Estados Financieros 2022mados

ELECTRONIC SYSTEMS JGP SAS
NIT 900.755.914 - 1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2022, con cifras comparativas a 31 de Dicimbre de 2021
Detalle Nota Año 2022 Año 2021 Variacion

1 Activos $ %
Activo Corriente
11 Efectivo y Equivalente del Efectivo 5 42.486.112 57.109.454 -14.623.341 -25,61%
112 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar 6 741.360.980 351.640.529 389.720.451 110,83%
Activos por impuestos corrientes 7 103.153.000 0 103.153.000 100,00%
## Otros Activos No Financieros 8 0 26.524.752 -26.524.752 -100,00%
Inventarios 9 821.464.161 581.817.693 239.646.468 41,19%
Total activo corriente 1.708.464.253 1.017.092.428 691.371.826 67,98%
Activo No corriente
Propiedades, planta y equipo 10 341.283.645 340.404.750 878.895 0,26%
Activos Intangibles distintos a plusvalia 11 130.169.553 - 130.169.553 100,00%
Total activo no corriente 471.453.198 340.404.750 131.048.448 38,50%
0
Total Activos 2.179.917.451 1.357.497.178 822.420.273 60,58%
2 Pasivos
Pasivo Corriente
220 Financieros 12 372.471.827 44.615.601 327.856.226 734,85%
## Cuentas por Pagar Comerciales y Otras cuentas Por Pagar 13 345.026.991 238.485.701 106.541.290 44,67%
## Impuestos Gravamenes y tasas 14 426.202.976 220.739.956 205.463.020 93,08%
Beneficio a Empleados 15 156.352.205 69.999.374 86.352.831 123,36%
## Otros Pasivos no Financieros Corrientes 16 8.302.331 10.537.912 -2.235.581 -21,21%
Total pasivo corriente 1.308.356.330 584.378.544 723.977.786 123,89%
Pasivo No corriente
## Otros pasivos 17 166.485.361 273.799.513 -107.314.152 -39,19%
Total pasivo no corriente 166.485.361 273.799.513 -107.314.152 -39,19%
Total pasivos 1.474.841.691 858.178.057 616.663.634 71,86%
3 Patrimonio
Capital suscrito y pagado 323.400.000 323.400.000 0 0,00%
Utilidad del ejercicio 205.756.640 121.811.578 83.945.062 68,91%
Utilidades acumuladas 175.919.120 54.107.543 121.811.577 225,13%
Total Patrimonio 705.075.761 499.319.121 205.756.640 41,21%
2+3 Total pasivos y patrimonio 2.179.917.451 1.357.497.178 822.420.273 60,58%
JULIAN JHOHANY GALLEGO MONTES ANGIE MARCELA ORDOÑEZ POVEDA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA PÚBLICA
C.C 80.808.819 TP 247666 -T
ALVARO PAEZ SANABRIA

REVISOR FISCAL
TP 61817-T
NIT 900.755.914 - 1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Al 31 de Diciembre de 2022 con cifras comparativas a Diciembre 31 de 2021
Detalle Nota Año 2022 Año 2021 Variacion

$ %
Operaciones Continuadas
Ingresos Operacionales 18 5.231.433.997 2.158.073.046 3.073.360.951 142,41%
Costos de ventas 19 3.520.625.303 1.228.608.361 2.292.016.942 186,55%
Utilidad Bruta En Ventas 1.710.808.694 929.464.685 781.344.009 84,06%
Gastos operacionales de Administracion 20 1.069.516.016 571.382.611 498.133.405 87,18%

Gastos operacionales de Venta 21 110.379.723 54.478.250 55.901.473 102,61%
Total gastos operacionales 1.179.895.739 625.860.861 554.034.878 88,52%
Utilidad operacional 530.912.955 303.603.824 227.309.131 74,87%
Ingresos no operacionales 22 43.093.545 16.466.676 26.626.869 161,70%

Gastos no operacionales 23 247.468.860 132.967.969 114.500.891 86,11%
Utilidad antes de correccion monetarias 326.537.640 187.102.531 139.435.109 74,52%
Utilidad antes de impuestos 326.537.640 187.102.531 139.435.109 74,52%
Impuesto de renta y complementarios 120.781.000 65.290.953 55.490.047 84,99%
Utilidad (Pérdida) neta 205.756.640 121.811.578 83.945.062 68,91%

