UABC

Universidad Autonoma
de Baja California
Facultad de ciencias
administrativas

“Auditoria a Industrias Mexicalpam del

norte 40502’’

Asignatura: Practicas de auditoria

Maestro: Luis Martin López Cruz

Alumna: Harris Sánchez Martha

Fecha: 24 de Septiembre 2023

 Referencia
Resumen de la NIF C-1
Programa de trabajo de efectivo
Sumaria de efectivo A
Integracion de:
Caja A-1
Bancos A-2
Inversiones A-3
Arqueo de fondo fijo A-1-1
Conciliaciones bancarias de:
Bancomer A-2-1
Banamex A-2-2
Bancomer dolares A-2-3
Confimarciones bancarias de:
Bancomer A.2.1.1
Banamex A-2-2-1
Registro de intereses ganados A-3
 Hecho por Indice

CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO

AUD. 31-12-21
M.M.H.S
Fecha
8/22/2023
A
NO DE NOMBRE DE LA CUENTA SALDOS AL REF SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
CUENTA 12/31/2020 12/31/2021 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
10 FONDO FIJO DE CAJA CHICA 15,000 25,000
20 BANCOS 65,000 825,000
30 INVERSIONES EN VALORES 120,000 350,000
200,000 BG 1,200,000
✓ ✓

DICHO RUBRO SE ENCUENTRA VALUADO Y PRESENTADO CONFORME AL BOLETIN ( ) DE NORMAS

DE INFORMACION FINANCIERA Y AL BOLETIN ( ) DE NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA
INDUSTRIAAS MEXICALPAM, S.A. DE C.V.
EFECTIVO /INTEGRACION DE CAJA HECHO POR INDICE
AUD. 31-12-21 M.M.H.S
FECHA A-1
Caja 9/5/2023
Víctor Soberanes Castro $ 15,000.00 A-1
Ramón Romero Rod 5,000.00
Celia Cruz del Monte 5,000.00
$ 25,000.00 ✓
A

ALCANCE : 60%
INDUSTRIAS MEXICALPAM, S.A. DE C.V. HECHO POR INDICE
EFECTIVO /INTEGRACION DE BANCOS M.M.H.S
AUD. 31-12-22 FECHA A-2
9/5/2023
Bancomer Cuenta 629028 $ 460,700.00 A-2-1
Banamex Cuenta 656092 202,800.00 A-2-2
Bancomer Dólares Cuenta 731214 8,500.00 A-2-3
Cuenta Complementaria 153,000.00 1
$ 825,000.00 ✓
A

VALUACION DECUENTAS DOLLAES

DOLARES 8500
TDC 19.5
M.N 165750
(-) Dolares 8500
Cuenta complentaria 157250
Cuenta complentaria ant 153,000.00 1
Ajuste 9 4,250.00 Aj-9

ALCANCE : 100%
INDUSTRIAS MEXICALPAM
EFECTIVO /INTEGRACION DE INVERSIONES HECHO POR INDICE
AUD. 31-12-21 M.M.H.S
FECHA A-3
Corresponde a una inversión en Banamex 9/5/2023
No de cuenta 0074-0630-49-1300019992
No. de inversion es el 6309186
350,000.00 ✓
A

DATOS DE LA INVERSION: CALCULO DE INTERESES

Monto de la inversion 350,000.00
Tasa 8% 350,000.00 importe
Fecha de la inversión 10/24/2021 8% x tasa
Fecha de vencimiento 37 x dias transcurridos
/ 360
2,878
AJ-10
ALCANCE : 100%
 ELABORO INDICE
M.M.H.S
FECHA A-1-1
9/5/2023

