PRÁCTICA DE APRENDIZAJE

EXPERIMENTAL
DECLARACIÓN DE IVA
Fecha: 27/06/2023
Objetivo: El estudiante estará en capacidad de desarrollar la declaración IVA del formulario 104
para personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Desarrollo:
La Señora Blanca del Rocio Pérez Sarmientos con Numero de Ruc 1105987423001, catalogo
dentro del registro Único de Contribuyentes con una persona Natural Obligada a llevar
Contabilidad, por la naturaleza de sus operaciones debe realizar sus declaraciones de Forma
Semestral para lo cual tiene la siguiente información.
VENTAS 12% VENTAS 0%
Mes Valor IVA Mes Valor IVA
Enero 1253,18 150,38 Enero 0,00 0,00
Febrero 2518,25 302,19 Febrero 559,25 0,00
Marzo 3546,18 425,54 Marzo 214,10 0,00
Abril 3456,29 414,75 Abril 0,00 0,00
Mayo 3256,18 390,74 Mayo 1250,00 0,00
Junio 1225,10 147,01 Junio 575,25 0,00
TOTAL TOTAL

COMPRAS 12% COMPRAS 0%

Mes Valor IVA Mes Valor IVA
Enero 218,15 26,18 Enero 218,00 0,00
Febrero 3518,25 422,19 Febrero 712,25 0,00
Marzo 1046,18 125,54 Marzo 114,18 0,00
Abril 756,29 90,75 Abril 0,00 0,00
Mayo 2206,18 264,74 Mayo 940,20 0,00
Junio 2225,10 267,01 Junio 630,90 0,00
TOTAL TOTAL

RETENCIONES
10% 0 Ventas 12%
20% 0 %FP=
Ventas 12% + Ventas 0%
30% 218,15
70% 0
100% 50,00

NOTA: Las Ventas 0% no dan derecho a Crédito Tributario