FINCA DON CHOTO

BALANCE GENERAL INICIAL AL 2 DE ENERO DE 2021

(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y Equivalente del Efectivo $ 70,000.00
Inventario $ 57,135.79

NO CORRIENTE
Propiedad Planta y
$ 200,000.00
Equipo
Terreno $ 140,000.00
Edificio $ 60,000.00
TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
Capital Social $ 327,135.79
PASIVO MAS PATRIMONIO

DETALLE DEL INVENTARIO

CONCEPTO CANT. MEDIDA PRECIO
Plaguicidas
Aldrin: 45 3.5 Litros $ 54.00
Dieldrin: 40 15 gramos $ 57.00
Fungicidas
Epoxiconazole 100 3.5 Litros $ 54.36
Tebuconazole 40 85 gamos $ 22.57
Herbicidas
Paraquat-Thunder 20SL 40 1 Litro $ 7.25
Gramoxone 40 1 litro $ 7.00
Nematicidas
Velum 15 1 litro $ 369.87
Fertilizantes químicos
Fertilizante 15-15-15 213 quintal $ 46.95
Fertilizante 16-16-16 149 quintal $ 67.11
Fertilizante Orgánico
Gallinaza 1500 quintal $ 3.75
Insecticidas 300 litros $ 8.75
Semillas
Semillas de Borbom 4 Paquete $ 16.90
Semillas de Pacas 4 Paquete $ 14.50
 Arena
100 metros $ 17.50
Empaques de bomba de ¾
20 unidad $ 4.50
Soobletes
10 unidad $ 2.50
Mayas
2500 yarda $ 2.40
Grampas
50 libras $ 1.50
Cuartones
15 unidad $ 15.00
Bolsas de polietileno
100 paquete $ 1.75
Tablones
50 unidad $ 12.00
Herramientas
Bomba de Regado
20 unidad $ 65.00
Palas
13 unidad $ 12.00
Piocha
15 unidad $ 8.00
Paladuble
6 unidad $ 18.00
Corbos
11 unidad $ 5.00
Barra pesada
5 unidad $ 11.00
Barra Lisa
6 unidad $ 9.00
Azadones
9 unidad $ 6.50
Alambre
30 unidad $ 2.25
Nailon
6 unidad $ 3.60
Alicate
5 unidad $ 4.50
Motosierra
1 unidad $ 190.00
Tijeras de podar
7 unidad $ 3.50
Cierras de mano
7 unidad $ 13.00
Lasos de mezcal
80 unidad $ 0.80
Canastos de madera
10 unidad $ 23.00
Zaranda de Colado
3 unidad $ 12.00
NERO DE 2021
de América)

$ 127,135.79

$ 200,000.00

$ 327,135.79

$ 327,135.79

$ 327,135.79

TOTAL

$ 2,430.00
$ 2,280.00

$ 5,436.00
$ 902.80

$ 290.00
$ 280.00

$ 5,548.05

$ 10,000.35
$ 9,999.39

$ 5,625.00
$ 2,625.00

$ 67.60
$ 58.00
$ 1,750.00

$ 90.00

$ 25.00

$ 6,000.00

$ 75.00

$ 225.00

$ 175.00

$ 600.00

$ 1,300.00

$ 156.00

$ 120.00

$ 108.00

$ 55.00

$ 55.00

$ 54.00

$ 58.50

$ 67.50

$ 21.60

$ 22.50

$ 190.00

$ 24.50

$ 91.00
$ 64.00

$ 230.00
$ 2,653.60
$ 36.00
$ 57,135.79
FECHA CÓDIGO CONCEPTO
Partida 1
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
111101 Caja
1112 Inventario
1201 Propiedad Planta y Equipo
120101 Terreno
120102 Eificio
3101 Capital Propio
V/
Partida 2
1112 Inventario
111201 Plantías y árboles de sombra
11120101 Árboles frutales
11120102 Árboles de sombra
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
111101 Caja
V/ Por de arboles de Sombra y frutales
Partida 3
1201 Propiedad Planta y Equipo
120104 maquinaria y equipo
1112 Inventario
11120314 otros
V/ por traslado de equipo de herramientas a PPYE
Partida 4
1205 Activos Biologicos en Desarrollo
120503 Plantaciones En Desarrollo
12050302 Siembra
1205030201 Insumos y Materiales
120503020104 Arboles de Sombra Permanentes
1205030202 Mano de Obra Directa
120503020204 Siembra de Arboles de Sombra Permanentes
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
111101 Caja
1112 Inventario
111201 Plantías y árboles de sombra
11120101 Árboles frutales
11120102 Árboles de sombra
V/Por siembra de arboles de Sombra
Partida 5
1205 Activos Biologicos en Desarrollo
120503 Plantaciones En Desarrollo
12050303 mantenimiento del cultivo en desarrollo
1205030301 Insumos y Materiales
120503030106 Fertilizante Organico
1205030301061 Gallinaza
1205030301 Plaguicida
1205030301 Fungicida
1205030302 Mano de Obra Directa
120503030211 Aplicación de Fertilizante
120503030212 Aplicación de Plaguicida
120503030215 Aplicación de Fungicida
1205030303 Costos Indirectos de Explotacion
120503030301 Vigilancia
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
111101 Caja
1112 Inventario
111203 Insumos y Materiales
11120303 Fertilizante
1112030302 Organico
111203030201 Gallinaza
11120304 Fungicida
1112030401 Expoconazole
11120305 Plaguicida
1112030501 Aldrin
V/
 PARCIAL PARCIAL PARCIAL PARCIAL DEBE HABER

$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 57,135.79
$ 200,000.00
$ 140,000.00
$ 60,000.00
$ 327,135.79

$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 900.00
$ 3,900.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00

$ 2,653.60
$ 2,653.60
$ 2,653.60
$ 2,653.60
$ 2,653.60 $ 2,653.60

$ 6,800.00
$ 6,800.00
$ 6,800.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 3,900.00
$ 900.00

$ 10,955.06
$ 10,955.06
 $ 10,955.06
$ 886.80
$ 75.00
$ 75.00
$ 540.00
$ 271.80
$ 700.00
$ 300.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 9,368.26
$ 9,368.26
$ 10,068.26
$ 10,068.26
$ 886.80
$ 886.80
$ 75.00
$ 75.00
$ 75.00
$ 271.80
$ 271.80
$ 540.00
$ 540.00

$ 354,998.05 $ 354,998.05
 Salario que se pagan a los trabajadores
Por Hora $ 1.25
Por Dia $ 10.00
Por Mes $ 304.17 $ 304.17
Por Arroba $ 1.60
Por Libra $ 0.60

Salario que se pagan a los Vigilantes

Por Hora $ 1.75
Por Dia $ 14.00
Por Mes $ 425.83 $ 425.83

C/U PLANTAS VALOR POR MANZAN

MADERA 4.5 $ 10.00 $ 45.00 $ 20.00
FRUTAL 6.5 $ 30.00 $ 195.00 $ 20.00
TOTAL $ 40.00 $ 240.00 $ 40.00

SIEMBRA
Mosos 10 $ 20.00 $ 10.00 $ 2,000.00

Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL

Fertilizantes quimicos
Gallinaza 20 $ 3.75 $ 75.00
 Plaguicida 10 $ 54.00 $ 540.00
Fungicida 5 $ 54.36 $ 271.80
TOTAL $ 886.80

MANO DE OBRA CANT. Dias PAGO TOTAL

A. Fertilizante
Mosos 10 $ 3.00 $ 10.00 $ 300.00
A. Plaguicida
Mosos 10 $ 2.00 $ 10.00 $ 200.00
A. Fungicida
Mosos 10 $ 2.00 $ 10.00 $ 200.00
TOTAL $ 700.00