C.C 80.808.819 TP 247666 -T

REVISOR FISCAL
TP 61817-T
ELECTRONIC SYSTEMS JGP
900.755.914-1
Estado de cambios en el patrimonio
Años que terminó el 31 de diciembre de 2022
Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2021
(Expresados en pesos)
Ganancias
Capital emitido acumuladas Total patrimonio
Saldo inicial al 1 de enero de 2021 $ 100.000.000 54.107.543 154.107.543

Resultado integral:
Resultado del ejercicio 2021 121.811.578 121.811.578
Total resultado integral - 121.811.578 121.811.578
Capitalizaciones 223.400.000 223.400.000
Total transacciones con los propietarios de la compañía 223.400.000 121.811.578 345.211.578
Saldo final al 31 de diciembre de 2021 $ 323.400.000 175.919.121 499.319.121
Resultado integral:
Resultado del periodo 2022 205.756.640 205.756.640
Total resultado integral - 205.756.640 205.756.640
Total transacciones con los propietarios de la compañía - 205.756.640 205.756.640
Saldo final al 31 de diciembre de 2022 $ 323.400.000 381.675.761 705.075.761

Representante Legal Contador
C.C. 80.808.819 TP 247666‐T
Revisor Fiscal
TP 61817‐T
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Actividades de Operación Año 2021
Utilidad del periodo 205.756.640

Partidas que no afectan el efectivo
Depreciaciones 103.716.436
Efectivo generado en operación 309.473.076
Cambios en partidas operacionales:

Disminución / (aumento) en
Cuentas por cobrar a corto plazo -389.720.451
Anticipo Impuestos y Contribuciones -103.153.000
Otros Activos no Financieros -103.644.802
Inventarios -239.646.468
Aumento / (disminución) en
Cuentas por pagar 434.397.516

Impuestos por pagar 205.463.020
Aumento / (disminución) obligaciones corto plazo
Obligaciones laborales 86.352.831
Otros pasivos -109.549.733
Flujo de efectivo neto en actividades de operación 89.971.988
Actividades de inversión
Compra de propiedad, planta y equipo -104.595.330
Flujo de efectivo neto en actividades de inversión -104.595.330
Aumento en efectivo -14.623.342

Saldo de efectivo al inicio del período 57.109.454
Saldo de efectivo al final del período 42.486.112
Las notas que se acompañan forman parte integral de estos estados financieros
0
42.486.112

C.C 80.808.819 TP 247666 -T

REVISOR FISCAL
TP 61817-T
NIT 900.755.914 - 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Período Terminado al 31 de diciembre de 2021 y 2022
(Expresado en Pesos Colombianos)
Nota 1. Entidad Reportante
ELECTRONIC SYSTEMS JGP SAS fue constituida el 04 de agosto de 2014 mediante

documento privado único de accionistas, inscrita bajo el número 01857051 del libro IX de la
Cámara de Comercio de Bogotá, según matricula mercantil No.02483078, con domicilio en
la ciudad de Bogotá, departamento de Cundinamarca.
El objeto social principal de la compañía es la prestación de servicios de mantenimiento de

vehículos automotores, instalaciones y mantenimientos eléctricos, electrónicos; venta de
materiales relacionados con la prestación de los mismos.
La vigencia de la sociedad es indefinida.
Nota 2. Aplicación Niif para Pymes
En la preparación elaboración y presentación de la información financiera se dio

cumplimiento a las NIIF para Pymes, de acuerdo con lo establecido en la ley 1314 de 2009,
Decreto 3022 de 2013. (Decreto 2420 y 2496) Estos estados financieros se presentan en pesos
colombianos, que es la moneda funcional de la Sociedad.
Nota 3. Negocio en marcha
Los estados Financieros están siendo presentados bajo la hipótesis de negocio en marcha.
De acuerdo con la información vigente el negocio está en marcha, en razón a que durante los
últimos años se presenta rentabilidad y solvencia, la entidad no está sujeta a riesgo financiero
o de otros negocios. En el corto plazo ni la gerencia ni los accionistas tienen la intención de
liquidar La sociedad.
Nota 4. Bases para la presentación de los estados financieros y resumen de principales

políticas contables
La entidad adoptó como políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y
procedimientos específicos para preparar y presentar estados financieros.
Se determinó que la entidad no necesitará seguir un requerimiento de Política bajo criterio

