CONSEJO GENERAL

EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS

ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

INE/CG248/2023

RESOLUCIÓN DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO NACIONAL

ELECTORAL, RESPECTO DEL PROCEDIMIENTO DE QUEJA EN MATERIA DE
FISCALIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS,
INSTAURADA EN CONTRA DEL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL
Y QUIENES RESULTEN RESPONSABLES, EN EL MARCO DEL PROCESO
ELECTORAL LOCAL ORDINARIO 2015-2016, IDENTIFICADO CON LA CLAVE
ALFANUMÉRICA INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS ACUMULADOS INE/Q-COF-
UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Ciudad de México, 30 de marzo de dos mil veintitrés.

VISTO para resolver el expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados

INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-
UTF/56/2018.

ANTECEDENTES

I. Presentación de escrito de queja. El veintiuno de diciembre de dos mil

diecisiete, se recibió en la Unidad Técnica de Fiscalización el escrito de queja
presentada por el C. Horacio Duarte Olivares, en su carácter de representante
propietario del partido Morena ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral, en contra del Partido Revolucionario Institucional y quienes resulten
responsables, denunciado hechos que podrían constituir violaciones a la
normatividad electoral en materia de monto, origen, destino y aplicación de los
recursos de los partidos políticos, al existir presuntas aportaciones de ente prohibido
por la recepción de recursos públicos para beneficio de las campañas realizadas en
el marco del Proceso Electoral Local Ordinario 2015-2016. (Fojas 01 a la 32 del
expediente)

II. Hechos denunciados y elementos probatorios. De conformidad con el artículo

42, numeral 1, fracción II, incisos b) y c) del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización, se reproducen los hechos denunciados
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y se enlistan los elementos probatorios ofrecidos y aportados por el quejoso en su

escrito de queja:

“(…)

HECHOS

1.- El 5 de junio de 2016, se celebraron elecciones ordinarias en los Estados de

Aguascalientes, Baja California, Chihuahua, Durango, Hidalgo, Oaxaca,
Puebla, Quintana Roo, Sinaloa, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz y Zacatecas.

2.- En el año 2016, el dirigente de (sic) nacional del Partido Revolucionario

Institucional era Manlio Fabio Beltrones, mientras que en los Estados de
Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz, los gobernadores eran César Duarte
Jáquez, Egidio Torre Cantú y Javier Duarte de Ochoa, respectivamente,
mientras que el Titular de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público era Luis
Videgaray Caso.

3.- El 19 de diciembre de 2017, se publicó en el diario “REFORMA”, información

acerca de un desvío de recursos por parte de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (en lo sucesivo SHCP) al Partido Revolucionario Institucional
(en lo sucesivo PRI), con la finalidad de financiar campañas electorales en el
año 2016.

Lo anterior, se realizó de acuerdo con la nota periodístico en la época en que

el titular de la SCHP, era Luis Videgaray Caso, quien, a través del Titular de la
Unidad de Política y Control Presupuestario de Hacienda, Alfonso Isaac
Gamboa Lozano, aprobó un convenio de “Fortalecimiento Financiero”, por 275
millones de pesos.

Dicha información habría sido revelada por Jaime Herrera Corral, exsecretario
de Hacienda de Chihuahua en un procedimiento ministerial con calidad de
testigo de “identidad reservada”, quien señaló como estratega de la
triangulación de recursos al principal operador de Manlio Fabio Beltrones,
Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, exsecretario del Comité Ejecutivo Nacional del
PRI.

La triangulación de recursos sería de la siguiente manera: A través del convenio

de “Fortalecimiento Financiero” se le entregarían los recursos a los Estado (sic)
de Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz, quienes a su vez entregarían los
recursos al PRI, para que los mismos sirvieran para financiar campañas
electorales en los Estados en los que no se contaba con gobiernos priistas, lo

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anterior, con el consentimiento de los gobernadores priistas de esas entidades

federativas en ese momento.

Una vez que se contó con los recursos lo que procedía era simular su gasto, lo
cual se realizó con apoyo de funcionarios estatales para posteriormente
entregarlos al PRI, que en el caso de Chihuahua, se realizó por el entonces
Secretario de Educación de Chihuahua, Ricardo Yáñez, ex titular de la
Secretaría de Educación, el ex director de Administración estatal, Gerardo
Villegas, y el ex director de Adquisiciones, Antonio Enrique Tarín García,
quienes simularían compras para enviar al PRI 250 millones de pesos.

Lo anterior, denota una triangulación “SHCP-Estados-PRI”, con la intención de

que los recursos se justificaran en los Estados y no hubiera mayores
observaciones por parte de la Auditoría Superior de la Federación, y a la vez,
no se realizara ninguna devolución a la Federación, al haberse convertido en
un egreso estatal.

La información anterior se describe en la siguiente liga:

[Link]
de-250-mdp-al-pri/

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También se puede observar dicha información en las siguientes ligas:

[Link]
videearay/

[Link]
[Link]

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Según Herrera, el gobernador Duarte estuvo de acuerdo en apoyar al tricolor,

porque había que “retribuirle” a Beltrones que le hubiera permitido postular
como candidato del PRI a la Gubernatura a Enrique Serrano.

