UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR

VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA
COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR

INFORME DE PASANTÍA REALIZADO EN EL DEPARTAMENTO

DE LOGÍSTICA DE LA EMPRESA FERTIQUIM, C.A.

Informe presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito para optar al
Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior

Autor: Andreina, Rodríguez

Carnet: 07-2710
C.I: 19.560.488
Tutor Académico: Armando, Jiménez

Sartenejas, Septiembre 2010

 DEDICATORIA

A Dios, por darme la fuerza para luchar por mis metas, por ayudarme a crear en mí una
formación certera y directa al éxito personal.

A mis padres, por su apoyo incondicional, paciencia y lecciones útiles para mi crecimiento
como ser humano y como profesional.

A esas personas que estuvieron conmigo apoyándome en cada día de mi carrera, por sus
merecidas enseñanzas y fortalezas.

iii
 RECONOCIMIENTO

En primer lugar, agradezco a Dios por permitirme cumplir cada una de mis metas, por
escucharme, por las oportunidades dadas y los retos que me ha puesto en el camino como
prueba de lucha y veracidad.

A mis padres, especial agradecimiento por ser ejemplo de lucha, fortaleza y amor para mi,
por su apoyo incondicional, por sus enseñanzas y lecciones de vida que me han formado en
lo que hasta ahora soy. Gracias por su amor y por brindarme la fortuna de tenerlos a mi
lado.

A mi familia, unida siempre para enfrentar cada reto, por su apoyo y comprensión, por
creer en mí y ayudarme a culminar cada etapa de mi vida.

A todas las personas que me brindaron su apoyo y me ayudaron de manera incondicional en

cada día de mi carrera. Gracias por sus merecidas enseñanzas.

iv
 ÍNDICE GENERAL

Índice de Cuadros …………………..……………………………………………............ vii

Índice de Figuras ………………………………………………………………………... ix
Resumen ………………………………………………………………………………… x
Introducción …………………………………………………………………………….... 2
Cronograma de Actividades Propuestas …………………………………………………. 4
Cronograma de Actividades Desarrolladas ……………………………………………… 5
Objetivo General ………………………………………………………………………….7
Objetivos Específicos ………………………………………………………………….7
CAPÍTULO I
Aspectos relativos a la empresa
1.1 Razón Social ……………………………………………………………………….8
1.2 Domicilio Fiscal
1.3 Reseña Histórica
1.4 Misión
1.5 Visión ……………………………………………………………………………....9
1.6 Valores Corporativos
1.7 Principales Actividades …………………………………………………………....10
1.8 Intereses ………………………………………………………………………….. .11
1.9 Estructura Organizativa de la empresa ………………………….............................12
1.10 Estructura Organizativa de la unidad de investigación …………………………. 13
CAPÍTULO II
Actividades desarrolladas en el periodo de pasantías
2.1 Semana 1 y 2
2.1.1 Inducción completa sobre funcionamiento de la empresa, procesos de logística
y de compra …………………………………………………………………………….15
2.1.2 Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y programas internos de la
empresa como, Sistema Administrativo Profit Plus y Control de Gestión ………….....16

v
2.2 Semana 3 y 4

2.2.1 Elaboración y presentación de cuadro Check List con todos los productos
de la empresa. ............................................................................................................... 17
2.2.2 Carga de Facturas de servicios de transporte en sistema Profit Plus………….... 19

2.3 Semana 5

2.3.1 Preparación de Cierres de Importación para la asignación de ALD

correspondiente en CADIVI.…………………………………………………………..21
2.3.2 Elaboración de Carta de debito en cuenta en Control de Gestión al banco
correspondiente a la solicitud para autorización de pago al proveedor …………........ 27

2.4 Semana 6 y 7

2.4.1 Elaboración y presentación de Proceso General de compras con sus

procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel. ………………………….. 28

2.5 Semana 8

2.5.1 Elaboración y presentación del Proceso General de Compras con sus

procedimientos y subprocesos en diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio
cómo software para su elaboración……………………………………………………. 29

2.6 Semana 9 y 10

2.6.1 Elaboración y presentación de Proceso general de Ventas con sus

procedimientos en Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en Microsoft
Visio…………………………………………………………………………………... 30

2.7 Semana 11 y 12

2.7.1 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones productivas en portal

CADIVI y elaboración de carpetas del mismo.

2.7.2 Carga de fecha de nacionalización, costos de agenciamiento Aduanal, costo

de almacenaje en puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre desde el puerto en
programa Control de Gestión………………………………………………………... 32

2.7.3 Aprendizaje y elaboración de Proceso para obtención de CNP de MINPPAL

en Microsoft Office Excel. ……………………………………………….…………. 33

vi
CAPÍTULO III

Caso Práctico

Importación bajo normativa CADIVI de Dextrosa Monohydrato……………….. 35

Conclusiones……………………………………………………………………… 41

Recomendaciones…………………………………………………………………. 42

Glosario de términos básicos……………………………………………………… 43

Fuentes de información……………………………………………………………. 49

Anexos…………………………………………………………………………….. 50

vii
 ÍNDICE DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Cronograma de Actividades Propuestas ……………………………………… 4

Cuadro 2. Cronograma de Actividades Realizadas ……………………………………… 5

viii
 ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.

Gráfico 1. Organigrama Funcional …………………………………………………….. 12

Gráfico 2. Estructura organizativa de la unidad de investigación ……………………… 13

(Departamento de Logística)

Figura 1. Pantalla de ingreso a Profit Plus. …………………………………………….. 18

Figura 2. Pantalla de ingreso a inventario . …………………………………………….. 18

Figura 3. Pantalla de Artículos. ………………………………………………………… 19

Figura 4. Pantalla de carga de Factura de compra. …………………………………….. 20

Figura 5. Pantalla de inicio, portal electrónico Cadivi. ………………………………… 22

Figura 6. Cuadro de Diálogo de portal electrónico Cadivi …………………………….. 23

Figura 7. Inicio de Sesión ………………………………………………………………. 23

Figura 8. Bienvenidos al Sistema Automatizado de CADIVI …………………………. 24

Figura 9. Solicitud de Cierre de Importación …………………………………………... 24

Figura 10. Solicitud de Cierre de Importación …………………………………………. 25

Figura 11. Ticket de Cierre de Importación …………………………………………… 25

ix
 UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA
COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR

INFORME DE PASANTÍA REALIZADO EN EL DEPARTAMENTO

DE LOGÍSTICA DE LA EMPRESA FERTIQUIM, C.A .

Autor: Andreina Rodríguez

Tutor Académico: Armando Jiménez
Fecha: Septiembre, 2010

RESUMEN
El presente informe contiene la memoria y relatoría de un conjunto de actividades
desarrolladas en La Empresa Fertiquim, C.A., dedicada a la importación y distribución
nacional de materia prima y productos químicos industriales, en el período comprendido
entre los meses Abril a Julio del año dos mil diez. Las actividades se realizaron en un lapso
de 12 semanas, comenzando con una inducción completa sobre el sistema de trabajo de la
empresa, las tareas específicas del departamento de Logística que incluyen los procesos
logísticos de importaciones, y el proceso de compras de materias primas y químicos. Se
efectuó la elaboración del Proceso General de Compras y de Ventas cada uno con sus
procedimientos y subprocesos, se realizó la tramitación de cierres de importación para la
asignación de ALD (Autorización de Liquidación de Divisas) de CADIVI (Comisión de
Administración de Divisas) y la tramitación de AAD (Autorización de Adquisición de
dividas) para importaciones productivas y regulares.

Palabras Claves: Logística, Importaciones, Materia Prima, Químicos.

x
 INTRODUCCIÓN

Cuando dos naciones negocian, ambas se benefician del intercambio. Cada nación
puede obtener más recursos del otro país de los que podría producir por sí misma. Así, cada
país puede consumir más allá de su curva de posibilidades de producción. Sin embargo,
muchos dependen del comercio internacional para satisfacer su demanda interior, como
ocurre en el caso de Venezuela. Se puede decir que el comercio internacional como un
medio fundamental para fomentar el crecimiento de la economía.

La empresa Fertiquim, C.A., es una compañía alemana con representación en

Venezuela dedicada a la importación y distribución a nivel nacional de materias primas y
productos químicos para las industrias de Resina, Pintura, Papel, Textil, Caucho,
Farmacéutica, Cosmética, Alimentos, Petroquímica y Petrolera.

El informe que se presenta a continuación configura un esfuerzo de sistematización,

de carácter estrictamente práctico, para proporcionar un conocimiento del departamento de
Logística en el área de importaciones de la empresa Fertiquim, C.A., haciendo mayor
énfasis en informar y explicar el proceso de importación de un producto desde la llegada de
la factura proforma hasta el cierre de importación, siendo el área más trabajada durante el
periodo de pasantías.