VIGILANTE
2 $ 11.00 $ 425.83 $ 9,368.26
TOTAL $ 9,368.26

$ -
TOTAL
$ 900.00
$ 3,900.00
$ 4,800.00
 Efectivo y Equivalentes al Efectivo Inventario
$ 70,000.00 $ 4,800.00 $ 57,135.79
$ 2,000.00 $ 4,800.00
$ 10,068.26
$ 70,000.00 $ 16,868.26 $ 61,935.79
$ 53,131.74 $ 53,595.39

Propiedad Planta y Equipo Activos Biologicos en Desarrollo

$ 200,000.00 $ 6,800.00
$ 2,653.60 $ 10,955.06

$ 202,653.60 $ - $ 17,755.06
$ 202,653.60 $ 17,755.06

Capital Propio
$ 327,135.79
 Inventario FINCA DON CHOTO
$ 4,800.00 BALANCE GENERAL DEL 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2
$ 2,653.60 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
$ 886.80 ACTIVO
$ 8,340.40 CORRIENTE
Efectivo y Equivalente del Efectivo
Inventario
vos Biologicos en Desarrollo
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Terreno $ 140,000.00
$ - Edificio $ 60,000.00
Maquinaria y Equipo $ 2,653.60
Activos Biologicos en Desarrollo
Plantacion en Desarrollo $ 17,755.06

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
Capital Propio
PASIVO MAS PATRIMONIO
 N CHOTO
ERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Estados Unidos de América)

$ 106,727.13
$ 53,131.74
$ 53,595.39

$ 220,408.66
$ 202,653.60

$ 17,755.06

$ 327,135.79

$ 327,135.79
$ 327,135.79
$ 327,135.79
 FECHA CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL PARCIAL PARCIAL DEBE HABER Salario que se pagan a los trabajadores
1/1/2022 Partida 6 Por Hora $ 1.25
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 53,131.74 Por Dia $ 10.00
111101 Caja $ 53,131.74 Por Mes $ 304.17 $ 304.17
1112 Inventario $ 53,595.39 Por Arroba $ 1.60
1201 Propiedad Planta y Equipo $ 202,653.60 Por Libra $ 0.60
120101 Terreno $ 140,000.00
120102 Eificio $ 60,000.00 Salario que se pagan a los Vigilantes
120104 Maquinaria y Equipo $ 2,653.60 Por Hora $ 1.75
1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 17,755.06 Por Dia $ 14.00
120503 Plantacion en Desarrollo $ 17,755.06 Por Mes $ 425.83 $ 425.83
3101 Capital Propio $ 327,135.79
V/
25 al 31 de Partida 7
julio de 1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 2,433.00
2022 120501 Semillero $ 2,433.00 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL
12050101 Preparación de Eras $ 2,433.00 Fertilizantes quimicos
1205010101 Insumos y Materiales $ 2,184.50 Fertilizante 15-15-15 20 $ 46.95 $ 939.00
120501010101 Fertilizantes quimicos $ 939.00 Insecticidas 100 $ 8.75 $ 875.00
1205010101011 Triple 15 $ 939.00 Arena 3 $ 17.50 $ 52.50
120501010103 Insecticidas $ 875.00 Tablas 25 $ 12.00 $ 300.00
120501010104 Arena $ 52.50 Pita Nylon 5 $ 3.60 $ 18.00
120501010105 Tablas $ 300.00 TOTAL $ 2,184.50
120501010106 Pita Nylon $ 18.00
1205010102 Mano de Obra Directa $ 52.50 MANO DE OBRA CANT. HORAS T. PAGO TOTAL
120501010201 Tratamiento de arena $ 12.50 ARENA
120501010204 Fertilización organica $ 10.00 Mosos 5 2 $ 1.25 $ 12.50
120501010205 Conservación de Eras $ 30.00 FERTILIZACION
1205010103 Costos Indirectos de explotación $ 196.00 Mosos 4 2 $ 1.25 $ 10.00
120501010303 Vigilancia $ 196.00 ERAS
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 248.50 Mosos 6 4 $ 1.25 $ 30.00
111101 Caja $ 248.50 TOTAL $ 52.50
1112 Inventario $ 2,184.50
111203 Insumos y Materiales $ 2,184.50 VIGILANTE
11120302 Insecticidas $ 875.00 2 7 $14.00 $ 196.00
11120303 Fertilizantes $ 939.00 TOTAL $ 196.00
1112030301 Quimico $ 939.00
111203030101 Triple 15 $ 939.00
11120310 Arena $ 52.50
11120311 Tablas $ 300.00
11120311 Pita Nylon $ 18.00
V/ $ 2,433.00 $ 2,433.00
8/1/2022 Partida 8 SEMILLAS CANT. PRECIO TOTAL
1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 242.60 Bourbon 4 $ 16.90 $ 67.60
120501 Semillero $ 242.60 Pacas 4 $ 14.50 $ 58.00
12050102 Siembra de semillas $ 242.60 TOTAL $ 125.60
1205010201 Insumos y Materiales $ 125.60
120501020101 Semillas de café $ 125.60 MANO DE OBRA CANT. HORAS T. PAGO TOTAL
120501020102 Semilla de Bourbon $ 67.60 SIEMBRA
120501020103 Semillas de Pacas $ 58.00 Mosos 10 4 $ 1.25 $ 50.00
1205010202 Mano de Obra Directa $ 75.00 RIEGO
120501020201 Siembra de semilla $ 50.00 Mosos 5 4 $ 1.25 $ 25.00
120501020202 Riego de agua $ 25.00 TOTAL $ 75.00
1205010203 Costos Indirectos de explotación $ 42.00
120501020303 Vigilancia $ 42.00 VIGILANTE
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 117.00 2 12 $1.75 $ 42.00
111101 Caja $ 117.00 TOTAL $ 42.00
1112 Inventario $ 125.60
111203 Insumos y Materiales $ 125.60
11120301 Semilla de café $ 125.60
1112030101 Semilla de Bourbón $ 67.60
1112030102 Semillas de Pacas $ 58.00
V/ $ 242.60 $ 242.60
2 de agosto Partida 9
al 30 de 1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 2,230.00 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL
septiembre
de 2022
2 de agosto
al 30 de
septiembre 120501 Semillero $ 2,230.00 Insecticidas 3 8.75 26.25
de 2022
12050103 Mantenimiento de Eras $ 2,230.00 26.25
1205010301 Insumos y Materiales $ 176.25
120501030102 Insecticidas $ 26.25 MANO DE OBRA CANT. DIAS T. PAGO TOTAL
120501030106 otros $ 150.00 SOMBRA
1205010302 Mano de Obra Directa $ 373.75 Mosos 3 3 $ 3.75 $ 33.75
120501030201 Riego de agua $ 300.00 Ramada
120501030202 Establecimiento de sombras $ 73.75 Mosos 2 2 $ 10.00 $ 40.00
1205010303 Costos Indirectos de explotación $ 1,680.00
120501030301 Vigilancia $ 1,680.00 RIEGO
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 2,053.75 Mosos 2 60 $ 2.50 $ 300.00
111101 Caja $ 2,053.75 TOTAL $ 373.75
1112 Inventario $ 176.25 Cada 15 dias llega a darle mantenimiento a las sombras
111203 Insumos y Materiales $ 176.25 VIGILANTE
11120302 Insecticidas $ 26.25 2 60 $14.00 $ 1,680.00
11120313 otros $ 150.00 $ 1,680.00
V/ Por registro de operaciones de etapa de
SEMILLERO $ 2,230.00 $ 2,230.00
Partida 10 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL
1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 7,283.25 Fertilizantes quimicos
120502 Viveros $ 7,283.25 Fertilizante 15-15-15 40 $ 46.95 $ 1,878.00
12050201 Preparación de la Tierra $ 2,876.00 bolsa 80 $ 1.75 $ 140.00
1205020101 Insumos y Materiales $ 2,018.00 TOTAL $ 2,018.00
120502010101 Fertilizantes químicos $ 1,878.00
120502010105 Bolsas $ 140.00 Centro de Costos de Almacigo ETAPA DE VIVERO
1205020102 Mano de Obra Directa $ 550.00 semillas cant. Sembradacant. Inserviblecantidad buena Etapa de la preparación de la tierra
120502010102 Tratamiento de la tierra $ 250.00 pacas de 500 semillas 12000 700 11300 Fertilizantes químicos $ 1,878.00
120502010106 Lllenado y traslado de Bolsas $ 300.00 borbom de 500 semillas 12000 500 11500 Bolsas $ 65.63
1205020103 Costos Indirectos de explotación $ 308.00 22800 Tratamiento de la tierra $ 250.00
120502010301 Vigilancia $ 308.00 Llenado y traslado de bolsas $ 300.00
12050202 Siembra $ 1,504.00 Vigilancia $ 308.00
1205020202 Mano de Obra Directa $ 480.00 mano de obra cant. dias trabajado pago TOTAL
120502020201 Arranque y Transplante de concha $ 480.00 tratamiento de tierra
1205020203 Costos Indirectos de explotación $ 1,024.00 mosos 5 5 10 250
120502020301 Vigilancia $ 224.00 llenado y traslado de bolsas Etapa de siembra
120502020303 Implementos agricolas $ 800.00 mosos 5 6 10 300 Arranque y transplante de concha
$ 480.00
12050203 Mantenimiento $ 2,903.25 Implementos agrícolas $ 800.00
1205020301 Insumos y Materiales $ 739.25 VIGILANTE Vigilancia $ 224.00
120502030101 Fertilizantes químicos $ 704.25 2 11 14 $ 308.00
120502030105 Bolsas $ 35.00 $ 308.00
1205020302 Mano de Obra Directa $ 120.00
120502030201 Aplicación de Fertilizantes quimicos $ 120.00 mano de obra cant. dias trabajado pago TOTAL
1205020303 Costos Indirectos de explotación $ 2,044.00 arranque y transplante de concha Etapa de Mantenimiento
120502030301 Vigilancia $ 2,044.00 mosos 6 8 10 480 Fertilizantes químicos $ 704.25
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 4,526.00 Bolsas $ 35.00
111101 Caja $ 4,526.00 VIGILANTE Aplicación de fertilizantes químicos
$ 120.00
1112 Inventario $ 2,757.25 2 8 14 $ 224.00 Vigilancia $ 264.00
111203 Insumos y Materiales $ 2,757.25 $ 224.00
11120310 Fertilizantes quimicos $ 2,582.25
11120312 Bolsas $ 175.00 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL VIGILANTE
V/ Por registro operaciones de la etapa del VIVERO Fertilizantes quimicos 2 73 14 $ 2,044.00
Partida 11 Fertilizante 15-15-15 15 $ 46.95 $ 704.25 $ 2,044.00
1205 Activos Biologicos en Desarrollo $ 11,987.83 bolsa 20 $ 1.75 $ 35.00
120503 Plantaciones En Desarrollo $ 11,987.83 aplicación de fertilizantesquimicos 10 $ 12.00 $ 120.00
12050303 mantenimiento del cultivo en desarrollo $ 11,987.83
1205030301 Insumos y Materiales $ 1,067.91 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL AÑO 2022
120503030106 Fertilizante Organico $ 93.75 Fertilizantes quimicos Dias de todo el proceso de vivero 92
1205030301061 Gallinaza $ 93.75 Gallinaza 25 $ 3.75 $ 93.75 Pirmera y segunda etapa de vivero 19
1205030301 Plaguicida $ 648.00 Plaguicida 12 $ 54.00 $ 648.00 Dias de mantenimiento 73
1205030301 Fungicida $ 326.16 Fungicida 6 $ 54.36 $ 326.16
1205030302 Mano de Obra Directa $ 700.00 TOTAL $ 1,067.91
120503030211 Aplicación de Fertilizante $ 300.00
120503030212 Aplicación de Plaguicida $ 200.00 MANO DE OBRA CANT. Dias PAGO TOTAL
120503030215 Aplicación de Fungicida $ 200.00 A. Fertilizante
1205030303 Costos Indirectos de Explotacion $ 10,219.92 Mosos 10 $ 3.00 $ 10.00 $ 300.00
120503030301 Vigilancia $ 10,219.92 A. Plaguicida
1111 Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 10,919.92 Mosos 10 $ 2.00 $ 10.00 $ 200.00
111101 Caja $ 10,919.92 A. Fungicida
1112 Inventario $ 1,067.91 Mosos 10 $ 2.00 $ 10.00 $ 200.00
111203 Insumos y Materiales $ 1,067.91 TOTAL $ 700.00
11120303 Fertilizante $ 93.75
1112030302 Organico $ 93.75 VIGILANTE
111203030201 Gallinaza $ 93.75 2 $ 12.00 $ 425.83 $ 10,219.92
11120304 Fungicida $ 326.16 TOTAL $ 10,219.92
1112030401 Expoconazole $ 326.16
11120305 Plaguicida $ 648.00
1112030501 Aldrin $ 648.00
V/
$ 356,218.07 $ 356,218.07 $ -
 Efectivo y Equivalente del Efectivo Inventario
$ 53,131.74 $ 248.50 $ 53,595.39
$ 117.00
$ 2,053.75
4526
$ 10,919.92
$ 53,131.74 $ 17,865.17 $ 53,595.39
$ 35,266.57 $ 47,283.88

