PLAN DE CUENTAS SECTOR HOTELERO

CÓDIGO CUENTA CONTABLE

1 ACTIVO
1.01 Activo Corriente
1.01.01 Activo Disponible
1.01.01.01 Caja
1.01.01.01.01 Caja General
1.01.01.02 Banco
1.01.01.02.01 Banco de Pichincha Cta. Ahorro
1.01.01.02.02 Banco de Guayaquil Cta. Corriente
1.01.01.02.03 Tarjeta de Crédito
1.01.01.03 Inversiones
1.01.01.03.01 Bonos
1.01.01.03.02 Pólizas de Acumulación
1.01.01.03.03 Cédulas Hipotecarias
1.01.02 Activo Exigible
1.01.02.01 Deudores Nacionales
1.01.02.01.01 Deudores Huéspedes
1.01.02.01.02 Deudores Agencia de Viajes
1.01.02.01.03 Deudores de Empresas
1.01.02.02 Deudores del Exterior
1.01.02.02.01 Deudores Agencia de Viajes del Exterior
1.01.02.03 Cuentas por Cobrar
1.01.02.03.01 Cuentas por Cobrar Emisores
1.01.02.03.02 Cuentas por Cobrar Clientes
1.01.02.04 Documentos por Cobrar
1.01.02.04.01 Accionistas
1.01.02.04.02 Socios
1.01.02.05 Anticipos
1.01.02.05.01 Anticipo a Trabajadores
1.01.02.05.02 Anticipo a Proveedores
1.01.02.06 Ingresos por Cobrar
1.01.02.06.01 Dividendos o Participaciones
1.01.02.06.02 Intereses Acumulados
1.01.02.06.03 Comisiones Acumulados
1.01.02.06.04 Honorarios
1.01.03 Activo Realizable
1.01.03.01 Inventarios
1.01.03.01.01 Inventario de Amenities
1.01.03.01.02 Inventario de Bebidas
1.01.03.01.03 Inventario de Alimentos
1.01.03.01.04 Inventario de Suministro de Limpieza
1.01.03.01.05 Inventario de Suministro de Oficina
1.01.04 Otros Activos Corrientes
1.01.04.01 Impuestos y Contribuciones
1.01.04.01.01 IVA Pagado 12%
1.01.04.02 Anticipo Ret. IR
1.01.04.02.01 Anticipo Ret. IR 1%
1.01.04.02.02 Anticipo Ret. IR 1,75%
1.01.04.02.03 Anticipo Ret. IR 2%
1.01.04.02.04 Anticipo Ret. IR 2,75%
1.01.04.02.05 Anticipo Ret. IR 8%
1.01.04.02.06 Anticipo Ret. IR 10%
1.01.04.03 Anticipo de Ret. IVA
1.01.04.03.01 Anticipo de Ret. IVA 30%
1.01.04.03.02 Anticipo de Ret. IVA 70%
1.01.04.03.03 Anticipo de Ret. IVA 100%
1.02 Activo No Corriente
1.02.01 Propiedad, Planta y Equipo
1.02.01.01 Muebles y Enseres
1.02.01.01.01 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
1.02.01.02 Equipo de Cómputo
1.02.01.02.01 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
1.02.01.03 Vehículo
1.02.01.03.01 (-) Depreciación Acumulada Vehículo
1.02.01.04 Edificio
1.02.01.04.01 (-) Depreciación Acumulada Edificio
1.02.02 Intangibles
1.02.02.01 Marcas
1.02.02.02 Franquicias
1.02.02.03 Licencias
1.02.03 Otros Activos
1.02.03.01 Construcción y Ampliación de Edificio
1.02.03.02 Materiales en Tránsito
2 PASIVO
2.01 Pasivo Corriente
2.01.01 Cuentas y Documentos por Pagar
2.01.01.01 Cuentas por Pagar
2.01.01.02 Documentos por Pagar
2.01.02 Anticipos
2.01.02.01 Anticipo de Clientes
2.01.03 Obligaciones Fiscales
2.01.03.01 IVA Cobrado 12%
2.01.04 Ret. IR. Por Pagar
2.01.04.01 Ret. IR. Por Pagar 1%
2.01.04.02 Ret. IR. Por Pagar 1,75%
2.01.04.03 Ret. IR. Por Pagar 2%
2.01.04.04 Ret. IR. Por Pagar 2,75%
2.01.04.05 Ret. IR. Por Pagar 8%
2.01.04.06 Ret. IR. Por Pagar 10%
2.01.05 Ret. IVA Por Pagar
2.01.05.01 Ret. IVA Por Pagar 30%
2.01.05.02 Ret. IVA Por Pagar 70%
2.01.05.03 Ret. IVA Por Pagar 100%
2.01.06 Obligaciones Laborales
2.01.06.01 Propina Legal 10%
2.01.06.02 Participación Trabajadores por Pagar 15%
2.01.07 Impuestos por Pagar
2.01.07.01 Impuesto a la Renta
2.01.08 Depósitos Recibidos
2.01.08.01 Depósitos de Huésped
2.01.08.02 Cuentas por Pagar Socios
2.02 Pasivo No Corriente
2.02.01 Obligaciones con Instituciones Financieras
2.02.01.01 Préstamo Bancario a Largo Plazo
2.02.01.02 Hipoteca por Pagar
3 PATRIMONIO
3.01 Capital
3.01.01 Capital Social
3.01.02 Capital Social Pendiente de Exhibir
3.01.03 Aporte de Capital
3.02 Reservas
3.02.01 Reserva Legal
3.02.02 Reserva Estatutaria
3.02.03 Reserva Facultativa
3.03 Resultados
3.03.01 Utilidad del Ejercicio
3.03.02 Pérdida del Ejercicio
4 INGRESOS
4.01 Operacionales
4.01.01 Hoteles y Restaurantes
4.01.01.01 Hospedaje
4.01.01.02 Renta de Habitaciones
4.01.01.03 Renta de Salones
4.01.01.04 Renta de Instalaciones
4.01.01.05 Servicios de Comedor
4.01.01.06 Servicios de Bar y Cafetería
4.02 No Operacionales
4.02.01 Otras Ventas
4.02.01.01 Materia Prima
4.02.01.02 Materiales Varios
4.02.02 Financieros
4.02.02.01 Intereses Ganados