El objetivo general del presente informe consiste, en apoyar al departamento de

logística de Fertiquim, C.A., durante el proceso de importación en el período Abril-Julio
del año 2010.

En tal sentido, el actual informe de pasantías estará estructurado de la siguiente manera:

CAPÍTULO I: Este capítulo tiene como objetivo la descripción general de la empresa,

exponiendo su Reseña histórica, sus objetivos, misión, visión, valores corporativos,
principales actividades y estructura organizativa de la empresa y del departamento de
Logística.
CAPÍTULO II: Aborda la descripción de las actividades realizadas por la pasante dentro
de la empresa, enmarcando los lineamientos y sistema de trabajo.

CAPITULO III: Corresponde al estudio de un caso práctico, el cual se basó en la

importación de un producto (Dextrosa Monohydrato); seguido de una serie de
recomendaciones y conclusiones generales, las fuentes de información necesarias para la
realización del informe y los anexos pertinentes.

El motivo de la elección del caso práctico se debe, a que fué la primera importación donde
la pasante pudo realizar la mayoría de los pasos o procedimientos propios de la operación
de compras, así como presenciar todos y cada uno de los procesos necesarios para su
ejecución.

3
 CUADRO 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROPUESTAS

SEMANA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN

1Y2 Inducción y preparación de cuadro Check List 2 Semanas
solicitado por Vicepresidente de Ventas.

3 Presentación de cuadro Check List a Directores con 1 semanas

diez productos banderas (Fenol, MMA Isotanque,
MMA Contenedor, Premezclas vitamínicas,
Pentaeritritol, Lecitina de Soya liquida,
Paraformaldehido, Fecula de Papa, Liga de Freno y
Resina Pet).

4y5 Procesos Logísticos y cadena de suministro. 2 Semanas

6 Procesos de Compra y Carta de Crédito 1 semanas

7y8 Procesos de Venta y Despacho 2 Semanas

9 y 10 Procesos para obtención de permisología con 2 Semanas

gobierno Nacional.

11 y 12 Instrucciones de Embarque Automatizadas en 2 Semanas

Control de Gestión.

Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por Departamento de Logística de Fertiquim, C.A, Abril 2010.

El cronograma de actividades propuestas no es el mismo que el de las actividades

desarrolladas debido a que la pasante cumplió con las actividades propuestas y realizó otras
más, que no estaban contempladas en el cronograma inicial. Además, a petición de la
misma se trabajó directamente con el proceso operativo de la importación modificándose
así, las últimas dos semanas del cronograma, cumpliendo satisfactoriamente los requisitos
exigidos por el tutor profesional y por la pasante.
4
 CUADRO 2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS

SEMANA DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN

1Y2 Inducción completa sobre funcionamiento de la 2 Semanas
empresa y procesos de logística.

Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y

programas internos de la empresa como, Sistema
Administrativo Profit Plus y Control de Gestión
3y4 Elaboración y presentación de cuadro Check List 2 Semanas
con todos los productos de la empresa.

Carga de Facturas de servicios de transporte en

sistema Profit Plus.

5 Preparación de Cierres de Importación para la 1 semanas

asignación de ALD correspondiente en CADIVI

Elaboración de Carta de debito en cuenta en

Control de Gestión al banco correspondiente a la
solicitud para autorización de pago al proveedor.
6y7 Elaboración y presentación de Proceso General de 2 Semanas
compras con sus procedimientos y subprocesos en
Microsoft Office Excel.

8 Elaboración y presentación del Proceso General de 1 semanas

Compras con sus procedimientos y subprocesos en
diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio
cómo software para su elaboración
9 y 10 Elaboración y presentación de Proceso general de 2 Semanas
Ventas con sus procedimientos y subprocesos en
Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en
Microsoft Visio.
11 y 12 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones 2 Semanas
productivas en portal CADIVI y elaboración de
carpetas del mismo.

5
 Carga de fecha de nacionalización, costos de
agenciamiento Aduanal, costo de almacenaje en
puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre
desde el puerto en programa Control de Gestión

Aprendizaje y elaboración de Proceso para

obtención de CNP de MINPPAL en Microsoft
Office Excel.

Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por Departamento de Logística de Fertiquim, C.A, Septiembre 2010.

6
 OBJETIVOS DEL INFORME DE PASANTÍAS

Objetivo General

Apoyar al departamento de logística de Fertiquim, C.A., durante el proceso de importación

en el período Abril-Julio del año 2010.

Objetivos Específicos

Conocer la Estructura Organizativa y procedimientos del departamento de Logística

de la empresa durante el periodo Abril a Julio del año 2010.

Describir las actividades realizadas en el departamento de Logística de Fertiquim,

C.A., durante el período Abril a Julio del año 2010.

Explicar un caso práctico donde el estudiante haya aplicado los conocimientos

adquiridos en la Universidad.

7
 CAPÍTULO I
MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

En el presente capítulo se desarrollarán los aspectos descriptivos de la empresa

donde la pasante realizó y cumplió su período de pasantía. Se dará una breve descripción
general donde se especificará la Razón Social, Domicilio Fiscal, Reseña Histórica, Misión,
Visión, Valores Corporativos, Principales Actividades, Intereses y Estructura Organizativa
de la empresa, así como la Estructura Organizativa del departamento de Logística, área
donde la pasante desarrolló sus actividades.

Aspectos Generales de la Empresa

1.1 Razón Social

FERTIQUIM, C.A.
RIF: J-00094663-9

1.2 Domicilio Fiscal

Torre Humboldt, Prados del Este, Piso 16, oficina 16-07, Caracas, Dto. Capital

1.3 Reseña Histórica

Fertiquim, C.A fue fundada en 1963 como una subsidiaria de la casa matriz Herbert
A.H Behrens GmbH&Co de Hamburgo. Posteriormente, en 1971 la compañía se
independiza, cuando fue vendida a su entonces Presidente, Sr. Rolf Meijer-Werner.

1.4 Misión

Representar empresas internacionales, comercializando y distribuyendo a nivel

nacional materias primas, brindando un servicio de calidad y efectividad que ayuden a
cubrir las necesidades de la industria nacional, generando valor, confianza, estabilidad y
oportunidades a proveedores, representados, clientes y empleados.

1.5 Visión

Crecer cuidadosa y sostenidamente en Venezuela. Identificando, diversificando,

aprovechando y reinventando las oportunidades, apoyadas en una gestión comprometida y
altamente calificada, a fin de asegurar que las industrias claves que se atienden cuenten con
la materia prima necesaria.

1.6 Valores Corporativos

Pasión
Aportar todos los días lo mejor de la empresa, contribuyendo con los objetivos de la
organización.
Anticiparse a las oportunidades y amenazas, aportando soluciones.
Buscar siempre superar los resultados anteriores y mejorar maneras de hacer las
cosas.
Superar los obstáculos, persistir y alcanzar las metas propuestas.

Confiabilidad

Ser honestos en todo lo que se hace. Comunicarse de forma franca y respetuosa con
los clientes, empleados, representados y proveedores.
Actuar dentro de las leyes y marcos que regulan el trabajo.
Ser confiables con los compromisos hechos. Prometer aquello que se puede
cumplir.
Cumplir con los objetivos fijados a través del día a día de trabajo.

9
Flexibilidad
Ser versátiles para participar en nuevos mercados y aprovechar las oportunidades
del entorno, diversificando el negocio.
Adaptarse a los nuevos desafíos.

Sentido de pertenecía
Sentirse orgullo por los éxitos de la organización y demostrar solidaridad, lealtad y
preocupación sincera ante las dificultades de la empresa.
Contribuir al bienestar del grupo con mentalidad colectiva en oposición al
individualismo, facilitando la superación de las debilidades, potenciando las
fortalezas en beneficio de la organización.
Ser parte de una gran familia con mucha trayectoria y crecimiento en el tiempo.

Profesionalismo
Compartir la responsabilidad por crecer profesionalmente.
Ser autónomos, asumir riesgos y ser responsables de los éxitos y fracasos.
Asumir cada reto como una oportunidad de aprendizaje.
Involucrarse en el trabajo proponiendo nuevas ideas y maneras de hacer las cosas.

1.7 Principales Actividades

Fertiquim, C.A., trabaja principalmente como agente de importación de materias

primas y químicos industriales. Con 37 años de experiencia en Venezuela, se puede
demostrar un excelente récord de importaciones de bienes a las diferentes industrias.
En el área de materias primas y productos químicos, se manejan líquidos a granel,
como Fenol y cargamentos de liga de frenos. Se vende activamente a industrias como
Resina-Pintura-Papel-Textil-Caucho-Farmacéutica-Cosmética-Alimentos-Petroquímica e
Industria Petrolera.