Propiedad Planta y Equipo Activos Biologicos en Desarrollo

$ 202,653.60 $ 17,755.06
$ 2,433.00
242.6
$ 202,653.60 $ - 2230
7283.25
Capital Propio $ 11,987.83
$ 327,135.79 $ 41,931.74
 Inventario FINCA DON CHOTO
$ 2,184.50 BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2
$ 125.60 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
176.25 ACTIVO
$ 2,757.25 CORRIENTE
$ 1,067.91 Efectivo y Equivalente del Efectivo
$ 6,311.51 Inventario

NO CORRIENTE
os Biologicos en Desarrollo Propiedad Planta y Equipo
Terreno $ 140,000.00
Edificio $ 60,000.00
Maquinaria y Equipo $ 2,653.60
Activos Biologicos en Desarrollo
Plantacion en Desarrollo $ 29,742.89
Semillero $ 4,905.60
$ - Vivero $ 7,283.25

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
Capital Propio
PASIVO MAS PATRIMONIO
 CHOTO
RO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
stados Unidos de América)

$ 82,550.45
$ 35,266.57
$ 47,283.88

$ 244,585.34
$ 202,653.60

$ 41,931.74

$ 327,135.79

$ 327,135.79
$ 327,135.79
$ 327,135.79
FECHA CÓDIGO
1/1/2023
1111
111101
1112
1201
120101
120102
120104
1205
120501
120502
120503
3101

2/25/2023
1203
120301
1205
120503
12050302
1205030201
120503020104
1205030202
120503020204
12050303
1205030301
120503030106
1205030301061
1205030301
1205030301
1205030302
120503030211
120503030212
120503030215
1205030303
120503030301