AUDITORIA AL 31-XII-21
ARQUEO DE CAJA

CUSTODIANTE Victor Soberanes Castro FECHA 2 enero del 2022

PUESTO Subcontador MONTO $ 15,000.00

EFECTIVO
BILLETES CANTIDAD IMPORTE

$ 500.00 1 500
200 10 2000
100 21 2100
50 24 1200
20 15 300
10
5
1
1,000 1 1,000

SUBTOTAL $ 7,100.00
DOCUMENTOS

FECHA CONCEPTO IMPORTE

Factura 1280 de Papelería “Los
Colores”, por compra de tintas para
12/29/2021 impresoras. $ 2,800.00
Vale de caja por un préstamo a
Patricia Miravalle Contreras
(empleada) el cual no estaba
firmado ni autorizado por el
12/30/2021 subcontador. $ 1,500.00
Factura 184 de Mueblerías
Monterrey , por la compra de un
escritorio para el departamento de
1/2/2022 contabilidad $ 1,350.00
Vale de caja de gastos por
comprobar firmado por Víctor
Soberanes Castro a nombre del
1/2/2022 almacenista Ernesto Gómez Tong. $ 350.00

SUBTOTAL $ 6,000.00
 TOTAL ARQUEO $ 13,100.00
FALTE. -$ 1,900.00
AJ-1

Hago constar que los recursos y comprobantes arriba detallados, estan bajo mi custodia, que son
propiedad INDUSTRIAS MEXICALPAM DEL NORTE, 40502 S.A. DE C.V. y que fueron contados en mi
presencia, y me fueron devueltos a mi satisfacción.

Victor Soberanes Castro Martha Harris

CUSTODIANTE AUDITOR
 INDUSTRIAS MEXICALPAM, S. A. DE C. V.
HECHO POR INDICE
CONCILIACIÓN BANCARIA CUENTA 629028 M.M.H.S
BANCOMER DICIEMBRE 2021 FECHA A-2-1
9/11/2021

Fecha Concepto No. Cheque Parcial Importe

Saldo según estado de cuenta $ 482,000.00 A-2-1-1

(-) Abonos nuestros no considerados

por el banco 22,150.00

24 12 20Sebastián Mayoral Jiménez 1532 $ 6,500.00 Aj -3

21 03 21Laboratorios Buckman, S.A. de C.V. 2552 4,200.00 Aj-4
28 12 21Gowan, S.A. de C.V. 2590 6,450.00 1
30 12 21Dupón, S.A. de C.V. 2595 5,000.00 1

(+) Abonos del banco no considerados 1,500.00

por nosotros

31 12 21Intereses por uso de cuenta $ 1,500.00 AJ-5

(-) Cargos del banco no considerados

por nosotros 1,650.00

15 12 21Comisión por manejo de cuenta $ 825.00 Aj-6

31 12 21Comisión por manejo de cuenta 825.00

(+) Cargos nuestros no considerados

por el banco 1,000.00

31 12 21Depósitos del día $ 1,000.00 1

460,700.00 ✓
1 Cheques y depositos correspondidos A-2
en estado de cuenta de enero del 2022
 INDUSTRIAS MEXICALPAM, S. A. DE C. V. HECHO POR INDICE
CONCILIACIÓN BANCARIA CUENTA 656092 M.M.H.S
BANAMEX Diciembre de 2021 FECHA A-2-2
9/12/2021

Fecha Concepto No. Cheque Parcial Importe

Saldo según estado de cuenta $ 202,300.00

A-2-2-1
(-) Abonos nuestros no considerados
por el banco 2,600.00

17 12 20Francisco Rodrigo Mariscal Moreno 1712 $ 2,500.00 AJ-7

25 10 21Cibra Agro, S.A de C.V. 1745 100.00 1

(+) Abonos del banco no considerados -

por nosotros

(-) Cargos del banco no considerados

por nosotros -

(+) Cargos nuestros no considerados

por el banco 3,100.00

30 12 21Depósitos del día $ 1,350.00 1

31 12 21Depósitos del día 1,750.00 1

1 Cheques y depositos correspondidos 202,800.00 ✓

en estado de cuenta de enero del 2022 A-2
 INDUSTRIAS MEXICALPAM, S. A. DE C. V. HECHO POR INDICE
CONCILIACIÓN BANCARIA CUENTA 731214 M.M.H.S
BANCOMER DOLARES DICIEMBRE 2021 FECHA A-2-3
9/12/2021

