UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR

VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR

INFORME DE ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LA

PASANTÍA EN BANESCO BANCO UNIVERSAL

Informe de pasantía presentado ante la ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito
para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior

Autor: Yilkys Bermúdez

Carnet: 08-2392
Cédula de Identidad: 16.682.596

Tutor Académico: Profesora María V. Flores

Caracas, Septiembre de 2012

 APROBACIÓN DEL JURADO

Informe de Pasantía Presentado ante la Universidad Simón Bolívar, como requisito para la
aprobación de la asignatura PD-3609 Cursos en Cooperación con la Empresa.

Obtuvo la calificación de_______________ puntos por el jurado conformado por:

Tutor Académico Jurado

Prof. María Victoria Flores Prof. Nombre y Apellido

Tutor Profesional
Jair Segnini

ii
 ÍNDICE GENERAL

Índice de Cuadros, Gráficos o Tablas……………………………….………………… v

Índice de Figuras …………………………………………………….……………….. vi
Resumen…………………………………………………………….………………… vii
Introducción………………………………………………………..………………….. 1
Cronogramas de actividades desarrolladas……………………….....………………….. 2
Objetivo General……………………………...……………………………................ 5
Objetivos Específicos……………………………...………….………………. 5

Capítulo I

Aspectos relativos a la Empresa

1.1.- Reseña Histórica de la Institución……………………….......…………. 6
1.2.-Misión……………………….......……………………….......………….. 7
1.3.-Visión……………………….......……………………….......…………... 8
1.4..-Valores……………………….......……………………….......…………. 8
1.5.- Objetivos Estratégicos……………………….......……………………… 8
1.6.- Estructura Organizativa de la Institución……………………….............. 8
1.7.- Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y
Fideicomiso-Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera….....…....... 13
1.7.- Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y
Fideicomiso-Gerencia de División de Comercio Exterior.………………………....... 14

Capítulo II

2.1. Actividades que se desarrollan en la Gerencia de Registro y

Liquidación de Moneda Extranjera...…………………………………………………… 15
2.2. Actividades que se desarrollan en la Gerencia de División de Comercio
Exterior……………………………………………………………………………..…… 16
Figura 3.Compra-venta internacional con carta de crédito………………...…...…….... 17
2.3. Actividades desarrolladas por la pasante durante las pasantías, en la
Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera y en la Gerencia de
División de Comercio Exterior……………………………………………………….. 18

Capítulo III

Caso Práctico
Solicitud de Carta de Crédito bajo la modalidad SUCRE (Sistema Unitario de
Compensación Regional).......……….............................................................................. 20
Figura 4. Registro de la operación, a través del Sistema de Participación en el
SUCRE (SIP-SUCRE), en la página Web del BCV..…………………………………... 22
iii
Figura 5. Emisión del mensaje SWIFT de Apertura de la Carta de Crédito…………... 23
Figura 6. Informe de la correspondencia enviada por el beneficiario a través del
Banco Corresponsal…………………………………………………………………….. 24
Figura 7. Carta de comunicación al cliente sobre la recepción de los documentos……. 25
Figura 8. Carta de aceptación de discrepancias emitida por el cliente……..………….. 26
Figura 9. Relación de débito del Banco Central de Venezuela…………...…………… 27
Figura 10. Mensaje SWIFT de pago...…………...…………………………………….. 28
Conclusiones……………………….......……………………….......………………....... 29
Recomendaciones……………………………………………………………………..... 30
Fuentes de Información……………………….......………………………...................... 31
Glosario de Términos……………………….......……………………….......………….. 32
Anexos……………………….......……………………….......……………………......... 37

iv
 ÍNDICE DE CUADROS, GRÁFICAS O TABLAS

Cuadro 1. Cronogramas de Actividades Propuestas………………………………….. 2

Cuadro 2. Actividades desarrolladas por la pasante durante el período de pasantías,
en la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera y en la Gerencia de
División de Comercio Exterior………………………………………………………… 18

v
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y

Fideicomiso-Gerencia de Registro y Liquidación……….…………………………… 13
Figura 2. Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y
Fideicomiso-Gerencia de División de Comercio Exterior………………………...…. 14
Figura 3. Compra-venta internacional con carta de crédito……………...………….. 17
Figura 4. Registro de la operación, a través del Sistema de Participación en el
SUCRE (SIP-SUCRE), en la página Web del BCV…………………………………. 22
Figura 5. Emisión del mensaje SWIFT 700.....…………..………………..…...…… 23
Figura 6. Informe de la correspondencia enviada por el beneficiario a través del
Banco Corresponsal………………………………………………………………….. 24
Figura 7. Carta de comunicación al cliente sobre la recepción de los documentos…. 25
Figura 8. Carta de aceptación de discrepancias emitida por el cliente……..………. 26
Figura 9. Relación de débito del Banco Central de Venezuela…………...………… 27
Figura 10. Mensaje SWIFT de pago...…………...………………………………….. 28

vi
 UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR

INFORME DE ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS

PASANTIAS BANESCO BANCO UNIVERSAL

Autor: Yilkys Bermúdez

Tutor Académico: María Victoria Flores
Fecha: Septiembre 2012

RESUMEN
Banesco Banco Universal, es una organización líder, en el área de servicios financieros.

Durante el período comprendido entre Abril-Julio del presente año, la pasante, tuvo la oportunidad
de desarrollar las pasantías en la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera y, a su
vez, en la Gerencia de División de Comercio Exterior, ambas adscritas a la Vicepresidencia de
Custodia, Internacional y Fideicomiso, de Banesco Banco Universal.