1205
120502
12050203
 1205020303
120502030301
1111
111101

Abril de 2023
1205
120503
12050301
1205030102

120503010207
12050302
1205030202
120503020201
1111
111101

25/02/23
1203
120301
4104
1205
120501
12050101
1205010101
120501010101
1205010101011
120501010103
120501010104
120501010105
120501010106
1205010102
120501010201
120501010204
120501010205
1205010103
120501010303
12050102
1205010201
120501020101
120501020102
120501020103
1205010202
120501020201
120501020202
1205010203
120501020303
12050103
1205010301
120501030102
120501030106
1205010302
120501030201
120501030202
1205010303
120501030301
120502
12050201
1205020101
120502010101
120502010105
1205020102
120502010102
120502010106
1205020103
120502010301
12050202
1205020202
120502020201
1205020203
120502020301
120502020303
12050203
1205020301
120502030101
120502030105
1205020302
120502030201
1205020303
120502030301
120503
12050301
1205030102
120503010207
12050302
1205030202
120503020201

4101
410101
41010101
4101010103
410101010301
41010102
4101010209
1111
111101
1112
111203
11120303
1112030302
111203030201

4101
410101
41010101
4101010103
410101010301
4101010105

4101010107

41010102
4101010209
4101010211
4101010213
41010103
4101010301
1111
111101
1112
111203
11120303
1112030302
111203030201
11120304
 1112030401
11120305
1112030501

31/12/23
4101
410101
41010101
4101010104
4101010105

41010102
4101010210
4101010211
4101010219
1111
111101
1112
111203
111203030201
11120304
1112030401

31/12/23
1113
111301
11130101
1113010102
111301010201
1113010103
1113010105
1113010107
11130102
1113010211
1113010212
1113010213
1113010215
1113010221
11130103
1113010301
4101
410101
41010101
4101010103
4101010104
4101010105
4101010107
41010102
4101010209
4101010210
4101010211
4101010213
4101010219
41010103
4101010301
 CONCEPTO
Partida 12
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Inventario
Propiedad Planta y Equipo
Terreno
Eificio
Maquinaria y Equipo
Activos Biologicos en Desarrollo
Semillero
Vivero
Plantacion en Desarrollo
Capital Propio
V/Por inicio de operaciones en el año
Partida 13
Activos Biologicos
Cafetales en produccion
Activos Biologicos en Desarrollo
Plantaciones En Desarrollo
Siembra
Insumos y Materiales
Arboles de Sombra Permanentes $ 4,800.00
Mano de Obra Directa
Siembra de Arboles de Sombra Permanentes $ 2,000.00
mantenimiento del cultivo en desarrollo
Insumos y Materiales
Fertilizante Organico $ 168.75
Gallinaza $ 168.75
Plaguicida $ 1,188.00
Fungicida $ 597.96
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 600.00
Aplicación de Plaguicida $ 400.00
Aplicación de Fungicida $ 400.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 19,588.18
V/ Por translado del activo biologico sombra
Partida 14
Activos Biologicos en Desarrollo
Viveros
Mantenimiento
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 2,520.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
v/ Por mantenimiento del cafe/vivero
Partida 15
Activos Biologicos en Desarrollo
Plantaciones En Desarrollo
preparaciòn de la tierra
Mano de Obra Directa
Trazado
Ahoyado $ 500.00
Siembra
Mano de Obra Directa
Siembra de plantias $ 1,500.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
V/Por prepacion de la tierra y ahoyado
Partida 16
Activos Biologicos
Cafetales en produccion
perdida por diferencia de aplicasion entre activo biologico
Activos Biologicos en Desarrollo
Semillero
Preparación de Eras
Insumos y Materiales
Fertilizantes quimicos $ 939.00
Triple 15 $ 939.00
Insecticidas $ 875.00
Arena $ 52.50
Tablas $ 300.00
Pita Nylon $ 18.00
Mano de Obra Directa
Tratamiento de arena $ 12.50
Fertilización organica $ 10.00
Conservación de Eras $ 30.00
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 196.00
Siembra de semillas
Insumos y Materiales
Semillas de café $ 125.60
Semilla de Bourbon $ 67.60
Semillas de Pacas $ 58.00
Mano de Obra Directa
Siembra de semilla $ 50.00
Riego de agua $ 25.00
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 42.00
Mantenimiento de Eras
Insumos y Materiales
Insecticidas $ 26.25
otros $ 150.00
Mano de Obra Directa
Riego de agua $ 300.00
Establecimiento de sombras $ 73.75
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 1,680.00
Viveros
Preparación de la Tierra
Insumos y Materiales
Fertilizantes químicos $ 1,878.00
Bolsas $ 140.00
Mano de Obra Directa
Tratamiento de la tierra $ 250.00
Lllenado y traslado de Bolsas $ 300.00
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 308.00
Siembra
Mano de Obra Directa
Arranque y Transplante de concha $ 480.00
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 224.00
Implementos agricolas $ 800.00
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes químicos $ 704.25
Bolsas $ 35.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizantes quimicos $ 120.00
Costos Indirectos de explotación
Vigilancia $ 4,564.00
Plantaciones En Desarrollo
preparaciòn de la tierra
Mano de Obra Directa
Ahoyado $ 500.00
Siembra
Mano de Obra Directa
Siembra de plantias $ 1,500.00
V/Por translado al activo en desarrollo y reconocimiento de perdida
Partida 17
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes orgánicos
Gallinaza $ 375.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizantes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Inventario
Insumos y Materiales
Fertilizantes
Organico
Gallinaza $ 375.00
V/ por aplicacion del fertilizante a los cultivos de cafe
Partida 18
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Organico
Gallinaza $ 105.00
Fungicida
Epoxiconazole $ 652.32
Plaguicida
Aldrin $ 864.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante
Aplicación de Fungicida
Aplicación de Plaguicida
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Inventario
Insumos y Materiales
Fertilizante
Organico
Gallinaza $ 105.00
Fungicida
 Expoconazole
Plaguicida
Aldrin
V/por mantenimieto de los arboles de sombra del año 2023
Partida 19
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Insecticidas
Fungicida
Epoxiconazole $ 271.80
Mano de Obra Directa
Aplicación de Insecticidas
Aplicación de Fungicidas
Mantenimiento de Otros
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Inventario
Insumos y Materiales
Insecticidas
Fungicida
Expoconazole
V/por mantenimieto de los arboles de Cafe del año 2023
Partida 20
Costos de Café Cosecha Futura
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Organico
Gallinaza $ 480.00
Insecticidas
Fungicida
Plaguicida
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante
Aplicación de Insecticidas
Aplicación de Fungicida
Aplicación de Plaguicida
Peina Blanca o Chapoda
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
 Fertilizantes orgánicos
Insecticidas
Fungicida
Plaguicida
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante
Aplicación de Insecticidas
Aplicación de Fungicidas
Aplicación de Plaguicida
Mantenimiento de Otros
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia
V/Por traslado de los costos a cosecha futura
PARCIAL PARCIAL PARCIAL DEBE HABER

$ 35,266.57
$ 35,266.57
$ 47,283.88
$ 202,653.60
$ 140,000.00
$ 60,000.00
$ 2,653.60
$ 41,931.74
$ 4,905.60
$ 7,283.25
$ 29,742.89
$ 327,135.79

$ 29,742.89
$ 29,742.89
$ 29,742.89
$ 29,742.89
$ 6,800.00
$ 4,800.00

$ 2,000.00

$ 22,942.89
$ 1,954.71

$ 1,400.00

$ 19,588.18

$ 2,520.00
$ 2,520.00
$ 2,520.00
$ 2,520.00

$ 2,520.00
$ 2,520.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 500.00
$ 500.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00

