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Desarrollado por:
Albornoz, Adriana
Latorre, Gimena
Palou García, Lucas
Saganias, Belén
Smachetti, Carlota
Profesor:
Pena, Lucas Ezequiel
Contenido
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................... 2
Organigrama ............................................................................................................. 2
Consideraciones generales ....................................................................................... 3
¿Qué es el compost? ............................................................................................. 3
¿Qué tiene de bueno el compost? ......................................................................... 3
Beneficios del compostaje ..................................................................................... 3
¿Qué es un biodigestor?........................................................................................ 4
¿Cómo funciona un biodigestor? ........................................................................... 5
¿Qué es el biogás?................................................................................................ 5
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ................................................................................ 6
Misión........................................................................................................................ 6
Visión ........................................................................................................................ 6
Objetivos ................................................................................................................... 6
MERCHANDISING ....................................................................................................... 7
Marketing .................................................................................................................. 7
Las 4P de Marketing .............................................................................................. 7
Responsabilidad Social Empresarial ......................................................................... 8
FUENTES DE FINANCIAMIENTO ................................................................................ 8
Proveedores .............................................................................................................. 8
Estudio de Mercado .................................................................................................. 9
Costos ..................................................................................................................... 10
ANÁLISIS FODA......................................................................................................... 11
FODA de Compostaje ............................................................................................. 11
Fortalezas ............................................................................................................ 11
Debilidades .......................................................................................................... 11
Oportunidades ..................................................................................................... 12
Amenazas............................................................................................................ 12
FODA de Biodigestor .............................................................................................. 12
Fortalezas ............................................................................................................ 12
Debilidades .......................................................................................................... 13
Oportunidades ..................................................................................................... 13
Amenazas............................................................................................................ 14
Cadena de Valor – Fuerza de Porter ....................................................................... 15
Competencia en el mercado ................................................................................ 15
ANEXO ....................................................................................................................... 17
Encuesta de Inicio (Anexo I) .................................................................................... 17
1
Presupuestos: Económico y Financiero -PACHAMAMA S.R.L.- (Anexo II) ............. 22
Actividades de Apoyo (Anexo III)............................................................................. 24
Muestras de afiches de publicidad mural (Anexo IV) ............................................... 25
ILUSTRACIONES
Ilustración 1: Organigrama ............................................................................................ 2
Ilustración 2: Esquema básico de la producción de biogas ........................................... 5
Ilustración 3: Fuerzas de Porter .................................................................................. 15
Ilustración 4: Presupuesto Económico y Financiero Pachamama S..R.L. ................... 22
Ilustración 5: Anexo II de Presupuesto Económico y Financiero de Pachamama S.R.L.23
Ilustración 6: Afiche .................................................................................................... 25
RESUMEN EJECUTIVO
Organigrama
GERENTE GENERAL:
Palou García, Lucas
Andrés
LOGISTICA Y
PRODUCCION: ADMINISTRACIÓN:
Maria Carlota Aida RECOLECCIÓN: Gimena Mariel
Smachetti Eugenia Maria Latorre
Belén Saganias
OPERARIO:
ADMINISTRATIVO:
Empleado en
Adriana Noemí
relación de
Albornoz
dependencia
Ilustración 1: Organigrama
Gerente de Administración: Gimena Mariel Latorre, Socia Fundadora, junto con Adriana
Noemí Albornoz, Socia Fundadora
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Gerente de Producción: María Carlota Aida Smachetti, Socia Fundadora
La empresa se constituirá en la zona de Santa Clara del Mar donde se encuentran los
150 primeros clientes y la zona que fue estudiada.
Consideraciones generales
¿Qué es el compost?
El compost es el producto que se obtiene luego de separar y reciclar restos de verduras,
frutas, saquitos de té, filtros y borra de café o yerba. Toda esa materia vegetal, mezclada
con pasto u hojas y papel de diario, se transforma en abono natural para las plantas. Es
un proceso natural y muy fácil de realizar.
