50

Presupuesto de Verificar la Revisar la Proyección de

ventas vs. gastos existencia del documentación presupuestos para
presupuesto existente de los validar si se cumple.
presupuestos Validar si existe
mensuales. algún riesgo para la
Verificar gastos y Cooperativa.
costos de la Validar si se
Cooperativa. llevan a cabo
cotizaciones en el
momento de realizar
las compras.

Cronograma

A continuación, se presenta el cronograma de actividades para la implementación de

auditoría operativa para la empresa Cooperativa de Autogestión Industrial Panificadora San

Carlos R. L.
 51

Tabla 4

Cronograma de actividades
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Metodología

Descripción de los procedimientos

En la actualidad, la empresa Coopepan no cuenta con flujogramas para la representación

gráfica de sus procesos, por esta razón, se procedió con la elaboración de estos flujogramas

según las actividades de la compañía. A continuación, se detallan los procedimientos que

realizan en las áreas de Administración, Producción y Empaque y Comercialización como

parte de sus funciones, para realizar los flujogramas se llevó a cabo una visita a la empresa

el día 22 de julio 2021, para observar cómo se realizaba los diferentes procesos por medido

de flujograma columnares.
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Descripción de procesos administrativos

Tabla 5

Actividades de Gerencia
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Tabla 6

Flujograma de gerencia-cierres de ventas

Proceso Cierre de Ventas

Pasos Descripción Gerente

1 Inicio

2 Revisión del cierre de caja del despacho y la ruta

Ingresar la información al excel donde se cuenta con el machote

3
para llevar el control del dinero

4 Contar el dinero en efectivo

En el apartado especifico digitar la información correspondientes a

5
facturas canceladas con dinero del despacho

Falta de dinero
6 Sí pasa al paso 7 No
No falta paso al 8

Sí

7 El persona encargada de la caja debe cancelarlo

Corrobor la información de los documentos con lo digitado en el

8
sistema

No
9 Enviar a depositar el dinero al banco

Sí

10 Deposito

11 Guarda el archivo con la información en el excel

12 Imprimir el reporte

13 Firmar el reporte

14 Archivar el reporte

15 Fin
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Tabla 7

Flujograma de gerencia-registro de compras de materia prima