$ 257.11
$ 257.11
$ 16,451.74
$ 16,708.85
$ 4,905.60
$ 2,433.00
$ 2,184.50

$ 52.50

$ 196.00

$ 242.60
$ 125.60
$ 75.00

$ 42.00

$ 2,230.00
$ 176.25

$ 373.75

$ 1,680.00

$ 9,803.25
$ 2,876.00
$ 2,018.00

$ 550.00

$ 308.00

$ 1,504.00
$ 480.00

$ 1,024.00

$ 5,423.25
$ 739.25

$ 120.00

$ 4,564.00

$ 2,000.00
$ 500.00
$ 500.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00

$ 615.00
$ 615.00
$ 375.00
$ 375.00

$ 240.00
$ 240.00
$ 240.00
$ 240.00
$ 375.00
$ 375.00
$ 375.00
$ 375.00

$ 9,321.32
$ 9,321.32
$ 1,621.32
$ 105.00

$ 652.32

$ 864.00

$ 700.00
$ 300.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 7,700.00
$ 7,700.00
$ 1,621.32
$ 1,621.32
$ 105.00
$ 105.00

$ 652.32
$ 652.32
$ 864.00
$ 864.00

$ 1,815.55
$ 1,815.55
$ 315.55
$ 43.75
$ 271.80

$ 1,500.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 315.55
$ 315.55
$ 43.75
$ 271.80
$ 271.80

$ 11,751.87
$ 11,751.87
$ 2,311.87
$ 480.00

$ 43.75
$ 924.12
$ 864.00
$ 2,440.00
$ 540.00
$ 500.00
$ 700.00
$ 200.00
$ 500.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 11,751.87
$ 11,751.87
$ 2,311.87
$ 480.00
$ 43.75
$ 924.12
$ 864.00
$ 2,440.00
$ 540.00
$ 500.00
$ 700.00
$ 200.00
$ 500.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00

$ 401,611.27 $ 401,611.27 $ -
 Salario que se pagan a los trabajadores
Por Hora $ 1.25
Por Dia $ 10.00
Por Mes $ 304.17 $ 304.17
Por Arroba $ 1.60
Por Libra $ 0.60

Salario que se pagan a los Vigilantes

Por Hora $ 1.75
Por Dia $ 14.00
Por Mes $ 425.83 $ 425.83

Activos Biologicos en Desarrollo Partida 5 Partida 11 Total

Plantaciones En Desarrollo
mantenimiento del cultivo en desarrollo
Insumos y Materiales
Fertilizante Organico
Gallinaza 75 93.75 168.75
Plaguicida 540 648 1188
Fungicida 271.8 326.16 597.96
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante 300 300 600
Aplicación de Plaguicida 200 200 400
Aplicación de Fungicida 200 200 400
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia 9368.26 10219.92 19588.18

VIGILANTE
2 90 14
mano de obra cant. dias trabajado pago
Ahoyado
mosos 10 5 $ 10.00
Siembra
mosos 10 15 $ 10.00

Activo biologico
$ 29,742.89 $ 30,000.00
$ 257.11
mano de obra cant. dias trabajado pago
A. de fertilizante
mosos 8 3 $ 10.00

Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL

Fertilizantes quimicos
Gallinaza 100 $ 3.75 $ 375.00

Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL

Fertilizantes quimicos
Gallinaza 28 $ 3.75 $ 105.00
Plaguicida 16 $ 54.00 $ 864.00
Fungicida 12 $ 54.36 $ 652.32
TOTAL $ 1,621.32

MANO DE OBRA CANT. Dias PAGO

A. Fertilizante
Mosos 10 3 $ 10.00
A. Plaguicida
Mosos 10 2 $ 10.00
A. Fungicida
Mosos 10 2 $ 10.00
TOTAL
 Insumos y Materiales CANT. PRECIO TOTAL
Insecticidas 5 8.75 43.75
Fungicidas
Epoxiconazole 5 54.36 271.8
TOTAL 315.55

MANO DE OBRA CANT. Dias PAGO

Chapoda
Mosos 10 5 $ 10.00
A. Insecticida
Mosos 10 5 $ 10.00
A. Fungicida
Mosos 10 5 $ 10.00
TOTAL

Mantenimiento Partida 17 Partida 18 Partida 19

Insumos y Materiales
Fertilizante Organico
Gallinaza $ 375.00 $ 105.00
Insecticidas $ 43.75
Fungicida $ 652.32 $ 271.80
Plaguicida $ 864.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 240.00 $ 300.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicida $ 200.00 $ 500.00
Aplicación de Plaguicida $ 200.00
Mantenimiento de Otros (Chapoda $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 7,000.00
$ 2,520.00
$ 2,520.00

TOTAL

$ 500.00

$ 1,500.00
TOTAL

$ 240.00

TOTAL

$ 300.00

$ 200.00

$ 200.00
$ 700.00
 TOTAL

$ 500.00

$ 500.00

$ 500.00
$ 1,500.00

$ 2,311.87
$ 480.00
$ 43.75
$ 924.12
$ 864.00

$ 540.00 $ 2,440.00
$ 500.00
$ 700.00
$ 200.00
$ 500.00

$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 11,751.87
 Efectivo y Equivalente del Efectivo Inventario
$ 35,266.57 $ 2,520.00 $ 47,283.88 $ 375.00
$ 2,000.00 $ 1,621.32
$ 240.00 315.55
7700
$ 1,500.00
$ 35,266.57 $ 13,960.00 $ 47,283.88 $ 2,311.87
$ 21,306.57 $ 44,972.01

Propiedad Planta y Equipo Activos Biologicos en Desarrollo

$ 202,653.60 $ 41,931.74 $ 29,742.89
$ 2,520.00 $ 16,708.85
$ 2,000.00
$ 202,653.60 $ -

$ 46,451.74 $ 46,451.74
perdida por diferencia de aplicasion
entre activo biologico
$ 16,451.74 Costos de Café Cosecha Futura
$ 11,751.87
Activos Biologicos
$ 29,742.89 Costos de Cosecha Café
$ 257.11 $ 615.00 $ 11,751.87
$ 9,321.32
$ 30,000.00 1815.55
$ - $ -
Capital Propio
$ 327,135.79
 FINCA DON CHOTO
BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y Equivalente del Efectivo $ 21,306.57
Inventario $ 44,972.01
Costos de Café Cosecha Futura $ 11,751.87

NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo $ 202,653.60
Terreno $ 140,000.00
Edificio $ 60,000.00
Maquinaria y Equipo $ 2,653.60
Activos Biologicos $ 30,000.00

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
Capital Propio $ 327,135.79
perdida por diferencia de aplicasion entre activo biologico -$ 16,451.74
PASIVO MAS PATRIMONIO
CIEMBRE DE 2023
América)

$ 78,030.45

$ 232,653.60

$ 310,684.05

$ 310,684.05

$ 310,684.05
FECHA CÓDIGO
1/1/2024
1111
111101
1112
1201
120101
120102
120104
1203
1113
3101
4204

1/1/2024
4101
410101
41010101
4101010103
4101010104
4101010105
4101010107
41010102
4101010209
4101010210
4101010211
4101010213
4101010219
41010103
4101010301
1113
111301
11130101
1113010102
111301010201
1113010103
1113010105
1113010107
11130102
1113010211
1113010212
1113010213
 1113010215
1113010221
11130103
1113010301

1 de Oct al
31 de Dic de
2024 4101
410102
41010201
4101020101
410102010101
410102010102
4101020103
1111
111101
1 de Oct al
31 de Dic de
2024 1112
111202
11120201
1112020101
5102

12/31/2024
4103
410301
41030101
1112
111202
11120201
1112020101

4104
410401
41040103
4104010301
2104
210401

4201
1111
 111101

4102
4101
410101
41010101
4101010103
4101010104
4101010105
4101010107
41010102
4101010209
4101010210
4101010211
4101010213
4101010219
41010103
4101010301
410102
41010201
4101020101
410102010101
410102010102
4101020103