En estos tres meses, la pasante, pudo adquirir diversos conocimientos, en cuanto a los procesos de
registro y liquidación de divisas. Por otra parte, en la Gerencia de División de Comercio Exterior, la
pasante tuvo la oportunidad de conocer y llevar a cabo los procesos de solicitud, apertura,
negociación y liquidación de las diferentes modalidades de cartas de crédito, aplicando un caso
práctico, en el cual se procesa la solicitud de una carta de crédito bajo la modalidad SUCRE
(Sistema Unitario de Compensación Regional).

Palabras Clave: Divisas, Banco Central de Venezuela, CADIVI, operador cambiario, carta
de crédito, liquidación, mensaje swift.

vii
 INTRODUCCIÓN

Para el período académico que comprenden los meses Abril y Julio, se desarrollaron
en Banesco Banco Universal, actividades definidas como prácticas profesionales. En el
presente informe, se describirán tales prácticas, las cuales fueron llevadas a cabo durante
un período consecutivo de 12 semanas, en el que la pasante tuvo como objetivo principal
aplicar los conocimientos que recibió previamente, en la Universidad y, también, los que
adquirió en lo sucesivo en la Gerencia de Registro y Liquidación y en la Gerencia de
División de Comercio Exterior, ambas adscritas a la Vicepresidencia de Custodia,
Internacional y Fideicomiso, de Banesco Banco Universal.

En el capítulo I, se hace referencia a algunos aspectos relativos a Banesco Banco

Universal, como lo son: su historia, misión, visión, valores. También, se describen cada una
de las funciones de los distintos departamentos existentes. Por último, se muestran dos
organigramas, que dan a conocer la estructura organizativa de la Vicepresidencia de
Custodia, Internacional y Fideicomiso, a la que se encuentran adscritas la Gerencia de
Registro y Liquidación y la Gerencia de División de Comercio Exterior.

Luego, en el Capítulo II, se describen, inicialmente, las actividades que se

desarrollan en la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera y, además, se
mencionan las operaciones que se llevan a cabo en la Gerencia de División de Comercio
Exterior. Finalmente, se detallan todas las actividades que ejecutó la pasante, durante el
período del período de pasantías, comprendido entre los meses de Abril y Julio.

En el último capítulo, finalmente, se describen los conocimientos adquiridos en la

empresa por la pasante, a través del estudio y aplicación del caso práctico, que fue
efectuado en la Gerencia de División de Comercio Exterior, en Banesco Banco Universal.
 Cuadro 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROPUESTAS Y
DESARROLLADAS

Actividades Propuestas y Desarrolladas Semanas

Inducción sobre las actividades, funciones y estructura de la 1 (uno)

Gerencia de Registro y Liquidación. 23 al 27 de Abril
Proceso de recepción, registro y distribución de Expedientes, 2 (dos)
Envío de solicitudes a CADIVI. 30 de Abril al 4 de
Mayo
Proceso de Solicitudes de divisas para importaciones
- Inducción sobre diferentes tipos de importación.
- Revisión de las providencias vigentes. 3 (tres)
- Recepción y revisión de expedientes. y
- Verificación de los recaudos según la providencia que aplique. 4 (cuatro)
- Registro de las solicitudes en el sistema. 7 al 18 de Mayo
- Devolución de la solicitud en caso de que aplique.
- Preparación de expedientes para su envío a CADIVI.
- Preparación de expedientes (copias) para su envío al Archivo.
- Recepción de expedientes de Cierres de Importación.
- Registro del Cierre en el sistema.
- Revisión y preparación de expedientes para su envió a CADIVI.
Proceso de Liquidación de Divisas para Importación
- Recepción y revisión de cartas de instrucción. 5 (cinco)
- Validación de los datos, autorización CADIVI y fondos. y
- Registro de los Usos en el Sistema. 6 (seis)
- Devolución de la carta en caso que aplique. 21de Mayo al 1 de
- Preparación de la carta para su entrega a áreas correspondientes Junio
- Revisión de mensaje Swift.

2
- Elaboración de notas de debito.
- Proceso de Reclamos de Trasferencias.
- Reintegro de divisas.
Proceso de Solicitudes de Divisas para importaciones ALADI y
SUCRE. 7 (siete)
Ordenes de Pago. y
- Inducción sobre los convenios ALADI y SUCRE 8 (ocho)
- Revisión de la normativa vigente. 4 al 15 de Junio
- Recepción y revisión de Cartas de Instrucciones y Expedientes de
Cierre.
- Verificación de los recaudos.
- Devolución de la solicitud en caso de que aplique.
- Registro de las solicitudes en el Sistema.
- Generación del código de reembolso.
- Preparación de Instrucciones para enviar a Finanzas.
- Seguimiento del mensaje Swift.
- Seguimiento de cobro código de reembolso.
- Preparación del Expediente para envío a CADIVI. ALADI conforme.
Proceso de solicitudes de Cartas de Crédito para Importaciones
ALADI.
- Inducción sobre el proceso de Cartas de Crédito para importaciones 9 (nueve)
bajo las modalidades ALADI. y
- Recepción y revisión de expedientes. 10 (diez)
- Registro de las solicitudes en Cuadro Control. 18 al 29 de Junio
- Preparación del caso para presentación al comité CC.
- Generación del AAD.
- Generación del código de reembolso.
- Elaboración del mensaje swift para apertura de Carta de Crédito.
- Devolución de la solicitud en caso que aplique.