En Argentina existen 5000 basurales a cielo abierto, lo que significa, en promedio, más
de dos basurales por municipio. La mayoría de ellos son formales, es decir, son el modo
oficial en que los gobiernos locales eliminan su basura. La contaminación del suelo
repercute en los ciclos de vida de las plantas.
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recurrencias detectadas son problemas neurológicos, malformaciones congénitas, bajo
peso al nacer, o enfermedades como dengue y cólera. El cáncer es otro tipo de
enfermedad que se presenta en aquellas personas que habitan cerca de basurales.
Esta cámara cuenta con dos salidas. En la parte superior tiene una salida que es la que
transforma los gases en energía eléctrica, calor y vapor para las industrias y zonas
urbanizada de los alrededores.
¿Qué es un biodigestor?
Un biodigestor es un contenedor cerrado de forma hermética que contiene residuos
orgánicos de origen vegetal o animal (carne en descomposición, excremento, etc) Un
grupo de microorganismos presentes en los desechos orgánicos producen una reacción
conocida como fermentación anaeróbica, de la que se puede obtener energía.
Esta cámara cuenta con dos salidas. En la parte superior tiene una salida que es la que
transforma los gases en energía eléctrica, calor y vapor para las industrias y zonas
urbanizada de los alrededores. Otra de las salidas, es la encargada de la generación del
compostaje (proceso biológico que bajo ciertas condiciones controladas son oxígeno,
transforma los residuos orgánicos en un material llamado compost)
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Ilustración 2: Esquema básico de la producción de biogas
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una fuente de energía para lámparas de camisa de asbesto, motores de combustión,
bombas de agua y generadores.
Otros beneficios del biabono tienen que ver con su capacidad para ajustar el nivel del pH
del suelo a niveles óptimos, mejorar el drenaje de suelos arcillosos y aumentar la
adherencia de las partículas de suelos arenosos, lo que contribuye a disminuir la erosión.
Por otro lado, no hace falta esperar varios días a que se oxigene y libere el ácido sulfúrico
que pueda contener, como ocurre con otros abonos naturales. Se puede usar tan pronto
salga del biodigestor. Por si fuera poco, estas herramientas constituyen una solución
ambiental que permite eliminar la contaminación que producen los desechos orgánicos
en las aguas subterráneas, así como eliminar los malos olores y la proliferación
organismos que pueden causar enfermedades.
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
Misión
Ser considerada una empresa capaz de realizar el tratamiento de residuos, que incluyen
conjuntos de operaciones que tienen por objetivo modificar las características físicas,
químicas o biológicas de un residuo, tendiendo a:
Visión
Ser una empresa importante en la región de la trasformación de residuos biosólidos,
satisfaciendo los requerimientos de nuestros clientes y tener un crecimiento continuo.
Objetivos
Concientizar a los distintos grupos poblacionales de que hay residuos biodegradables
que se pueden reutilizar. Esto se realizará mediante:
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● Generar la necesidad de participar en el cuidado del planeta, participando en la
entrega del compost.
● Implementar un sistema de recolección de residuos económicos y renovables.
Mediante la colocación de postas quienes se encargarán de entrega de bolsas
especiales para la colocación y distinción de los mismos.
● Lograr que la recolección compostada produzca rentabilidad, mediante la
producción y distribución de fertilizantes y del biogás (mediante el biodigestor)
MERCHANDISING
Marketing
Los principales canales de llegada a los generadores de residuos domiciliarios serán:
RR.SS., boca en boca, otros emprendimientos sustentables y ONGs, charlas en colegios,
participación en ferias, colaboración las diferentes.
Se realizarán campañas con el fin de darnos a conocer mediante la entrega casa por
casa de flyers con la explicación de que residuos son los que deben separarse para su
posterior reutilización y las bolsas contenedoras identificadas con el logo y color de la
marca.
Contar con figuras públicas que cuenten con una imagen fuertemente vinculada al
cuidado del planeta para promocionar e incentivar a separar los residuos de la manera
correcta.