1122
4102

1 de Ene al 4101
31 de Dic de 410101
2024 41010101

4101010103
410101010301
4101010104
4101010105

41010102
4101010209
4101010211
4101010219
41010103

4101010301
1111
111101
1112
111203
11120303
1112030301
111203030101
1112030302
111203030201
1113010103
11120304
1112030401

1113
111301
11130101
1113010101
111301010102
1113010102
111301010201
1113010103
1113010105
11130102
1113010211
1113010212
1113010213
1113010221
11130103
1113010301
4101
410101
41010101
4101010102
4101010103
4101010104
4101010105
 41010102
4101010209
4101010210
4101010211
4101010219
41010103
4101010301

1118
1119
1120
3104
5102
4103
4104
4201
4204
2105
 CONCEPTO PARCIAL
Partida 21
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Inventario
Propiedad Planta y Equipo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Activos Biologicos
Costos de Café Cosecha Futura
Capital Propio
perdida por diferencia de aplicasion entre activo biologico
V/Por inicio de operaciones de 2024
Partida 22
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes orgánicos $ 480.00
Insecticidas $ 43.75
Fungicida $ 924.12
Plaguicida $ 864.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 540.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicidas $ 700.00
Aplicación de Plaguicida $ 200.00
Mantenimiento de Otros $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 7,000.00
Costos de Café Cosecha Futura
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Organico $ 480.00
Gallinaza $ 480.00
Insecticidas $ 43.75
Fungicida $ 924.12
Plaguicida $ 864.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 540.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicida $ 700.00
 Aplicación de Plaguicida $ 200.00
Peina Blanca o Chapoda $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 7,000.00
V/Por reversion de los costos

Partida 23
Costos de Cosecha Café
Recoleccion de producto de cafe
Mano de Obra Directa
Corte cafe $ 17,920.00
Pepena $10,240.00
Repela $7,680.00
Pesado $ 1,500.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
V/Por pepena y repela y pesado de cafe de octubre, noviembre y diciembre
Partida 24
Inventario
Productos agrícolas del café
Café UVA
Bajío $ 118,720.00
Ingresos por producción de Café
V/ por registro de los quintales de cafe uva del mes de octubre, noviembre y diciembre
Partida 25
Costo de venta
Producto agricola cafe
Cafe uva
Inventario
Productos agrícolas del café
Café UVA
Bajío $ 118,720.00
v/ por entrega del café al beneficio
Partida 26
Costo de explotación
Mantenimiento
Costos Indirectos de Explotacion
Asistencia tecnica procafe $ 280.00
provisiones por pagar
Asistencia procafe
V/ por provisión de asistencia tecnica procafe
Partida 27
Gastos de venta
Efectivo y Equivalente de Efectivo
 Caja
V/ por registro del gasto de transporte de quintales de cafe al beneficio
Partida 28
Costos de Produccion del Café
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes orgánicos $ 480.00
Insecticidas $ 43.75
Fungicida $ 924.12
Plaguicida $ 864.00
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 540.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicidas $ 700.00
Aplicación de Plaguicida $ 200.00
Mantenimiento de Otros $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 7,000.00
Recoleccion de producto de cafe
Mano de Obra Directa
Corte cafe $ 17,920.00
Pepena $10,240.00
Repela $7,680.00
Pesado $ 1,500.00
V/ por reclasificacion de los costos
Partida 29
Costos de Produccion del Café Futura
Costos de Produccion del Café
V/ Por traslado de los costos a Produccion del Café
Partida 30
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Quimico $ 2,013.30
Trible 16 $ 2,013.30
Fertilizante Organico $ 150.00
Gallinaza $ 150.00
Insecticidas $ 157.50
Fungicida $ 706.68
Epoxiconazole $ 706.68
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 600.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicida $ 500.00
Mantenimiento de Otros $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion

Vigilancia $ 9,000.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Inventario
Insumos y Materiales
Fertilizante
quimico $ 2,013.30
triple 16 $ 2,013.30
Organico $ 150.00
Gallinaza $ 150.00
Insecticidas $ 157.50
Fungicida $ 706.68
Expoconazole $ 706.68
V/
Partida 31
Costos de Café Cosecha Futura
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Quimico $ 2,013.30
Trible 16 $ 2,013.30
Fertilizante Organico $ 150.00
Gallinaza $ 150.00
Insecticidas $ 157.50
Fungicida $ 706.68
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 600.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicida $ 500.00
Peina Blanca o Chapoda $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 9,000.00
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes Quimico $ 2,013.30
Fertilizantes orgánicos $ 150.00
Insecticidas $ 157.50
Fungicida $ 706.68
 Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante $ 600.00
Aplicación de Insecticidas $ 500.00
Aplicación de Fungicidas $ 500.00
Mantenimiento de Otros $ 500.00
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia $ 9,000.00
V/Por traslado de los costos a cosecha futura
Partida 31
Costo de Venta Futura
Costo de Explotación Futura
Gastos de venta Futura
Perdida de Valuacion de Activo Biologico
Ingresos por Producción de Café
Costo de Venta
Costo de Explotación
Gastos de Venta
perdida por diferencia de aplicasion entre activo biologico
Ingresos por Producción de Café Futura
V/Por traslado de los saldos a cuentas de balance
 PARCIAL PARCIAL DEBE HABER

$ 21,306.57
$ 21,306.57
$ 44,972.01
$ 202,653.60
$ 140,000.00
$ 60,000.00
$ 2,653.60
$ 30,000.00
$ 11,751.87
$ 327,135.79
$ 16,451.74

$ 11,751.87
$ 11,751.87
$ 2,311.87

$ 2,440.00

$ 7,000.00

$ 11,751.87
$ 11,751.87
$ 2,311.87

$ 2,440.00
$ 7,000.00

$ 19,420.00
$ 19,420.00
$ 19,420.00

$ 19,420.00
$ 19,420.00

$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 118,720.00

$ 118,720.00

$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 118,720.00

$ 280.00
$ 280.00
$ 280.00

$ 280.00
$ 280.00

$ 1,680.00
$ 1,680.00
 $ 1,680.00

$ 31,171.87
$ 31,171.87
$ 11,751.87
$ 2,311.87

$ 2,440.00

$ 7,000.00

$ 19,420.00
$ 19,420.00

$ 31,171.87
$ 31,171.87

$ 14,127.48
$ 14,127.48
$ 3,027.48

$ 2,100.00
$ 9,000.00

$ 11,100.00
$ 11,100.00
$ 3,027.48
$ 3,027.48
$ 3,027.48

$ 14,127.48
$ 14,127.48
$ 3,027.48

$ 2,100.00

$ 9,000.00

$ 14,127.48
$ 14,127.48
$ 3,027.48
$ 2,100.00

$ 9,000.00

$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00
$ 16,451.74
$ 118,720.00
$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00
$ 16,451.74
$ 118,720.00

$ 944,158.10 $ 944,158.10 $ -
 Mano de obra directa Quintal por Manzana Aroba
Octubre
35 Cortadores 25 100
Pesado
Noviembre
60 Cortadores 55 220
Pesado
TOTAL

Mano de obra directa Quintal por Manzana Aroba

Diciembre
60 Cortadores 60 240
Pesado
TOTAL

Poceso de Recoleccion de la Pr
Periodos Quintales Manzanas
Octubre 25
Noviembre 55 20
Diciembre 60