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[Link]
2017191244

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[Link]

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[Link]
para-el-pri-ex-secretario-de-cesar-duarte/

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[Link]
d5=0f839033218dc8c3c198ab35dd55c7ee&ta=0dfdbac11765226904c16cb9a
d1b2efe&lcmd5=4060a54e3904fe01e1a06aafc2cc8445

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Respecto a los contratos a que se refiere la anterior nota, es importante señalar

que de acuerdo con el dictamen de observaciones de la Auditoría Superior del
Estado de Chihuahua, se advierte que el pago de servicios profesionales de
capacitación e impartición de cursos para la actualización de 5,605 padres de
familia de nivel preescolar y primaria en el desarrollo de un sistema de actitud
eficaz enfocado a desarrollar una mejor calidad de vida en el ambiente familiar,
bajo los términos y condiciones del contrato de conformidad con su propuesta
técnica y económica, según contrato de prestación de servicios número
SH/AD/078/2016 del 24 de febrero de 2016 por un importe de $55,000,000.00,
IVA incluido, sin embargo no se cuenta con evidencia del trabajo desarrollado.

En lo que se refiere al contrato SH/AD/079/2016 se advierte que también se

trató de un importe de $55,000,000.00, correspondiente a los pagos realizados
a Servicios y Asesorías SINNAX, S.A. de C.V., en base al contrato celebrado
el día 25 de febrero de 2016, cuyo objeto consiste en servicios profesionales
de capacitación e impartición de un curso para la actualización de docentes de
nivel básico y evaluación de personalidades, motivaciones, áreas de
oportunidad y fortalezas, bajo los términos y condiciones del contrato y de
conformidad con su propuesta técnica y económica; sin embargo no se cuenta
con evidencia del trabajo desarrollado (sic)

Finalmente, en lo que se refiere al contrato SH/AD/080’/2016, se advierte que

fue por un importe de $46,000,000.00, correspondiente a los pagos realizados
a Servicios y Asesorías SISAS, S.A. de C.V., en base al contrato celebrado el
día 26 de febrero de 2016, cuyo objeto consiste en la impartición de un curso
en temas referentes al medio ambiente dirigido a docentes para que estos lo
impartan a los niños del nivel preescolar y primaria en el Estado; observándose
que no se cuenta con evidencia del trabajo desarrollado.

Corto se puede observar la Auditoría Superior de Chihuahua ya ha verificado

que se trata de gastos ficticios, documentos que esta autoridad electoral debe
verificar, incluso con la finalidad de verificar si existen más contratos en éstas
condiciones, pero lo más importante es que se verifique cual fue el destino de
esos recursos.

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4.- El 20 de diciembre de 2017, se publicó en el periódico “REFORMA”, que el

Fiscal General de Chihuahua, informó que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, ya
había sido ingresado a un penal estatal, ex secretario del Comité Ejecutivo
Nacional del PRI, de quien se dice fue el estratega de la triangulación de
recursos SHCP-Estados-PRI.

Lo anterior, se puede observar en la siguiente liga:

[Link]
d5=327083254d6929388585620fa2949825&ta=0dfdbac11765226904c16cb9a
d1b2efe&lcmd5=82e45206ea7054ebf0d4951780e9423c

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(…)”

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III. Elementos probatorios de la queja, presentada por el C. Horacio Duarte

Olivares, en su carácter de Representante Propietario del partido Morena ante
el Consejo General del Instituto Nacional Electoral.

Los elementos ofrecidos en el escrito de queja, para sustentar los hechos

denunciados, consisten en lo siguiente:
.
• Ocho (8) links o enlaces.
• Ocho (8) imágenes.
• Una (1) copia simple del Dictamen de Auditoria Superior de la Federación.

IV. Presentación de escrito de ampliación de queja. El veintidós de diciembre de

dos mil diecisiete, se recibió en la Unidad Técnica de Fiscalización el escrito de
ampliación de queja, presentada por el C. Horacio Duarte Olivares, en su carácter
de representante propietario del partido Morena ante el Consejo General del
Instituto Nacional Electoral, en contra del Partido Revolucionario Institucional y
quienes resulten responsables, denunciado hechos que podrían constituir
violaciones a la normatividad electoral en materia de origen, destino y aplicación de
los recursos, al existir presuntas aportaciones de ente prohibido por la recepción de
recursos públicos para beneficio de las campañas realizadas en el marco del
Proceso Electoral Local Ordinario 2016-2017. (Fojas 310 a la 340 del expediente)

V. Hechos denunciados y elementos probatorios. De conformidad con el artículo

42, numeral 1, fracción II, incisos b) y c) del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización, se reproducen los hechos denunciados
y se enlistan los elementos probatorios ofrecidos y aportados por el quejoso en su
escrito de queja:

“(…)

HECHOS

1.- El 5 de junio de 2016, se celebraron elecciones ordinarias en los Estados de

Aguascalientes, Baja California, Chihuahua, Durango, Hidalgo, Oaxaca,
Puebla, Quintana Roo, Sinaloa, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz y Zacatecas.

2.- En el año 2016, el dirigente de (sic) nacional del Partido Revolucionario

Institucional era Manlio Fabio Beltrones, mientras que en los Estados de
Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz, los gobernadores eran Cesar Duarte
Jáquez, Egidio Torre Cantú y Javier Duarte de Ochoa, respectivamente,

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mientras que el Titular de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público era Luis

Videgaray Caso.

3.- El 19 de diciembre de 2017, se publicó en el diario “REFORMA”, información

acerca de un desvío de recursos por parte de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público (en lo sucesivo SHCP) al Partido Revolucionario Institucional
(en lo sucesivo PRI), con la finalidad de financiar campañas electorales en el
año 2016.

Lo anterior, se realizó de acuerdo con la nota periodístico en la época en que

el titular de la SCHP, era Luis Videgaray Caso, quien, a través del Titular de la
Unidad de Política y Control Presupuestario de Hacienda, Alfonso Isaac
Gamboa Lozano, aprobó un convenio de “Fortalecimiento Financiero”, por 275
millones de pesos.