10
 También cuenta con una alta experiencia en campos más especializados como
fletamento de buques, almacenamiento, transporte terrestre y distribución puerta a puerta
desde el productor extranjero hasta el consumidor final. Conjuntamente con una rutina de
visitas a clientes, también ofrece servicio de soporte y supervisión de embarques,
documentación, autorizaciones a los clientes y cobranzas.

1.8 Intereses
Desarrollar la especialidad de representaciones de negocios químicos y alimentos
con productores con calidad de estándar internacional, seguridad y servicio a los clientes
finales.

11
1.9 Estructura Organizativa de la Empresa
DIRECTOR DIRECTOR DIRECTOR DE
FUNDADOR GTE. GENERAL VENTAS

ASISTENTE DE ASISTENTE DE
VENTAS PRESIDENCIA

ASESORÍA LEGAL
EXTERNA

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

DE LOGÍSTICA DE ADMON Y DE VENTAS
FINANZAS

GERENTE DE
ASISTENTE COORDINADOR DE GERENTE DE GERENTE DE GTE. DE VENTAS GTE.DE VENTAS
FINANZAS
VENTAS PAPEL LOGÍSTICA VENTAS F&F QUIMICOS I QUIMICOS II

ASIS. DE JEFE DE ESPEC. DE VENTAS ASISTENTE DE ASESOR

GERENTE DE
NACIONALIZACIÓN CONTABILIDAD Y (VAL) VENTAS TEC.COMERCIAL
ADMINITRACIÓN
Y DESPACHO ADMON. (VAL)
ASISTENTE DE
LOGÍSTICA

ASISTENTE DE ASISTENTE DE ASISTENTE DE ASISTENTE DE ASISTENTE DE

IMPORTACIONES ADMINISTRACIÓN RECURSOS VENTAS VENTAS VENTAS
HUMANOS

ASIS.DE
ANALISTA
FACTURACIÓN Y
CONTABLE
ALMACENES
MENSAJERÍA

PASANTE DE
MANTENIMIENTO
LOGÍSTICA

Departamento de Logística, área de realización de

pasantía PASANTE INCES

Gráfico 1: Organigrama Funcional

Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados
ASISTENTE DE
por Departamento de Recursos de Fertiquim, C.A. SISTEMAS
12
1.10 Estructura Organizativa de la Unidad de Investigación

GERENTE DE LOGÍSTICA

ASISTENTE DE ASISTENTE DE
ASISTENTE DE
NACIONALIZACIÓN Y FACTURACIÓN Y
IMPORTACIONES
DESPACHO ALMACENES

Grafico 2: Departamento de Logística

Fuente: Elaboración propia sobre datos suministrados por el Departamento de Recursos Humanos. Fertiquim, C.A,

Descripción de Funciones del Departamento de Logística.

Gerente de Logística. Se encarga de dirigir y coordinar la compra de productos a

principales y proveedores internacionales para el negocio indent local, evaluando costos y
determinando las condiciones y términos de negociación, de acuerdo a lo presupuestado y
siguiendo los lineamientos de la Gerencia General.

Asistente de Importaciones. Su principales funciones consisten en la tramitación de

solicitudes de divisas para importaciones ante CADIVI; tramitación de solicitudes para
Certificados, Licencias y/o Permisos de importación ante los ministerios correspondientes y
revisión de la documentación necesaria, a fin de cumplir con los requisitos legales exigidos.

Asistente de Nacionalización y Despacho. Se encarga de todo el proceso de

Nacionalización y despacho de la mercancía que consiste en preparar la documentación
para nacionalización en Aduana, realizar seguimiento al Agente Aduanal, coordinar el
13
transporte terrestre para el despacho, preparar anticipos para pagos de derechos y
preliquidación en Aduana.

Asistente de Facturación y Almacenes. Se encarga del inventario de la empresa, a través de

visitas semanales al almacén de la compañía para verificar Stock de mercancías, calidad,
condiciones de llegada del empaque del producto, condiciones del almacén, localización en
almacén de la mercancía, defectos en la mercancía, entre otros aspectos. Además, realiza la
facturación de las mercancías.

14
 CAPÍTULO II
ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL PERÍODO DE PASANTÍAS

Descripción de Actividades Desarrolladas

2.1 Semana 1 y 2

2.1.1 Inducción completa sobre funcionamiento de la empresa y procesos de

logística.

Como fase inicial del período de pasantías, se realizó una inducción completa sobre
el funcionamiento y áreas de la empresa mostrándole a la pasante los distintos
departamentos y personal que labora en la organización. Se realizaron charlas sobre los
procesos de logística para ir introduciendo a la pasante a las funciones relativas de
importación.

En concordancia con el párrafo anterior, la pasante trabajó directamente con la

Asistente de Nacionalización y Despacho y la Asistente de Importaciones. Las mismas
explicaron a la pasante las funciones que realiza cada una, enseñando así un poco del
proceso de Nacionalización y Despacho y el proceso de Importaciones bajo normativa
CADIVI (Comisión de Administración de Divisas), como estructura base para la
importación de mercancías.

Además de esto, se le entregaron a la pasante lecturas sobre Cadena de Suministros

y Gerencia de procesos como refuerzo para entender mejor los procesos de logística de
la empresa.
2.1.2 Inducción sobre el manejo de equipos de oficina y programas internos de la
empresa como, Sistema Administrativo Profit Plus y Control de Gestión

Durante la estadía de la pasante con las dos Asistentes de Logística, se le enseñó el

manejo de equipos de oficina como, fax, fotocopiadora y escáner, realizando ella misma
envíos de documentos por fax al almacén de la empresa (Proquim), envío de documentos
escaneados vía red a los agentes aduanales y trabajos de impresión y fotocopiado. También
se le instruyó en el manejo de los programas internos de la empresa como:
Sistema Administrativo Profit Plus. Se trata de un sistema multiusuario que permite
automatizar las operaciones de la empresa de forma integral y flexible, permitiendo dar una
visión global del negocio, lo cual significa disponibilidad de información para la toma de
decisiones en el momento oportuno.
Fertiquim como toda empresa necesita manejar datos en una red, donde se almacene
toda la información útil para que el personal pueda desarrollar sus actividades, a través de
la carga de nuevos datos y la generación de reportes para llevar el control de las
operaciones.
Control de Gestión. Es un programa creado por el Gerente de Logística de la
empresa para el control de todo el proceso de importación. En éste, se carga la información
correspondiente a cada paso de la importación, desde los datos de la Factura Proforma (ver
glosario) hasta los datos del Swift bancario (ver glosario) donde se notifica la realización
del debito en la cuenta del importador para el pago al proveedor. Este programa es
únicamente utilizado por el Departamento de Logística.
En esta fase sólo se le dio a la pasante un bosquejo de cómo eran los dos sistemas,
se le explicó para que servían y se le permitió la entrada a cada uno mostrándole un poco
las operaciones que allí se realizan, sin hacer ninguna en especifico todavía.

16
2.2 Semana 3 y 4

2.2.1 Elaboración y presentación de cuadro Check List con todos los productos de la
empresa (Ver anexo 1).

Ya conociendo un poco el funcionamiento de la empresa y los sistemas internos se

le comenzó a asignar labores a la pasante. Como primera actividad se le asignó la
elaboración de una cuadro con diez productos banderas de la empresa (Fenol, MMA
Isotanque, MMA Contenedor, Premezclas vitamínicas, Pentaeritritol, Lecitina de Soya
liquida, Paraformaldehido, Fécula de Papa, Liga de Freno y Resina Pet) solicitado por el
Vicepresidente de Ventas de la misma, el cual termino siendo de todos los productos
dividido por distintas categorías.

En tal sentido la pasante comenzó la actividad de la siguiente manera:

1. Realizó un cuadro en Microsoft Office Excel dividido en 7 ítems donde se

especificaría arancel, producto, documentos para nacionalización y liquidación de
aduana, plazo entrega documentos, multas y demoras por día, documentos
necesarios para transporte terrestre y observaciones.

2. Búsqueda e identificación de todos los productos en Listado de bienes de la empresa

elaborado por la Asistente de CADIVI. En este paso la pasante se encargó de buscar
todos los productos de la empresa y su forma de empaque para dividirlos en
categorías según su empaque.