Humanizar: Utilizando las redes para crear valor a la empresa y humanizarla (generando
confianza en el usuario).
Para llegar a los consumidores de compost también se utilizarán como canales las visitas
personalizadas a viveros, growshops y productores y plataformas de e-commerce.
Las 4P de Marketing
PRODUCTO
El compost producido por nuestra empresa posee todas las características y cumple con
los parámetros de calidad requeridos para ser utilizado como fertilizante y acondicionador
de suelos. El abono se produce únicamente a base de materia orgánica y libre de
químicos, aportando nutrientes que aumentan la fertilidad y productividad del suelo. El
producto se comercializa en bultos de 1 kg (uso familiar) y 10 kg (uso industrial).
PLAZA
El canal de distribución a través del cual la Unidad Estratégica pondrá a disposición de
los compradores el producto no tiene intermediaros. Los clientes adquieren el producto
directamente en la planta, asumiendo los costos de transporte. Actualmente se analiza la
distribución por compra on-line
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PRECIO
Se estableció una estrategia de precio de penetración en el mercado, es decir, el
producto fue introducido con un precio inferior al manejado por la competencia. Esto
debido a importancia que tiene la variable precio en la elección de compra para este tipo
de producto (producto commodity).
PROMOCIÓN
Desarrollo de material publicitario para dar a conocer el nuevo producto que maneja la
empresa, por medio de volantes repartidos semanalmente, correos electrónicos y página
web. Adicional a esto, se considera participar en seminarios, congresos, simposios y
demás eventos relacionados con agricultura ecológica y promoción de productos
amigables con el medio ambiente, para dar a conocer el producto ofrecido por la planta
de compostaje.
Separar los residuos orgánicos y compostar en los espacios de trabajo es posible y trae
muchos beneficios, no sólo para abonar la tierra y las plantas sino también para reducir el
total de los residuos que se generan en tu empresa. Se puede hacer compost ocupando
muy poco espacio, sin malos olores y sin atraer insectos.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
El principal ingreso será a través del arancel de asociación que incluirá la entrega de las
bolsas para acopio de residuos y su recolección para el posterior procesamiento y venta
del compost y de sustratos específicos generados a partir del compost.
Luego de la puesta en marcha y con los primeros retornos una vez cubiertos los primeros
períodos de no tener utilidades, los Resultados No Asignados serán acumulados para
cubrir los fondos suficientes en la implementación de un biodigestor en un plazo
aproximado de 5 años más, sumando a los réditos del mismo procedimiento.
Proveedores
En una instancia inmediata, los socios clave incluyen:
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Sustentable), personas y emprendimientos dentro del ecosistema de triple
impacto (Lohar, Marsinplast, Prana, entre otros).
● Dirección Gral. de Ambiente y Desarrollo Sostenible del municipio de Santa Clara
● INTA para solicitud de autorizaciones para la operación
● Incubadora de Empresas de la UNMDP
● Red Argentina de Municipios contra el Cambio Climático (RAMCC) a través de su
programa “Empleos Verdes Locales”.
En el corto plazo, necesitaremos como socios clave a cultivadores experimentados que
validen la calidad del compost y un proveedor de bolsas para el envasado del compost.
También tenemos en proyecto vincularnos con alguna consultora de marketing y
publicidad, otras entidades de investigación y desarrollo, y con inversores. Asimismo,
contamos con el servicio de asistencia contable externo.
Estudio de Mercado
En base a la encuesta realizada con anterioridad al inicio de las actividades de
Pachamama S.R.L. con 200 respuestas efectivas (Anexo I) y su posterior estudio se
concluye los siguiente:
1) Se divide en partes casi iguales la cantidad de habitantes de los hogares entre las
opciones de quienes viven solo, donde habitan dos personas y quienes son de 3 a
5 habitantes en el hogar.
2) El 76% de los participantes separa sus residuos domésticos en (reciclables y
orgánicos), mientras que un 18% no los separan y el 6% restantes has respondido
que separan los reciclables y la fracción orgánica la composta, separan orgánicos
e inorgánicos y otros ponen en bolsas negras los residuos húmedos y
compostables y en bolsas blancas los reciclables.