5 COSTOS
5.01 Costo de Ventas y Prestación de Servicios
5.01.01 Hotelería
5.01.02 Materia Prima (Comedor)
5.01.03 Víveres de Restaurante
5.01.04 Insumos de Bar y Cafetería
5.01.05 Suministro de Limpieza
5.01.06 Materiales Varios
6 GASTOS
6.01 Gastos Operacionales
6.01.01 Gastos Administrativos
6.01.01.01 Sueldos y Salarios
6.01.01.02 Aportes a la Seguridad Social
6.01.01.03 Arrendamientos
6.01.01.04 Honorarios Profesionales
6.01.01.05 Mantenimiento y Reparaciones
6.01.01.06 Gastos de Viaje
6.01.01.07 Seguros y Reaseguros
6.01.01.08 Servicio de Internet
6.01.01.09 Servicio de Energía Eléctrica
6.01.01.10 Servicio de Agua Potable
6.01.01.11 Servicio de Alcantarillado
6.01.01.12 Servicio de Transporte
6.01.01.14 Depreciaciones
6.01.01.14.01 Depreciación Muebles y Enseres
6.01.01.14.02 Depreciación Equipo de Cómputo
6.01.01.14.03 Depreciación Vehículo
6.01.01.14.04 Depreciación Edificio
6.01.01.15 Amortizaciones
6.01.01.15.01 Amortización Intangibles
6.02 Gastos No Operacionales
6.02.01 Gastos Financieros
6.02.01.01 Gastos Bancarios
6.02.01.02 Intereses
6.02.01.03 Comisiones
6.02.01.04 Otros