3. En SISARM (Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías)

(ver glosario) se efectuó la búsqueda de los códigos arancelarios (ver glosario) de
todos los productos y se identificó cuales pertenecen a los regímenes legales (ver
glosario) 5, 12,6 y 7 que son los manejados en la empresa.
17
4. En sistema Profit Plus/ inventario/ tablas/ listado de artículos se procedió a la
búsqueda de los productos para identificar cuales son importados con RASDA
(Registro de Actividades Susceptibles de Degradar el Ambiente) (ver glosario) y
cuales no. Para identificar los artículos que tienen RASDA se verificó que tuvieran
el siguiente código UN XXXX, el cual señala que cierta mercancía es considerada
material peligroso y debe ser importada y manejada bajo normativas específicas.
Este código es diferente para cada artículo.

Figura 1. Pantalla de ingreso a Profit Plus.

Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010

Figura 2. Pantalla de ingreso a inventario.

Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010

18
 Figura 3. Pantalla de Artículos
Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010

5. Finalmente, en Guía Sada (Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y

Depósitos Agrícolas) (ver glosario), (ver anexo 2) se realizó la búsqueda e
identificación de los productos que necesiten esta guía para ser distribuidos y
comercializados a nivel nacional.

2.2.2 Carga de Facturas de servicios de transporte en sistema Profit Plus.

Durante la estadía de la pasante con la Asistente de Nacionalización y Despacho, se

le enseñó el procedimiento para la carga de Facturas de pagos de transporte, como una de
las actividades que todo el proceso de Nacionalización y Despacho engloba.

La pasante realizó esta actividad de la siguiente manera:

1. Ingresó al Sistema Profit Plus/ Módulos/ Compras/ Cuentas por pagar/ Facturas de
Compra/ Nuevo para cargar los datos de la factura.

2. Introdujo los datos correspondientes en cada casilla como, condiciones de pago,

proveedor, número de factura, número de control, descripción, fecha, código de
19
 artículo, almacén, cantidad, costo e IVA (Impuesto al Valor Agregado).

Figura 4. Pantalla de carga de Factura de compra.

Fuente: Datos suministrados por Fertiquim, C.A. Julio 2010

3. Para cargar el código del artículo presionó F2 y escribió la descripción de la factura.

Por ejemplo, “Fletes y acarreos” (ver glosario), hizo clic en el nombre y
automáticamente se muestra el código del artículo en la pantalla de carga de la
factura.

4. Finalmente selecciona la opción guardar y se despliega la siguiente pregunta:

¿Desea que el sistema calcule la retención del IVA? Se hace clic en la opción “Si”,
el sistema guarda la información y arroja un número de orden que es anotado en la
factura física para expedientes.

20
2.3 Semana 5

2.3.1 Preparación de Cierres de Importación para la asignación de ALD

correspondiente en CADIVI.

Luego de que la Asistente de CADIVI diera una completa explicación a la pasante

sobre la elaboración de cierres de importación para la obtención de ALD (ver glosario), ésta
realizó una serie de ellos.

La pasante elaboró las carpetas de acuerdo a los siguientes pasos:

1. El proceso para la elaboración de carpetas para solicitar ALD comienza una vez que
el agente aduanal ha enviado los documentos necesarios sellados y firmados en la
aduana luego de nacionalizar la mercancía. Estos documentos son los siguientes:

Originales de:

Acta de Declaración y Verificación de Mercancía (ver glosario) sellada y

firmada por el Agente Aduanal, Funcionario y Supervisor de CADIVI.
Carta sellada por CADIVI donde se especifique, cambio de puerto de embarque,
puerto de llegada o diferencia entre proveedor y cargador de la mercancía (en
caso de que aplique).

Copias legibles de:

Planillas Rusad 003,004 y 005 selladas y firmadas por el banco. (ver

glosario)
Comprobante de Autorización de Adquisición de divisas (AAD) sellado por
el banco. (ver glosario)
Declaración Única de Aduanas (DUA) o Declaración Informativa de
Aduana (DIA) (ver glosario) y *Declaración Andina de Valor (DAV) (Ver
glosario) selladas por SENIAT (Servicio Nacional Integrado
de Administración Aduanera y Tributaria) (ver glosario).
21
 Forma C-00086 o Forma 99080 (ver glosario) y voucher de pago de tasa por
servicio de aduana sellada por el banco.
Documento de transporte (ver glosario)
Factura comercial definitiva y sus anexos. (ver glosario)
Certificado de Producción Insuficiente o de No Producción Nacional (CNP)
(en caso de que aplique). (ver glosario)

2. Imprimir Ticket de Cierre de Importación de acuerdo a los siguientes pasos del

instructivo para generar ticket de cierre de Cadivi:

2.1 Ingresar al portal electrónico de Cadivi donde se desplegará la siguiente pantalla

de inicio:

Figura 5. Pantalla de inicio, portal electrónico Cadivi.

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

2.2 En panel derecho de la pantalla hacer clic en opción Usuarios Registrados y se

desplegara el siguiente cuadro de diálogo:

22
 Figura 6. Cuadro de Diálogo de portal electrónico Cadivi.
Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

2.3 Hacer Clic en opción Cerrar y se desplegará la siguiente pantalla:

Figura 7. Inicio de Sesión

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

23
2.4 Ingresar tipo de persona seguido del número de Registro de Información
Fiscal (RIF), la dirección electrónica con la cual se registró en CADIVI y en
el campo contraseña colocar la clave respectiva, además de las letras y/o
números que se observan en el recuadro en gota de agua. Hacer clic en botón
“Entrar” y se desplegará la siguiente pantalla:

Figura 8. Bienvenidos al Sistema Automatizado de CADIVI

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

2.5 Hacer clic en la opción “Solicitud de Cierre de Importación” y aparecerá la

siguiente pantalla:

Figura 9. Solicitud de Cierre de Importación

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

24
2.6 Indicar el número de solicitud objeto de la operación, hacer clic en botón
“Continuar” y se desarrollará la siguiente pantalla:

Figura 10. Solicitud de Cierre de Importación

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

2.7 Si desea salir, haga clic en el botón “Regresar” para retornar al menú
principal. En caso contrario haga clic en el botón “Generar Solicitud de
Cierre”. Seguidamente, el sistema despliega la planilla de Ticket de Cierre de
Importación.

Figura 11. Ticket de Cierre de Importación

Fuente: Datos suministrados por portal electrónico Cadivi (www.cadivi.gov.ve)

25
 2.8 Ubique el cursor al final de la planilla y haga clic en el botón “Imprimir”
para obtener la misma y para finalizar haga clic en el botón “Cerrar” y se
devuelve al menú principal.

3. Buscar expediente de solicitud de CADIVI y expediente del producto en archivos

de la empresa.
4. Extraer del expediente de CADIVI originales de las Planillas Rusad 003,004 y 005,
original de la Factura Proforma y Comprobante de Autorización de Adquisición de
divisas (AAD).
5. Verificar documentos enviados por el agente aduanal junto con documentos del
expediente del producto y sacar copia a los que estén en mejor estado y sean más
legibles. Se sacarán dos copias a Ticket de Cierre de Importación, Planillas Rusad
003,004 y 005, Comprobante de Autorización de Adquisición de Divisas (AAD),
Acta de Declaración y Verificación de Mercancía, Factura Proforma y Carta de
cambio de puerto de embarque, puerto de llegada o diferencia entre proveedor y
cargador de la mercancía. Del resto de los documentos se sacarán 3 copias.

6. Organizar los documentos según el orden exigido en el Manual de Normas y

Procedimientos para la Consignación de Documentos de Cadivi en tres carpetas
tamaño oficio. Una de ellas para Cadivi, otra para el banco y otra para archivo de la
empresa.

7. Imprimir los separadores correspondientes y las etiquetas para cada carpeta.

8. Verificar que todos los documentos estén en su debido orden y se chequean los
datos de todos para constatar que no exista ninguna discrepancia o error.

9. Foliar las carpetas según el Manual de Normas y Procedimientos para la

Consignación de Documentos de Cadivi.

26
 10. Finalmente, enviar las carpetas al banco correspondiente y esperar por la aprobación
del ALD.

2.3.2 Elaboración de Carta de débito en cuenta en Control de Gestión al banco

correspondiente a la solicitud para autorización de pago al proveedor.

Durante la semana de aprendizaje y preparación de cierres de importación, la

pasante también aprendió sobre la elaboración de Cartas de débito en cuenta para pagos a
los proveedores (ver glosario). Esta carta corresponde a uno de los pasos finales para cerrar
completamente una importación. Si el producto es traído bajo normativa CADIVI se tiene
que esperar la aprobación de ALD para realizar esta carta; en caso contrario se tiene que
esperar la orden del Gerente de Logística.