3
- Seguimiento y control de las cartas de crédito Emitidas.
- Verificación de modificaciones de Cartas de Crédito.
Negociación y Liquidación de Cartas de Crédito para
Importaciones ALADI.
- Recepción de la documentación recibida de los bancos 11 (once)
corresponsales relativa a las Cartas de Crédito. y
- Revisión que la documentación recibida cumpla con los términos de 12 (doce)
la Carta de Crédito. 2 al 13 de Julio
- Preparación de la documentación a ser entregada al cliente.
- Elaboración de cartas de renuncia en caso que aplique.
- Elaboración del mensaje Swift para la liquidación de la Carta de
Crédito.
- Seguimiento y control de liquidación de la Carta de Crédito.
- Recepción y revisión de Expediente de Cierre.
- Preparación del expediente para envío a CADIVI. ALADI conforme.

4
 OBJETIVOS

GENERAL

Explicar los procesos que se llevan a cabo en la Gerencia de Registro y Liquidación

de Moneda Extranjera y en la Gerencia de División de Comercio Exterior de Banesco
Banco Universal.

ESPECÍFICOS

Describir las actividades y funciones de la Gerencia de Registro y Liquidación de

Moneda Extranjera.
Explicar los procesos de solicitud y liquidación de divisas para las diferentes
importaciones, en la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera.
Señalar los proceso de solicitud, negociación y liquidación de cartas de crédito, que
se llevan a cabo en la Gerencia de División de Comercio Exterior

5
 CAPITULO I

ASPECTOS RELATIVOS A LA EMPRESA

1.1 Reseña histórica de la Institución

El origen de Banesco Organización Financiera puede ser trazado desde 1.985,

cuando se estableció Banesco Casa de Bolsa, la cual creció rápidamente hasta convertirse
en líder del mercado en Venezuela. Hacia 1.991, Banesco Casa de Bolsa adquirió el grupo
de empresas Bancentro, el cual estaba conformado por un banco comercial, un banco
hipotecario, un fondo de activos líquidos, una arrendadora financiera y una casa de cambio.

El proyecto de constituir un Holding o Grupo Financiero, conceptualizado muchos

años antes, se llevó a cabo a principio de los años noventa con la compra de un grupo de
empresas que luego del cambio de denominación, se identificaron como: Banesco Banco
Comercial, Banesco Banco Hipotecario, Banesco Fondo de Activos Líquidos, y Banesco
Arrendamiento Financiero. Adicionalmente, Banesco Fondo Mutual, el Banesco Sociedad
Administradora de Fondos Mutuales, Banesco Sociedad Financiera, Banesco Seguros,
Banesco Banco Internacional Puerto Rico, Banesco Banco Internacional Panamá, y
Banesco Mercado de Capitales.

Banesco creció rápidamente en el sector bancario, posicionándose como un

proveedor importante de servicios financieros de calidad que representan una porción
significativa del mercado. En el desarrollo de sus negocios, Banesco Banco Comercial se
unió con otras compañías dentro del Grupo y se convirtió en banco universal. Luego
adquirió seis entidades de ahorro y préstamo (Maracay, El Porvenir, La Industrial, Caja
Popular Falcón-Zulia, La Primera) para fusionarlas en una nueva, más grande, denominada
Caja Familia Entidad de Ahorro y Préstamo, la cual se convirtió en la institución más

6
importante en este segmento del mercado, cuya orientación principal de negocio era
proporcionar servicios financieros en el área de vivienda.

Más tarde una nueva compañía fue creada, Unibanca, que empezó su actividad en
febrero de 2001, como consecuencia de la fusión de Caja Familia EAP y Banco Unión, uno
de los bancos comerciales más antiguos e importantes del país, ambas instituciones líderes
en sus mercados respectivos.

Unibanca, nació como producto de la fusión en la que Caja Familia EAP y Banco
Unión sentaron las bases para la modernización definitiva de la banca en nuestro país. Esta
nueva institución ofreció a la clientela un modelo de negocios completamente nuevo que
mezcló los servicios bancarios tradicionales con una orientación al financiamiento del
consumo, a través de una red de 268 agencias a lo largo del país, tecnología innovadora,
personal especializado y experiencia en el financiamiento hipotecario.

Unibanca, al conjugar las fortalezas de Caja Familia y Banco Unión, permitió lograr
importantes economías de escala en el negocio bancario, luego de un arduo proceso de
cambios que contribuyeron a crear un valor agregado adicional para los clientes.

Sobre la base de dos grandes instituciones, Banesco y Unibanca, se construyó lo que

hoy es Banesco Banco Universal.

1.2. Misión

Conecer las necesidades de los clientes, y satisfacerles a través de relaciones

basadas en confianza mutua, facilidad de acceso y excelencia en calidad de servicio.
Ser líderes en los sectores de Persona y Comercio, combinando tradición e
innovación, con el mejor talento humano y avanzada tecnología.
Estar comprometidos a generar la mayor rentabilidad al accionista y bienestar a la
comunidad.

7
1.3. Visión

Duplicar el valor económico del Banco respecto al cierre del año 2008, mediante
una relación costo/ingresos superior a la del grupo de comparación. Ganar y mantener la
preferencia de los clientes gracias a la calidad, sencillez y conveniencia de la oferta de
servicios.

1.4. Valores

• Responsabilidad.
• Confiabilidad.
• Calidad.
• Innovación.

1.5. Objetivos Estratégicos

Es una institución que realiza operaciones de intermediación financiera con el

objetivo de buscar rendimientos positivos de los recursos captados, y prestar un excelente
servicio a la comunidad con el fin de que los clientes puedan ahorrar, ganar intereses y a
sus vez invertir sus fondos para multiplicarlos.

1.6. Estructura organizativa de la organización

Descripción General de cada uno de los principales Departamentos y sus

funciones:

- Presidencia.
- Vicepresidencia.
- Vicepresidencia Ejecutiva.
- Direcciones.

8
- Gerencia de División.
- Gerencia de Departamento.