3) El 58% de los participantes conoce que cuando tira residuos orgánicos en bolsas
negras van al relleno sanitario, donde se descomponen en ausencia del oxígeno,
generando gases de efecto invernadero y otros contaminantes. Implica que
debemos realizar capacitaciones donde este aspecto se trate en profundidad para
que los afiliados tengan el conocimiento suficiente en la separación de residuos.
4) El 94% de los encuestados están interesados en tomar acción para disminuir el
impacto de la contaminación por residuos domésticos, lo cual refrenda la
conclusión arribada en el punto 3.
5) El 66% de los participantes están interesados en comenzar a compostar en su
hogar, el 10% no sabían lo que era el compostaje y este 76% totalizado serán
nuestros primeros contactos para que se afilien y conseguir los primeros ingresos.
6) De los entrevistados el 70% no composta, pero conocía sobre el proceso y sus
beneficios. En tanto que el 18% hace compostaje domiciliario, ya sea en tierra o
compostera y el 12 % no conocían del procedimiento. Este análisis confirma
nuestra conclusión anterior.
7) El 82% de los participantes compraría compost proveniente de residuos orgánicos
reciclados para abonar sus plantas, lo cual nos indica las probabilidades de
compra del producto primario final de nuestra empresa.
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8) El 88% de nuestros encuestados nos indican que pagarían $9.000 como máximo
por bolsas, con lo cual definimos nuestro abono de afiliación en este monto
cubriendo el costo de compra de las bolsas y gastos de movilidad.
9) La mayoría conoce del biogás, pero no saben de donde proviene ni como se
produce, asimismo saben que genera energía eléctrica, que pretende reducir al
máximo posible el uso de combustibles fósiles y colaboran con la provisión de
energía eléctrica
10) Con respecto a los interrogantes de nuestra encuesta sobre el biogas la mayor
porción ha escuchado hablar del mismo, saben de donde proviene, como se
genera y su utilidad para la generación de energía eléctrica. Asimismo, ellos
conocen que es una energía renovable que pretende reducir al máximo posible el
uso de combustibles fósiles y están dispuestos tanto a colaborar con la provisión
de la energía eléctrica que usan, como a utilizarlo de la misma forma que a un
combustible.
Costos
Los costos están principalmente asociados a la adquisición de estructurante, bolsas
compostables, bolsas para el envasado de compost, combustible, mantenimiento y
seguro de la flota vehicular, evaluación y registro del compost y sueldo del operario
encargado de las tareas de recolección y compostaje.
Además, se prevén gastos asociados a la reposición de los baldes al fin de su vida útil,
marketing, RR.HH., gastos administrativos y arancel de la Asociación Argentina de
Compost.
A partir del presupuesto realizado y teniendo en cuenta el valor del servicio, el trabajo de
recolección y procesamiento lo realizaremos los socios al principio y solo se tendrá un
empleado que ayudará con las tareas a realizar en cada área para ahorrar en sueldos.
Del mismo modo, los sueldos establecidos para los socios por el momento no serán
considerados ya que cada socio posee otra fuente propia de financiación con la cual
fijaron el aporte de cada uno en $3.000.000,00 los cuales se integraron de la siguiente
forma:
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La gestión administrativa estará a cargo de dos socias fundadoras con el fin de reducir
los gastos administrativos contando solo con un contador para la presentación de los
estados contables y la gestión impositiva ante AFIP con un costo mensual de $50.000,00.