Los pasos para elaborar esta carta fueron los siguientes:

1. Ingresar a programa interno Control de Gestión/ Logística/ Datos Recibo.
2. Seleccionar la opción “Elaboración de Carta”, introducir los datos correspondientes
a cada casilla, como, fecha de asignación de ALD, monto a debitar en dólares de los
Estados Unidos y Bolívares Fuertes de la República Bolivariana de Venezuela, tipo
de cambio, entre otros.
3. Seleccionar el numero de cuenta del cual se debitará el dinero y al mismo tiempo
seleccionar la opción “Firma” y hacer clic en el nombre de la persona autorizada
para firmar la carta.
4. Chequear que todos los datos estén correctos y hacer clic en la opción imprimir.
5. Colocar el sello de la empresa y llevar a la persona autorizada para firmar.

27
2. 4 Semana 6 y 7

2.4.1 Elaboración y presentación de Proceso General de compras con sus

procedimientos y subprocesos en Microsoft Office Excel.

Como segunda actividad asignada a la pasante por su Tutor Profesional y

contemplada dentro del cronograma de actividades inicial, estuvo la elaboración del
Proceso General de Compras (ver anexo 3) con sus diferentes procedimientos y
subprocesos.

La pasante comenzó esta actividad junto con su tutor profesional, ya que el mismo
proporcionó a ésta la información necesaria para elaborar el proceso.

Con la información obtenida, la pasante comenzó a armar el esqueleto del proceso,

además de preguntar a las dos asistentes de logística sobre ciertos pasos de los procesos
logísticos que se debían incluir dentro de los procedimientos y subprocesos de compras.

Se realizaron varios borradores del proceso general, de cada procedimiento y

subproceso ya que la pasante al terminar cada uno le mostraba su trabajo al Gerente de
Logística (Tutor Profesional) y éste agregaba o eliminada ciertos pasos.
La pasante con su rapidez en el aprendizaje de los procesos también agregó cierta
información correcta para los procesos.

Los procedimientos y subprocesos que surgen del Proceso General de Compras son
los siguientes:
Procedimiento para Compras con CADIVI (ver anexo 4)
Procedimiento de Nacionalización (ver anexo 5)
Procedimiento de despacho para cargas peligrosas (ver anexo 6)
Procedimiento para obtención de Régimen Legal (ver anexo 7)
28
 Subproceso de Carta de Crédito a la Vista (ver glosario) vía ALADI (Asociación
Latinoamericana de Integración) (ver anexo 8)

2.5 Semana 8

2.5.1 Elaboración y presentación del Proceso General de Compras con sus

procedimientos y subprocesos en diagrama tipo árbol, utilizando Microsoft Visio
cómo software para su elaboración.

Ya una vez listo el Proceso General de Compras con sus procedimientos y

subprocesos en Microsoft Office Excel, el tutor profesional asignó a la pasante la
elaboración de todos juntos en un diagrama tipo árbol en Microsoft Office Visio (ver anexo
9).
Si bien hay que acotar, la pasante no conocía el programa y nunca lo había utilizado,
por ello, su Tutor Profesional le colocó como reto aprender a manejar el mismo sin ayuda
de nadie, es decir, descifrar ella sola la manera de realizar y cumplir con la actividad que él
le había encomendado. La pasante durante toda una mañana se dedicó a averiguar cómo
funcionaba el programa hasta que logró manejar el mismo a la perfección.
Ya conociendo la herramienta de trabajo, la pasante comenzó a modelar todos los
procesos bajo diagramas de flujos básicos identificando el proceso principal, cada
procedimiento y subproceso de distintos colores para evitar confusiones.
Luego de esto, realizó las conexiones entre cada proceso a través de flechas
indicativas y colocó abreviaturas de los nombres de las personas o instituciones que
realizaban cada paso para mejor entendimiento del lector, así como de ciertas palabras que
tuvieron que abreviarse por cuestiones de espacio.
Como fase final realizó una leyenda donde se encontrarán todo los procesos,
procedimientos y subprocesos, cada uno con su respectivo cuadro de color para su
identificación dentro del diagrama, además de una lista con el nombre completo de cada
abreviatura.
29
2.6 Semana 9 y 10

2.6.1 Elaboración y presentación de Proceso general de Ventas con sus procedimientos

en Microsoft Office Excel y diagrama tipo árbol en Microsoft Visio.

La forma de trabajo aplicada para elaborar el Proceso General de Ventas, sus

procedimientos en Microsoft Office Excel y Visio (ver anexo 14) fue la misma que se
utilizó para elaborar el Proceso General de Compras, con la diferencia de que la pasante
consultó esta vez a las asistentes de Ventas como personas claves en el Proceso de ventas.

Los procedimientos y subprocesos que surgen del Proceso General de Ventas (ver
anexo 10) son los siguientes:
Procedimiento de carga de orden de venta en sistema administrativo Profit Plus (ver
anexo 11)
Procedimiento de Despacho a Clientes (ver anexo 12)
Procedimiento de retiro de mercancía por parte del cliente (ver anexo 13)

2.7 Semana 11 y 12

2.7.1 Carga de Solicitudes de AAD para importaciones productivas en portal CADIVI

y elaboración de carpetas del mismo.

El proceso de importación de cualquier producto traído bajo normativa CADIVI

comienza con la solicitud de AAD. A su vez, la carga de esta solicitud contempla un
proceso completo y preciso.

La pasante durante su periodo de pasantías tuvo la oportunidad de cargar varias

solicitudes de AAD, realizándolo de la siguiente manera:

30
1. Una solicitud de AAD no se puede cargar sin los datos de la Factura Proforma, por
ello el primer paso consiste en recibir de la Asistente de Ventas la Factura
Proforma, Hoja de Pre cálculo del producto y la Orden de Compra (ver glosario).

2. Cargar la solicitud en portal Cadivi según instructivo “Pasos a seguir por el usuario
para solicitar autorización de Adquisición de Divisas destinadas a las Importaciones
Productivas” de Cadivi.

3. Imprimir 3 copias de planillas Rusad 003, 004 y 005 y 3 copias de la Factura

Proforma para armar carpetas. Si el producto a importar requiere CNP se preparan 4
carpetas y se imprimen 4 copias de las planillas Rusad, 4 copias de la Proforma y se
agrega copia del CNP.

4. Preparar carpetas de la siguiente manera:

Para solicitudes que no requieren CNP, elaborar 1 carpeta tamaño oficio
marrón para CADIVI y 2 tamaño oficio amarillas, una para el banco y otra
para la empresa con planillas Rusad 003,004 y 005 y Factura Proforma.

Para solicitudes que requieren CNP, elaborar 2 carpetas tamaño oficio

marrones para CADIVI y 2 tamaño oficio amarillas, una para el banco y otra
para la empresa con planillas Rusad 003,004 y 005, Factura Proforma y
CNP.

5. Imprimir los separadores correspondientes y las etiquetas para las carpetas que van
a CADIVI, ya que por acuerdos con el banco, no es necesario colocar separadores ni
etiquetas a las otras ni foliar.

6. Foliar las carpetas para Cadivi solamente según el Manual de Normas y

Procedimientos para la Consignación de Documentos de Cadivi.

31
 7. Entregar carpetas listas al Gerente de Logística para que este las firme y autorice su
envío.
8. Enviar las carpetas al banco correspondiente y esperar por la aprobación de la
solicitud.

9. Cargar en programa Control de Gestión fecha de envío de las carpetas y datos de la

Factura Proforma y abrir expediente del producto.

2.7.2 Carga de fecha de nacionalización, costos de agenciamiento aduanal, costo de

almacenaje en puerto y Flete o acarreo de transporte terrestre desde el puerto en
programa Control de Gestión.

Según lo explicado al inicio del capítulo I, el programa Control de Gestión funciona

como base de datos para el registro y control de las importaciones que se hacen en la
empresa. Por ello la carga de los datos de nacionalización, en especial sus costos son
elementos importantes a la hora de sacar indicadores de gestión y llevar la contabilidad de
las compras.

La pasante tuvo como labor asignada por su Tutor Profesional la carga de ciertos
costos de nacionalización de los productos actuales en inventario. Los pasos para realizar
esta actividad fueron los siguientes:

1. Ingresar en Control de Gestión/Logística/Datos recibo.

2. Buscar los números de orden de los productos actuales que no tenían estos datos.

3. Buscar el expediente de cada uno de los productos según el número de orden y

proveedor.

32
 4. En expedientes buscar la fecha de nacionalización de la mercancía y las facturas de
las Agencias Aduanales donde se encuentran especificados los costos antes
mencionados.

5. Sumar todos los costos de las operaciones realizadas por el Agente Aduanal para
totalizar el costo de agenciamiento aduanal. Colocar el costo de almacenaje en
puerto y flete terrestre desde el puerto hasta el almacén o cliente.

