $ 6,268 $ 6,144 $ 6,020 $ 5,896 $ 78,941

,
 Año 2 Año 3

2,481 2,729

$ 37 $ 39

91,177 105,309

2,481 2,729
$ 91,177 $ 105,309
Pronóstico Método Promedio
X Y
Incrementales
Meses Ventas (q)
1 250 a) Obtener el porcentaje
2 125 50%
3 130 104%
4 195 150%
5 205 105%
6 205 100% b) Genero el promedio
7 190 93% =PROM
8 198 104% .=PROMEDIO(D5:D15):
9 199 101%
10 205 103%
11 225 110%
12 211 94%
13 214
14 216
15 219
16 221
17 224 c) El promedio obtenido lo su
18 227 Obtenido el mes 13: 217 unid
19 229
20 232
21 235
22 237
23 240
24 243
 a) Obtener el porcentaje incremental de cada año (C5 / C4)

b) Genero el promedio del valor incremental obtenido:

=PROMEDIO(D5:D15):
1.0118870 Hubo incremento promedio de 1.01%

El promedio obtenido lo sumo a los años a proyectar: = C15+J11)

btenido el mes 13: 217 unidades (copio formula para el siguiente)
 PRESUPUESTO MÉTODO P
Criterios adicionales:
Precio de venta $ 35.00
Año 2 y 3 consideran un incremento de ventas de 10% y del 5 % en precio
Otro criterio: mantener la tendencia de las ventas reales.
Productos/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Pantalones de lonas para
caballeros 214 216 219 221 224
Producto 2
Producto 3
Preciso de ventas
Pantalones de lonas para
caballeros $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35
Producto 2
Producto 3
Valores
Pantalones de lonas para
caballeros 7,473 7,562 7,651 7,742 7,834
Producto 2
Producto 3
Total de ventas Unidades 214 216 219 221 224
Total ventas en USD $ $ 7,473 $ 7,562 $ 7,651 $ 7,742 $ 7,834
PRESUPUESTO MÉTODO PORCENTAJE INCREMANTALES

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año1

227 229 232 235 237 240 243 2,736

$ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35

7,928 8,022 8,117 8,214 8,311 8,410 8,510 95,775

227 229 232 235 237 240 243 2,736

$ 7,928 $ 8,022 $ 8,117 $ 8,214 $ 8,311 $ 8,410 $ 8,510 $ 95,775
 Año 2 Año 3

3,010 3,311

$ 37 $ 39

110,620 127,766

3,010 3,311
$ 110,620 $ 127,766
 COMPARACIÓN DE R

Pronóstico Mínimos cuadrados

Productos/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Total de ventas Unidades 217 221 224 227
Total ventas en USD $ 7,599 7,719 7,839 7,958

Pronóstico Método del Promedio

Total de ventas Unidades 207 204 200 197
Total ventas en USD $ 7,261 7,137 7,013 6,889

Pronóstico Método porcentajes Incrementales

Total de ventas Unidades 214 216 219 221
Total ventas en USD $ 7,473 7,562 7,651 7,742
COMPARACIÓN DE RESULTADOS POR MÉTODOS

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

231 234 238 241 245 248 251 255
8,078 8,198 8,318 8,438 8,558 8,678 8,798 8,918

193 190 186 183 179 176 172 168

6,765 6,640 6,516 6,392 6,268 6,144 6,020 5,896

224 227 229 232 235 237 240 243

7,834 7,928 8,022 8,117 8,214 8,311 8,410 8,510
Año1 Año 2 Año 3
2,831 3,115 3,426
99,100 114,460 132,202

2,255 2,481 2,729

78,941 91,177 105,309

2,736 3,010 3,311

95,775 110,620 127,766
 PRONÓSTICO DE VENTAS CON BASE A CRITERIOS O EXP
Criterios
Precios de ventas Camisas para caballeros $ 20.00
Perfumes para damas $ 35.00
Año 2 y 3 consideran un incremento de ventas de 10% y del 5 % en precio de venta
Productos/Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Camisas para caballeros 30 150 30 60 30
Perfumes para damas 25 100 50 25 150
Producto 3
Preciso de ventas
Camisas para caballeros $ 20 $ 20 $ 20 $ 20 $ 20
Perfumes para damas $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35
Producto 3
Valores
Camisas para caballeros 600 3,000 600 1,200 600
Perfumes para damas 875 3,500 1,750 875 5,250
Producto 3
Total de ventas Unidades 55 250 80 85 180
Total ventas en USD $ $ 1,475 $ 6,500 $ 2,350 $ 2,075 $ 5,850
N BASE A CRITERIOS O EXPERIRENCIA PERSONAL Y EMPRESARIAL - EMPRENDIMIENTO

