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ACTIVIDADES EMPRESARIALES
PAGOS PROVISIONALES DEL ISR
EJERCICIO FISCAL 2023
1. INGRESOS ACUMULABLES
ENE FEB
Ingresos por ventas al público en general 1,916,320.00 1,584,328.00
ENE FEB
Anticipos 5,800.00 0.00
Importe 5,000.00 -
IVA 16% 800.00 0.00
Total 5,800.00 0.00
- -
2. Deducciones autorizadas
Dec-22 Jan-23
Sueldo mensual 8,111.09 $8,111.09
Prima vacacional (45 días)
Aguinaldo (15 días) 8,000.00
Total 16,111.09 $8,111.09
Tasa 3% 3%
Impuesto sobre Nómina $483.33 $243.33
Inversiones
500000.00 / $500,000.00
Montacargas $348,000
Fecha de adquisición Dec-19
3. Deducciones personales
1.0000
Impte Ded
8,111.09
689.33 Ded 0.53 777.33 777.33
1,462.73 Ded 0.53 1,649.47 6,537.27 $ 933.33 Prima vacacional de diciem
que es igual a 3.5
7,317.80 43,906.80
$589.41 3,536.46
7,907.21 47,443.26
8,000.00
$8,111.09 $8,111.09 $8,111.09 $16,111.09
3% 3% 3% 3%
$243.33 $243.33 $243.33 $483.33
Prima vacacional de diciembre 2022
que es igual a 3.5
Concepto Importe FA Tasa Ded anual Ded mensualAños Ded
Camioneta Picku $500,000.00 Apr-18 25% $125,000.00 $10,416.67 4
Montacargas $300,000 Dec-19 25% $75,000.00 $6,250.00 4
$16,666.67
Impte Ded Meses Ded Impte Ded Mes Adq INPC Mes Ult mes
Mes mes Acum Adq prim mitad
Enero $10,416.67 1 $10,416.67 Apr-18 99.1548 Jan-23
Febrero $10,416.67 2 $20,833.33 Apr-18 99.1548 Jan-23
Marzo $10,416.67 3 $31,250.00 Apr-18 99.1548 Jan-23
Abril $10,416.67 4 $41,666.67 Apr-18 99.1548 Feb-23
Mayo $10,416.67 5 $52,083.33 Apr-18 99.1548 Feb-23
Junio $10,416.67 6 $62,500.00 Apr-18 99.1548 Mar-23
Julio $10,416.67 7 $72,916.67 Apr-18 99.1548 Mar-23
Agosto $10,416.67 8 $83,333.33 Apr-18 99.1548 Apr-23
Septiembre $10,416.67 9 $93,750.00 Apr-18 99.1548 Apr-23
Octubre $10,416.67 10 $104,166.67 Apr-18 99.1548 May-23
Noviembre $10,416.67 11 $114,583.33 Apr-18 99.1548 May-23
Diciembre $10,416.67 12 $125,000.00 Apr-18 99.1548 Jun-23
Impte Ded Meses Ded Impte Ded Mes Adq INPC Mes Ult mes
Mes mes Acum Adq prim mitad
Enero $6,250.00 1 $6,250.00 Dec-19 105.934 Jan-23
Febrero $6,250.00 2 $12,500.00 Dec-19 105.934 Jan-23
Marzo $6,250.00 3 $18,750.00 Dec-19 105.934 Jan-23
Abril $6,250.00 4 $25,000.00 Dec-19 105.934 Feb-23
Mayo $6,250.00 5 $31,250.00 Dec-19 105.934 Feb-23
Junio $6,250.00 6 $37,500.00 Dec-19 105.934 Mar-23
Julio $6,250.00 7 $43,750.00 Dec-19 105.934 Mar-23
Agosto $6,250.00 8 $50,000.00 Dec-19 105.934 Apr-23
Septiembre $6,250.00 9 $56,250.00 Dec-19 105.934 Apr-23
Octubre $6,250.00 10 $62,500.00 Dec-19 105.934 May-23
Noviembre $6,250.00 11 $68,750.00 Dec-19 105.934 May-23
Diciembre $6,250.00 12 $75,000.00 Dec-19 105.934 Jun-23
Meses Ded Impte Ded Acum Meses Ded Impte Ded Meses Ded Impte Ded Acum
Meses Ded Acum 2022 2022 2023 2023 Acum 2023 2023
48 48 $500,000.00 0 $0.00 48 $500,000.00
48 36 $225,000.00 12 $75,000.00 48 $300,000.00
$75,000.00
2023 TOTAL
0 48
12 48
INPC Ult
mes prim Factor de Impte Ded Acum Diferencia
mitad actualización Actualizado
127.336 1.2842 $13,377.23 $13,377.23
127.336 1.2842 $26,754.46 $13,377.23
127.336 1.2842 $40,131.69 $13,377.23
128.046 1.2914 $53,807.28 $13,675.59
128.046 1.2914 $67,259.10 $13,451.82
128.389 1.2948 $80,927.12 $13,668.02
128.389 1.2948 $94,414.97 $13,487.85
128.363 1.2946 $107,880.98 $13,466.00
128.363 1.2946 $121,366.10 $13,485.12
128.084 1.2918 $134,558.12 $13,192.02
128.084 1.2918 $148,013.93 $13,455.81
128.214 1.2931 $161,633.63 $13,619.70
INPC Ult
mes prim Factor de Impte Ded Acum Diferencia
mitad actualización Actualizado
127.336 1.2020 $7,512.70 $7,512.70
127.336 1.2020 $15,025.39 $7,512.70
127.336 1.2020 $22,538.09 $7,512.70
128.046 1.2087 $30,218.34 $7,680.25
128.046 1.2087 $37,772.93 $7,554.59
128.389 1.2120 $45,448.94 $7,676.01