Dicha información habría sido revelada por Jaime Herrera Corral, exsecretario
de Hacienda de Chihuahua en un procedimiento ministerial con calidad de
testigo de “identidad reservada”, quien señaló como estratega de la
triangulación de recursos al principal operador de Manlio Fabio Beltrones,
Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, exsecretario del Comité Ejecutivo Nacional del
PRI.

La triangulación de recursos sería de la siguiente manera: A través del convenio

de “Fortalecimiento Financiero” se le entregarían los recursos a los Estado (sic)
de Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz, quienes a su vez entregarían los
recursos al PRI, para que los mismos sirvieran para financiar campañas
electorales en los Estados en los que no se contaba con gobiernos priistas, lo
anterior, con el consentimiento de los gobernadores priistas de esas entidades
federativas en ese momento.

Una vez que se contó con los recursos lo que procedía era simular su gasto, lo
cual se realizó con apoyo de funcionarios estatales para posteriormente
entregarlos al PRI, que en el caso de Chihuahua, se realizó por el entonces
Secretario de Educación de Chihuahua, Ricardo Yáñez, ex titular de la
Secretaría de Educación, el ex director de Administración estatal, Gerardo
Villegas, y el ex director de Adquisiciones, Antonio Enrique Tarín García,
quienes simularían compras para enviar al PRI 250 millones de pesos.

Lo anterior, denota una triangulación “SHCP-Estados-PRI”, con la intención de

que los recursos se justificaran en los Estados y no hubiera mayores
observaciones por parte de la Auditoría Superior de la Federación, y a la vez,
no se realizara ninguna devolución a la Federación, al haberse convertido en
un egreso estatal.

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En los siguientes días, continúo fluyendo información en los medios de

comunicación, por lo que ahora se cuenta con may ores detalles del desvío
de recursos, en efecto, ahora se sabe que como el PRI estaba preocupado
por perder algunos Estados en las elecciones del año 2016, su entonces
dirigente nacional Manlio Fabio Beltrones, con aceptación de los
Gobernadores de los Estados de Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz,
encargó a Alejandro Gutiérrez Gutiérrez (exsecretario del Comité Ejecutivo
Nacional) se solicitara a diversos funcionarios estatales que pidieron
recursos a la SHCP.

En el mes de enero de 2016 “diligentemente”, a sólo 2 días de la solicitud

de recursos de parte del gobierno Chihuahua, se aprobó el convenio de
“Fortalecimiento financiero”, para entregar los recursos a los Estados de
Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz.

Corno era urgente mover los recursos al PRI, se utilizaron empresas

fantasmas a las que se les entregaron cifras exorbitantes de dinero, en
relación con el bien o servicio que se les solicitó que proporcionarán, y que
como se señaló en la queja anterior, la Auditoría Superior del Estado de
Chihuahua en su dictamen de revisión de gastos de la cuenta pública no
encontró evidencia del bien, servicio o producto de las empresas que por
supuesto si cobraron sus servicios.

De acuerdo con la información de la revista “PROCESO”, a los funcionarios

estatales les fue indicado que solicitaran los recursos y también les fue
indicado a que empresas fantasmas se les debía otorgar los recursos
millonarios, para que una vez que contaran con los recursos, los mismos
fueron distribuidos en diversas Entidades Federativas que celebrarían
elecciones en el año 2016.

El informe sugiere que las empresas fantasmas o vinculadas a

ellas, también fueron beneficiadas en los Estados de Colima,
Durango y Sonora.

La información señalada corresponde a investigaciones del diario THE

NEW YORK TIMES”.

Lo anterior, se observa en las siguientes ligas:

[Link]
una-red-nacional-de-desvios-millonarios-a-campanas-estatales

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[Link]

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[Link]

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De acuerdo con lo antes señalado se reitera que la queja no sólo se debe

circunscribir a la responsabilidad del PRI y los funcionarios partidistas
como una queja en materia de fiscalización, por el contrario a la par se
debe investigar por violación al principio de imparcialidad de los
servidores públicos, sin esperar a que la primera de las investigaciones
concluya, sino que las mismas deben llevar una coordinación en las
investigaciones que se vayan realizando.

Por otra parte, esta autoridad, no debe concretarse a los hechos del Estado de
Chihuahua, porque al menos se habla también de los Estados de Tamaulipas
y Veracruz, toda vez que probablemente existan otros funcionarios estatales
que realizaron acciones similares a las ocurridas en el Estado de Chihuahua
a fin de lavar dinero para el PRI a utilizarse en las campañas electorales
locales.

Por otra parte, esta autoridad electoral, tampoco debe soslayar que el informe
que reporta “THE NEW YORK TIMES”, ya no sólo se refiere a los Estados de
Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz, por el contrario, se habla de que al menos,
los Estados de Colima, Durango y Sonora, también habrían utilizado a las
mismas empresas o a empresas vinculadas a éstas, por lo que esto debe ser
también una línea de investigación.

Aunado a lo anterior, mi representada considera que es fundamental conocer

cuál es el alcance del convenio de “fortalecimiento financiero” que realizó la
SHCP, a fin de verificar en el mismo que Estados fueron los solicitantes de
recursos y quienes fueron los beneficiarios de su entrega.

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De acuerdo a lo señalado en el párrafo anterior, debe verificarse si existe

coincidencia de empresas beneficiarias en esas Entidades Federativas,
verificando cuidadosamente los montos erogados y la evidencia del
servicio.