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año1

210 40 30 30 30 60 200 900
75 25 60 100 75 25 175 885

$ 20 $ 20 $ 20 $ 20 $ 20 $ 20 $ 20 $ 20
$ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35

4,200 800 600 600 600 1,200 4,000 18,000

2,625 875 2,100 3,500 2,625 875 6,125 30,975

285 65 90 130 105 85 375 1,785

$ 6,825 $ 1,675 $ 2,700 $ 4,100 $ 3,225 $ 2,075 $ 10,125 $ 48,975
 Año 2 Año 3
990 1,089
974 1,071

$ 21 $ 22
$ 37 $ 39

20,790 24,012
35,776 41,321

1,964 2,160
$ 56,566 $ 65,334
 COSTEO DE PRODCUTOS
Ejemplo: costeo de producción de un pantalon de lona para caballero,
considerando las proyecciones de ventas ya estimadas

Unidades de Precio Costo

Productos Cantidad
medida Unitario Total
Tela de lona Yardas 4 $ 2.25 $ 9.00
Electricidad kw 1 $ 2.00 $ 1.00
Tiza Unidad 2 $ 0.20 $ 0.40
Hilo Rollo 3 $ 0.60 $ 1.80
Zipper Unidad 2 $ 1.55 $ 3.10
Aguja Unidad 3 $ 1.00 $ 3.00
Mano de obra Hora 1 $ 2.00 $ 2.00
Botones Unidad 3 $ 0.30 $ 0.90
Viñeta de cuero Unidad 1 $ 1.00 $ 1.00
Empaque Unidad 1 $ 0.35 $ 0.35
TOTAL $ 22.55
Criterios adicionales:
Costo de producción $ 22.55
Año 2 y 3 consideran un incremento de ventas de 10% y del 5 % en precio
Otro criterio: mantener la tendencia de las ventas reales.

Proyección de costos de producción

Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Pantalones de lonas para
caballeros 217 221 224 227

Costo de producción unitario $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55

Costo de producción total $ 4,896 $ 4,973 $ 5,050 $ 5,128

Margen de utilidad Bruta

Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Ingresos por ventas ($) $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839 $ 7,958

(-) Costo de producción total $ 4,896 $ 4,973 $ 5,050 $ 5,128

Margen Bruto de ventas $ 2,703 $ 2,746 $ 2,788 $ 2,831
 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

231 234 238 241 245 248 251

$ 22.55 $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55 $ 22.55

$ 5,205 $ 5,282 $ 5,359 $ 5,437 $ 5,514 $ 5,591 $ 5,668

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$ 8,078 $ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678 $ 8,798

$ 5,205 $ 5,282 $ 5,359 $ 5,437 $ 5,514 $ 5,591 $ 5,668

$ 2,874 $ 2,916 $ 2,959 $ 3,002 $ 3,044 $ 3,087 $ 3,130
 Mes 12 Año1 Año 2 Año 3

255 2,831 3,115 3,426

$ 22.55 $ 22.55 $ 23.68 24.86

$ 5,746 $ 63,849 $ 73,745 $ 85,176

Mes 12 Año1 Año 2 Año 3

$ 8,918 $ 99,100 $ 114,460 $ 132,202

$ 5,746 $ 63,849 $ 73,745 $ 85,176

$ 3,172 $ 35,251 $ 40,715 $ 47,026
PROYECCIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

Proyección de costos de operación: se ejemplifica, considerando el ejemplo

de producción de pantalones de lona para caballeros

CONCEPTO MENSUAL AÑO 1

Administrador/Vendedor $ 400.00 $ 4,800.00
Contador $ 300.00 $ 3,600.00
Jefe de taller $ 350.00 $ 4,200.00
Transporte $ 225.00 $ 2,700.00
Comunicaciones $ 60.00 $ 720.00
Papelería $ 75.00 $ 900.00
Agua, energía eléctrica $ 100.00 $ 1,200.00
Alquileres de locales $ 500.00 $ 6,000.00
Impuestos fiscales y municipales $ 85.00 $ 1,020.00
Publicidad y promoción $ 100.00 $ 1,200.00
Depreciación maq. Y equi. $ 95.00 $ 1,140.00
Gastos financieros $ 80.00 $ 960.00
TOTAL $ 2,370.00 $28,440.00
$ 2,095.00
 PROYECCIÓN
Proyección de costos de operación
Gastos Administrativos 2,095
Gastos de ventas $ 100.00
Depreciación $ 95.00
Gastos financieros $ 80.00

Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Gastos Administrativos $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
Gastos de ventas $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Depreciación $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
Gastos financieros $ 80.00 $ 79.00 $ 78.00 $ 77.00
Total de Gastos de Operación $ 2,370 $ 2,369 $ 2,368 $ 2,367
 PROYECCIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN Y COSTO UNITARIO

5% de incremento en costos en los años 2 y 3

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
$ 76.00 $ 75.00 $ 74.00 $ 73.00 $ 72.00 $ 71.00 $ 70.00
$ 2,366 $ 2,365 $ 2,364 $ 2,363 $ 2,362 $ 2,361 $ 2,360

COSTO UNITARIO PROMEDIO

 Mes 12 Año1 Año 2 Año 3
$ 2,095.00 25,140 26,397 27,717
$ 100.00 1,200 1,260 1,323
$ 95.00 1,140 1,140 1,140
$ 69.00 894 939 986
$ 2,359 $ 28,374 $ 29,736 $ 31,165

Concepto Valor anual

Costo de Producción 63,849
Gastos Fijos $ 28,374
Total $ 92,223
Producción (Q) 2,831
Costo Unitario Promedio 32.57
 PRESUPUESTO D
Gastos Administrativos 2,095
Gastos de ventas $ 100.00
Depreciación $ 95.00
Gastos financieros $ 80.00

Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Ventas totales $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839 $ 7,958
Costos de Producción $ 4,896 $ 4,973 $ 5,050 $ 5,128
Margen Bruto $ 2,703 $ 2,746 $ 2,788 $ 2,831
Gastos Administrativos $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
Gastos de ventas $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Depreciación $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
Margen Operativo $ 413 $ 456 $ 498 $ 541
Gastos financieros $ 80.00 $ 79.00 $ 78.00 $ 77.00
Utilidad antes de reservas $ 333 $ 377 $ 420 $ 464
Reservas (7%) $ 23 $ 26 $ 29 $ 32
Utilidad antes de impuestos $ 310 $ 350 $ 391 $ 431
Impuesto a la renta $ 77 $ 88 $ 98 $ 108
Utilidad Neta $ 232 $ 263 $ 293 $ 324

Costos de producción 64% 64% 64% 64%

Margen bruto sobre ventas 36% 36% 36% 36%
Gastos de Operación 30% 30% 29% 29%
Utilidad neta 3% 3% 4% 4%
 PROYECCIÓN DE RESULTADOS
PRESUPUESTO DE VENTAS/PRODUCCIÓN/COSTO DE OPERACIÓN

5% de incremento en costos en los años 2 y 3

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$ 8,078 $ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678 $ 8,798
$ 5,205 $ 5,282 $ 5,359 $ 5,437 $ 5,514 $ 5,591 $ 5,668
$ 2,874 $ 2,916 $ 2,959 $ 3,002 $ 3,044 $ 3,087 $ 3,130
$ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
$ 584 $ 626 $ 669 $ 712 $ 754 $ 797 $ 840
$ 76.00 $ 75.00 $ 74.00 $ 73.00 $ 72.00 $ 71.00 $ 70.00
$ 508 $ 551 $ 595 $ 639 $ 682 $ 726 $ 770
$ 36 $ 39 $ 42 $ 45 $ 48 $ 51 $ 54
$ 472 $ 513 $ 553 $ 594 $ 634 $ 675 $ 716
$ 118 $ 128 $ 138 $ 148 $ 159 $ 169 $ 179
$ 354 $ 385 $ 415 $ 445 $ 476 $ 506 $ 537

64% 64% 64% 64% 64% 64% 64%

36% 36% 36% 36% 36% 36% 36%
28% 28% 28% 27% 27% 26% 26%
4% 5% 5% 5% 6% 6% 6%
 Mes 12 Año1 Año 2 Año 3
$ 8,918 $ 99,100 $ 114,460 $ 132,202
$ 5,746 $ 63,849 $ 73,745 $ 85,176
$ 3,172 $ 35,251 $ 40,715 $ 47,026
$ 2,095.00 25,140 26,397 27,717
$ 100.00 1,200 1,260 1,323
$ 95.00 1,140 1,140 1,140
$ 882 $ 7,771 $ 11,918 $ 16,846
$ 69.00 894 939 986
$ 813 $ 6,877 $ 10,979 $ 15,861
$ 57 $ 481 $ 769 $ 1,110
$ 756 $ 6,396 $ 10,211 $ 14,750
$ 189 $ 1,599 $ 2,553 $ 3,688
$ 567 $ 4,797 $ 7,658 $ 11,063