NIIF, si el efecto de hacerlo no es material, de acuerdo con la medición de materialidad e
importancia relativa que se definió.
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4.1. Criterio de materialidad
En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha

omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan
significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los
flujos de efectivo de La sociedad originados durante los periodos contables presentados.
4.2. Periodo cubierto por los estados financieros
Corresponde a los estados de situación financiera con corte al 31 de diciembre de 2022 y al

31 de diciembre de 2021 y los estados de resultado integral, estados de flujo de efectivo y
estados de cambios en el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de
diciembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021.
4.3. Efectivo y equivalentes al afectivo
El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones
recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmente convertibles en efectivo,
que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para
propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su
valor.
4.4. Deudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la
sociedad, originados en la prestación de servicios, así como en otras actividades
desarrolladas, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o
determinable.
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se miden al costo amortizado, el cual
corresponde al valor inicialmente reconocido, más el rendimiento efectivo, menos los pagos
recibidos, menos cualquier disminución por deterioro del valor.
Al final de cada período, la sociedad evalúa si los deudores comerciales y otras cuentas por
cobrar presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en
un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro
anteriormente reconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de los
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar clasificadas en la categoría de costo
amortizado, la reversión del deterioro tampoco excede el costo amortizado que se habría
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determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro

del valor.
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los
derechos o cuando se transfieren los riesgos y las ventajas inherentes a la misma.
4.5. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y

las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye
los desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones
necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la sociedad.
Para efectos de la capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos
aquellos que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La
tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación
específica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de La sociedad relacionada
con préstamos genéricos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que

tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo puedan
medirse con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan
el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las
propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo.
La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están
disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian.
La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el
monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles estimadas oscilan entre
los siguientes rangos:
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se
revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas
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por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable
estimado.
Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o cuando
no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o
ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se
reconoce en el resultado del periodo.
4.6. Deterioro del valor de los activos
Al final de cada período, La sociedad evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y,
de ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor
al valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos
de disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de
efectivo que se esperan obtener de un activo. El deterioro del valor se estima para un activo
individual, salvo que no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida,
independientes de las producidas por otros activos. Si no es posible estimar el valor
recuperable de un activo individualmente considerado, La sociedad evalúa el deterioro de la
unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro

anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de
la reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría
el activo si no se le hubiera reconocido dicha pérdida.
4.7. Cuentas por pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por la sociedad con terceros,
originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de
un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías
de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago
concedido a La sociedad es normal o si es superior al normal.
Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo,
menos los pagos realizados.
Las cuentas por pagar se dan de baja cuando se extingan las obligaciones que las originaron,
es decir, cuando se hayan pagado, expiren o sean transferidas a un tercero.
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4.8. Impuesto a las ganancias corriente
El pasivo o activo por impuesto a la ganancia corriente se calcula sobre la base de las leyes
tributarias vigentes que son aplicables a las ganancias fiscales obtenidas por La sociedad
durante el periodo. El impuesto a las ganancias corriente se reconoce como un pasivo. Los
pagos que realice la sociedad, que están relacionados con mecanismos de recaudo anticipado
del impuesto, se reconocen como un activo en el período correspondiente. En el estado de
situación financiera se presenta el valor neto entre el pasivo por impuesto a las ganancias y
los activos relacionados con mecanismos de recaudo anticipado del impuesto.
4.9. Beneficios a los empleados a corto plazo
Corresponde a las obligaciones adquiridas por La sociedad como resultado de los servicios
prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence
dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor
que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera.
4.10. Ingresos, costos y gastos
En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los
beneficios económicos fluyan a La sociedad y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes
criterios son aplicados a los ingresos generados por La sociedad:
 Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el

momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable
de la contraprestación recibida o por recibir.
 Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los
demás ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan
valoraciones o la baja en cuentas.
Los costos de venta se reconocen en el momento en que el servicio es prestado e incluyen las
erogaciones que están asociadas directamente con la prestación del mismo. Por su parte, los
gastos se reconocen en la medida que se haya incurrido en ellos.
4.11. Uso de estimaciones
A continuación, se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de
incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un
riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos:
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4.11.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y

equipo, y de propiedades de inversión
La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y
equipo, se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. La
determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de depreciación se
realiza teniendo en cuenta las características de cada uno de los tipos de activos registrados
y considerando factores como el patrón de consumo de los beneficios económicos futuros,
las condiciones tecnológicas, el uso recurrente del bien, las restricciones legales sobre los
activos y el apoyo de los conceptos técnicos de expertos, entre otros.
4.11.2. Valor razonable y costo de reposición de activos
El Valor razonable es el precio que podría ser recibido al vender un activo o el precio que
podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de medición. Las bases para la medición de activos a su valor razonable
son los precios vigentes en mercados activos. Por su parte, el costo de reposición de los
activos se mide por el efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que deberían pagarse
para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo actual estimado de
reemplazo del activo por otro equivalente.
4.11.3. Impuesto a las ganancias
Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
4.11.4. Deterioro de activos financieros
Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros
estimados de los activos financieros, La sociedad calcula los flujos futuros a recibir a partir
de las condiciones crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las
condiciones económicas del sector al cual este pertenece. Por su parte, cuando la tasa de
descuento debe ser estimada, se toman tasas de mercado que reflejan el valor del dinero en
el tiempo y el rendimiento por el riesgo asociado al activo.
4.11.5. Deterioro de activos no financieros
Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios
de deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo
implica estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización
continuada del activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada
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a estos flujos de efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen
las proyecciones de entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo
y de salidas de efectivo en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de
efectivo, así como los flujos netos de efectivo que se recibirían o pagarían por la disposición
del activo al final de su vida útil. Las tasas de descuento que se utilizan son aquellas que
reflejan las evaluaciones actuales del mercado correspondientes al valor temporal del
dinero y los riesgos específicos del activo.
Nota 5. Efectivo y equivalente al Efectivo
La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación

financiera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021
Efectivo y Equivalente del Efectivo 42.486.112 57.109.454
Caja General 27.298.847 0
Caja Menores 1.611.117 1.507.870
Cuentas de Ahorro 13.573.237 55.601.584
Cuentas Corriente 2.911 0
El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene ningún tipo de restricción legal y/o

administrativa.
Nota 6. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
a) Desagregación de las cuentas por cobrar
La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera

al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021

Deudores Comerciales y otras
cuentas por cobrar 741.360.981 351.640.529
Clientes 568.238.885 351.640.529
Anticipo a Proveedores 173.122.095 0
b) Cambios en el deterioro acumulado
La sociedad evalúa continuamente la existencia de incumplimiento en los pagos a cargo del

deudor, el cual es el principal indicio de deterioro. Así mismo, se evalúa la calidad crediticia
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de las cuentas por cobrar mediante un modelo de clasificación de riesgo del deudor, el cual
estima la pérdida para cada deudor a partir de la consideración de factores tales como riesgos
asociados a la situación financiera, capacidad de pago, antigüedad y comportamiento interno
y externo
c) Análisis de vencimientos de la cartera por prestación de servicios
De acuerdo con las políticas contables de La sociedad, las cuentas por cobrar originadas en
la prestación de servicios cuya morosidad supere los 180 días son clasificadas como cuentas
por cobrar de difícil recaudo, en caso contrario se mantienen en su clasificación original.
Nota 7. Activos por impuestos corrientes.
La desagregación de estos Activos presentadas en el estado de situación financiera al 31 de

diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021

Anticipos de Impuestos y
Contribuciones 103.153.000 0
Saldo a favor Renta 103.153.000 0

Nota 8. Otros activos no financieros
La desagregación de estos Activos presentadas en el estado de situación financiera al 31 de