Tampoco se puede soslayar que para dichas investigaciones se puede pedir

investigación tanto a las Autoridades Estatales de la cuenta publica, como
de la Auditoría Superior de la Federación, que al menos, se cuenta con
información de que tanto ésta última como la Auditoría Superior de
Chihuahua, ya cuentan con evidencias de las simulaciones de gasto a través
de las empresas fantasmas.

No debe pasar desapercibido que en el Estado de Chihuahua, ya se

encuentra sentenciado Ricardo Yáñez Herrera, Exsecretario de Educación
del Estado de Chihuahua, por hechos vinculados a la queja que se presenta,
por lo que se debe acudir a esa sentencia para contar con mayores
elementos.

Existe también causa penal en contra de Gerardo Villegas, exdirector de

administración de la Secretaría de Hacienda del Estado de Chihuahua, y
Antonio Enrique Tarín García, exdirector de adquisiciones de la Secretaría
de Hacienda, ambos por delito de peculado, por lo que también debe
verificarse en esos expedientes la relación que pudiera tener con el
presente ocurso.

Asimismo, también se debe verificar la información con que cuenta la

Fiscalía General del Estado de Chihuahua, pues en dicha dependencia se
realizó el testimonio de Jaime Herrera Corral, exsecretario de finanzas de
Chihuahua.

Aunado a lo anterior, debe investigarse si el contrato SH/DA/067/2016,

que se celebró por el gobierno del estado de Chihuahua con el exsecretario
del Comité Ejecutivo Nacional del PRI, Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, tiene
vinculación con el desvío a campañas electorales, en razón de que dicho
exsecretario supuestamente con su empresa “JET Combustibles S.A. de
C.V.”, elaboraría manuales de procedimientos en tierra y protección civil para
las aeronaves y helicópteros del Gobierno del Estado, pero los servicios nunca
se prestaron. Lo anterior se muestra en la siguiente liga:

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[Link]
d5=a790d9501fb38e2d5580a5f686957d1a&ta=0dfdbac11765226904cl6cb9ad
1b2efe&lcmd5=2ca8cb36e27ac7fa697e732296cf073d

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Finalmente, debe investigarse también la participación del hijo de Alejandro

Gutiérrez Gutiérrez, en razón de que de acuerdo con la siguiente nota
periodística, se afirma que fue precisamente Alejandro Gutiérrez junior quien
se encargó de operar las empresas fantasma para el desvío de recursos a las
campañas electorales locales del PRI. Lo anterior, se observa en la siguiente
liga:

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[Link]
d5=5e11ba2a3dd0df138bd44d876e02e8f9&ta=0dfdbac11765226904c16cb9a
d1b2efe&lcmd5=fa52b9d812b34db1e151c212a85a700e

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(…)”

VI. Elementos probatorios de la ampliación de la queja, presentada por el C.

Horacio Duarte Olivares, en su carácter de Representante Propietario del
partido Morena ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral.

Los elementos ofrecidos en la ampliación de la queja, para sustentar los hechos

denunciados, consisten en lo siguiente:
.
• Seis (6) links o enlaces.
• Seis (6) imágenes.
• Una (1) ficha informativa de la cuenta Pública del Gobierno de Chihuahua.

VII. Acuerdo de recepción. El veintidós de diciembre de dos mil diecisiete, la

Unidad Técnica de Fiscalización, tuvo por recibido el escrito de queja y la ampliación
a la misma, acordó formar el expediente respectivo, identificándolo con la clave
alfanumérica INE/Q-COF-UTF/223/2017, registrarlo en el libro de gobierno, notificar
la recepción al Secretario del Consejo General del Instituto y ordenó abrir el
periodo para realizar diligencias preliminares a los sujetos y autoridades
correspondientes a fin de contar con elementos de prueba necesarios para emitir la
determinación que conforme a derecho corresponda. (Foja 346 del expediente)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
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VIII. Notificación de recepción del escrito de queja y la ampliación a la misma

al Secretario del Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha
veintiséis de diciembre de dos mil diecisiete, mediante oficio
INE/UTF/DRN/20197/2017, la Unidad Técnica de Fiscalización informó al Secretario
del Consejo General la recepción del escrito de queja. (Foja 347 del expediente)

IX. Presentación de escrito de queja. El veintiséis de diciembre de dos mil

diecisiete, se recibió en la Unidad Técnica de Fiscalización el escrito de queja
presentado por el C. Eduardo Ismael Aguilar Sierra, en su carácter de
Representante Propietario del Partido Acción Nacional ente el Consejo General del
Instituto Nacional Electoral, en contra del Partido Revolucionario Institucional, así
como de diversos funcionarios públicos, denunciando hechos que a su
consideración podrían constituir violaciones a la normatividad electoral en materia
de origen, destino y aplicación de los recursos, al existir presuntas aportaciones de
ente prohibido por la recepción de recursos públicos para beneficio de las campañas
realizadas en el marco del Proceso Electoral Local Ordinario 2016-2017. (Fojas 348
a la 365 del expediente)

X. Hechos denunciados y elementos probatorios. De conformidad con el artículo

42, numeral 1, fracción II, incisos b) y c) del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización, se reproducen los hechos denunciados
y se enlistan los elementos probatorios ofrecidos y aportados por el quejoso en su
escrito de queja:

“(…)

HECHOS

1.- Durante el año 2016, se Ilevaron (sic) a cabo diversos procesos electorales
en los cuales se eligieron, entre otros cargos, Gobernadores de los Estados de
Aguascalientes, Chihuahua, Durango, Hidalgo, Oaxaca, Puebla, Quintana Roo,
Sinaloa, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz, y Zacatecas.