64% 64% 64% 64%

36% 36% 36% 36%
26% 28% 25% 23%
6% 5% 7% 8%
Otro aspecto a considerar, que las empresas necesitan comprar de forma anticipada los productos o insumos (in
Ejemplificando, retomaremos el caso de l proyecto de producción de pantalones para caballeros y se representa
Gastos Administrativos 2,095
Gastos de ventas $ 100.00
Depreciación $ 95.00
Gastos financieros $ 80.00

Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Ventas totales $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839 $ 7,958
Costos de Producción $ 4,896 $ 4,973 $ 5,050 $ 5,128
Margen Bruto $ 2,703 $ 2,746 $ 2,788 $ 2,831
Gastos Administrativos $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
Gastos de ventas $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Depreciación $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
Margen Operativo $ 413 $ 456 $ 498 $ 541
Gastos financieros $ 80.00 $ 79.00 $ 78.00 $ 77.00
Utilidad antes de reservas $ 333 $ 377 $ 420 $ 464
Reservas (7%) $ 23 $ 26 $ 29 $ 32
Utilidad antes de impuestos $ 310 $ 350 $ 391 $ 431
Impuesto a la renta $ 77 $ 88 $ 98 $ 108
Utilidad Neta $ 232 $ 263 $ 293 $ 324

Costos de producción 64% 64% 64% 64%

Margen bruto sobre ventas 36% 36% 36% 36%
Gastos de Operación 30% 30% 29% 29%
Utilidad neta 3% 3% 4% 4%
 UTILIDAD Y FLUJO DE EFECTIVO
da los productos o insumos (inventarios), para hacer la función de ventas.
ara caballeros y se representa estado de resultados proyectados

5% de incremento en costos en los años 2 y 3

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$ 8,078 $ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678 $ 8,798
$ 5,205 $ 5,282 $ 5,359 $ 5,437 $ 5,514 $ 5,591 $ 5,668
$ 2,874 $ 2,916 $ 2,959 $ 3,002 $ 3,044 $ 3,087 $ 3,130
$ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00 $ 2,095.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00 $ 95.00
$ 584 $ 626 $ 669 $ 712 $ 754 $ 797 $ 840
$ 76.00 $ 75.00 $ 74.00 $ 73.00 $ 72.00 $ 71.00 $ 70.00
$ 508 $ 551 $ 595 $ 639 $ 682 $ 726 $ 770
$ 36 $ 39 $ 42 $ 45 $ 48 $ 51 $ 54
$ 472 $ 513 $ 553 $ 594 $ 634 $ 675 $ 716
$ 118 $ 128 $ 138 $ 148 $ 159 $ 169 $ 179
$ 354 $ 385 $ 415 $ 445 $ 476 $ 506 $ 537

64% 64% 64% 64% 64% 64% 64%

36% 36% 36% 36% 36% 36% 36%
28% 28% 28% 27% 27% 26% 26%
4% 5% 5% 5% 6% 6% 6%
 Mes 12 Año1 Año 2 Año 3
$ 8,918 $ 99,100 $ 114,460 $ 132,202
$ 5,746 $ 63,849 $ 73,745 $ 85,176
$ 3,172 $ 35,251 $ 40,715 $ 47,026
$ 2,095.00 25,140 26,397 27,717
$ 100.00 1,200 1,260 1,323
$ 95.00 1,140 1,140 1,140
$ 882 $ 7,771 $ 11,918 $ 16,846
$ 59.00 884 928 975
$ 823 $ 6,887 $ 10,990 $ 15,872
$ 58 $ 482 $ 769 $ 1,111
$ 766 $ 6,405 $ 10,221 $ 14,761
$ 191 $ 1,601 $ 2,555 $ 3,690
$ 574 $ 4,804 $ 7,666 $ 11,070

64% 64% 64% 64%

36% 36% 36% 36%
26% 28% 25% 23%
6% 5% 7% 8%
UTILIDAD Y FLUJO DE EFECTIVO

Luego elaboramos un flujo de efectivo o caja proyectado, con el siguiente supuesto

