Asiento de cierre (Ejercicio X1)

Cod Cuenta Debe Haber

100 Capital social 1,200,000
112 Reserva legal 240,000
113 Reservas voluntarias 11,150,000
129 Resultado del ejercicio 100,000
170 Deudas a largo plazo con entidades de crédito 30,000
400 Proveedores 1,430,000
403 Proveedores, empresas del grupo 125,000
438 Anticipos de clientes 15,000
465 Remuneraciones pendientes de pago 50,000
476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 65,000
520 Deudas a corto plazo de entidades de crédito 50,000
2803 Amortización acumulada de propiedad industrial 3,900
2806 Amortización acumulada de aplicaciones informáticas 3,100
2811 Amortización acumulada de construcciones 440,000
2813 Amortización acumulada de maquinaria 475,000
2816 Amortización acumulada de mobiliario 222,000
2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 269,000
2818 Amortización acumulada de elementos de transporte 295,000
4752 Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre sociedades 20,000
203 Propiedad industrial 26,000
206 Aplicaciones informáticas 20,000
210 Terrenos y bienes naturales 1,000,000
211 Construcciones 3,000,000
212 Instalaciones técnicas 500,000
213 Maquinaria 1,800,000
216 Mobiliario 800,000
217 Equipos para procesos de información 900,000
218 Elementos de transporte 700,000
300 Mercaderías 2,700,000
407 Anticipos a proveedores 60,000
430 Clientes 1,390,000
572 Bancos, c/c 3,257,500
4700 Hacienda Pública, deudora por IVA 22,000
4740 Activos por diferencias temporarias deducibles 7,500
TOTALES 16,183,000 16,183,000
 Libro Diario (Ejercicio X2)
Fecha Cod Cuenta Debe Haber
203 Propiedad industrial 26,000
206 Aplicaciones informáticas 20,000
210 Terrenos y bienes naturales 1,000,000
211 Construcciones 3,000,000
212 Instalaciones técnicas 500,000
213 Maquinaria 1,800,000
216 Mobiliario 800,000
217 Equipos para procesos de información 900,000
218 Elementos de transporte 700,000
300 Mercaderías 2,700,000
407 Anticipos a proveedores 60,000
430 Clientes 1,390,000
572 Bancos, c/c 3,257,500
4700 Hacienda Pública, deudora por IVA 22,000
4740 Activos por diferencias temporarias deducibles 7,500
100 Capital social 1,200,000
112 Reserva legal 240,000
113 Reservas voluntarias 11,150,000
129 Resultado del ejercicio 100,000
170 Deudas a largo plazo con entidades de crédito 30,000
400 Proveedores 1,430,000
403 Proveedores, empresas del grupo 125,000
438 Anticipos de clientes 15,000
465 Remuneraciones pendientes de pago 50,000
476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 65,000
520 Deudas a corto plazo de entidades de crédito 50,000
2803 Amortización acumulada de propiedad industrial 3,900
2806 Amortización acumulada de aplicaciones informáticas 3,100
2811 Amortización acumulada de construcciones 440,000
2813 Amortización acumulada de maquinaria 475,000
2816 Amortización acumulada de mobiliario 222,000
2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 269,000
2818 Amortización acumulada de elementos de transporte 295,000
4752 Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre sociedades 20,000
2-Jan 465 Remuneraciones pendientes de pago 50,000
476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 65,000
Bancos, c/c 115,000
31-Jan 520 Deudas a corto plazo de entidades de crédito 50,000
Intereses de deudas con entidades de crédito 10,000
Bancos, c/c 60,000
5-Feb 129 Resultado del ejercicio 100,000
Dividendo activo a pagar 60,000
Reservas voluntarias 40,000
7-Mar Dividendo activo a pagar 60,000
Bancos, c/c 60,000
Total 16,518,000 16,518,000
 Mayor de Bancos
Fecha Concepto Debe Haber
1-ene Saldo inicial 3,257,500
2-ene Renumeraciones pdtes de pago y organismo de la s.social 115,000
31-ene Deudas a c/p con entidades de crédito 60,000
7-mar Dividendos 60,000

