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GESTION INTEGRAL DE RIESGO

 Identificación de riesgo financiero:

- Riesgo Operacional
- Riesgo de tipo de cambio
- Riesgo reputacional
- Riesgo legal

 Integrantes:
- Gabriela Espinoza P.
- Daniel Ignacio Alarcon Salinas
- Nadia Montecinos
- Ronald Alexis Matus
- Melissa Lagos M.
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Riesgo Operacional:

 Él riesgo operacional es un tipo de riesgo que puede provocar pérdidas a una empresa
debido a errores humanos, procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en los
sistemas, entre otros. Este riesgo operacional va de la mano de todas las actividades,
productos y procesos de la empresa. Además, para evaluar este riesgo, se toman en
consideración dos variables
 Probabilidad de que suceda un evento que implique un riesgo a la empresa y que se podrá
mermar en futuras ocasiones en función del número de veces que acontezca el mismo.
¿Qué grado de probabilidad hay de que se rompa una máquina del proceso de
producción?
 Además, el riesgo operativo afecta directamente al patrimonio de la empresa, en función
de la gravedad del evento.
 En definitiva, la definición del riesgo operacional es la siguiente: la posibilidad de
ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos,
personas, sistemas internos y tecnología.

Ejemplos:

 Cotidiano: Juan y Sofia son una pareja de hace años ellos llevan tiempo peleando juan le
dice que va a cambiar y Sofia ya no le cree porque siempre dice algo y no lo cumple. (el
incumplimiento es el ejemplo de riesgo operacional)
 Financiero: Ejecutivo de banco se le daña la computadora y esta con un cliente ya listo a
firmar un Crédito de consumo, su problema es que se apagó la computadora y están los
datos ahí (la falla tecnológica son un ejemplo de riesgo operacional) ya que al no tener un
respaldo o al no hacerle las revisiones con anticipación, no pueden mitigar el riesgo.
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Riesgo de tipo de cambio

 El riesgo de tipo de cambio es la potencial perdida, como consecuencia de las

fluctuaciones de las divisas. Todo ello, de acuerdo con la volatilidad y posición de ésta en
un momento determinado.
 En este tipo de operaciones el riesgo es el cambio en diferentes ítem económicos que
pudieran causar para la empresa un valor a favor como en contra, parte de los Riesgos
Financieros es el riesgo por el tipo de cambio, este se divide en:
o Cambiario: son las transacciones que se realizan en una moneda diferente a la que
funciona habitualmente en el país.
o Interés: Es la variación en las tasas de los créditos.
o Soberano: Son los negocios que pueden tener las transnacionales en diferentes
países donde el valor de el tipo de cambio y la tasa de interés hacen factible tener
un negocio en dicho país.
o Precio: es la variación del precio de materias primas llamadas Commodities, como
por ejemplo el Café – Petróleo – Cobre.
 TRM es la Tasa Representativa del Mercado, se refiere a un dato que publica el Banco
Central diariamente con respecto al precio del Dólar, este es una referencia, y se calcula a
través de las transacciones de dicha moneda que se realizan en el día en el mercado
chileno. Es Solo un Valor Referencial. Las instituciones financiera pueden cobrar una
comisión por Compra o venta.

Ejemplo

En Chile le llamamos el Valor de Dólar Observado, este tiene un valor de $ 772,83.- al día de hoy,
pero si te acercas a una casa de Cambio podrás ver que el precio de Compra es de $775 y el precio
de venta es de $792.- esto por las maravillosas comisión que gana la casa de cambio.

El resultado de esta transacción podemos verlo en el Estado de Resultado y en el Flujo de Caja,

veremos si el resultado fue positivo o negativo dependiendo el costo por el cual adquirimos en su
origen el Dólar.

Cómo minimizar el riesgo de tipo de cambio

 Para neutralizar este tipo de problemas, existen elementos de cobertura. Un ejemplo de

esto sería pactar la suma en moneda nacional. De tal forma que cualquier movimiento no
supone una incidencia para el valor del bien exportado. O, por otro lado, contratar
derivados financieros. Que sirvan de cobertura a movimientos en los tipos de cambio
como Cobertura Natural, Forward, swaps o similares.
 Cobertura natural es cuando podemos nivelar las importaciones y exportaciones.
 Forward, es cuando en conjunto con la institución financiera se establece a través de un
contrato el valor de tipo de cambio de un tipo de moneda, con esto evitamos la
incertidumbre y nos podemos proyectar de mejor manera, cubre la volatilidad del
mercado.
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Riesgo Reputacional

 Es el riesgo que se forme una opinión pública negativa sobre el servicio bancario prestado
por situaciones de: Ética e integridad; Fraudes, corrupción, robo. Liderazgo; gestión
general. Productos/servicios; plazos, seguridad, facilidad.

La reputación de una entidad es un activo intangible.

 Es un riesgo asociado a los cambios de percepción (mala imagen o un posicionamiento

negativo) del Grupo, o de las marcas que lo integran, por parte de los stakeholders
(clientes, accionistas, empleados, etc.)

Consecuencia: Pérdida de credibilidad, publicidad negativa.

 Migración de fondos hacia otras entidades.

Ejemplo financiero:

 Un agente bancario interno (gerentes, ejecutivo, personal seguridad) utiliza su posición

dentro de la empresa para realizar operaciones ilegales con fines personales, generando
perjuicio y una mala imagen de la empresa por el actuar de sus colaboradores.

Ejemplo cotidiano:

 María y Carlos cumplirán 5 años de pololeo, y se reunirán en el restaurant donde se

conocieron, pero maría decide llegar 30 minutos después de la hora acordada ya que sabe
que su pareja siempre llega tarde.
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Riesgo Legal

 Se puede definir como riesgo legal de manera directa, la posibilidad de perdidas, debido al
incumplimiento de la legislación que afecta los contratos financieros o imposibilidad de
exigir el cumplimiento de contrato de legalmente.

 La indirecta tiene que ver como riesgo de cambio regulatorio por parte de las autoridades
competentes de la normativa de una forma que afecta adversamente a la posición de la
entidad financiera.

 Riesgo legal se presenta como la probabilidad de producirse perdidas porque las

actividades de las empresas no están conformes con la legislación y la normativa vigente o
porque la contraparte no tiene la autoridad legal para realizar la transacción.

Ejemplo financiero:

 Cuando el riesgo legal procede de una empresa estaría en riesgo en el que se entra la
empresa que es sorprendida actuando ilegalmente, no se aseguró que sus contratos
reflejaran de forma adecuada sus objetivos comerciales, se encontró con demandas
judiciales, realizó actos ilícitos, etc. En este caso se puede considerar al riesgo legal con
riesgo operativo porque los controles sobre este tipo de riesgo fueron inadecuados para
posibilitar una respuesta a los temas legales.

Ejemplo cotidiano:

 Un ejemplo de riesgo legal es el que afrontan los negocios de comida en el ámbito de

salud y seguridad en el trabajo. Imaginemos que un empleado de la empresa sufre un
accidente, recibiendo una descarga eléctrica mientras limpiaba el piso. Debido a la falta de
mantenimiento adecuado de los equipos.