Todo lo que se obtenga de ganancias a partir del séptimo mes cuando el compostaje
llegue al momento de poder ser comercializado será ahorrado para comenzar a generar
recursos para la implementación del biodigestor, el cual fue cotizado en €60.000,00 y tras
negociaciones con la empresa que llevará a cabo la construcción del mismo hemos
logrado llegar al acuerdo de que inicien la obra proyectada para el noveno mes de la
puesta en marcha de la empresa, los pagos se acordaron un pago inicial al momento del
inicio de las obras que saldrá del fondo y el resto se hará con un aporte adhesión al por
parte de los socios con una tasa de interés del 80% sobre el monto total a pagar en 48
cuotas. Al momento de iniciar la obra, los socios revisarán si es necesario realizar un
nuevo aporte para financiar la compra de este. De ser posible se buscará nuevos aportes
de organismo gubernamentales que apoyen esta clase de emprendimientos. Con la
llegada del biodigestor, se generará la conexión a la red en Santa Clara, lo que permitirá
el pleno funcionamiento de la empresa. Y a partir de ese momento se comenzará la
implementación del plan proyectado.
Con el acuerdo de los aportes de las socias en efectivo a realizar en los 6 meses de inicio
el proyecto es auto sostenible y generará un minino de ganancia para ahorrar y
posteriormente incorporar más personal para la recolección y tratamiento de los residuos.
De esta manera, los socios contaran con mayor tiempo para dedicarse a las tareas
asignadas según el organigrama a cada uno, como por ejemplo manejos de redes para la
promoción, control de calidad del proceso de compostaje, comercialización, entre otras.
ANÁLISIS FODA
FODA de Compostaje
Fortalezas
1. El producto por ofrecer contribuye con el cuidado del medio ambiente del que
formamos parte.
2. La materia prima no tiene costo.
3. La alta capacidad de la planta permite manejar costos unitarios bajos.
4. Se ofrecen precios accesibles al cliente, que permitan ser competitivos en el
mercado.
5. Existencia de conocimiento en todas las actividades del proceso de compostaje.
6. Contamos con la colaboración de varias empresas de limpieza de la ciudad de
Buenos Aires quienes funcionan como proveedor de residuos orgánicos,
asegurando un porcentaje de la materia prima requerida para el proceso.
Debilidades
1. Empresa relativamente nueva en el mercado ya que tiene dos años desde su
puesta en marcha
2. Únicamente se cuenta con clientes residenciales y potenciales proveedores de
materia orgánica a través de los residuos de hoteles, restaurantes, comedores de
fábricas, residuos de campos.
3. Alta inversión inicial.
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4. Falta de experiencia en la comercialización del producto.
5. Ausencia de un canal de distribución propio para transportar el producto hasta el
consumidor.
Oportunidades
1. Tendencia al consumo de productos amigables con el medio ambiente.
2. Amplio rango de sectores que requieren el producto para sus actividades
productivas.
3. Existencia de altos volúmenes de material orgánico.
4. Alianzas con las Empresas de Aseo encargadas de la recolección de residuos
sólidos orgánicos.
5. Posibilidad de expansión en el mercado a nivel nacional e internacional.
6. Posibilidad de financiación por parte de los entes gubernamentales, por tratarse
de una iniciativa con un impacto ambiental favorable.
Amenazas
1. La creciente proliferación de pequeños productores informales que presentan
bajos niveles de calidad en su producción dificulta la relación entre el precio y la
toma decisiones del consumidor.
2. Bajo nivel de conocimiento para diferenciar y exigir niveles óptimos de calidad en
la separación de los residuos.
3. Las grandes empresas productoras de abono poseen un porcentaje significativo
de participación en el mercado.
4. Dificultad en la recolección de residuos orgánicos separados adecuadamente, por
la falta de concientización y capacitación sobre el cuidado del ambiente.
FODA de Biodigestor
Fortalezas
Conciencia ecológica por parte de los clientes
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utilizando metano, un potente gas de efecto invernadero, que de otro modo se
liberaría a la atmosfera.
4. Enfoque en la economía circular: contribuye a una economía circular al utilizar los
desechos orgánicos como un recurso en lugar de enviarlo a vertederos. Esto
promueve el uso eficiente de los recursos y reduce los desechos generales.
Debilidades
Tener que restringir ganancias al principio para acumular la suficiente cantidad y calidad
de clientes para llegar a la producción de biogás.