Totales 3,257,500 235,000

Saldo final 3,022,500
 BALANCE
ACTIVO 31/12/X1 31/12/X2 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31/12/X1 31/12/X2
A) ACTIVO NO CORRIENTE -1,406,000 0 A) PATRIMONIO NETO 13040000 0
I. Inmovilizado intangible. 0 0 A-1) Fondos propios 13040000 0
1. Desarrollo. I. Capital. 1,200,000 0
2. Concesiones. 1. Capital escriturado. 1,200,000
3. Patentes, licencias, marcas y similares. 2. (Capital no exigido).
4. Fondo de comercio. II. Prima de emisión.
5. Aplicaciones informáticas. III. Reservas. 11740000 0
6. Otro inmovilizado intangible. 1. Legal y estatutarias. 240,000
II. Inmovilizado material. -1,406,000 0 2. Otras reservas. 11500000
1. Terrenos y construcciones. -440,000 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. -966,000 V. Resultados de ejercicios anteriores. 0 0
3. Inmovilizado en curso y anticipos. 1. Remanente.
III. Inversiones inmobiliarias. 0 0 2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores).
1. Terrenos. VI. Otras aportaciones de socios.
2. Construcciones. VII. Resultado del ejercicio. 100,000
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo pla 0 0 VIII. (Dividendo a cuenta).
1. Instrumentos de patrimonio. IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
2. Créditos a empresas. A-2) Ajustes por cambios de valor. 0 0
3. Valores representativos de deuda. I. Activos financieros a valor razonable con cambios en el PN.
4. Derivados. II. Operaciones de cobertura.
5. Otros activos financieros. III. Otros.
V. Inversiones financieras a largo plazo. 0 0 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
1. Instrumentos de patrimonio. B) PASIVO NO CORRIENTE 30,000 0
2. Créditos a terceros I. Provisiones a largo plazo. 0 0
3. Valores representativos de deuda 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal.
4. Derivados. 2. Actuaciones medioambientales.
5. Otros activos financieros. 3. Provisiones por reestructuración.
VI. Activos por impuesto diferido. 4. Otras provisiones.
B) ACTIVO CORRIENTE 0 0 II Deudas a largo plazo. 30,000 0
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta (ANCMV). 1. Obligaciones y otros valores negociables.
II. Existencias. 0 0 2. Deudas con entidades de crédito. 30,000
1. Comerciales. 3. Acreedores por arrendamiento financiero.
2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 4. Derivados.
3. Productos en curso. 5. Otros pasivos financieros.
4. Productos terminados. III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados. IV. Pasivos por impuesto diferido.
6. Anticipos a proveedores V. Periodificaciones a largo plazo.
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 0 0 C) PASIVO CORRIENTE 1,555,000 0
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. I. Pasivos vinculados con ANCMV.
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas. II. Provisiones a corto plazo.
3. Deudores varios. III. Deudas a corto plazo. 0 0
4. Personal. 1. Obligaciones y otros valores negociables.
5. Activos por impuesto corriente. 2. Deudas con entidades de crédito.
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas. 3. Acreedores por arrendamiento financiero.
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos 4. Derivados.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto pla 0 0 5. Otros pasivos financieros.
1. Instrumentos de patrimonio. IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
2. Créditos a empresas. V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 1,555,000 0
3. Valores representativos de deuda. 1. Proveedores. 1,430,000
4. Derivados. 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 125,000
5. Otros activos financieros. 3. Acreedores varios.
V. Inversiones financieras a corto plazo. 0 0 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago).
1. Instrumentos de patrimonio. 5. Pasivos por impuesto corriente.
2. Créditos a empresas 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas.
3. Valores representativos de deuda. 7. Anticipos de clientes.
4. Derivados. VI. Periodificaciones a corto plazo.
5. Otros activos financieros. TOTAL PASIVO (A + B + C) 14625000 0
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 0 0
1. Tesorería.
2. Otros activos líquidos equivalentes.
TOTAL ACTIVO (A + B) -1,406,000 0
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias
(Debe) Haber
31/12/X2
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios. 0
a) Ventas.
b) Prestaciones de servicios.
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación.
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo.
4. Aprovisionamientos. 0
a) Consumo de mercaderías.
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles.
c) Trabajos realizados por otras empresas.
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos.
5. Otros ingresos de explotación. 0
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio.
6. Gastos de personal. 0
a) Sueldos, salarios y asimilados.
b) Cargas sociales.
c) Provisiones.
7. Otros gastos de explotación. 0
a) Servicios exteriores.
b) Tributos.
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales.
d) Otros gastos de gestión corriente
8. Amortización del inmovilizado.
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras.
10. Excesos de provisiones.
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. 0
a) Deterioros y pérdidas.
b) Resultados por enajenaciones y otras.
Otros resultados
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 0
12. Ingresos financieros. 0
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. 0
a1) En empresas del grupo y asociadas.
a2) En terceros.
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros. 0
b1) De empresas del grupo y asociadas.
b2) De terceros.
13. Gastos financieros. 0
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas.
b) Por deudas con terceros.
c) Por actualización de provisiones
14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. 0
a) Valor razonable con cambio en pérdidas y ganancias
b) Transferencia de ajustes de valor razonable con cambios en el patrimonio neto
15. Diferencias de cambio.
16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. 0
a) Deterioros y pérdidas.
b) Resultados por enajenaciones y otras.
A.2) RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16) 0
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 0
17. Impuestos sobre beneficios.
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A3 + 1 0
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 0
18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos.
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+18) 0
 Hoja de inventario:FIFO

Entradas Salidas Saldo

Fecha Operación
Unidades Coste Total Unidades Coste Total Unidades Coste Total
Existencias iniciales 0
T1 Compra 0 0
0
T1 Venta 0
0 0
T2 Compra 0 0
0
T2 Venta 0
0 0
T3 Compra 0 0
0
T3 Venta 0
0 0
T4 Compra 0 0
0
T4 Venta 0
0 0