Contrato de factoraje

LE INTERESA LO DEL RECURSO Y SIN RECURSO

TÍPICO: 419.
Art. 419.- Por virtud del contrato de factoraje, el factorante conviene con el
factorado, quien podrá ser persona física o moral, en adquirir derechos de
crédito que [factorado] tenga a su favor por un precio determinado o
determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la
fecha y la forma en que se pague, siendo posible pactar cualquiera de las
modalidades siguientes:
I. Que el factorado (proveedor/ana) no quede obligado a responder por
el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante; o
A. Factoraje sin recurso
1. Proveedor o factorado no queda obligado en caso de
incumplimiento por deudor.
a) Al correr más riesgo factorante cobra más porcentaje
(paga menos).
II. Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor, a
responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito
transmitidos al factorante.
A. Factoraje con recurso
1. Proveedor o factorado queda obligado en caso de
incumplimiento por deudor.

Ej. NEMAK le paga a proveedores en 90 días (Aceros del Norte), tiene un

contrato de factoraje con Banorte, NEMAK PIDE A BANORTE QUE PAGUE
A PROVEEDORES CON TASA DE DESCUENTO (comisión). Banorte le
paga menos a proveedores, pero NEMAK le paga a Banorte.

Factoraje como operación financiera

Es un medio de financiamiento a corto plazo para las empresas. Operación
financiera en la que recursos financieros obtenidos se aplican al activo
circulante y al capital del trabajo

CONVERTIR CUENTAS POR COBRAR EN EFECTIVO.

Mediante factoraje se ceden cuentas por cobrar al factor, el efecto financiero y
contable para la empresa cedente es el siguiente.

Cuentas cedidas ya no aparezcan como activa en el balance del factorado

1. Las pérdidas por las cuentas cedidas no pagadas las sufre el factorante
2. Los clientes del factorado son notificados para que hagan sus pagos al
factorante

Antecedentes
Surge en Estados Unidos, siglo XVII.
- En México se realizó en el año 1950 como compraventa
- En 1988 se constituyó la asociación mexicana de la empresa factoraje
(AMEFAC)

Denominación
Proviene de derecho romano refiriendose a personas que realizaban negocios
por otro.
1. FACTOR: Entre comerciantes es la persona que tiene destinada en algún
pagaré para hacer las compras de géneros y otros negocios a su nombre
2. FACTORÍA: El empleo y el encargo de factor de los hombres de
negocios

FINANCIAMIENTO PUEDE SER DE DOS MODOS:

1. Como préstamo garantizado por cuentas por cobrar, que algunas veces se
pueden dar en prenda
2. Como cesión de las cuentas por cobrar o factoraje

EJ.
- Ana tiene tienda de zapatos, varias personas quieren poner puestos de
zapatos que revenda los de Ana.
- Empresa 2 hace encargo de 100 zapatos para ser entregados en un
mes
- Ana entra con la empresa (factorante) y le cede DERECHOS
DE COBRO (crédito).
 - Cesión de derechos de crédito para que empresario
pueda seguir produciendo sin que le deje de pagar a
sus empleados.
- Ana es reembolsada por la empresa factorante.
- El que compró 100 zapatos le pagará a
factorante

Características
1. Único
a. No es una unión de contratos (es nuevo). No resulta de la unión de
otros contratos.
2. Futuras cesiones de crédito
a. Su objeto son las cesiones de créditos. Cesión del crédito del
cliente (deudor) a la empresa de factoraje pueden ser créditos
existentes o futuros.
i. créditos futuros:
3. Obligados (terceros)
a. Los obligados al pago de los derechos de crédito cedidos son
terceros en la relación del contrato de factoraje
4. Onerosa
a. Tasa de descuento. La cesión de créditos es ONEROSA,
generalmente se determina mediante una tasa de descuento
5. Riesgo
a. La administración y cobranza de los créditos,
6. Anticipo

(del prof)
1. Contr
Clasifiación
Formal, adhesión, bilateral, obligatorio, crédito y colaboración