100 % de las ventas de contado

INGRESO DE DINERO Mes 1 Mes 2 Mes 3
Ventas al contado $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839
Ventas a crédito $ - $ - $ -
TOTAL INGRESOS DE DINERO $ 7,599 $ 7,719 $ 7,839

EGRESOS DE DINERO Mes 1 Mes 2 Mes 3

Costo de Producción $ 4,895.74 $ 4,973.01 $ 5,050.28
Gasto de Operación $ 2,370.00 $ 2,369.00 $ 2,368.00
TOTAL DE EGRESOS DE DINERO $ 7,266 $ 7,342 $ 7,418
FLUJO DE DINERO AL MES $ 333 $ 377 $ 420
FLUJO ACUMULADO $ 333 $ 710 $ 1,130
 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
$ 7,958 $ 8,078 $ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 7,958 $ 8,078 $ 8,198 $ 8,318 $ 8,438 $ 8,558 $ 8,678

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

$ 5,127.55 $ 5,204.82 $ 5,282.08 $ 5,359.35 $ 5,436.62 $ 5,513.89 $ 5,591.16
$ 2,367.00 $ 2,366.00 $ 2,365.00 $ 2,364.00 $ 2,363.00 $ 2,362.00 $ 2,361.00
$ 7,495 $ 7,571 $ 7,647 $ 7,723 $ 7,800 $ 7,876 $ 7,952
$ 464 $ 508 $ 551 $ 595 $ 639 $ 682 $ 726
$ 1,594 $ 2,101 $ 2,653 $ 3,248 $ 3,886 $ 4,569 $ 5,294
 Mes 11 Mes 12
$ 8,798 $ 8,918
$ - $ -
$ 8,798 $ 8,918

Mes 11 Mes 12
$ 5,668.43 $ 5,745.70
$ 2,360.00 $ 2,359.00
$ 8,028 $ 8,105
$ 770 $ 813
$ 6,064 $ 6,877
 UTILIDAD Y
Luego elaboramos un flujo de efectivo o caja proyectado, con el siguiente supuesto

75 % de las ventas a crédito, recuperables al mes

INGRESO DE DINERO Mes 1 Mes 2 Mes 3
Ventas al contado $ 1,900 $ 1,930 $ 1,960
Ventas a crédito $ - $ 5,699 $ 5,789
TOTAL INGRESOS DE DINERO $ 1,900 $ 7,629 $ 7,749

EGRESOS DE DINERO Mes 1 Mes 2 Mes 3

Costo de Producción $ 4,895.74 $ 4,973.01 $ 5,050.28
Gasto de Operación $ 2,370.00 $ 2,369.00 $ 2,368.00
TOTAL DE EGRESOS DE DINERO $ 7,266 $ 7,342 $ 7,418
FLUJO DE DINERO AL MES $ -5,366 $ 287 $ 330
FLUJO ACUMULADO $ -5,366 $ -5,079 $ -4,749
 UTILIDAD Y FLUJO DE EFECTIVO

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

$ 1,990 $ 2,020 $ 2,050 $ 2,080 $ 2,110 $ 2,140 $ 2,170
$ 5,879 $ 5,969 $ 6,059 $ 6,149 $ 6,239 $ 6,329 $ 6,419
$ 7,869 $ 7,988 $ 8,108 $ 8,228 $ 8,348 $ 8,468 $ 8,588

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

$ 5,127.55 $ 5,204.82 $ 5,282.08 $ 5,359.35 $ 5,436.62 $ 5,513.89 $ 5,591.16
$ 2,367.00 $ 2,366.00 $ 2,365.00 $ 2,364.00 $ 2,363.00 $ 2,362.00 $ 2,361.00
$ 7,495 $ 7,571 $ 7,647 $ 7,723 $ 7,800 $ 7,876 $ 7,952
$ 374 $ 418 $ 461 $ 505 $ 549 $ 592 $ 636
$ -4,375 $ -3,957 $ -3,496 $ -2,991 $ -2,442 $ -1,850 $ -1,214
 Mes 11 Mes 12
$ 2,200 $ 2,229
$ 6,509 $ 6,599
$ 8,708 $ 8,828

Mes 11 Mes 12
$ 5,668.43 $ 5,745.70
$ 2,360.00 $ 2,359.00
$ 8,028 $ 8,105
$ 680 $ 723
$ -535 $ 189