2.7.3 Aprendizaje y elaboración de Proceso para obtención de CNP de MINPPAL

(Ministerio del Poder Popular para la Alimentación) en Microsoft Office Excel.

La petición de la pasante de trabajar directamente con la fase operativa del proceso

de importación las últimas dos semanas del cronograma de actividades, también englobó el
aprendizaje sobre la obtención de CNP como elemento fundamental para la importación de
mercancías en Venezuela.

Los certificados de Producción Insuficiente o No Producción Nacional son

instrumentos exigidos para la realización de trámites ante CADIVI o SENIAT, relativos a
la obtención de divisas o exoneración de impuestos de importaciones (Aranceles o IVA)
según sea el caso para los productos o tipos de productos señalados en los basamentos
legales que rigen la materia correspondiente.

Tienen una vigencia de seis (6) meses contados a partir de su fecha de emisión y por
las cantidades especificas en el mismo.

Para el caso de la obtención de CNP de MINPPAL que fue el ministerio explicado

con mayor detenimiento a la pasante se puede destacar lo siguiente:

La tramitación de certificados de Producción Insuficiente o No Producción

Nacional de MINPPAL consiste en la realización una (1) solicitud por embarque (no por
semestre), es decir, el usuario puede realizar todas las solicitudes que el desee, pero cada

33
una debe corresponder a una factura proforma para una sola importación. A diferencia
existen otros ministerios donde la solicitud es por semestre y se incluyen cuantas facturas
proformas se necesiten para ese lapso de tiempo.

El tiempo de espera para obtener respuesta del MINPPAL es de aproximadamente

dos (2) meses y medio.

Para solicitar CNP para Exención de IVA no es necesario realizar una solicitud
específica para éste, ya que en la misma planilla de solicitud de CNP para divisas existe la
opción de IVA, así de esta forma cualquier empresa puede pedir en el MINPPAL los dos
certificados en una misma solicitud.

A diferencia con lo descrito en el párrafo anterior, para el retiro del certificado de

Exención de IVA y el certificado para obtención de divisas (en caso de aprobados los dos)
se deben pagar y llevar a la taquilla única del MINPPAL dos Formas 16 (ver glosario), es
decir, una para cada certificado.

El proceso completo para la obtención de CNP del MINPPAL (ver anexo 15) fue
realizado de la misma forma que el Proceso General de Compras y de Ventas. La pasante
luego de recibir una extensa explicación de la Asistente de Importaciones sobre este tema y
observar la carga de varias solicitudes, procedió a la elaboración del proceso consultando al
representante legal de la empresa encargado de tramitar los certificados.

34
 CAPÍTULO III
CASO PRÁCTICO

Importación bajo normativa CADIVI de Dextrosa Monohydrato.

La pasante durante su estadía en la empresa tuvo la oportunidad de ayudar y formar

parte del proceso de importación de Dextrosa Monohydrato; sólo hasta la elaboración del
cierre de importación por razones de tiempo.

La Dextrosa Monohydrato es una materia prima utilizada por la Industria

Alimenticia en la elaboración de Jamones, Fiambres, Tocineta Ahumada, Chuleta
Ahumada, entre otros. Es proveniente de China, y su proveedor es BDV Behrens GMBH de
Alemania, Hamburgo.

El proceso de importación de esta mercancía será explicado desde la entrega de la

Factura Proforma al Departamento de Logística, debido a que la negociación con el
proveedor y las actividades ejecutadas antes de este paso competen al Departamento de
Ventas.

Para entender mejor de que se trata este caso práctico, se explica a continuación
paso a paso como fue realizado el proceso.

1. Entrega de la Factura Proforma.

El Departamento de Ventas es el encargado de realizar la negociación con el proveedor,

enviar la orden de compra y solicitar la Factura Proforma (ver anexo 16) al mismo.
Una vez recibida la Factura y demás documentos necesarios, la Asistente de Ventas
entrega a la Asistente de Importaciones la Factura Proforma, Hoja de Precálculo del
Producto y la Orden de Compra. En este caso los documentos fueron entregados a la
pasante para que iniciara el proceso de importación.

La pasante luego de haber recibido los documentos, realizó las siguientes actividades:

1.1 En primer lugar procedió a revisar detalladamente todos los datos de la Proforma
para confirmar que cumpliera con los requisitos de la empresa y no hubiese alguna
discrepancia. Además, verificó si la mercancía necesitaba algún tipo de
permisología legal o requisito para su importación. El producto necesitaba
Certificado de Producción Insuficiente o no Producción Nacional del Ministerio del
Poder Popular para la Alimentación. (ver anexo 17)

La pasante notificó a la Asistente de Importaciones sobre la existencia de este

permiso; la asistente procedió a la búsqueda del Certificado que ya había sido
otorgado a la empresa y le entregó una copia a la pasante.

1.2 Cargó la solicitud de AAD para el producto en CADIVI y realizó las carpetas de la
misma bajo los lineamientos y pasos indicados en el Capítulo II del presente
informe.
1.3 Entregó a la Asistente del Gerente General una copia de la Factura Proforma y Hoja
de Precálculo del producto, para el control de las importaciones.

1.4 Cargó en programa Control de Gestión fecha de envío de las carpetas y datos de la
Factura Proforma y abrió expediente del producto.

2. Realizar seguimiento a estatus de la solicitud.

Por razones de confidencialidad de la empresa la pasante no pudo realizar
directamente en el portal de CADIVI el seguimiento de la solicitud, pero estuvo
preguntando a la Asistente de Importaciones continuamente sobre el estatus de la
misma 36
 El 18 de Mayo de 2010 CADIVI aprobó la solicitud de AAD.

3. Embarque de la mercancía desde origen.

Una vez obtenido el AAD, la Asistente de Importaciones junto con la pasante

procedió a notificar al Proveedor de la aprobación de las divisas, lo autorizó a embarcar
la mercancía desde origen y le solicitó el Booking (ver glosario).

Debido a que el Incoterm (ver glosario) acordado para la importación es CIF (ver
glosario), el proveedor debe encargarse del envío de la mercancía desde Origen, el
contrato de la naviera y gastos correspondientes al seguro y flete internacional.
Fertiquim, C.A sólo correrá con los gastos ocasionados en la Aduana de Destino, Puerto
Cabello.

El proveedor luego de recibida la autorización para embarcar, debe confirmar a la

empresa el Booking y enviar nombre de la Naviera (ver glosario) Seleccionada, Puerto
de Llegada, ETD y ETA (ver Glosario).

La mercancía fue embarcada el 25 de Mayo de 2010. El proveedor envía junto con

confirmación de salida de la mercancía los siguientes documentos:

Factura Comercial (ver anexo 18)

B/L (ver glosario y anexo 19)
Certificado de Análisis (ver glosario y anexo 20)
Lista de Empaque o Packing List (ver glosario y anexo 21)

Una vez que la asistente de importaciones y la pasante recibieran los documentos

del proveedor, procedieron a entregarlos a la Asistente de Nacionalización y Despacho.
37
 La pasante junto con la asistente de importaciones realizaron el Acta de Declaración
y Verificación de Mercancía (Rusad 005-1), siguiendo el Instructivo “Pasos a seguir
para obtener la planilla de Declaración y verificación de Mercancía” de CADIVI.

4. Llegada de la mercancía a Puerto de Destino

El 25 de Junio del 2010 llegó la mercancía a Puerto Cabello contentiva en:

Dos (2) Containers de 20x8` con un peso bruto de 32,128 mt, peso neto de 32,000
mt y la cantidad de 1280 sacos de 25 kg cada uno.

El 28 de Junio de 2010 fue localizada la mercancía en almacén del puerto SERVICOM.

La asistente de Nacionalización y despacho envía anticipo al Agente Aduanal (ver

Glosario) para pago de derechos y tramita Carta de autorización de débito en cuenta
para enviar cheque al Agente Aduanal para pago de almacén, agente de carga y otros.

5. Procedimiento de Nacionalización de la mercancía

Debido a que la nacionalización de una mercancía es un procedimiento propio de los

Agentes Aduanales la pasante tuvo sólo intervenciones específicas en esta fase de la
importación.

La pasante en supervisión de la Asistente de Nacionalización y Despacho preparó y

envió al Agente Aduanal los siguientes documentos para presentar y declarar en Aduana:

5.1 Para presentar en la Aduana:

Un (1) original de la Factura Comercial
Dos (2) originales del Bill of Lading
Un (1) original del CNP para Exención de IVA. (ver Anexo 22)
Un (1) original de la Lista de Empaque o Packing List
38
 Un (1) original del Certificado de Análisis
Un (1) original del Certificado de Seguro de la mercancía (ver anexo 23)
Hoja de seguridad o MSDS del producto (ver glosario y anexo 24)
Documento necesario dependiendo del régimen legal o Certificado de algún
convenio. (En caso de que aplique).