Año 2022 Año 2021
Otro Activos No Financieros 0 26.524.752
A proveedores 0 1.564.417
En garantía 0 15.000.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 0 9.960.335
Nota 9. Inventarios
La desagregación de los inventarios presentados en el estado de situación financiera al 31 de

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Año 2022 Año 2021
Inventarios 821.464.161 581.817.693
Repuestos y materiales 821.464.161 581.817.693
Nota 10. Propiedad Planta y Equipo
La desagregación de la propiedad, planta y equipo presentada en el estado de situación

Año 2022 Año 2021
Propiedades, planta y equipo 341.283.645 340.404.750
Maquinaria y equipo 404.059.197 326.381.567
Muebles y enseres 6.117.482 3.877.482
Equipo de Proces de datos 38.007.700 13.330.000
Depreciación Maquinaria y equipo ‐99.076.803 ‐300.416
Depreciación Muebles y enseres ‐3.088.693 ‐780.806
Depreciación Equipo de computación
y Comu. ‐4.735.239 ‐2.103.077
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la sociedad:
 Utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos

los elementos de propiedad, planta y equipo.
 No realizó retiros en la propiedad planta y equipo.
 No presentó pérdidas por deterioro.
Nota 11. Activos Intangibles
La desegracion de los Activos intangibles y presentada en el Estado de Situacion de

situacion Financiera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente.
Año 2022 Año 2021
Activos Intangibles 130.169.553 0
Know How 124.553.918 0
Licencias sistema contable 5.615.635 0
9
NIT 900.755.914 - 1
Nota 12. Pasivos Financieros
La desagregación de las obligaciones con entidades financieras presentadas en el estado de

situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021
Operaciones de Financiamiento 372.471.827 44.615.601
Bancos nacionales 372.471.827 44.615.601

Nota 13. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
La desagregación de las Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la
siguiente:
Año 2022 Año 2021
Cuentas por pagar Comerciales y Otras cuentas por Pagar 345.026.991 238.485.701
Proveedores Nacionales 270.276.613 191.474.177
Proveedores Internacionales 1.157.182 0
Honorarios 17.038.167 16.181.935
Servicios de mantenimiento 761.600 0
Arrendamientos 39.905.472 18.732.741
Gastos de Viaje 504.123 0
Servicios Públicos 1.751.831 376.430
Otros 13.632.003 11.720.418
Nota 14. Pasivos Por Impuestos y Otras Obligaciones Tributarias
a) Desagregación pasivos por impuestos y otras obligaciones tributarias
La desagregación de los pasivos por impuestos y otras obligaciones tributarias, presentado

en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Impuestos Gravames y Tasas 426.203.000 220.739.956

Retefuente por pagar 26.374.000 19.471.000
ICA retenido Bogotá 16.325.000 8.716.000
ICA retenido Chía 660.956 660.956
vigencia fiscal corriente 0 3.759.000
Iva por pagar 349.438.000 171.327.000
Industria y Comercio (ICA) 33.405.000 16.806.000

10
NIT 900.755.914 - 1
Nota 15. Beneficios a los empleados
La desagregación de los beneficios a los empleados presentada en el estado de situación

Año 2022 Año 2021
Beneficio a Empleados 156.352.205 69.999.374
Seguridad Social por pagar 24.838.700 15.243.616
Salarios por Pagar 19.656.538 0
Cesantías 66.859.103 38.344.794
Interés sobre cesantías 10.294.776 3.653.922
Vacaciones 34.703.088 12.757.042
Las estimaciones relacionadas con cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones se

realizaron a partir de las disposiciones legales vigentes contenidas en el Código Sustantivo
del Trabajo colombiano
Nota 16. Otros Pasivos no Financieros Corrientes
La desagregación de los pasivos a corto plazo presentados en el estado de situación financiera

al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021
Otros Pasivos no Financieros Corrientes 8.302.331 10.537.912
Reintegros por pagar 8.302.331 10.537.912
Nota 17. Otros Pasivos:
Los pasivos a largo plazo presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre

de 2022 y 2021 comprenden las obligaciones no financieras con otros terceros:
Pasivo No corriente Año 2022 Año 2021