Clases
Respecto a su Naturaleza
- Promesa de factoraje
 - Factorante queda obligado a respetar una línea de crédito
concedida al cliente o establecer el monto a financiar
- Contrato
- Factorante se obliga a adquirir derechos de crédito y establece
términos y condiciones de las futuras cesiones de crédito

respecto a las Personas que intervienen

- Factoraje internacional (institución de crédito internacional)
- UNIDROIT
- Proveedor podrá ceder al cesionario créditos que se originen
en contratos de compraventa de mercaderías entre el
proveedor y sus factorados
- El cesionario tomará a su cargo
- Cesión de créditos DEBERÁ ser notificada entre deudores
- Tipos
- Refactoraje
- Factorante hace otro factoraje contrato de
factoraje.
- Contratos entre factorantes
- Ej. Softbank celebra refactoraje
con BBVA. Cede derechos de
crédito que obtuvo a otro
factorante.
- Factoraje con cobranza delegada
- en vez de BBVA es Baker McKenzie, es decir,
te cobro el 1.5% para que tu vayas a cobrar.
- A la persona que contraten para cobrar
- Factoraje a proveedores
- NORMAL

Hay diferentes clases, en la clase de personas que intervienen,

RESPONSABILIDAD DEL FACTORADO

- Con recurso
- Factorado se obliga solidariamente con el deudor y garantiza
solvencia
- Sin recurso
PARTES
1. FACTORANTE
a. Quienes reembolsan; adquiere derechos de crédito y ahora el cobra.
i. Empresas de factoraje
ii. S.A. con o sin vínculos a instituciones de créditos
iii. Cualquier persona (física o moral)
2. FACTORADO
a. Se obliga a transmitir al factorante los créditos de sus operaciones
habituales
i. DEBE TENER PODERES DE DOMINIO
3. DEUDOR (Factorado, tercero o comprador)
a. NO ES PARTE DEL CONTRATO, pero por su relación con el
factorado es parte de la operación “deudor factorante”, es
IMPORTANTE NOTIFICARLO en caso de que haya cambio de
acreedor.

Ej. Ana factura 100,000 pesos, tiene factura hacía “Palacio”. Palacio dice que le
paga en 90 días, Ana no tiene ese tiempo así que va con Banorte (factorante)
que puede pagar a 15 días con tasa de descuento (menos 3% de esa cantidad),
97,000 (gana 3,000 pesos el factorante)
- BENEFICIO DE FACTORANTE ES QUE GANA POR HACERLE
DESCUENTO EN EL PRECIO QUE LE DA AL FACTORADO
- Le paga menor cantidad que el deudor original y obtiene derecho
de crédito sobre la suma original.

OBJETO
1. Créditos
a. Derechos de crédito o cuentas por cobrar, ESTAR
DOCUMENTADOS (física o electrónicamente)
2. Precio
a. Determinado o determinable, debe ser en dinero
3. Pagaré
a. Se puede suscribir a la orden del factorante
i. No negociable
 FORMALIDADES
Código de comercio, pero hace referencia a contrato de promesa.
- Debe celebrarse por escrito
- Inscrito a Registro Único de Garantías Inmobiliarias
- Para que tenga efectos contra terceros.
- Puede ser ratificado ante fedatarios públicos
- Si existe título de crédito se debe endosar.

OBLIGACIONES DEL CONTRATO

1. Obligación de informar a factorado de condiciones del contrato
a. Contraprestaciones
b. Cargas financieras
c. Comisiones
d. Posibilidad de pagos anticipados
e. Monto de pagos parciales
f. Accesorios

OBLIGACIONES DEL FACTORADO

1. Pagar comisión por apertura de crédito (no aplica a todos)
a. Para que ahí se realice pago de crédito a plazos
2. Ceder los créditos (existentes o futuros)
3. Entregar DOCUMENTACIÓN
4. Responder a la existencia y legitimidad del crédito
a. Sea crédito válido
5. Responsabilidad solidaria del factorado (LGTOC Art. 419 fr. II)
a. EN CASO DE QUE FACTORANTE NO SE LE HAGA PAGO
DEL CRÉDITO

