SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Tineo Ramirez Melissa Elizabeth ID: 001521834

Dirección Zonal/CFP: Av, Juan Tomis Stack N° 990
Carrera: Marketing y Gestion Comercial Semestre: II
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad, costos y presupuestos
Tema del Trabajo: Generar los estados contables de una empresa

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

ACTIVIDADES/
N° CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
ENTREGABLES
1 Autoevaluación 01 28/10
2 Autoevaluación 02 29/10
3 Autoevaluación 03 29/10
4 Autoevaluación 04 29/10
5 Autoevaluación 05 5/11
6 Autoevaluación 06 10/11
7 Autoevaluación 07 11/11
8 Entregable 01 10/11
9 Entregable 02 17/11
3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1
¿Cuáles son los principales estados financieros de una empresa?

2 ¿Cuál es la diferencia entre contabilidad financiera y contabilidad de

gestión?

3 ¿Qué indicadores financieros se utilizan para evaluar la salud financiera de

una empresa?
4
¿Qué son las cuentas de activo y pasivo en el libro mayor contable?
5
¿Cuál es la importancia de elaborar un presupuesto en una empresa?

2
1. ¿Cuáles son los principales estados financieros de una empresa?

Los principales son el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de

efectivo.

2. ¿Cuál es la diferencia entre contabilidad financiera y contabilidad de

gestión?

La contabilidad financiera se centra en informar a partes externas sobre la situación

financiera de la empresa, mientras que la contabilidad de gestión se enfoca en
proporcionar información interna para la toma de decisiones.

3. ¿Qué indicadores financieros se utilizan para evaluar la salud financiera de

una empresa?

Incluyen el ratio de liquidez, el ratio de endeudamiento y el retorno sobre la inversión,

entre otros, para evaluar el rendimiento y la salud financiera.

4. ¿Qué son las cuentas de activo y pasivo en el libro mayor contable?

Activo: Recursos controlados por la empresa, como efectivo e inventario, registrados

en el libro mayor.

Pasivo: Obligaciones y deudas de la empresa, como cuentas por pagar, también

reflejadas en el libro mayor.

5. ¿Cuál es la importancia de elaborar un presupuesto en una empresa?

La elaboración de un presupuesto en una empresa es importante para la planificación

financiera, toma de decisiones, control y seguimiento del desempeño, negociación y
financiamiento, así como motivación y evaluación del rendimiento.

3
 PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES

Identificar el tema o enfoque

1. Determinar el Tema específico que deseo abordar
en mi trabajo final.

Investigo fuentes para obtener

2.Obtener Información información relacionada con el
tema.

Analizo la información
recopilada, descarto lo que no
3.Revisar y Organizar la Información es relevante y organizo los
datos.

4.Revisar y Editar Reviso mi trabajo final en

busca de errores gramaticales.

Presento mi trabajo final. Esto

5.Presentar el Trabajo Final puede incluir la entrega en
formato impreso o digital,
según lo especificado.

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

4
GENERAR LOS ESTADOS CONTABLES DE UNA EMPRESA

TINEO RAMIREZ MELISSA ELIZABETH

5
 ESTADOS CONSOLIDADOS DE
SITUACION FINANCIERA
(INCA KOLA9

TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

El Grupo mantiene los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera:

Jun-2022 Dic-2021
US$ 000 US$ 000
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo 5,872 1,142
Cuentas por cobrar comerciales, neto 320 118
Cuentas por cobrar a relacionadas 121 45
Otros activos no financieros 8 -
Otras cuentas por cobrar, neto 8,678 5,082
Instrumentos financieros derivados 16,995 18,881
31,994 24,568
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales (53,839) (53,256)
Cuentas por pagar a relacionadas (9,546) (3,778)
Otras cuentas por pagar (283) (284)
Otros pasivos financieros (65,651) (98,477)
Instrumentos financieros derivados (4,635) (2,135)
Porción cubierta con “call spread” - -
Porción cubierta con “fordward” - -
Porción cubierta con “cross currency swaps” 65,000 97,500
Total pasivo descubierto (68,954) (60,430
Posición pasiva, neta (36,960) (35,862
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro comprende:

Jun-2022 Di -2021
S/ 000 S/ 000

CUENTAS
POR Caja 27,248 30,655
COBRAR Cuentas corrientes (b) 227,069 141,511
Depósitos a plazo (c) 69,300 180,200
323,617 352,366
COMERCIALES, NETO

Este rubro comprende:

6
 Jun-2022 D c-2021
S/ 000 S/ 000
2022 2021
Facturas por cobrar 43,808
S/000 S/000 67,76
Letras por cobrar 5,584 5,58
AlOtros
31 dedocumentos
diciembre de 2021 2,14620,413 2,14
21,45
Aumento de la provisión para pérdidas crediticias 51,538 75,49
reconocida en resultados
Menos: Estimación paradurante
cuentaselde
año
cobranza dudosa (20,392) 123 22
(20,41
Cuentas por cobrar canceladas durante el año como incobrables 31,146 ( 55,08
19
Cantidad no utilizada revertida y reclasificaciones ( 144) ( 1,065
Al 30 de junio de 2022 20,392 20,41
Cuentas por cobrar

OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Este rubro comprende:

Corriente No Corriente

Jun-2022 Dic-2021 Jun-2022 Dic-2021

S/000 S/000 S/000 S/000

A
Bonos corporativos internacionales (a) 251,356 263,610 - 129,911

Bonos corporativos locales (b) 394 656 90,000 150,000

Préstamo bancario (c) 70,390 10,385 395,000 400,000
Instrumentos financieros (d) 12,663 2,037 2,307 3,177
334,803 276,688 487,307 683,088

continuación, se muestra la composición de los instrumentos financieros:

Jun-2022 Dic-2021
S/000 S/000
Jun-2022 Dic-2021
Corriente:
S/000 S/000
14Forward
OTRAS
tipo CUENTAS
de cambio POR PAGAR 12,663 1,666
No corriente:
Swaps de
Swaps de azúcar
azúcar -
2,307 371
3,177
Este rubro comprende:
12,663
2,307 2,037
3,177

Jun-2022 Dic-2021
S/000 S/000

Sueldos, salarios, participación a los trabajadores

y otros beneficios al personal (Nota 2.24) 46,836 54,5

7
 Depósitos recibidos por envases 31,714 28,6
Vacaciones por pagar 15,547 14,4
Anticipos de clientes 130 5
Cuentas por pagar diversas 4,077 5,5
Pasivo por derecho en uso 634 7
98,938 104,4
Por vencimiento:

Porción corriente 65,607 74,0

Porción no corriente 33,331 30,4
Total 98,938 104,4

INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

Este rubro comprende:

Jun-2022 Jun-2021
S/000 S/000

Ingresos financieros
Intereses por depósitos bancarios y otros 6,699 5,784
6,699 5,784

Gastos financieros

Intereses y gastos por emisión de bonos 13,163 32,602

Instrumentos financieros derivados 7,851 14,235
Intereses por préstamos a corto plazo 6,731 1,322
Otros gastos financieros 4,081 2,358
31,825 50,517

8
INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

Celular
Laptop

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Word
Google
YouTube

5. MATERIALES E INSUMOS

Cuaderno
Lapiceros