Otros pasivos a largo plazo 166.485.361 273.799.513
Pasivos con otros terceros 166.485.361 273.799.513
Patrimonio:
La composición del patrimonio presentado en el estado de situación financiera al 31 de

Año 2022 Año 2021
Patrimonio 705.075.761 499.319.121
11
NIT 900.755.914 - 1
Capital suscrito y pagado 323.400.000 323.400.000

Utilidad del ejercicio 205.756.640 121.811.578
Utilidades acumuladas 175.919.120 54.107.543
Nota 18. Ingresos Actividades Ordinarias
La desagregación de los ingresos por ventas y prestación de servicios presentados en el estado

de resultado integral para el periodo contable terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021
es la siguiente:
Año 2022 Año 2021
Ingresos 5.231.433.997 2.158.073.046

Operacionales
Ventas de partes, piezas y acc para vehículos 1.920.319.955 208.780.711
Mantenimiento y reparación vehículos 3.311.114.042 1.949.292.335
Nota 19. Costos de Operación
La desagregación de los costos por prestación de servicios y ventas de mercancías no

fabricadas por la empresa presentados en el estado de resultado integral para el periodo
contable terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021

Costos de ventas
Costo de Repuestos 1.221.966.416 175.841.347
Servicio Manto y Reparación 571.167.736 544.937.839
Gastos de personal 1.267.741.592 397.327.688
Arrendamientos 343.833.860 7.500.000
Seguros 0 227.628
Servicios 4.626.326 2.242.500
Mantenimiento y reparaciones 0 224.541
Adecuaciones e instalaciones 0 209.000
Gastos de viaje 94.649.780 67.259.472
12
NIT 900.755.914 - 1
Diversos 16.639.558 32.838.346

Total costo de ventas o de producción 3.520.625.303 1.228.608.361
Nota 20. Gastos de Administración
La desagregación de los gastos de administración y operación presentados en el estado de

resultados individual para el período contable terminado 31 de diciembre de 2021 y 2022 es
la siguiente:
Año 2022 Año 2021

Gastos operacionales 1.069.516.016 571.382.611
Gastos de personal 329.482.530 179.446.140
Honorarios 132.903.082 44.471.400
Impuestos 53.186.000 28.804.488
Construcciones y edificaciones 256.098.393 226.022.803
Contribuciones 1.340.215 0
Seguros 3.345.645 1.030.833
Servicios 90.921.960 16.401.809
Gastos legales 5.532.700 10.556.943
Mantenimiento y reparaciones 13.697.787 3.708.319
Adecuación e Instalaciones 12.913.177 35.599.273
Gastos de viaje 30.174.388 9.214.528
Depreciaciones 103.716.436 2.238.984
Diversos 36.203.703 13.887.091
Nota 21. Gastos de Venta
La desagregación de los gastos de ventas presentados en el estado de resultados individual

para el período contable terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Año 2022 Año 2021

Gastos operacionales 110.379.723 54.478.250
Gastos de personal 107.828.838 47.742.550
Honorarios 0 3.490.000
Servicios 60.000 3.075.700
13
NIT 900.755.914 - 1
Gasto de Viaje 1.658.700 0

Diversos 832.185 170.000
Nota 22. Ingresos No Operacionales
La desagregación de los ingresos no operacionales presentados en el estado de resultados

individual para el período contable terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la
siguiente:
Año 2022 Año 2021
Ingresos no operacionales 43.093..545 16.466.676
Financieros 983.996 94.588
Recuperaciones 11.216.742 16.212.000
Indemnizaciones 0 146.301
Subsidios Nuevos Empleos 12.397.901 0
Aprovechamientos 18.331.235 0
Diversos 136.904 13.787
Nota 23. Gastos No Operacionales
La desagregación de los otros gastos financieros presentados en el estado de resultados

individual para el período contable terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la
siguiente:
Año 2022 Año 2021