2.- Con fecha 19 de diciembre de 2017, se hizo de conocimiento de la opinión

pública, mediante una nota publicada en el periódico REFORMA, en la que el
ex secretario de Hacienda del Gobierno del Estado de Chihuahua durante el
período 2010-2016, cuyo gobierno encabezó el C. Cesar Duarte Jaques, que
señala el desvío de $250,000,000.00 (doscientos cincuenta millones de pesos
00/100 M.N.), misma que puede ser verificada en el sitio de internet
[Link]

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3.- El día 15 de enero de 2016 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

celebró un convenio de “Fortalecimiento Financiero” con el Gobierno del Estado
de Chihuahua, por la cantidad de $275,000,000.00 (doscientos setenta y cinco
millones de pesos).

4.- Los recursos fueron recibidos y, con el apoyo del entonces Secretario de
Educación estatal, Ricardo Yáñez; de Gerardo Villegas, director de
Administración, y de Antonio Enrique Tarín García, director de Adquisiciones
de Chihuahua, simularon compras para enviar de regreso al PRI 250 millones
de pesos.

5.- La nota referida en los hechos que constituyen la presente denuncia,

textualmente señala lo siguiente:

Cd. de México (19 diciembre 2017).-

Nacional
La red priista en desvío de Duarte
Jaime Herrera Corral, ex Secretario de Hacienda de Chihuahua en
el Gobierno de César Duarte, reveló que la Secretaría de Hacienda
avaló la triangulación de recursos públicos a campañas estatales
del PRI.

El ex funcionario dijo que el desvío de más de 250 millones de

pesos en 2016 fue parte de un acuerdo del CEN del tricolor con la
SHCP, encabezada en ese momento por Luis Videgaray.

Según Herrera, los Gobiernos priistas de Duarte en Chihuahua;

Javier Duarte, en Veracruz, y Egidio Torre en Tamaulipas, pactaron
con el entonces líder del PRI, Manlio Fabio Beltrones, triangular
recursos federales para las campañas priistas.

REFORMA tuvo acceso a la declaración ministerial del testigo con

”Identidad Reservada“ I701/2017, rendida ante la Fiscalía de
Chihuahua y que, según fuentes oficiales, corresponde a Herrera.

El ex funcionario detalló que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, principal

operador de Beltrones y ex secretario del CEN del PRI, fue el
estratega de las transacciones.

Agregó que con el apoyo de Alfonso Isaac Gamboa Lozano, titular

de la Unidad de Política y Control Presupuestario de Hacienda,
aprobaron un convenio de "Fortalecimiento Financiero” por 275
millones de pesos.

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“Alejandro Gutiérrez era el operador financiero del PRI. Me comentó

que había un acuerdo con la Secretaría de Hacienda federal para
que a través de tres estados, siendo estos Veracruz, Tamaulipas y
Chihuahua, apoyaran con la operación electoral a nivel nacional del
año 2016 para aquellos estados en donde no se tenían gobiernos
priistas, y requerían recursos", expuso Herrera en una ampliación
de declaración rendida el1 de julio de 2017.

Explicó que los recursos fueron recibidos y, con el apoyo del

entonces Secretario de Educación estatal, Ricardo Yáñez; de
Gerardo Villegas, director de Administración, y de Antonio Enrique
Tarín García, director de Adquisiciones de Chihuahua, simularon
compras para enviar de regreso al PRI 250 millones de pesos.

Según Herrera, el Gobernador Duarte estuvo de acuerdo en apoyar

al tricolor, porque había que ”retribuirle" a Beltrones que le hubiera
permitido postular como candidato del PRI a la Gubernatura a
Enrique Serrano.

El testimonio de Herrera ha sido la base para enjuiciar a Yáñez,

Villegas y Tarín.

La premura para operar el presumo desvío de 246 millones de

pesos y destinarlos al PRI Nacional hizo que los implicados dejaran
huellas que fueron detectadas por la Auditoría Superior de la
Federación (ASF).

Herrera Corral declaró el pasado 1 de julio que el organismo

fiscalizador detectó oficios de esta operación con fechas erróneas.

El dinero lo recibió la Secretaría de Educación estatal, que a su vez

usó 246 millones para pagar contratos simulados con empresas
que les indicó el hijo de Alejandro Gutiérrez, según el ex
colaborador de Duarte.

“Es de hacer notar que por la presión con la que insistió Alejandro
Gutiérrez a la Secretaría de Hacienda federal, el trámite se hizo de
manera incorrecta, existiendo evidencias actuales, ello por la
premura en que se operó ya que el convenio se firmó con fecha 15
de enero de 2016 y no obstante que la solicitud del dinero se realizó
con fecha 13 de enero, la SHCP federal lo selló con una fecha
posterior, que fue eI16 de enero.

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"Esto llevó a que derivado de una revisión de la ASF a la Secretaría

de Hacienda federal solicitara la sustitución del oficio de esa
solicitud para corregir esta irregularidad, misma que no se llevó a
cabo”, dice el testigo colaborador en su declaración, cuya copia
posee REFORMA.

Herrera asegura que Gutiérrez le avisó que el entonces presidente

del PRI, Manlio Fabio Beltrones, pediría a Duarte su apoyo
económico para la campaña y que el 19 de diciembre de 2015 éstos
tuvieron una comunicación en la que el entonces Gobernador
expresó su acuerdo.

Apunta que desde el primer momento se buscó triangular el dinero

a través de los estados, para no dejar indicios de los desvíos ante
futuras auditorías federales.