Análisis del Valor Razonable de la cosecha

Quintales recolectados
5 quintales por quintal de café oro
Valor Razonable
Gastos de Transporte
Valor Razonable Total
Gastos de Transporte Total
Valor Razonable menos Gastos
2800
560
$ 215.00
$ 3.00
$ 120,400.00
$ 1,680.00
$ 118,720.00
 Insumos y Materiales CANT. PRECIO
Insecticidas 18 $ 8.75
Fungicidas 13 $ 54.36
Fertilizante
Triple 16 30 $ 67.11
Gallinaza 40 $ 3.75
 Cantidad de
Mano de obra directa trabajadores dias trabajados
Chapoda 10 5
Aplicación de Insecticidas 10 5
Aplicación de Fungicidas 10 5
Aplicación de fertilizantes químicos 10 3
Aplicación de fertilizantes organico 10 3
 Manzanas Total de Aroba Pago Total
bre
20 2000 $ 1.60 $ 3,200.00
$ 300.00
mbre
20 4400 $ 1.60 $ 7,040.00
$ 550.00
$ 11,090.00

Manzanas Total de Aroba Pago Total

mbre
20 4800 $ 1.60 $ 7,680.00
$ 650.00
$ 8,330.00

Poceso de Recoleccion de la Produccion del Cafè

Total C. a Cafè Oro Quintal de C.Oro
V. Razonable C.Oro P. de Venta
500 100 $ 21,500.00
1,100 5 220 $ 215.00 $ 47,300.00
1,200 240 $ 51,600.00
2,800 560 $ 120,400.00

cantidad de quintales café oro 560

contribución del procafe $ 0.50 por quintal oro
total $ 280.00
 TOTAL
$ 157.50
$ 706.68

$ 2,013.30
$ 150.00
$ 3,027.48

precio total
10 $ 500.00
10 $ 500.00
10 $ 500.00
10 $ 300.00
10 $ 300.00
$ 2,100.00
 Transporte Gasto
$ 300.00
$ 3.00 $ 660.00
$ 720.00
$ 1,680.00
 Efectivo y Equivalente de Efectivo Inventario
$ 21,306.57 $ 19,420.00 $ 44,972.01
$ 1,680.00 $ 118,720.00
$ 11,100.00

$ 21,306.57 $ 32,200.00 $ 163,692.01

-$ 10,893.43 $ 41,944.53

Propiedad Planta y Equipo Costos de Café Cosecha Futura

$ 202,653.60 11751.87
$ 14,127.48
$ 202,653.60
25879.35
Costos de Produccion del Café Futura $ 14,127.48
$ 31,171.87
Activos Biologicos
$ 31,171.87 $ 30,000.00

$ 30,000.00
Provisiones por Pagar
$ 280.00 Capital Propio

$ 280.00

Costos de Cosecha Café

$ 11,751.87 $ 31,171.87 Costos de Produccion del Café
$ 19,420.00 $ 14,127.48 $ 31,171.87
$ 14,127.48
$ 45,299.35 $ 45,299.35 $ 31,171.87

Costo de venta Costo de explotación

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00

perdida por diferencia de aplicasion entre

Gastos de venta activo biologico
$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 16,451.74

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 16,451.74

Ingresos por producción de Café

$ 118,720.00 $ 118,720.00

$ 118,720.00

Costo de Venta Futura Costo de Explotación Futura

$ 118,720.00 $ 280.00

$ 118,720.00 $ - $ 280.00

Gastos de venta Futura Perdida de Valuacion de Activo Biologico

$ 1,680.00 $ 16,451.74

$ 1,680.00 $ - $ 16,451.74

Ingresos por Producción de Café Futura

$ 118,720.00

$ 118,720.00
 Inventario FINCA DON CHOTO
$ 118,720.00 BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE D
$ 3,027.48 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
CORRIENTE
$ 121,747.48 Efectivo y Equivalente del Efectivo
Inventario
Costos de Café Cosecha Futura
s de Café Cosecha Futura Costos de Produccion del Café Futura
$ 11,751.87 Costo de Venta Futura
Costo de Explotación Futura
Gastos de venta Futura
$ 11,751.87
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Activos Biologicos Terreno $ 140,000.00
Edificio $ 60,000.00
Maquinaria y Equipo $ 2,653.60
Activos Biologicos

Capital Propio TOTAL ACTIVOS

$ 327,135.79
PASIVOS
$ 327,135.79 Provisiones por Pagar
Ingresos por Producción de Café Futura
os de Produccion del Café
$ 31,171.87 PATRIMONIO
Capital Propio
Perdida de Valuacion de Activo Biologico

Costo de explotación PASIVO MAS PATRIMONIO

$ 280.00

$ 280.00

r diferencia de aplicasion entre

activo biologico
$ 16,451.74

$ 16,451.74
o de Explotación Futura

$ -

Valuacion de Activo Biologico

$ -
OTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
os Unidos de América)

$ 197,030.45
-$ 10,893.43
$ 41,944.53
$ 14,127.48
$ 31,171.87
$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00

$ 232,653.60
$ 202,653.60

$ 30,000.00

$ 429,684.05

$ 119,000.00
$ 280.00
$ 118,720.00

$ 310,684.05
$ 327,135.79
-$ 16,451.74

$ 429,684.05
FECHA CÓDIGO
1/1/2025
1111
1112
1113
1122
1123
1124
1125
1201
120101
120102
120104
1205
3104
2104
2105
3101

1/1/2025
4101
410101
41010101
4101010102
4101010103
4101010104
4101010105
41010102
4101010209
4101010210
4101010211
4101010219
41010103
4101010301
1113
111301
11130101
1113010101
111301010102
1113010102
111301010201
1113010103
 1113010105
11130102
1113010211
1113010212
1113010213
1113010221
11130103
1113010301

1/1/2025
4102
4103
4104
4201
4204
2105
1122
1123
1124
1125
1126
5102

May-25
1111
111101
1117
111701

5101
510101
51010101
5101010101

2104
210401
1111
111101

Cierre

5102
 4102
4104
6101

7101
5101
4103
4201

4203
7101
2101
210103
4203

7101
3102
 CONCEPTO
Partida 32
Efectivo y Equivalente del Efectivo
Inventario
Costos de Café Cosecha Futura
Costos de Produccion del Café Futura
Costo de Venta Futura
Costo de Explotación Futura
Gastos de venta Futura
Propiedad Planta y Equipo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Activos Biologicos
Perdida de Valuacion de Activo Biologico
Provisiones por Pagar
Ingresos por Producción de Café Futura
Capital Propio
V/ por inicio de operaciones del 2025
Partida 33
Costos de Cosecha Café
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizantes Quimico
Fertilizantes orgánicos
Insecticidas
Fungicida
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante
Aplicación de Insecticidas
Aplicación de Fungicidas
Mantenimiento de Otros
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia
Costos de Café Cosecha Futura
Mantenimiento
Insumos y Materiales
Fertilizante Quimico
Trible 16 $ 2,013.30
Fertilizante Organico
Gallinaza $ 150.00
Insecticidas
 Fungicida
Mano de Obra Directa
Aplicación de Fertilizante
Aplicación de Insecticidas
Aplicación de Fungicida
Peina Blanca o Chapoda
Costos Indirectos de Explotacion
Vigilancia
V/ Por reversion de los costos de cosecha
Partida 34
Costos de Produccion del Café
Costos de Venta
Costos de Explotación
Gastos de Venta
perdida por diferencia de aplicasion entre activo biologico
Ingresos por Producción de Café Futura
Costos de Produccion del Café Futura
Costo de Venta Futura
Costo de Explotación Futura
Gastos de venta Futura
Perdida de Valuacion de Activo Biologico
Ingresos por Producción de Café
V/ Por reversion de las cuentas de costos e ingreso
Partida 35
Efectivo y Equivalente del Efectivo
Caja
Gastos Pagados por Adelantado
Retencion de Renta