Presidencia

La Presidencia se encarga de planificar, dirigir, controlar y coordinar las actividades

delegando funciones a las diferentes Vicepresidencias de la Organización.

Vicepresidencias

Son las encargadas de suministrar la información a cada uno de los diferentes

Departamentos de la Organización, y están distribuidas de la siguiente manera:

- Vicepresidencia de Recursos Humanos.

- Vicepresidencia Corporativa de Comunicaciones Integradas.
- Vicepresidencia Comunicaciones Internas y Promociones.
- Vicepresidencia Información.
- Vicepresidencia Mercado BANESCO.
- VP Custodia, Internacional y Fideicomiso

Direcciones:

Dirección Área de Ventas.

Está encargada de la concentración de promoción y comercialización de los clientes

y público en general. Sus principales funciones son:
• Desarrollar eficientemente la intermediación financiera a través de la
expansión del crédito.
• Vender todos los Productos y Servicios de la Organización.
• Supervisar y optimizar los canales de distribución y ventas.

9
Dirección Área Hipotecaria y de Seguros.

Atiende las responsabilidades de control, supervisión y seguimiento de las áreas de

evaluación de administración de créditos para la construcción. Sus principales funciones
son:
• Velar por el buen manejo de las finanzas de BANESCO Seguros.
• Controlar el cumplimiento de las condiciones contractuales y políticas internas
de reaseguros que establezcan para el manejo de la cartera.
• Captación de negocios e intermediarios de seguros.

Dirección Área de Finanzas

Se encarga de planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades

centralizadas de las áreas de Tesorería y Finanzas como administrar los recursos financieros
de la organización a fin de lograr altos niveles de rentabilidad. Sus principales funciones
son:
• Mantener los inventarios de proveeduría.
• Auditar todas las áreas de la organización.
• Diseñar, ejecutar y controlar el presupuesto.

Dirección Área de Productos

Se encarga de garantizarles a los clientes los mejores productos financieros del

mercado. En ella se concentran las gestiones inherentes al desarrollo, diseño y
mantenimiento de los productos lanzados al mercado. Sus principales funciones son:
• Desarrollar y diseñar nuevos productos financieros a ser lanzados al mercado.
• Evaluar e investigar los diversos productos financieros que ofrece la competencia.
• Controlar el ciclo de vida de los productos de la organización.

10
Dirección Área Mercado de Capitales Internacional

Esta dirección parte de una actividad bursátil propiamente dicha así como de los
Fondos Mutuales de Inversión. Sus principales funciones son:
• Gestionar y obtener línea de crédito internacional.
• Ofrecer alternativas de productos activos y pasivos en moneda extranjera.
• Supervisar y controlar las operaciones cambiarías y la compra y venta de acciones,
bonos y papeles comerciales.

Dirección Área Servicios al Cliente

Garantiza el perfecto funcionamiento de los servicios electrónicos y telefónicos que

se les presta a los clientes. Sus principales funciones son:
• Velar por la rentabilidad de cartera de tarjetas de crédito.
• Analizar solicitudes de tarjetas de crédito.
• Ejecutar gestiones de cobranza.
• Supervisar y controlar el centro de atención telefónica sistema BANESCO.

Dirección Área Control y Administración

Supervisa las áreas de auditoria, planificación financiera, estadística, control

presupuestario y control de riesgo, además es responsable de los sistemas, los accionistas y
los clientes como también ejecutar todas las compras y controlar los pagos efectuados por
la organización. Sus principales funciones son:
• Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar las actividades centralizadas de
las áreas Tesorería y Finanzas.
• Administrar eficientemente los recursos financieros de la organización a fin de
lograr altos niveles de rentabilidad.
• Ejecutar todas las compras y controlar los pagos efectuados por la organización.

11
 • Mantener los inventarios de proveeduría
• Velar por el cumplimiento de los controles operativos de la organización.
• Auditar todas las áreas de la organización.
• Mantener el control contable de la organización.
• Diseñar, ejecutar y controlar el presupuesto.

Dirección Área de Tecnología, Información e Informática

Esta área se encarga de que la tecnología se mantenga e innove según los cambios
del mercado. Sus principales funciones son:
• Coordinar y desarrollar las nuevas tecnologías en telecomunicaciones.
• Desarrollar nuevas tecnologías de punta para todos los procesos y áreas de la
organización.
• Mantener y supervisar los sistemas automáticos que posee la organización.

Dirección Área Operaciones y Organización

Tiene participación activamente en el diseño, la evaluación e implantación de

nuevos sistemas automatizados. Sus principales funciones son:
• Tramitación y control de Fideicomiso
• Documentar la operación de los sistemas automáticos y participar activamente en la
evaluación e implementación de nuevos sistemas automatizados.
• Procesar la cámara de compensación y supervisar el cuadre de operaciones de las
agencias.

12
1.7. Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y Fideicomiso-
Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera

VP Custodia,
Internacional
y Fideicomiso

Gerencia de División de
Operaciones Cambiarias

Gerencia de Registro
y Liquidación

Jefe de Dpto. Registro

y Liquidación

Supervisor de Registro
de Liquidación

Analistas de Registro
y Liquidación Oficinistas Archivistas

Figura 1 Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y Fideicomiso-

Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera
Fuente: Elaboración propia

13
1.8 Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y Fideicomiso-
Gerencia de División de Comercio Exterior

Figura 2. Organigrama de la Vicepresidencia de Custodia, Internacional y Fideicomiso-

Gerencia de División de Comercio Exterior
Fuente: Elaboración propia

14
 CAPITULO II

2.1 Actividades que se realizan en la Gerencia de Registro y Liquidación de

Moneda Extranjera

La Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera, es la encargada de

recibir, revisar, procesar y liquidar las solicitudes que todos los clientes jurídicos de
Banesco Banco Universal realicen para importación; velando que se cumplan con las
Providencias establecidas; a través de CADIVI (Comisión de Administración de Divisas),
el cual es el ente regulador del control cambiario vigente en Venezuela.