Los dos primeros documentos, son los básicos para nacionalizar, pero Fertiquim envía
un paquete de documentos que consideran que el agente Aduanal debe tener para
nacionalizar la mercancía.

La Dextrosa Monohydrato goza del beneficio de la exención de IVA, según el artículo

18 de la Ley que establece el impuesto al Valor Agregado, Gaceta Oficial N° 37.999 de
fecha 11 de agosto de 2004.

Para el cumplimiento de esto, se necesita un Certificado de No producción Especial

para exención de IVA, el cual fue otorgado a la empresa por el MINPPAL junto con el
CNP para las divisas. El Agente Aduanal tiene que presentar obligatoriamente este
documento ante el SENIAT para poder disfrutar del beneficio; de no ser así, la empresa
debe pagar el IVA correspondiente al producto.

5.2 Para Presentar en CADIVI

Un (1) original de las planillas Rusad 003,004,005 (ver anexo 25)
Un (1) original del Acta de Declaración y Verificación de mercancía (Ver anexo
26)
Copia de los documentos de nacionalización

A partir de aquí es competencia del Agente Aduanal Nacionalizar y liberar la

mercancía del Puerto. La asistente de nacionalización y despacho sólo realiza seguimiento
sobre cómo va el proceso de nacionalización y presiona al Agente Aduanal para que libere
la mercancía en el tiempo estipulado, con el fin de no pagar demoras en Almacén del
puerto.

39
 Una vez que el Agente Aduanal notifica la liberación de la carga, se prepara el
despacho contratando el transporte terrestre indicado para llevar la mercancía. Además, se
elabora la Guía de Despacho manual.

Luego de contratado el transporte, la pasante notificó al almacén de la empresa

sobre el despacho de la mercancía y envió vía fax al transportista y Jefe de Almacén los
siguientes documentos:

Guía de Despacho
Certificado de Análisis
Hoja de Seguridad o MSDS

La mercancía fue despachada del puerto el 01 de Julio de 2010 (ver pase de salida, anexo
27).

El jefe de almacén una vez recibido los documentos verifica contra el Certificado de
análisis los lotes de la mercancía, elabora y envía el Acta de Recepción (ver anexo 28).

6. Elaboración de Cierre de importación.

Una vez despachada la mercancía del puerto, el Agente Aduanal debe enviar el Acta de
Declaración y Verificación de Mercancía sellada y firmada, junto con los demás
documentos de importación, como la DUA (ver anexo 29), DAV (ver anexo 30) y Forma
00086 (ver anexo 31) los cuales son arrojados por el SIDUNEA (Sistema Aduanero
Automatizado) (ver glosario) una vez cardados los datos de la importación.

Las actas fueron recibidas por la pasante, quien se encargo de realizar el cierre de la
importación siguiendo los pasos explicados en el Capítulo II del presente informe.

Por razones de tiempo, la pasante no pudo finalizar la importación debido a que el ALD
fue otorgado después de la fecha de culminación del periodo de pasantías.

40
 CONCLUSIONES

El período de pasantías fue de vital importancia para el desarrollo profesional de la

pasante, debido a que colocó en práctica los conocimientos teóricos adquiridos en la
Universidad, aprendió y obtuvo nuevas experiencias, conocimientos y herramientas en
materia de Comercio Exterior y Aduanas.

El hecho de que un estudiante pase de aprender la base teórica del Comercio

Internacional a la práctica real de cómo funciona la compra y venta de bienes en Venezuela,
es excitante y a la vez un reto en el que se evalúa la habilidad, conocimientos y
organización de esa persona que sale, del salón de clases de una Universidad a la oficina de
una compañía.

Durante la estadía en la empresa Fertiquim, C.A., la pasante obtuvo el mayor

provecho y adquirió todos los conocimientos que pudo, a través de la realización de
actividades propias del Departamento de Logística, como área encargada de la importación
de bienes hacia Venezuela.

En concordancia con el párrafo anterior, la pasante aprendió sobre los procesos de

compra y venta de mercancías, los procedimientos de logística propios de la compañía, la
importación de productos bajo normativa CADIVI, la tramitación de Certificados de
importación, la nacionalización de mercancías, entre otras actividades descritas en el
Capítulo II del presente informe.

Además de lo antes mencionado, la pasante también aprendió a desenvolverse en el

campo laboral, a visualizar su carrera de forma distinta, a trabajar en equipo
interrelacionándose con los compañeros de trabajo y obteniendo de ellos nuevos
conocimientos y experiencias importantes para su desarrollo profesional y personal.

41
 RECOMENDACIONES

A la Empresa:

Distribuir mejor las actividades y funciones dentro del Departamento de Logística

Acondicionar un espacio físico adecuado para que los futuros pasantes puedan
desarrollar sus actividades.

Crear una vacante o un puesto de trabajo extra para ayudar a las Asistentes de
Logística, es especial a la Asistente de Importaciones, ya que la misma está
sobrecargada de trabajo.

A la Universidad:

Mejorar los Pensum de estudio enfocándolos cada día más a la realidad laboral.

Reforzar más temas como CADIVI, Certificados, Licencias o permisos de

Importación, nacionalización en Aduana, entre otros a través de clases o talleres
prácticos.

Ofrecer más electivas profesionales del área de comercio y aduana y preparar más a
estudiantes prácticos que teóricos.

42
 GLOSARIO DE TERMINOS BÁSICOS

AAD: número de Autorización de Adquisición de Divisas.

ACARREO: Transporte de la mercancía de un lugar a otro sin cambiar de dueño.

ACTA DE DECLARACIÓN Y VERIFICACIÓN DE MERCANCÍA: corresponde a la

Rusad 005-1, la cual es utilizada para Establecer la Verificación y Certificación de las
mercancías, producto de la operación de Importación o Exportación.

AGENTE ADUANAL: Persona Natural o Jurídica que trabajando bajo su patente

representa los intereses del importador o exportador durante la nacionalización de la
mercancía ante las aduanas correspondientes.

ALD: número de Autorización de Liquidación de Divisas.

B/L: Bill of Lading. Documento de embarque (Contrato de Fletamento) emitido por la

compañía naviera (transportista) y firmado por el capitán de la nave que acredita el
embarque, con fecha, puerto de origen y destino, cantidad y condiciones de la mercancía
recibida a bordo. Constituye un título de propiedad para el consignatario y lo habilita para
solicitar la entrega de las mercancías en el punto de destino.

BOOKING: Reserva de carga, permite a las empresas fabricantes o a sus agentes de carga
solicitar a las navieras una reserva de espacio en un buque para la exportación de sus
mercancías.

CARTA DE CRÉDITO A LA VISTA: Instrumento bancario acordado previamente entre

un comprador y un vendedor para formalmente negociar mercancías y sus documentos
contra un pago colocado a la vista en el banco emisor.
43
CARTA DE DÉBITO EN CUENTA: documento donde se autoriza al banco del
importador a debitar de su cuenta el monto necesario para el pago al exportador o
proveedor.

CERTIFICADO DE ANÁLISIS: Certificado que contiene información detallada de las

características de la mercancía que se deposita a bordo del medio de transporte, tal como:
peso, dimensiones, características de los bultos e incluso, su ubicación dentro del
contenedor.

CÓDIGO ARANCELARIO: Estructura numérica asignada para la clasificación de las

mercancías con fines de facilitar su identificación en el comercio internacional.

CIF: Cost, Insurance and Freigh (Costo, Seguro y Flete). El vendedor cumple con su
obligación cuando la mercancía sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque
convenido, y debe pagar todos los costos de flete, seguro, gastos de exportación, despacho
aduanero y todos los costos necesarios para llevar la mercancía al puerto de destino
convenido.

DAV: Declaración Andina de Valor, es el documento que permite conocer los elementos
relativos a la transacción comercial de las mercancías importadas, con influencia sobre el
valor aduanero correspondiente.

DUA: Documento único administrativo, es un documento administrativo necesario para el

cumplimiento de las formalidades aduaneras requeridas para las operaciones de intercambio
de mercancías. Por otro lado, sirve como base para la declaración tributaria y constituye un
soporte de información.

44
DOCUMENTO DE TRANSPORTE: Es un contrato de arrendamiento entre el
exportador y el transportista para el traslado de determinadas mercancías de un lugar a otro.
En otras palabras, es un contrato de fletamento en todo o en parte de un medio de
transporte, el cual tiene carácter de titulo de propiedad sobre la mercancía.

ETA: Fecha estimada de Arribo de la mercancía.

ETD: Fecha estimada de Despacho.