Oportunidades
La creciente necesidad de reducir residuos, aprovechando al máximo sus posibilidades
naturales al ser orgánicos.
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energía renovables. Esto puede ayudar a atraer fondos y garantizar un entorno
regulatorio favorable.
3. Aumento de conciencia: Existe una creciente conciencia entre las personas y las
organizaciones sobre la importancia de prácticas sostenibles. Esto brinda una
oportunidad para que las operaciones de la planta se posiciones como soluciones
ecológicas y socialmente responsables para la producción de energía y la gestión
de residuos.
4. Rentabilidad: además de generar electricidad o calor en biogás, se puede producir
y vender el subproducto como fertilizante.
5. Avances tecnológicos: las tecnologías de última generación evolucionan
constantemente en el campo de la producción del biogás. Los avances en el
diseño del biodigestor, los procesos de pretratamiento y las tecnologías de
limpieza de gas tienen potencial de mejorar la eficiencia, reducir los costos y
mejorar el rendimiento general de la planta. Mantenerse al tanto de estos
desarrollos e invertir en las últimas tecnologías puede dar una ventaja competitiva.
6. Diversificación: se pueden diversificar los flujos de ingresos y expandir el alcance
comercial integrando otras prácticas sostenibles. Por ejemplo, se puede explorar
oportunidades para producir y vender gas natural renovable para uso vehicular o
explorar la codigestión de los desechos de biomasa, como los desperdicios de
alimentos de restaurantes o desechos agrícolas. La diversificación puede ayudar
a mitigar los riesgos y maximizar las ganancias a largo plazo.
Amenazas
La creciente inflación que hace que se deba medir los márgenes para no perder clientes-
1. Una de las amenazas claves que se enfrentan, son los costos fluctuantes de las
fuentes de energía competidores, como los combustibles fósiles. A medida que el
precio del petróleo y el gas varia en el mercado, puede afectar la viabilidad
económica de la producción del biogás. Además, la falta de conciencia pública y
comprensión del biogás como fuente de energía factible puede obstaculizar su
adopción en algunas áreas.
2. Mercado competitivo: opera en un mercado competitivo con varias compañías que
ofrecen servicios similares. Esto puede conducir a guerra de precios y márgenes
de beneficios reducidos.
3. Regulaciones gubernamentales: La plata se encuentra sujeta a regulaciones y
políticas gubernamentales lo que puede afectar los aspectos operativos y
financieros. El cumplimiento de estas regulaciones puede ser lento y costoso.
4. Precios de energía fluctuante: por lo general se encuentras influenciados por
distintos factores como la oferta y demanda, los eventos geopolíticos y las
condiciones del mercado. Cualquier fluctuación significativa en los precios de la
energía puede afectar a la rentabilidad.
5. Disponibilidad de materia prima: La disponibilidad de materiales orgánicos como
los desechos agrícolas o el desperdicio de alimentos, es crucial para la
producción del biogás. Cualquier escasez o fluctuación en la disponibilidad de
estos materiales puede obstaculizar el funcionamiento de la planta y dar como
resultado una menor producción.
6. Avances tecnológicos: los rápidos avances en tecnología pueden hacer que las
operaciones de la planta sean obsoletas a corto plazo. Mantenerse al día con los
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últimos desarrollos tecnológicos y mejorar la infraestructura puede ser costoso, lo
que representa una amenaza para la competitividad del negocio.
7. Factores ambientales: los factores externos como desastres naturales, las
condiciones climáticas extremas o los cambios en los patrones climáticos pueden
interrumpir el funcionamiento de la planta, lo que no permite la producción del
biogás y el aumento de los costos operativos.
8. Competencia de otras fuentes de energía renovable: se enfrenta a la competencia
de otras fuentes de energía renovable, como la energía solar y el viento. La
rivalidad en el mercado puede limitar el potencial de crecimiento de las
operaciones de la planta.