"(Se pidió que) el dinero exigido saliera de dinero público pero de

origen estatal, ello como decisión de las áreas de Egresos y
Administración de la Secretaria de Hacienda del estado, a efecto de
no hacer una devolución de recursos de origen federal con el
mecanismo solicitado, en virtud de que se buscó que no fuera
observado por la ASF", dice.

"Es decir, ingresó el dinero federal a las arcas del estado y, a fin de
cumplir con el PRI Nacional, fue que se desvió 250 millones de
pesos, pero de origen estatal, a fin de que no fueran revisados por
auditorías federales, quienes vigilan el dinero de origen federal".

De todas formas, el testigo colaborador establece que Ricardo

Yáñez, Secretario de Educación con Duarte, se percató que había
otros errores en la facturación de los recursos, atribuibles al CEN
tricolor, y de los que ya tenía noticia Javier Corral, entonces
mandatario electo.

"A partir del 7 de junio de 2016 el titular de la Secretaría de

Educación, Ricardo Yáñez, informa al ex Gobernador (Duarte) que
la ejecución del proyecto de extracción de fondos, por fallas en el
CEN del PRI, había sido detectada por el Gobernador electo
(indicaba que la facturación había sido mal realizada, con facturas
casi simultáneas, que evidenciaban el desvío de fondos), derivado
a su vez de personal de la propia Secretaría de Educación del
estado, quien observó dichas irregularidades en la facturación
realizada por el titular de la Secretaría de Educación", indica.

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Duarte, tras ser informado de lo anterior, ordenó regularizar estas

operaciones de recursos y al final Yáñez le manifestó que la
"operación había quedado bien blindada y a prueba de auditorías,
toda vez que se cubrieron los requerimientos que justificaban la
aplicación de dichos recursos cuyo destino, ya se sabe, tuvo un
destino diferente“.

Por estos hechos, Yáñez fue sentenciado a fines de noviembre a

cuatro años de prisión por el delito de peculado, sin derecho a una
sustitución de pena.

6.- Las operaciones señaladas en la nota anterior, se realizaron por conducto

de diversos funcionarios del entonces gobierno del estado de Chihuahua,
fueron adjudicados 4 contratos a empresas fantasmas para desviar los
recursos al PRI.

7.- Para destinar 250 millones de pesos hacia el Comité Ejecutivo Nacional
(CEN) del tricolor, la Administración del priista inventó talleres para padres de
familia, cursos de motivación para maestros y sobre medio ambiente y un
costoso software para supuestos trámites escolares.

8.- El contrato SH/AD/078/2016 fue por 55 millones de pesos para supuestos

“talleres para padres de familia de nivel preescolar y primaria” y adjudicado a
la empresa Servicios y Asesorías Samex, S. C.

9.- Un segundo contrato, el SH/AD/079/2016, también por 55 millones de

pesos, fue para “capacitación y actualización de docentes y evaluación de
personalidades, motivaciones y áreas de oportunidad” y fue otorgado a la
empresa Servicios y Asesorías Sinax, S. A. de C. V.

10.- Un tercer contrato, el SH/AD/080/2016, por 46 millones de pesos, fue para

un supuesto curso de medio ambiente y adjudicado a la empresa SISASS, S.
A. de C. V. Finalmente, la Secretaría de Educación, Cultura y Deporte de
Chihuahua, que encabezaba Ricardo Yáñez, actualmente preso por el desvío
de 246 millones de pesos del erario del Estado, destinó otros 90 millones de
pesos a la empresa Despacho de Profesionistas Futura por la planeación,
diseño e implementación del software denominado Sistema Integral de
Trámites y Movimiento de Personal del Subsistema Estatal.

11.- Gerardo Villegas, ex director de Adquisiciones, y Antonio Tarín, ex titular

de Administración del Gobierno estatal, definieron la ruta financiera para
entregar más de 250 millones al PRI.

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[Link]
2017191244

SHCP desvió recursos en favor del PRI

Capital CDMX

12.- Dicha información se dio a conocer ante la opinión pública mediante una
nota complementaria a la señalada en el capítulo de hechos de la presente
denuncia, de fecha 20 de diciembre de 2017, la cual señala textualmente:

Desvían hacia PRI con cursos falsos

El Gobierno de Chihuahua que encabezaba César Duarte se valió

de la educación para desviar millones al PRI.

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Para destinar 250 millones de pesos hacia el Comité Ejecutivo

Nacional (CEN) del tricolor, la Administración del priista inventó
talleres para padres de familia, cursos de motivación para maestros
y sobre medio ambiente y un costoso software para supuestos
trámites escolares.

En su declaración ante la Fiscalía de Chihuahua, Jaime Herrera

Corral, ex Secretario de Hacienda de Duarte, reveló que fueron
adjudicados 4 contratos a empresas fantasmas para desviar los
recursos al PRI.

El contrato SH/AD/078/2016 fue por 55 millones de pesos para

supuestos “talleres para padres de familia de nivel preescolar y
primaria” y adjudicado a la empresa Servicios y Asesorías Samex,
S. C.

Un segundo contrato, el SH/AD/079/2016, también por 55 millones

de pesos, fue para “capacitación y actualización de docentes y
evaluación de personalidades, motivaciones y áreas de
oportunidad” y fue otorgado a la empresa Servicios y Asesorías
Sinax, S. A. de C. V.