Gastos no operacionales 247.468.860 132.967.969
Financieros 219.075.503 49.412.507
Gastos extraordinarios 11.384.007 11.872.565
Gastos diversos 17.009.350 71.682.897
Nota 24. Tecnología
La Sociedad cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada que permite brindar la

información requerida en todo tipo de operaciones que realiza. Además, ha dado
cumplimiento a lo ordenado en la ley 603/2000 sobre la propiedad intelectual y derechos de
autor sobre el software que maneja.
14
NIT 900.755.914 - 1
______________________________ _______________________________
JULIAN JHOHANY GALLEGO M. ANGIE MARCELA ORDOÑEZ P.
Representante legal Contadora pública
C.C 80.808.819 TP 247666 -T
________________________________
ALVARO PAEZ SALCEDO
REVISOR FISCAL
TP- 61817-T
15

Estados Financieros 2022mados

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ELECTRONIC SYSTEMS JGP SAS

Detalle Nota Año 2022 Año 2021 Variacion

Total pasivos 1.474.841.691 858.178.057 616.663.634 71,86%

2+3 Total pasivos y patrimonio 2.179.917.451 1.357.497.178 822.420.273 60,58%

JULIAN JHOHANY GALLEGO MONTES ANGIE MARCELA ORDOÑEZ POVEDA

ALVARO PAEZ SANABRIA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Al 31 de Diciembre de 2022 con cifras comparativas a Diciembre 31 de 2021

Detalle Nota Año 2022 Año 2021 Variacion

Gastos operacionales de Administracion 20 1.069.516.016 571.382.611 498.133.405 87,18%

Utilidad operacional 530.912.955 303.603.824 227.309.131 74,87%

Ingresos no operacionales 22 43.093.545 16.466.676 26.626.869 161,70%

Utilidad antes de correccion monetarias 326.537.640 187.102.531 139.435.109 74,52%

Utilidad antes de impuestos 326.537.640 187.102.531 139.435.109 74,52%

Impuesto de renta y complementarios 120.781.000 65.290.953 55.490.047 84,99%

Utilidad (Pérdida) neta 205.756.640 121.811.578 83.945.062 68,91%

JULIAN JHOHANY GALLEGO MONTES ANGIE MARCELA ORDOÑEZ POVEDA

ALVARO PAEZ SANABRIA

Saldo inicial al 1 de enero de 2021 $ 100.000.000 54.107.543 154.107.543

JULIAN JHOHANY GALLEGO MONTES ANGIE MARCELA ORDOÑEZ POVEDA

Actividades de Operación Año 2021

Utilidad del periodo 205.756.640

Cambios en partidas operacionales:

Cuentas por pagar 434.397.516

Flujo de efectivo neto en actividades de operación 89.971.988

Flujo de efectivo neto en actividades de inversión -104.595.330

Aumento en efectivo -14.623.342

JULIAN JHOHANY GALLEGO MONTES ANGIE MARCELA ORDOÑEZ POVEDA

ALVARO PAEZ SANABRIA

Nota 1. Entidad Reportante

ELECTRONIC SYSTEMS JGP SAS fue constituida el 04 de agosto de 2014 mediante

El objeto social principal de la compañía es la prestación de servicios de mantenimiento de

La vigencia de la sociedad es indefinida.

Nota 2. Aplicación Niif para Pymes

En la preparación elaboración y presentación de la información financiera se dio

Nota 3. Negocio en marcha

Nota 4. Bases para la presentación de los estados financieros y resumen de principales

Se determinó que la entidad no necesitará seguir un requerimiento de Política bajo criterio

4.1. Criterio de materialidad

En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha

4.2. Periodo cubierto por los estados financieros

Corresponde a los estados de situación financiera con corte al 31 de diciembre de 2022 y al

4.3. Efectivo y equivalentes al afectivo

4.4. Deudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar

determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro

4.5. Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y

Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que

4.6. Deterioro del valor de los activos

Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro

4.7. Cuentas por pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

4.8. Impuesto a las ganancias corriente

4.9. Beneficios a los empleados a corto plazo

4.10. Ingresos, costos y gastos

 Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el

4.11. Uso de estimaciones

4.11.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y

4.11.2. Valor razonable y costo de reposición de activos

4.11.3. Impuesto a las ganancias

4.11.4. Deterioro de activos financieros

4.11.5. Deterioro de activos no financieros

Nota 5. Efectivo y equivalente al Efectivo

La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación

El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene ningún tipo de restricción legal y/o