El área de Registro comprende las siguientes funciones:

- Recepción de documentos
- Inclusión de expedientes en el Sistema UltraTemprano.
- Inclusión expedientes página CADIVI- Generación de Formas 1 y Formas 2.
- Preparación de información a ser enviada a CADIVI (Firmas, Sellos y Verificación
de Documentación)
- Relación de expedientes devueltos por CADIVI
- Cuadros estadísticos e indicadores de Gestión
- Archivo de expedientes
- Envío de documentación física a CADIVI

Por su parte, el área de Liquidación, comprende las siguientes funciones:

- Recepción de cartas de instrucción de divisas: cartas de liquidación de
importaciones.
- Preparación de cartas de liquidación (Revisión de Instrucciones, Revisión de Datos,
Comparación con información de UT)
- Carga de usos en el Sistema UltraTemprano.
- Verificación de Cuentas financieras.

15
 - Elaboración de Notas de Débito.
- Envío de información a BackOffice (Moneda Nacional) para el bloqueo de los
fondos de la cuenta del cliente.
- Preparación y revisión del expediente liquidado.

2.2 Actividades que se realizan en la Gerencia de División de Comercio Exterior

Proceso de solicitud y apertura de cartas de crédito para importaciones

- Recepción y revisión de expedientes.

- Registro de las solicitudes en cuadro control.
- Generación del código de reembolso.
- Elaboración del mensaje swift para apertura de carta de crédito.
- Seguimiento y control de las cartas de crédito emitidas.

Negociación y liquidación de cartas de crédito para importaciones

- Recepción de la documentación recibida de los bancos corresponsales relativa a las

cartas de crédito.
- Revisión de la documentación recibida, verificando que cumpla con los términos de
la carta de crédito.
- Preparación de la documentación a ser entregada al cliente.
- Elaboración del mensaje swift para la liquidación de la carta de crédito.
- Negociación y liquidación de cartas de crédito para Importaciones.
- Recepción y revisión de expediente de cierre.
- Seguimiento y control de liquidación de la Carta de Crédito.
- Preparación del expediente para envío a CADIVI.

16
 Compra-venta internacional con carta de crédito

Figura 3 Compra-venta internacional con carta de crédito

Fuente: Elaboración propia

17
2.3 CUADRO 2. ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LA PASANTE
DURANTE EL PERÍODO DE PASANTÍAS

Del 23/04/ al 28/04/2012: Este periodo comprende la primera semana de las pasantías. En
ella, la pasante obtuvo una inducción sobre las actividades, funciones y estructura de la
Gerencia de Registro y Liquidación.

Del 30/04/ al 11/05/2012: Durante estas dos semanas, la pasante realizó los procesos de
recepción, distribución y registro pertinente, de los expedientes para los distintos tipos de
importación.

Del 14/05 al 15/06/2012: La pasante desarrollo las siguientes actividades, en este lapso de
5 semanas:

Con respeto al proceso de solicitud de divisas para importaciones

- Inducción sobre los diferentes tipos de importación.

- Recepción y revisión de expedientes.
- Registro de las solicitudes en el sistema.
- Devolución de la solicitud en caso de que aplicara
- Preparación de expedientes (copias) para su envío al Archivo.
- Recepción de expedientes de Cierres de Importación.
- Registro del Cierre en el sistema.

Con respeto al Proceso de Liquidación de Divisas para Importación

- Recepción y revisión de cartas de instrucción.
- Validación de los datos, autorización CADIVI y fondos.
- Registro de los Usos en el Sistema.
- Devolución de la carta en caso que aplicara.
- Revisión de mensaje Swift.
-Verificación de Cuentas financieras.

18
-Elaboración de Notas de Débito.
-Envío de información a BackOffice (Moneda Nacional) para el bloqueo de los fondos de
la cuenta del cliente.
-Preparación y revisión del expediente liquidado
Del 18/06 al 13/07/2012: La pasante desarrollo las siguientes actividades, en este lapso de
4 semanas:

Proceso de solicitud de cartas de crédito para importaciones:

-Inducción sobre el proceso de solicitud de cartas de crédito para importaciones bajo las
diferentes modalidades.
-Recepción y revisión de expedientes.
-Registro de las solicitudes en cuadro control.
-Generación del código de reembolso.
-Elaboración del mensaje swift para apertura de carta de crédito.
-Seguimiento y control de las cartas de crédito emitidas.

-Negociación y liquidación de cartas de crédito para importaciones:

Recepción de la documentación recibida de los bancos corresponsales relativa a las cartas
de crédito.
Revisión de la documentación recibida, verificando que cumpla con los términos de la
carta de crédito.
Preparación de la documentación a ser entregada al cliente.
Elaboración del mensaje swift para la liquidación de la carta de crédito.
Negociación y liquidación de cartas de crédito para Importaciones.
Recepción y revisión de expediente de cierre.
Seguimiento y control de liquidación de la Carta de Crédito.
Preparación del expediente para envío a CADIVI.

19
 CAPITULO III

CASO PRÁCTICO

Solicitud de Carta de Crédito bajo la modalidad SUCRE (Sistema Unitario de

Compensación Regional)

Solicitud de Carta de Crédito bajo la modalidad SUCRE

Empresa importadora (ordenante): Importadora de Alimentos Bermúdez y Asociados, C.A.