Fecha Concepto No. Cheque Parcial Importe

Saldo según estado de cuenta $ 8,750.00 A-2-1-1

(-) Abonos nuestros no considerados

por el banco 250.00

29/02/20 Kisco Sales Incorporation 593 $ 250.00 AJ-8

(+) Abonos del banco no considerados

por nosotros

(-) Cargos del banco no considerados

por nosotros

(+) Cargos nuestros no considerados

por el banco -

8,500.00 ✓
Tipo de cambio al cierre 19.50 A-2
 Formulo: ÍNDICE
M.M.HS
Fecha: A-2-1-1
13-01-22

Institución de crédito BANCOMER

Mexicali, Baja California, a 13 de enero del año 2022.

SANDOVAL Y ASOCIADOS, S.C.

Av. Reforma No. 1714
Mexicali, Baja California.

Con motivo al examen que se encuentran practicando a nuestro cliente INDUSTRIAS

MEXICALPAM, S. A. DE C.V. y, por instrucciones del mismo, enviamos relación detallada de los
saldos al 31 de diciembre de 2021 de las cuentas e inversiones en nuestro poder y que a
continuación detallamos:

CUENTA DE CHEQUES

MONEDA NACIONAL 629028 $ 482,000.00 A-2-1

MONEDA EXTRANJERA 731214 (dólares) 8,750.00 A-2-3

CUENTA DE INVERSIONES

Sin más por el momento, estamos a su disposición para cualquier aclaración.

Atentamente.

LIC. MAXIMO BENAVIDES MENDOZA

GERENTE SUCURSAL PALACO

c.c.p. archivo
 Formulo: ÍNDICE
M.M.H.S

Institución de crédito Banamex Fecha:

A-2-2-1

3-01-22

Mexicali, Baja California, a 3 de enero del año 2022.

SANDOVAL Y ASOCIADOS, S.C.

Av. Reforma No. 1714
Mexicali, Baja California.

A solicitud de nuestro cliente INDUSTRIAS MEXICALPAM, S. A. DE C.V. enviamos relación

detallada de los saldos al 31 de diciembre de 2021 de las cuentas e inversiones en nuestro poder
y que a continuación detallamos:

CUENTA DE CHEQUES

MONEDA NACIONAL 656092 $ 202,300.00 A-2-2

CUENTA DE INVERSIONES

INVERSION NUMERO 63908186 $ 350,000.00

Sin más por el momento, estamos a su disposición para cualquier aclaración.

Atentamente.

L.A.E. FELICIANA DE LA HUERTA CAZARES

GERENTE SUCURSAL JUSTO SIERRA

c.c.p. archivo
DATOS DE LA INVERSION:
MOI 600,000.00
Tasa 10% Anual Monto Tasa Dias Año INTERES
Fecha de la inversión 10/1/2023 600,000.00 10% 91 360 15,166.67
Fecha de vencimiento 3/1/2024

PARCIAL DEBE HABER

Inversiones 15,166.67
Banamex 15,166.67
Productos Finacieros 15,166.67
Intereses ganados 15,166.67

DATOS DE LA INVERSION:
MOI 800,000.00
Tasa 4% mensualMonto Tasa Dias Año INTERES
Fecha de la inversión 11/2/2023 800,000.00 4% 59 30 62,933.33
Fecha de vencimiento 5/4/2105
PARCIAL DEBE HABER
Inversiones 62,933.33
Banamex 62,933.33
Productos Finacieros 62,933.33
Intereses ganados 62,933.33
A-3 AJ-10
Inversiones $2,878
Banamex 2,878
Productos financieros $ 2,878.00
Intereses ganados 2,878
Se devengan los intereses de las
inversiones en cuenta banamex 2021