BARRERA DE
ENTRADA
COMPETENCIA
FuUERZA DE EN EL FUERZA DE
PROVEEDORES CLIENTES
MERCADO
PRODUCTOS
SUSTITUTOS
Competencia en el mercado
El estudio realizado en el mercado de compost proporcionó resultados tendientes a
reforzar el producto y sus derivados como el biogás, así como también los productos que
se pueden obtener en la planta de compostaje; Se debería “Mantener y Proteger” lo cual
quiere decir que es importante reforzar las estrategias de penetración en el mercado y
desarrollo de producto.
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Aprovechar la tendencia al consumo de productos amigables con el medio ambiente
ofreciendo un abono orgánico que mejora las propiedades del suelo y constituye una
alternativa para disminuir la contaminación de los residuos orgánicos.
Fuerza de clientes
Se han identificado dos grandes segmentos de clientes: I) Generadores domiciliarios que
deseen contratar el servicio de recolección y tratamiento de residuos orgánicos mediante
compostaje, y II) Consumidores de compost.
Barrera de Entrada
Estas barreras son relativamente bajas; Las estrategias de penetración en el mercado
están enfocadas en lograr una participación significativa de la Unidad Estratégica en el
mercado que operará, introduciendo el compost con un precio inferior al promedio
manejado por la competencia.
Productos Sustitutos
La investigación de mercado permite concluir que el compost es un producto poco
diferenciado y la elección de compra por parte del consumidor se encuentra influenciada
en gran medida por el precio del producto. Por lo tanto, el precio de entrada del compost
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que producirá la Unidad Estratégica se estableció ligeramente por debajo al promedio del
mercado, con el fin de atraer a la demanda potencial.
ANEXO
Encuesta de Inicio (Anexo I)
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21
Presupuestos: Económico y Financiero -PACHAMAMA S.R.L.- (Anexo II)
PRESUPUESTO ECONOMICO SEMESTRALMENTE
PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO INICIAL
CONCEPTO ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
INGRESOS
FINANCIACION DEL ESTADO $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00
Ingresos afiliaciones usuarios (150 usuarios) $ 1.350.000,00 $ 1.350.000,00
Aporte inicial de los socios $ 12.000.000,00 $ 12.000.000,00
capacitaciones $ 500.000,00 $ 500.000,00
TOTAL INGRESOS $ 16.850.000,00 $ 16.850.000,00
EGRESOS
Gastos de Infraestructura -$ 2.985.000,00 -$ 2.985.000,00
Gasto Administrativo -$ 300.000,00 -$ 300.000,00
Servicios de mantenimiento a pagar (Luz Gaz Impuestos) -$ 600.000,00 -$ 600.000,00
Sueldos Empleados -$ 2.136.000,00 -$ 2.136.000,00
Retenciones suedos empleados -$ 480.600,00 -$ 480.600,00 CARGAS SOCIALES 22,5% =318600
Movilidad -$ 900.000,00 -$ 900.000,00
Sueldos Socios gerentes -$ 1.200.000,00
Retenciones socios gerentes -$ 270.000,00
Costos relacionados al servicio -$ 1.485.000,00 -$ 1.485.000,00
TOTAL EGRESOS -$ 10.356.600,00 -$ 7.401.600,00
INGRESOS
FINANCIACION DEL ESTADO $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00
Ingresos afiliaciones usuarios (150 usuarios) $ 1.350.000,00 $ 1.350.000,00
Aporte inicial de los socios $ 12.000.000,00 $ 12.000.000,00
capacitacion en institutos escolares $ 200.000,00 $ 200.000,00
TOTAL INGRESOS $ 16.550.000,00 $ 16.550.000,00
EGRESOS
Sueldos Empleados a pagar -$ 1.772.880,00 -$ 1.772.880,00 SUELDOS MENOS RETENCIONES 17% = 240720 363120
Ret y Aportes a pagar -$ 843.720,00 -$ 843.720,00 RETENCIONES +CARGAS SOCIALES QUE SE PAGARAN A AFIP
Sueldos Socios Gerentes a Pagar -$ 996.000,00 240720 363120
Ret y Aportes de Socios Gerentes a pagar -$ 474.000,00
Gastos de Administracion: Estudio Contable externo -$ 300.000,00 -$ 300.000,00 318600 480600
Compra de insumos Varios -$ 1.485.000,00 -$ 1.485.000,00 559320 843720
Servicios de mantenimiento a pagar (Luz Gaz Impuestos) -$ 600.000,00 -$ 600.000,00
Movilidad -$ 900.000,00 -$ 900.000,00
Fondo reservado a la Creación del Biodigestor -$ 13.054.500,00 (465900 x6) 2795400
TOTAL DE EGRESOS -$ 20.426.100,00 -$ 5.901.600,00
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Ilustración 5: Anexo II de Presupuesto Económico y Financiero de Pachamama S.R.L.