Un tercer contrato, el SH/AD/080/2016, por 46 millones de pesos,

fue para un supuesto curso de medio ambiente y adjudicado a la
empresa SISASS, S. A. de C. V. Finalmente, la Secretaría de
Educación, Cultura y Deporte de Chihuahua, que encabezaba
Ricardo Yáñez, actualmente preso por el desvío de 246 millones de
pesos del erario del Estado, destinó otros 90 millones de pesos a la
empresa Despacho de Profesionistas Futura por la planeación,
diseño e implementación del software denominado Sistema Integral
de Trámites y Movimiento de Personal del Subsistema Estatal.

"Fue el Secretario Ricardo Yáñez quien, habiéndolo acordado de

esta manera con el ex Gobernador (César Duarte), llevó a cabo la
operación y ejecución en su conjunto y de manera directa en la
aplicación simulada de los recursos", denunció Herrera ante la
Fiscalía de Chihuahua.

El ex Secretario de Haciendo explicó ante el fiscal que Gerardo

Villegas, ex director de Adquisiciones, y Antonio Tarín, ex titular de
Administración del Gobierno estatal, definieron la ruta financiera
para entregar más de 250 millones al PRI.

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REFORMA dio a conocer ayer que, según las revelaciones de

Herrera, la Secretaria de Hacienda, que encabezaba entonces Luis
Videgaray, avaló la triangulación de recursos públicos a campañas
estatales del PRI.

[Link]
millonario-para-el-pri-ex-secretario-de-cesar-duarte/

13.- El 20 de diciembre de 2017, se publicó en el periódico "REFORMA", que

el Fiscal General de Chihuahua, informó que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, ya
había sido ingresado a un penal estatal, ex secretario del Comité Ejecutivo
Nacional del PRI, de quien se dice fue el estratega de la triangulación de
recursos SHCP-Estados-PRI.

Lo anterior, se puede observar en la siguiente liga:

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[Link]
d5=327083254d6929388585620fa2949825&ta=0dfdbac11765226904c16cb9a
d1b2efe&lcmd5=82e45206ea7054ebf0d4951780e9423c

Al efecto, al hacerse de conocimiento de esta autoridad fiscalizadora los hechos

señalados en el presente escrito, se solicita se inicie el procedimiento
sancionador en materia de fiscalización correspondiente a fin de determinar si
los hechos que son investigados y que se da cuenta tanto en lo que es materia
de investigación por la Fiscalía General del Estado de Chihuahua, así como en

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las notas periodísticas que se agregan al presente, y si estos hechos guardan

relación con la comisión de conductas sancionadas por la ley en la materia.

En razón de lo anterior, esa Unidad Técnica de Fiscalización deberá iniciar las

indagatorias correspondientes, a efecto de conocer la verdad legal, para ello, e
solicita atentamente que sin perjuicio de las que en razón de sus atribuciones
requiera efectuar, dado que de lo antes narrado se evidencia una serie de
simulaciones de actos jurídicos con la clara intención de violar lo establecido
por las normas electorales y evadir la responsabilidad de cumplir con el origen,
montos y topes a los gastos de campaña que realicen los candidatos puesto
que al utilizar recursos de personas morales, así como aportaciones ilegales
contraviene el marco jurídico en materia de fiscalización, con lo que violenta el
principio de equidad que en toda contienda electoral se debe observar.

(…)”

XI. Elementos probatorios de la queja presentada por el C. Eduardo Ismael

Aguilar Sierra, en su calidad de Representante del Partido Acción Nacional
ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral.

Los elementos ofrecidos en el escrito de queja para sustentar los hechos

denunciados, consisten en lo siguiente:

• Cuatro (4) links o enlaces.

• Doce (12) imágenes

XII. Acuerdo de recepción. El veintiocho de diciembre de dos mil diecisiete, la

Unidad Técnica de Fiscalización, tuvo por recibido el escrito de queja, se acordó
formar el expediente respectivo, identificándolo con la clave alfanumérica INE/Q-
COF-UTF/224/2017, registrarlo en el libro de gobierno, notificar la recepción al
Secretario del Consejo General del Instituto y ordenó girar oficios de investigación
preliminar a los sujetos y autoridades correspondientes a fin de contar con
elementos de prueba necesarios para emitir la determinación que conforme a
derecho corresponda. (Foja 400 del expediente)

XIII. Presentación de escrito de queja. El veintitrés de diciembre de dos mil

diecisiete, se recibió en la Unidad Técnica de Fiscalización el escrito de queja;
presentado por el C. Camerino Eleazar Márquez Madrid, en su carácter de
representante propietario del Partido de la Revolución Democrática ante el Consejo
General del Instituto Nacional Electoral, denunciando hechos que a su
consideración podrían constituir violaciones a la normatividad electoral en materia

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de origen, destino y aplicación de los recursos, al existir presuntas aportaciones de

ente prohibido por la recepción de recursos públicos de diversos estados para
beneficio de las campañas realizadas en el marco del Proceso Electoral Local
Ordinario 2015-2016 (Fojas 366 a la 394 del expediente)

XIV. Hechos denunciados y elementos probatorios. De conformidad con el

artículo 42, numeral 1, fracción II, incisos b) y c) del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización, se reproducen los hechos denunciados
y se enlistan los elementos probatorios ofrecidos y aportados por el quejoso en su
escrito de queja:

(…)

HECHOS

1.- Durante el año 2016, se Ilevaron a cabo diversos procesos electorales en

los cuales se eligieron, entre otros cargos, Gobernadores de los Estados de
Aguascalientes, Chihuahua, Durango, Hidalgo, Oaxaca, Puebla, Quintana Roo,
Sinaloa, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz, y Zacatecas.