128.389 1.2120 $53,023.76 $7,574.82
128.363 1.2117 $60,586.31 $7,562.55
128.363 1.2117 $68,159.60 $7,573.29
128.084 1.2091 $75,568.28 $7,408.68
128.084 1.2091 $83,125.11 $7,556.83
128.214 1.2103 $90,773.97 $7,648.87
EJERCICIO 1
ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFE
PAGOS PROVISIONALES DEL IS
EJERCICIO FISCAL 2023
CONCEPTO ENE FEB
(+) Ingresos por ventas al público en general 1,652,000.00 1,365,800.00
(+) Anticipos 5,000.00 -
(=) INGRESOS ACUMULABLES DEL MES 1,657,000.00 1,365,800.00
(+) INGRESOS ACUMULABLES DEL PERIODO 1,657,000.00 3,022,800.00
(+) SUELDOS 8,111.09 8,111.09
(+) PRIMA VACACIONAL
(+) AGUINALDO
(+) CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL EMA 5006.66 5006.66
(+) CONTRIBUCIONES SEGURIDAD SOCIAL EBA 7,317.80 0.00
(+) CONTRIBUCIONES ESTATALES $483.33 $243.33
(+) Adquisiciones de mercancías 1,156,400.00 819,480.00
(+) Fletes $41,300.00 $34,145.00
(+) Arrendamiento del local a personas físicas 40000 40000
(+) GASOLINA 15,000.00 18,000.00
(+) MANTENIMIENTO - 15,000.00
(+) Papelería y artículos de escritorio 4,500 2,800
(+) Publicidad 373,000 301,450
(+) Energía electrica 0 2050
(+) Teléfono del local $800.00 $650.00
(+) Otras deducciones $25,000.00 $0.00
(+) DEDUCCION DE INVERSIONES $7,512.70 $7,512.70
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL MES 1,684,431.58 1,254,448.78
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO 1,684,431.58 2,938,880.37
(=) BASE PARA EL IMPUESTO - 27,431.58 83,919.63
(-) LIMITE INFERIOR 6,332.06
(=) EXCEDENTE SOBRE EL LIMITE INFERIOR - 33,763.64 83,919.63
(%) TASA 0.11
(=) IMPUESTO MARGINAL - 3,673.48 -
(+) CUOTA FIJA 371.83
(=) IMPUESTO A CARGO - 3,301.65 -
(-) RETENCIONES DEL IMPUESTO
(=) IMPUESTO A CARGO - 3,301.65 -
(-) PAGOS PROVISIONALES 0
(=) IMPUESTO A CARGO - 3,301.65 -
EJERCICIO 1
CTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
PAGOS PROVISIONALES DEL ISR
EJERCICIO FISCAL 2023
MAR ABR MAY JUN JUL AGO
1,528,000.00 1,658,200.00 1,720,000.00 1,695,000.00 1,504,000.00 1,623,000.00
8,000.00 - - 10,000.00 - 10,000.00
1,536,000.00 1,658,200.00 1,720,000.00 1,705,000.00 1,504,000.00 1,633,000.00
4,558,800.00 6,217,000.00 7,937,000.00 9,642,000.00 11,146,000.00 12,779,000.00
8,111.09 8,111.09 8,111.09 8,111.09 8,111.09 8,111.09
777.33
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
SEP OCT NOV DIC TOTALES
1,150,000.00 1,715,000.00 1,802,000.00 2,120,000.00 19,533,000.00
- - 25,000.00 4,000.00 62,000.00
1,150,000.00 1,715,000.00 1,827,000.00 2,124,000.00 19,595,000.00
13,929,000.00 15,644,000.00 17,471,000.00 19,595,000.00
8,111.09 8,111.09 8,111.09 8,111.09 97,333.12
777.33
6,537.27 6,537.27
5006.66 5006.66 5006.66 5006.66 60,079.92
7,317.80 0.00 7,317.80 0.00 43,906.80
$243.33 $243.33 $243.33 $243.33 3,203.99
805,000.00 1,029,000.00 1,153,280.00 1,293,200.00 12,419,372.00
$28,750.00 $42,875.00 $45,050.00 $53,000.00 488,325.00
45000 45000 45000 45000 510,000.00
15,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00 180,000.00
- 4,000.00 - 3,000.00 38,000.00
4,100 3,200 3,000 4,500 41,350.00
242,500 383,750 405,500 485,000 4,373,250.00
0 1950 0 2440 12,630.00
$1,120.00 $840.00 $775.00 $1,300.00 11,340.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 25,000.00
$7,573.29 $7,408.68 $7,556.83 $7,648.87 90,773.97
1,169,722.17 1,547,384.77 1,698,840.71 1,934,987.22 18,401,879.41
13,220,666.71 14,768,051.47 16,466,892.19 18,401,879.41 117,154,433.99
708,333.29 875,948.53 1,004,107.81 1,193,120.59 6,444,166.01
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Tablas ISR 2023: enero % Sobre Tablas ISR 2023
excedente
Límite inferior Límite Superior Cuota Fija
del límite Límite inferior
inferior