✔ Para calcular los ingresos es importante tener en cuenta que PACHAMAMA
cuenta con dos fuentes de ingresos. Por un lado, se encuentra la venta del
compost a hogares, restaurantes y campos; y, por el otro, el ingreso generado por
el pago de la suscripción de los clientes con un costo mensual de $9.000,00 y al
momento del inicio contamos con 150.
✔ Asimismo, la empresa recibirá un subsidio para el inicio de la empresa por parte
del Estado de $3.000.000,00 por el Ministerio de Desarrollo.
✔ Las capacitaciones que se brindaran en colegios, asociaciones y diferentes
instituciones donde nos promocionaremos para seguir sumando suscriptores al
proyecto tendrá un valor de $2.000,00
✔ Las bolsas que se le entregan a los suscriptores tienen un costo de $325,00 de
nuestro proveedor con una compra mínima de 300 unidades, que para nuestros
afiliados nos alcanza para entregarles 2 unidades a cada uno para la recolección
de todo el mes.
✔ Además, tenemos presupuestados por nuestro proveedor de químicos necesarios
para el compostaje la cantidad de $150.000,00
✔ El salario del operario que realiza tareas varias de compostaje, recolección y, a
futuro, también se encargará de las distribuciones mientras recolecte la materia
prima es de $356.000,00. Sus retenciones son del 17% y las contribuciones
sociales de 22.5%.
✔ Para la instalación del Biodigestor, el cual fue cotizado para su puesta en marcha
en €60.000,00, tras varias negociaciones con la empresa que llevará a cabo la
construcción de este, hemos logrado llegar al acuerdo de que inicien la obra
proyectada para el noveno mes del inicio de la empresa. Los pagos se acordaron
con una tasa de interés del 80% sobre el monto total, a pagar en 48 cuotas. Al
momento de iniciar la obra, los socios revisarán si es necesario realizar un nuevo
aporte para financiar la compra de este. De ser posible se buscará nuevos aportes
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de organismos gubernamentales o de la empresa proveedora de la red eléctrica
EDEA (Empresa Distribuidora de Energía Atlántica S.A.) que apoyen esta clase
de emprendimientos, ya que, con la llegada del biodigestor, se generará la
conexión a la red en Santa Clara, lo que permitirá un mejor funcionamiento de la
empresa.
✔ Los honorarios para los gerentes se acordaron en $300.000,00 mensual por cada
uno, con las mismas condiciones de retenciones y contribuciones que para el
operario.
✔ Sobre los gastos del vehículo que posee la empresa se estiman en $150.000,00
por mes
✔ Los honorarios del estudio son por una suma de $50.000,00 mensuales.
✔ Los gastos mensuales de los servicios son:
o Luz: $25.000,00
o Gas: $15.000,00
o ABL: $50.000,00
o Tasa municipal: $10.000,00
Realizar visitas periódicas a las escuelas del mercado, con el fin de hacer seguimiento de
la concientización de las actividades de separación en los hogares, recordando la
importancia y la forma correcta de realizar dicha actividad.
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Muestras de afiches de publicidad mural (Anexo IV)
Ilustración 6: Afiche
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