Empresa exportadora (beneficiario): Soluciones Bermúdez, Exportadora de Alimentos S.A.
País exportador: Ecuador
Número de solicitud CADIVI: 14333456
Autorización de Adquisición de Divisas (AAD): 4244565
Monto: 2384.87,20 USD
Incoterm: CIF La Guaira
Modo de pago: Carta de Crédito bajo Convenio SUCRE
Producto a importar: 208 toneladas de alimento para camarones
Código arancelario: 2390.90.90
Pagadera a la vista / 60 días de vigencia contados desde la fecha de la emisión del código
Swift

PROCESO LLEVADO A CABO:

1. APERTURA DE LA CARTA DE CRÉDITO 09 de Abril de 2012

El proceso de solicitud de apertura de la carta de crédito bajo la modalidad SUCRE,

ante el operador cambiario Banesco Banco Universal se puede resumir así:

En primer lugar, Importadora de Alimentos Bermúdez y Asociados, C.A., luego de

haber realizado la solicitud de la Autorización de de Adquisición de Divisas, ante la
Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), se dirigió con los respectivos recaudos
a su operador cambiario, en este caso Banesco Banco Universal, el día 09 de abril de 2012.

20
 Recaudos consignados:
Solicitud de Carta de Crédito debidamente llenada (Ver Anexo 1).
Ráfaga de aprobación de AAD (Ver Anexo 2).
Planillas de CADIVI: Rusad 004 y 005 (Ver Anexos 3 y 4).
Factura Proforma (Ver Anexo 5).
Garantía: Carta de autorización del Depósito Previo. (Ver Anexo 6).
Autorización para el cobro de comisiones y gastos financieros. (Ver Anexo 7).

Posterior a la recepción y verificación de la documentación requerida y al registro

de la solicitud en el cuadro control de solicitudes de cartas de crédito, la pasante realizó el
expediente del caso, identificado con el número de serie del cuadro control.

Por último la pasante verificó que el cliente, al llenar su solicitud de carta de crédito,
realizó su propuesta del banco corresponsal, en la que seleccionó al Banco Internacional de
Ecuador.

2. EMISIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO 12 de Abril de 2012

-Para la emisión de la Carta de Crédito el cliente dispuso:

La provisión de fondos y/o garantía del 100% del monto, la cual fue en Bolívares al
tipo de cambio oficial. Asimismo, asumió el compromiso de incrementar inmediatamente
su monto en caso de cualquier ajuste en la tasa de cambio oficial entre el Bolívar y el Dólar
de los Estados Unidos de América, ello a objeto de mantener la proporción riesgo-garantía
aprobada. (Ver Anexo 6).

Propuesta de Crédito debidamente autorizada por la autonomía correspondiente.

(Ver Anexo 8).

21
 -Registro de las Operaciones ante el Banco Central de Venezuela (BCV), por parte
del operador cambiario Banesco Banco Universal, a través del Sistema de Participación en
el SUCRE (SIP-SUCRE) localizado en la página web del BCV:

Una vez que el expediente de solicitud estuvo completo y en orden, la pasante

procedió a registrar la operación, a través del Sistema de Participación en el SUCRE (SIP-
SUCRE) en la página web del BCV. (Ver Figura 4).

Figura 4. Registro de la operación, a través del Sistema de Participación en el SUCRE

(SIP-SUCRE), en la página Web del BCV
Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

22
 Finalmente, la pasante procedió a realizar la emisión del mensaje Swift 700 al
Banco Internacional, Quito (corresponsal), colocando los datos de la operación e
instrucciones. (Ver Figura 5).

Figura 5. Emisión del mensaje SWIFT 700

Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

3. NEGOCIACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO 24/05/2012

-Recepción de los documentos a través del Banco Corresponsal (Banco

Internacional, Quito). (Ver Figura 6).

23
Figura 6. Informe de la correspondencia enviada por el beneficiario a través del Banco
Corresponsal
Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

24
 Recepción de correspondencia: se recibió, con discrepancias (vía banco
corresponsal) parte de la documentación establecida en las instrucciones de la solicitud de
la carta de crédito. Se procedió a enviar al cliente de dicha documentación, en la que se
pudo constatar que:
-La fecha de muestreo de los alimentos fue el día 10 de Mayo de 2012 de parte del
Instituto Nacional de la Pesca (INP), siendo posterior al embarque 01 de Mayo de 2012
-No se presentó al Banco Internacional el Certificado de Calidad del INP.
-No representó Orden de Embarque de la Aduana del Ecuador.
-No se presentó Carta del beneficiario Soluciones Bermúdez, Exportadora de
Alimentos S.A., donde se evidenciara el envío de los documentos originales a Importadora
de Alimentos Bermúdez y Asociados, C.A.

-Comunicación al cliente sobre la recepción de los documentos, por parte del banco
corresponsal. (Ver Figura 7).

Figura 7. Carta de comunicación al cliente sobre la recepción de los documentos

Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

25
 Por último, se le solicitó al cliente la carta de levantamiento de discrepancias, la
cual dispuso el día 01 de Junio de 2012 (Ver Figura 8).

Figura 8. Carta de aceptación de discrepancias emitida por el cliente

Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

26
4. LIQUIDACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO

Fecha de relación de débito del Banco Central de Venezuela (BCV) 04 de Junio2012

Finalmente, se tiene que, en la etapa previa de negociación, el cliente aceptó la

discrepancia, lo cual fue un elemento que permitió continuar con el proceso de liquidación.
El paso subsiguiente fue verificar la condición de pago del cliente, la cual era A la
vista por la modalidad SUCRE, lo que llevó al paso siguiente: el respectivo debito de la
operación en el BCV. (Ver figura 9).