OBLIGACIONES DEL FACTORANTE

1. Adquiere derechos de crédito
2. Pagar precio de créditos cedidos
a. Paga a Ana el crédito original bajo precio INFERIOR
3. Prestar servicios de administración y cobranza de derechos de crédito
a. Si no le pagan tiene que ir a cobrar,
4. NOTIFICAR AL DEUDOR
 a. Falta de Notificación se deshace de obligación de pagar.
i. Art. 427.- El factorante deberá notificar al deudor respectivo
la transmisión de los derechos de crédito objeto de un
contrato de factoraje financiero, excepto en el caso de
factoraje en el que se otorgue al factorado mandato de
cobranza o se conceda a este último la facultad de llevar a
cabo la cobranza del crédito correspondiente. La notificación
deberá hacerse a través de cualquiera de las formas
siguientes
1. Excepción
a. Art. 419.- SOLAMENTE SE REQUIERE
CONSENTIMIENTO DEL DEUDOR
CUANDO ASÍ SE HAYA PACTADO EN
DOCUMENTO QUE DA ORIGEN AL
CRÉDITO (examen).
ii. Requisitos de notificación
1. Entrega del documento o documentos
comprobatorios del derecho de crédito en los que
conste el sello o leyenda relativa a la transmisión y
acuse de recibo por el deudor mediante contraseña,
contrarrecibo o cualquier otro signo inequívoco de
recepción;
a. La factura viene implícita en la cesión de
derechos
b. La factura tiene que tener leyenda de cesión
derechos.
2. Comunicación por correo certificado con acuse de
recibo, telegrama, télex o telefacsímil, contraseñados
que deje evidencia de su recepción por parte del
deudor;
3. Notificación realizada por fedatario público; y
4. Mensajes de datos, en los términos del Título
Segundo del Libro Segundo del Código de Comercio.
5. Cobrar créditos cedidos
a. Se p
6. Otras obligaciones
 a. Puede acordar a llevar contabilidad, inspeccionar, examinar libros
o llevar cuenta corriente.

FORMAS DE NOTIFICACIÓN
1. Entrega al factorante el documento relativo al derecho de crédito.
a. Entregas las facturas
2. Comunicación hecha por cualquier medio que se pueda reproducir por
forma tangible.
3. Notificación por fedatario público siguiendo sus formalidades
4. Mensajes de datos

A VECES SE ESTIPULA QUE GASTOS SEAN A CARGO DEL

FACTORADO (acreedor original)

NATURALEZA CONTRACTUAL
1. Descuento
a. Se descuentan créditos representados por facturas y no títulos de
crédito. Los deudores tienen que manifestar por escrito que están
conformes (288 y 290)
2. Apertura de crédito
a.

MODALIDADES DE FACTORAJE

1. A clientes con recurso de cobranza directa

a. Vas con factura y factorante está obligado a cobrarle directamente a
palacio, asume el riesgo factorado,
b. Con recurso: obligado solidario factorado (“ana”)
2. A clientes sin recurso
a. Asumes riesgo, a ver si paga deudor original (a veces hay seguro)
3. A clientes con recurso de cobranza delegada
a. Se le da poder a tercero para que cobre.
i. banorte y palacio e intermediario para que le cobre a palacio
(delegar poder de pleitos y cobranzas)
 4. A proveedores con títulos de crédito
a. Proveedores (cliente, factorado) le cedan directamente facturas.
i. Es entre ana (factorado) y banorte (factorante)
ii. Cuando exista proveedor (ana) factoraje con título de
crédito. Cede derechos y aparte celebra pagaré en caso de
incumplimiento.
5. A proveedores en plataforma electrónica
a. Por solo electronico
6. Factoraje internacional
a. Involucra empresas internacionales (con parte extranjera;
celebrarlo con Softbank [europeo])
7. Prestación del servicio de garantía (factoring sin recurso de factoring
propio)
a. Pagarés sirven como garantía
i. Dinero comprende toda unidad monetaria dentro del sistema
pecunario de una nación
8. Factoring con recurso y financiación

MULTIPLICIDAD DE PRESTACIONES
1. Servicio