Ventas
Producto Agricola-Café
Café Uva
Bajío
V/ Por registro de la venta de los quintales de cafe entregados al beneficio
Partida 36
Provisiones por Pagar
Asistencia procafe
Efectivo y Equivalente del Efectivo
Caja
V/ por pago de la provision a PROCAFE

Partida 37
Ingresos por Producción de Café
 Costos de Produccion del Café
Costos de Explotación
Perdidas y Ganancias
V/ por determinacion de los resultados de la produccion agropecuaria
Partida 38
Perdidas y Ganancias
Ventas
Costos de Venta
Gastos de Venta
V/ por determinacion de la ganacia por ventas
Partida 39
Gasto por Impuesto Sobre la Renta Corriente
Perdidas y Ganancias
Impuestos por Pagar
Renta
Gasto por Impuesto Sobre la Renta Corriente
V/ por determinacion del Impuesto de Renta
Partida 40
Perdidas y Ganancias
Utilidad del Ejercicio
V/ por determinacion de la Utilidad del Ejercicio 2025
 PARCIAL PARCIAL PARCIAL DEBE HABER

-$ 10,893.43
$ 41,944.53
$ 14,127.48
$ 31,171.87
$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00
$ 202,653.60
$ 140,000.00
$ 60,000.00
$ 2,653.60
$ 30,000.00
$ 16,451.74
$ 280.00
$ 118,720.00
$ 327,135.79

$ 14,127.48
$ 14,127.48
$ 3,027.48
$ 2,013.30
$ 150.00
$ 157.50
$ 706.68
$ 2,100.00
$ 600.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 9,000.00
$ 9,000.00
$ 14,127.48
$ 14,127.48
$ 3,027.48
$ 2,013.30

$ 150.00

$ 157.50
$ 706.68
$ 2,100.00
$ 600.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 9,000.00
$ 9,000.00

$ 31,171.87
$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00
$ 16,451.74
$ 118,720.00
$ 31,171.87
$ 118,720.00
$ 280.00
$ 1,680.00
$ 16,451.74
$ 118,720.00

$ 110,320.00
$ 110,320.00
$ 110,320.00
$ 1,680.00
$ 1,680.00

$ 112,000.00
$ 112,000.00
$ 112,000.00
$ 112,000.00

$ 280.00
$ 280.00
$ 280.00
$ 280.00

$ 118,720.00
 $ 31,171.87
$ 280.00
$ 87,268.13

$ 10,080.00
$ 110,320.00
$ 118,720.00
$ 1,680.00

$ 19,762.16
$ 19,762.16
$ 19,762.16
$ 19,762.16
$ 19,762.16

$ 57,425.97
$ 57,425.97

$ 1,195,637.17 $ 1,195,637.17
 Venta del Beneficio de los quintales de Cafe Oro
Quintales Uva Quintales Oro Precio de M. Total
2800 560 $ 200.00 $ 112,000.00
Calculo de las Retenciones
Monto Tasa Total Regulacion
IVA
$ 112,000.00 13% $ 14,560.00 Codigo Tributario Art. 162
RENTA
$ 112,000.00 1.50% $ 1,680.00 Dispociciones Reglamentarias relativas ala Caficultur
 Calculo del Impuesto a Pagar
Monto Exceso Tasa Cuota Impuesto
RENTA
$ 77,188.13 $ 22,857.14 $ 0.30 $ 3,462.86 $ 19,762.16
-$ 19,762.16
$ -

$ -
rias relativas ala Caficultura; Art. 1
 Efectivo y Equivalente de Efectivo Inventario
$ 110,320.00 $ 10,893.43 $ 41,944.53
$ 280.00
$ 110,320.00 $ 11,173.43 $ 41,944.53 $ -
$ 99,146.57 $ 41,944.53

Costos de Café Cosecha Futura Costos de Produccion del Café Futura

14127.48 $ 14,127.48 $ 31,171.87 $ 31,171.87

14127.48 $ 14,127.48 $ 31,171.87 $ 31,171.87

$ -

Costo de Venta Futura Costo de Explotación Futura

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00 $ 280.00

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00 $ 280.00

Gastos de venta Futura Propiedad Planta y Equipo

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 202,653.60

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 202,653.60

Activos Biologicos Provisiones por Pagar

$ 30,000.00 $ 280.00 $ 280.00

$ 30,000.00

Ingresos por Producción de Café Futura Capital Propio

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 327,135.79

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 327,135.79

Perdida de Valuacion de Activo

Biologico
$ 16,451.74

$ 16,451.74 $ -

Costos de Cosecha Café Costos de Produccion del Café

$ 14,127.48 $ 31,171.87 $ 31,171.87

$ 14,127.48 $ - $ -
 Costo de venta Costo de explotación
$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00 $ 280.00

$ 118,720.00 $ 118,720.00 $ 280.00 $ 280.00

Gastos de venta Ingresos por producción de Café

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 118,720.00 $ 118,720.00

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 118,720.00 $ 118,720.00

Ventas Gastos Pagados por Adelantado

$ 110,320.00 $ 110,320.00 $ 1,680.00

$ 110,320.00 $ 110,320.00 $ 1,680.00 $ -

Perdidas y Ganancias Impuesto por Pagar

$ 10,080.00 $ 87,268.13 $ 19,762.16
$ 19,762.16
$ 57,425.97 $ - $ 19,762.16

$ 87,268.13 $ 87,268.13 Utilidad del Ejercicio

$ - $ - $ 57,425.97

Gasto por Impuesto Sobre la Renta

Corriente
$ 19,762.16 $ 19,762.16

$ 19,762.16 $ 19,762.16
 FINCA DON CHOTO
BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
CORRIENTE $ 155,218.58
Efectivo y Equivalente del Efectivo $ 99,146.57
Inventario $ 41,944.53
Costos de Café Cosecha Futura $ 14,127.48

NO CORRIENTE $ 232,653.60
Propiedad Planta y Equipo $ 202,653.60
Terreno $ 140,000.00
Edificio $ 60,000.00
Maquinaria y Equipo $ 2,653.60
Activos Biologicos $ 30,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 387,872.18

PASIVOS $ 19,762.16
Impuesto por Pagar $ 19,762.16

PATRIMONIO $ 368,110.02
Capital Propio $ 327,135.79
Utilidad del Ejercicio $ 57,425.97
Perdida de Valuacion de Activo Biologico -$ 16,451.74

PASIVO MAS PATRIMONIO $ 387,872.18

 FINCA DON CHOTO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
Ingresos por Metodo de Valoración
Ingresos por producción de Café $ 118,720.00
(-) Costos de Produccion del Café -$ 31,171.87
(-) Costo de Explotación -$ 280.00
(=) Resultados de la Produccion Agropecuaria $ 87,268.13

Ingresos Ordinarios
Ventas $ 110,320.00
(-) Costo de Ventas -$ 118,720.00
(=) Resultados de las Ventas -$ 8,400.00
(=) Ganancia Bruta $ 78,868.13
(-) Gastos de Venta -$ 1,680.00
(=) Ganancia de Operacion $ 77,188.13
(-) Gasto por Impuesto -$ 19,762.16
(=) Ganancia del Año $ 57,425.97
 Renta Neta o Imponible Sobre el Más Cuota fija
Art. 37 LISR % a aplicar
Desde Hasta Exceso de de
Tramo I $ 0.01 $ 4,064.00 EXENTO
Tramo II $ 4,064.01 $ 9,142.86 10% $ 4,064.00 $ 212.12
Tramo III $ 9,142.87 $ 22,857.14 20% $ 9,142.86 $ 720.00
Tramo IV $ 22,857.15 En Adelante 30% $ 22,857.14 $ 3,462.86