Figura 9. Relación de débito del Banco Central de Venezuela

Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

27
 Finalmente, se preparó e hizo el envío del mensaje Swift 752 (Ver figura 10), para
autorizar el reembolso conforme a los términos del crédito, por medio del convenio
SUCRE.

Figura 10. Mensaje SWIFT de pago

Fuente: Expediente 118878 L/C Banesco

28
 CONCLUSIONES

Durante el período comprendido entre los meses de Abril y Julio, al realizar sus
prácticas en Banesco Banco Universal, la pasante logró aplicar conocimientos que se
obtuvieron a lo largo de la carrera, así como también, se tuvo la posibilidad de llevar a la
práctica nuevos conocimientos, teorías y técnicas, relacionados al comercio internacional
bajo el ámbito financiero, especialmente el de la banca venezolana, que es un caso muy
concreto, ya que existe un control cambiario, que no es un instrumento de uso corriente
internacionalmente, sino que, se establece en los países que requieren controlar y regular la
venta y la compra de divisas, para emerger ante crisis por fuga de capitales.

En la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera, las actividades

consistieron en recibir, revisar, archivar, procesar y liquidar las solicitudes que todos los
clientes jurídicos de Banesco Banco Universal hicieron para la realización de alguna
importación; cumpliendo con las estrictas Providencias establecidas por CADIVI.

A través del desarrollo del caso práctico, se pudo conocer que una carta de crédito,
es el compromiso condicionado que hace un banco de pagar a un beneficiario el valor de
una transacción comercial siempre y cuando éste cumpla con todas las condiciones
establecidas. La Cámara de Comercio Internacional, a través de las UCP600, las cuales son
las reglas y usos uniformes para créditos documentarios, regula las negociaciones
internacionales realizadas a través de la banca con cartas de crédito, la última edición de
estas normas fue revisada en el 2007.

29
 RECOMENDACIONES

A los estudiantes de Comercio Exterior, de la Universidad Simón Bolívar:

Es recomendable y oportuno, que los estudiantes de esta carrera realicen cursos que
les permitan ampliar sus conocimientos en cualquier área que esté ligada al Comercio
Internacional (banca-productos financieros, logística, aduanas, integración, etc.).

A la Gerencia de Registro y Liquidación de Moneda Extranjera y, a su vez, a la

Gerencia de División de Comercio Exterior, de Banesco Banco Universal

Si es posible, antes de asignar las actividades a los pasantes que ingresen en dichas
Gerencias, en lo sucesivo, dotarles de un material instructivo donde se detallen las labores
que desarrolla el personal fijo de la empresa, para así, durante el período de pasantías, el
estudiante tenga en cuenta los posibles eventos que puedan surgir, para manejarlos
adecuadamente, minimizando así inconvenientes durante las prácticas con las diversas
tareas.

30
 FUENTES DE INFORMACIÓN

Banesco. Venezuela. Banesco Banco Universal. [Fecha de consulta: 5 de Mayo de 2012].

Disponible en:
http://www.banesco.com/empresas-operaciones-cambiarias

CADIVI. Venezuela. Comisión de Administración de Divisas. [Fecha de consulta: 2 de

Junio de 2012]. Disponible en:
http://www.cadivi.gob.ve/atencionusuario/personajuridica/importaciones.html

Cárdenas E, Luis y Díaz G, Olga Johanna. Ley Orgánica de Aduanas y sus Reglamentos
(Gaceta Oficial Nº 5353 Extraordinario del 17-06-1999). Caracas, Legis Editores C.A.
2006.

FERNÁNDEZ Russo, Omar. Cartas de Crédito Y Otros Medios de Pago en Comercio

Internacional. 1ª ed. Caracas, Editores Millenium. 2006.

UCP 600. Reglas y usos uniformes para créditos documentarios (revisión 2007)
publicación 600 de la Cámara de Comercio Internacional. [Fecha de consulta: 10 de Mayo
de 2012]. Disponible en:
www.iccspain.org/

31
 GLOSARIO DE TÉRMINOS

AAD
Autorización de Adquisición de Divisas, tiene una validez de 180 días continuos y
no se puede autorizar el embarque de mercancías si no está aprobada.

ALD
Autorización de Liquidación de Divisas, se genera dentro de la vigencia de la AAD,
solo se rige con las operaciones No ALADI (Productivas, Ordinarias).

BENEFICIARIO
Cliente o persona beneficiaria de una carta de crédito

BILL OF LADING
Es un documento propio del transporte marítimo que se utiliza como contrato de
transporte de las mercancías en un buque en línea regular. La finalidad de este contrato es
proteger al cargador y al consignatario de la carga frente al naviero.

BANCO NOMINADO
Significa un banco con el cual el crédito esta disponible o cualquier banco en los
casos en que el crédito este disponible por cualquier banco.

BANCO EMISOR
Institución que emite un crédito a pedido del ordenante o en su nombre.

BANCO NOTIFICADOR
Banco que notifica el crédito a pedido del banco emisor

32
CADIVI
(Comisión de Administración de Divisas): Es una comisión especial, que cuenta con
la participación del Banco Central de Venezuela, para conocer, decidir y ejecutar las
atribuciones y actos que resultan del Convenio Cambiario, implementado el 05-02-2.003.

CARTA DE CRÉDITO
Instrumento mediante el cual un banco emisor actuando po cuenta y orden de una
persona natural o jurídica (ordenante), se compromete, siempre que se cumplan los
requisitos establecidos en ella, a efectuar un pago a una tercero (beneficiario) o a su orden,
o a pagar, aceptar o negociar las letras de cambio que libre al beneficiario

CARTAS DE CRÉDITO A LA VISTA

Son aquellas que se pagan contra la presentación de los documentos de embarque.
El banco honrara su compromiso una vez recibidos los documentos y haberlos encontrado
conformes.