FACTURA COMERCIAL: Es el documento donde se fija el importe de la mercancía

expedida, en otras palabras, es el documento por el vendedor, donde van relacionadas todas
y cada una de las mercancías a exportar o importar con los precios unitarios y totales y
demás anotaciones requeridas por el comercio internacional.

FACTURA PROFORMA: La factura proforma es un documento que utiliza el vendedor

para plasmar una oferta detallada de una venta. Al tratarse de una oferta, si es aceptada por
el comprador, será el origen de un contrato de compraventa. Por tanto, es necesario que
contenga todos los datos necesarios para establecer los términos y condiciones de venta.

FLETE: Tarifa básica pactada entre el transportador y el usuario del servicio, en el cual el
primero se compromete a trasladar la mercancía desde un punto de origen hasta el de
destino acordado previamente.

FORMA C-00086 O FORMA 99080: corresponde a la planilla de determinación y

liquidación de tributos aduaneros ante el Tesoro Nacional.

FORMA 16: planilla para el pago de impuestos al SENIAT. Para la tramitación de CNP es
necesario una por cada certificado, donde se debe pagar al banco correspondiente o a
cualquier banco 0,3 U.T según ley. Es indispensable para retirar el certificado del
Ministerio Correspondiente.
45
GUÍA SADA: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas,
listado de bienes que determina los productos y materias primas para consumo humano y
animal que deben ser importados bajo normativas de la SADA y SICA (Sistema Integral de
Control Agroalimentario).

HOJA DE PRECÁLCULO: cuadro donde se realiza un precálculo de cómo saldrá en

costos totales una importación. Se hace para estimar la inversión que tendrá que hacer la
empresa para la importación de un producto.

INCOTERM: Normas oficiales de la Cámara de Comercio Internacional, para la correcta

interpretación de los términos comerciales. Facilitan la gestión del comercio internacional,
definen las obligaciones y derechos de las partes, así como el riesgo y la ubicación de las
mercancías tangibles, Sólo se ocupan de la relación entre el importador y el exportador y
de la entrega de la mercancía.

LISTA DE EMPAQUE O PACKING LIST: documento donde se detallan todo los lotes
de una mercancía con sus precios unitarios y totales, peso unitario y total, cantidad en
embase y demás especificaciones técnicas.

MSDS: Material Safety Data Sheet, es la hoja de seguridad de un producto. Es un

documento que contiene información sobre los compuestos químicos, el uso, el almacenaje,
el manejo, los procedimientos de emergencia y los efectos potenciales a la salud
relacionados con una mercancía. El fabricante del material prepara y redacta las MSDS.

NAVIERA: es una empresa mercantil marítima, que ejercita haciendo navegar a uno o
varios buques, a los que explota al servicio de una actividad constitutiva de empresa, de
modo que se constituye en empresario de la navegación marítima, asumiendo los riesgos y
responsabilidades inherentes al ejercicio de la misma

46
ORDEN DE COMPRA: Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por
determinados artículos a un precio convenido. La solicitud también especifica los términos
de pago y de entrega.

PLANILLAS RUSAD: corresponde a las planillas de solicitud de divisas de CADIVI las

cuales deben ser llenadas cada vez que se realice una solitud. Estas sirven como medio para
la carga de datos en el sistema interno de CADIVI y para la presentación de documentos
ante el Operador Cambiario. Para importación existen tres planillas, la Rusad 003 que
almacena el registro del usuario de la importación, la Rusad 004 que corresponde a la
Solicitud de Autorización de Divisas y la Rusad 005 que corresponde a los datos de la
importación.

RASDA: Registro de Actividades Susceptibles de Degradar el Ambiente, llevado por el

Ministerio del Poder Popular para el Ambiente. Es un instrumento administrativo de
gestión para el control previo ambiental de las actividades capaces de degradar el
ambiente.

REGÍMENES LEGALES: comprende las restricciones y demás requisitos exigidos por el

gobierno nacional de Venezuela para la importación y exportación de mercancías.

SENIAT: Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, es el

organismo del estado central venezolano que se encarga de recolectar los impuestos, tales
como el impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado (IVA), impuestos aduaneros y
todos los demás que tienen aplicación a nivel nacional.

SIDUNEA: Sistema Aduanero Automatizado, es la herramienta informática para el control

y administración de la gestión aduanera. Permite realizar un seguimiento automatizado de
las operaciones aduaneras y controlar efectivamente la recaudación de los impuestos
aduaneros, ya que verifica automáticamente los registros, calcula los impuestos y
contabiliza todo lo relativo a cada declaración, con la mínima intervención del factor
humano subjetivo. 47
SISARM: Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías, es un
instrumento único que tiene como función la correcta clasificación arancelaria de las
mercancías a nivel mundial.

SWIFT BANCARIO: Documento enviado por el banco del importador donde notifica que
la transferencia sobre el pago al exportador fue realizada y especifica los montos debitados
en dólares de los Estados Unidos y Bolívares Fuertes de Venezuela.

48
 FUENTES DE INFORMACIÓN

Fertiquim, C.A., Departamento de Logística, Abril-Julio 2010

Fertiquim, C.A., Departamento de Recursos Humanos, Abril-Julio 2010

Fertiquim, C.A., Departamento de Ventas, Abril-Julio 2010

DOCUMENTOS PRESENTADOS A UN CONGRESO O REUNIÓN

Arancel de Aduanal de Venezuela. Capítulo III, de las Restricciones y demás Requisitos

Legales Exigibles, I de la importación y el transito, artículo 12. Gaceta Oficial Nº 5.774 (28
de Junio de 2005). p. 2.

Resolución Nº 2.699 mediante el cual se establecen los códigos arancelarios autorizados

para las importaciones productivas modificada en la Gaceta Oficial Nº 39.457. (1º de Julio
de 2010). p. 377.661 y 377.662

Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado, Artículo 18. Gaceta Oficial N° 37.999
(11 de agosto de 2004). p.9.

DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS
Comisión de Administración de Divisas. [Página Web en Línea]. Disponible en:
http://www.cadivi.gob.ve [consulta: Junio a Agosto, 2010]

Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. [Página Web en Línea]. Disponible en:
http://www.minpal.gob.ve/index.php?option=com_content&task=blogcategory&id=34&Ite
mid=65 [consulta: Julio, 2010]

Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícola. [Página Web en

Línea]. Disponible en: http://www.sada.gob.ve/portal/qs.php [consulta: Agosto 2010]
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 ANEXO 1
CUADRO CHECK LIST DE ARTÍCULOS
 ANEXO 2
GUÍA SADA O LISTADO DE RUBROS UTILIZADOS POR EL SICA
 ANEXO 3
PROCESO GENERAL DE COMPRAS
 ANEXO 4
PROCEDIMIENTO PARA COMPRAS CON CADIVI
 ANEXO 5
PROCEDIMIENTO DE NACIONALIZACIÓN
 ANEXO 6
PROCEDIMIENTO DE DESPACHO PARA CARGAS PELIGROSAS
 ANEXO 7
PROCEDIMIENTO PARA OBTENCIÓN DE RÉGIMEN LEGAL
 ANEXO 8
SUB-PROCESO DE CARTA DE CRÉDITO A LA VISTA VÍA ALADI
 ANEXO 10
PROCESO GENERAL DE VENTAS
 ANEXO 11
PROCEDIMIENTO DE CARGA DE ORDEN DE VENTA EN SISTEMA
ADMINISTRATIVO PROFIT PLUS
 ANEXO 12
PROCEDIMIENTO DE DESPACHO A CLIENTES
 ANEXO 13
PROCEDIMIENTO DE RETIRO DE MERCANCÍA POR PARTE DEL CLIENTE
 ANEXO 16
FACTURA PROFORMA
 ANEXO 17
CERTIFICADO DE PRODUCCIÓN INSUFICIENTE O NO PRODUCCIÓN
 ANEXO 18
FACTURA COMERCIAL
 ANEXO 19
BILL OF LADING
 ANEXO 25
PLANILLAS RUSAD 003,004 Y 005
 ANEXO 26
ACTA DE DECLARACIÓN Y VERIFICACIÓN DE MERCANCÍA
 ANEXO 29
DECLARACIÓN ÚNICA DE ADUANAS (DUA)
 ANEXO 30
DECLARACIÓN ANDINA DE VALOR (DAV)
 ANEXO 31
DETERMINACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE TRIBUTOS ADUANEROS
FORMA C-00086
 ANEXO 32
NOTIFICACIÓN DE PAGO AL SENIAT
 ANEXO 33
COMPROBANTE DE AUTORIZACIÓN DE ADQUISICIÓN DE DIVISAS (AAD)
 ANEXO 34
TICKET DE CIERRE DE IMPORTACIÓN