CARRERA: Ingeniería Comercial

MATERIA: Matemática Financiera

DOCENTE: Lic. Ana Carina Arduz Guzmán
UNIDAD: I INTERÉS SIMPLE FECHA: MARTES 15/03/2022

PAGOS PARCIALES

A veces, las obligaciones financieras se liquidan con una serie de pagos parciales durante la
vigencia de la deuda. Entonces es necesario determinar el saldo pagadero en la fecha de
vencimiento final. Hay dos formas comunes de obtener el crédito del interés en
transacciones a corto plazo.

1. Regla Comercial o regla del comerciante

Toda la deuda y cada pago parcial ganan intereses hasta la fecha de liquidación final. El
saldo pagadero en la fecha final de pago no es más que la diferencia entre el valor
acumulado de la deuda y el valor acumulado de los pagos parciales.

Mediante esta regla comercial el interés se calcula sobre la deuda original y sobre cada
pago parcial a la fecha de vencimiento. La cantidad por liquidar en la fecha de
vencimiento es la diferencia entre el monto de la deuda y la suma de los pagos parciales;
es decir:

X = F - ∑ Fi

Donde:
X = Saldo para cancelar la deuda.
F = Valor Futuro de la deuda a la fecha de vencimiento.
Fi = Valor Futuro de los pagos parciales a la fecha de vencimiento.

2. Regla de Saldos Insolutos o Americana o de E.E.U.U.

El interés sobre saldos insolutos de la deuda se calcula cada vez que se hace un pago
parcial. Si el pago parcial es mayor que el interés correspondiente vencido, la diferencia
se usa para reducir la deuda. Si el pago parcial es menor que el interés vencido, el pago
parcial se lleva sin intereses hasta que se hagan otros pagos parciales cuya suma sea
mayor que el interés vencido en la fecha del último de esos pagos parciales.

Como los dos métodos dan como resultado dos distintos pagos finales, es importante
que las partes de una transacción comercial queden de acuerdo en el método que se va
a usar.
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EJEMPLO 1
Una deuda de $us. 7 000 con intereses del 9% vence en 8 meses. Se paga $us. 2 000 a los 3
meses y 2 meses mas tarde, $us. 3 000. Calcular el saldo insoluto en la fecha de vencimiento.
a) mediante la regla comercial, b) aplicando la regla de saldos insolutos.

SOLUCIÓN

a) Regla comercial

X = F - ∑ Fi

3 000
9%
2 000 F.V.
9% X

0 1 2 3 4 5 6 7 8 MESES

7 000 9%

X = F - ∑ Fi F = P (1 +it)
X= 7 000 [1 + (0.09)(8/12)] - {2 000[1 + (0.09)(5/12)] + 3 000[1 + (0.09)(3/12)]}
X= 7 420 – (2 075 + 3 067.50)
X= 2277. 50 $us.
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b) Regla de saldos insolutos

3 000
2 000
F.V.
X

0 1 2 3 4 5 6 7 8 Meses

9% 9% 9%
7 000

7 000[1 + (0.09)(3/12)]= 7157.50

5157.50[1 + (0.09)(2/12)]= 5234.86
2234.86[1 + (0.09)(3/12)]= 2285.14 $US.

OPERACIONES AUXILIARES

I=F–P

I = 7157. 50 – 7 000

I = 157.50 $us. ( Interés Vencido)

El pago parcial es de $us. 2 000 es mayor al interés vencido

Entonces se aplica la diferencia en reducir la deuda 7 157.50 – 2 000 = 5 157.50

I=F–P

I = 5 234.86 – 5 157.50

I = 77.36 $us. ( Interés Vencido)

El pago parcial es de $us. 3 000 es mayor al interés vencido

Entonces se aplica la diferencia en reducir la deuda 5 234.86 – 3 000 = 2 234.86

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EJEMPLO 2
Un préstamo de $us. 1 400 se vence en 1 año, con interés simple del 12%. Se hacen pagos
parciales de $us. 400 en 2 meses, $us. 30 en 6 meses y $us 600 en 8 meses. Calcular el
saldo que vence en 1 año, aplicando a) la regla comercial, b) la regla americana.

b) Regla Americana

600 630 F.V

400 30 X
30

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 meses o 1ño
12% 12%
1400 12% 12%

1400 (1+ (0.12)(2/12))= 1428

1028 (1+ (0.12)(4/12))= 1 069.12

1028 (1+ (0.12)(6/12)) = 1 089.68

459.68 (1+ (0.12)(4/12)) = 478.07 $us.

OPERACIONES AUXILIARES

I=F–P

I = 1 428 – 1400 = 28 $us. Interés Vencido

I = 1 069.12 – 1 028 = 41.12 $us. Interés Vencido

I = 1 089.68 – 1 028 = 61.68 $us. Interés Vencido

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Un préstamo de $us. 1 400 se vence en 1 año, con interés simple del 12%. Se hacen pagos
parciales de $us. 400 en 2 meses, $us. 30 en 6 meses y $us 600 en 8 meses. Calcular el
saldo que vence en 1 año, aplicando a) la regla comercial, b) la regla americana.
a) Regla comercial

X = F - ∑ Fi

12%

F.V
400 12% 600 X
30 12%

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 meses o
12%
1400

X = F - ∑ Fi F = P (1 +it)
X= 1 400 [1 + (0.12)(1)] - {4 00[1 + (0.12)(10/12)] + 30 [1 + (0.12)(6/12)] + 600 [1 +
(0.12)(4/12)]}

X= 1 568 – (440 + 31.8 + 624)

X= 1568 – 1 095.80
X= 472.20 $us.