CARTAS DE CRÉDITO IRREVOCABLES

Son aquellas que no pueden ser suspendidas, modificadas, alteradas, sin el
consentimiento y conocimiento de todos los involucrados, especialmente el beneficiario.
Un crédito es irrevocable aun cuando no haya ninguna indicación al respecto.

CERTIFICADO DE NO PRODUCCIÓN:
Los certificados de No Producción Nacional e Insuficiencia de Producción Nacional
son instrumentos requeridos para la realización de trámites ante CADIVI o SENIAT,
relativos a la obtención de divisas o exoneración de impuestos de importación (Aranceles o
IVA según el caso), para los productos o tipos de productos señalados en los respectivos
basamentos legales que rigen la materia correspondiente.

33
CERTIFICADO DE ORIGEN:
Es el documento que sirve para demostrar el origen de las mercancías, con el objeto
de aplicar aranceles preferenciales en el marco de los tratados de libre comercio y otros
convenios internacionales

CÓDIGO ABA
Es la identificación de las Instituciones Financieras en el Sistema de pagos de la
Asociación de Bancos Americanos, el cual está constituido de 9 caracteres numéricos.

CÓDIGO SWIFT / BIC

Es la identificación de los Bancos en el Sistema de pagos Internacionales (SWIFT)
el cual está constituido de 8 u 11 caracteres alfa-numéricos.

CÓDIGOS ARANCELARIOS:
Estructura numérica asignada para la clasificación de las mercancías con fines de
facilitar su identificación en el comercio internacional.

COMERCIO INTERNACIONAL:
Se refiere al intercambio de bienes, productos y servicios entre dos o más países o
regiones económicas.

DECLARACIÓN ANDINA DEL VALOR:

Es un documento soporte de la declaración en aduana de las mercancías importadas,
el cual debe contener la información referida a los elementos de hecho y circunstancias
relativos a la transacción comercial de las mercancías importadas, que han determinado el
valor en aduana declarado.

DISCREPANCIA
Es la no concordancia que se observa en lo que expresan los documentos
presentados y las condiciones exigidas en la carta de crédito

34
DIVISA
Sinónimo de moneda extranjera. El término se aplica a billetes y monedas
extranjeros, depósitos en bancos e instituciones financieras internacionales, transferencias,
cheques y letras.

DÓLAR
Unidad monetaria oficial de varios países. Es la moneda por excelencia de las
transacciones comerciales en el ámbito internacional.

FACTURA COMERCIAL:
Documento expedido por el vendedor, en el cual se relacionan las mercancías a
exportar o importar con los precios unitarios y totales y demás anotaciones requeridas por
el Comercio Exterior. Dicho documento ampara las mercancías que se importen, con los
datos y declaraciones necesarias para su reconocimiento.

FACTURA PROFORMA:
Proyecto de factura, que se expide a los fines de facilitarle al comprador las
gestiones previas, propias de una compra internacional: liberaciones de gravámenes,
licencias, permisos, entre otras. Importación: Es el acto de introducir al territorio nacional
por las vías habilitadas (marítimas, aéreas, terrestres) mercancías procedentes del exterior,
previo cumplimiento de los registros formales pautados en la Ley de Aduanas.

INCOTERMS:
Son los términos comerciales internacionales que definen y reparten claramente las
obligaciones, los gastos, los riesgos del transporte internacional y seguro, tanto entre el
exportador y el exportador. Estos términos son reconocidos como estándares
internacionales por las autoridades aduaneras y las cortes en todos los países del mundo.

35
LIQUIDACIÓN DE DIVISAS
Se solicita al BCV la liquidación de las divisas, dicha liquidación va regida bajo un
formato establecido por el banco.

MEDIOS DE PAGO
Son instrumentos financieros, legales, comerciales y privados, que permiten
soportar transacciones entre empresas, personas y países, y que garantizan, de alguna
manera, el intercambio de productos por dinero

ORDENANTE
Cliente o persona que solicita la emisión de una carta de crédito

RUSAD
Registro de Usuarios del Sistema de Administración de Divisas, sirve para
identificar a las personas o empresas que desean realizar transacciones con divisas.

SOCIETY FOR WORLWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMUNICATIONS

(Sociedad Mundial para las Telecomunicaciones Financieras) SWIFT
Es una asociación pionera en la automatización de la industria financiera,
establecida en 1973, con la misión de estandarizar y automatizar la mensajería de pagos
internacionales en beneficio de los bancos y sus clientes a nivel mundial.

UCP 600 REGLAS Y USOS UNIFORMES PARA LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS

Es la publicación oficialmente emitida por la Cámara de Comercio Internacional
(ICC). Las disposiciones de la UCP han determinado las reglas de compromiso entre las
diversas partes que intervienen en una carta de crédito y en particular entre los bancos
involucrados en una transacción. La UCP 600 (sexta revisión) fue promulgada el 1 de julio
de 2007

36
ANEXO 1. SOLICITUD DE CARTA DE CRÉDITO

37
ANEXO 2. AUTORIZACIÓN DE ADQUISICIÓN DE DIVISAS

38
ANEXO 3. RUSAD-004

39
ANEXO 4. RUSAD-005

40
ANEXO 5. FACTURA PROFORMA

41
ANEXO 6. GARANTÍA: CARTA DE AUTORIZACIÓN DEL
DEPÓSITO PREVIO

42
ANEXO 7. AUTORIZACIÓN PARA EL COBRO DE COMISIONES Y
GASTOS FINANCIEROS

43
 ANEXO 8. PROPUESTA DE CRÉDITO DEBIDAMENTE
AUTORIZADA POR LA AUTONOMÍA CORRESPONDIENTE

44
45