2.- Con fecha 19 de diciembre de 2017, se hizo de conocimiento de la opinión

pública, mediante una nota publicada en el periódico REFORMA, en la que el
ex secretario de Hacienda del Gobierno del Estado de Chihuahua durante el
período 2010-2016, cuyo gobierno encabezó el C. Cesar Duarte Jaques, que
señala el desvío de $250,000,000.00 (doscientos cincuenta millones de pesos
00/100 M.N.), misma que puede ser verificada en el sitio de internet
[Link]
d5=223b5788814b24e4653342a7a4662b26&ta=0dfdbac11765226904c16cb9
ad1b2efe&lcmd5=81546a4eab7ecf398a074cb4a6bddcd5, tal y como se
puede apreciar con la siguiente imagen:

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3. De la nota periodística en comento, se puede leer lo siguiente:

Triangula SHCP millonada a PRI.

Cd. de México (19 diciembre 2017).-
Jaime Herrera Corral, ex Secretario de Hacienda de Chihuahua en
el Gobierno de César Duarte, reveló que la Secretaría de
Hacienda avaló la triangulación de recursos públicos a
campañas estatales del PRI.

El ex funcionario dijo que el desvío de más de 250 millones de

pesos en 2016 fue parte de un acuerdo del CEN del tricolor con
la SHCP, encabezada en ese momento por Luis Videgaray.

Según Herrera, los Gobiernos priistas de Duarte en Chihuahua;

Javier Duarte, en Veracruz, y Egidio Torre en Tamaulipas,
pactaron con el entonces líder del PRI, Manlio Fabio Beltrones,
triangular recursos federales para las campañas priistas.

REFORMA tuvo acceso a la declaración ministerial del testigo con

”Identidad Reservada“ I701/2017, rendida ante la Fiscalía de
Chihuahua y que, según fuentes oficiales, corresponde a Herrera.

El ex funcionario detalló que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez,

principal operador de Beltrones y ex secretario del CEN del
PRI, fue el estratega de las transacciones.

Agregó que con el apoyo de Alfonso Isaac Gamboa Lozano, titular

de la Unidad de Política y Control Presupuestario de Hacienda,
aprobaron un convenio de "Fortalecimiento Financiero” por 275
millones de pesos.

“Alejandro Gutiérrez era el operador financiero del PRI. Me

comentó que había un acuerdo con la Secretaría de Hacienda
federal para que a través de tres estados, siendo estos
Veracruz, Tamaulipas y Chihuahua, apoyaran con la operación
electoral a nivel nacional del año 2016 para aquellos estados en
donde no se tenían gobiernos priistas, y requerían recursos",
expuso Herrera en una ampliación de declaración rendida el 1 de
julio de 2017.

Explicó que los recursos fueron recibidos y, con el apoyo del

entonces Secretario de Educación estatal, Ricardo Yáñez; de
Gerardo Villegas, director de Administración, y de Antonio
Enrique Tarín García, director de Adquisiciones de Chihuahua,

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simularon compras para enviar de regreso al PRI 250 millones

de pesos.

Según Herrera, el Gobernador Duarte estuvo de acuerdo en

apoyar al tricolor, porque había que ”retribuirle" a Beltrones que
le hubiera permitido postular como candidato del PRI a la
Gubernatura a Enrique Serrano.

El testimonio de Herrera ha sido la base para enjuiciar a Yáñez,

Villegas y Tarín.

La premura para operar el presumo desvío de 246 millones de

pesos y destinarlos al PRI Nacional hizo que los implicados
dejaran huellas que fueron detectadas por la Auditoría Superior de
la Federación (ASF).

Herrera Corral declaró el pasado 1 de julio que el organismo

fiscalizador detectó oficios de esta operación con fechas erróneas.

El dinero lo recibió la Secretaría de Educación estatal, que a su vez

usó 246 millones para pagar contratos simulados con
empresas que les indicó el hijo de Alejandro Gutiérrez, según
el ex colaborador de Duarte.

“Es de hacer notar que por la presión con la que insistió Alejandro
Gutiérrez a la Secretaría de Hacienda federal, el trámite se hizo de
manera incorrecta, existiendo evidencias actuales, ello por la
premura en que se operó ya que el convenio se firmó con fecha 15
de enero de 2016 y no obstante que la solicitud del dinero se
realizó con fecha 13 de enero, la SHCP federal lo selló con una
fecha posterior, que fue eI16 de enero.

"Esto llevó a que derivado de una revisión de la ASF a la Secretaría

de Hacienda federal solicitara la sustitución del oficio de esa
solicitud para corregir esta irregularidad, misma que no se llevó a
cabo”, dice el testigo colaborador en su declaración, cuya copia
posee REFORMA.

Herrera asegura que Gutiérrez le avisó que el entonces

presidente del PRI, Manlio Fabio Beltrones, pediría a Duarte su
apoyo económico para la campaña y que el 19 de diciembre de
2015 éstos tuvieron una comunicación en la que el entonces
Gobernador expresó su acuerdo.

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Apunta que desde el primer momento se buscó triangular el dinero

a través de los estados, para no dejar indicios de los desvíos ante
futuras auditorías federales.

"(Se pidió que) el dinero exigido saliera de dinero público pero de

origen estatal, ello como decisión de las áreas de Egresos y
Administración de la Secretaria de Hacienda del estado, a efecto de
no hacer una devolución de recursos de origen federal con el
mecanismo solicitado, en virtud de que se buscó que no fuera
observado por la ASF", dice.

"Es decir, ingresó el dinero federal a las arcas del estado y, a fin de
cumplir con el PRI Nacional, fue que se desvió 250 millones de
pesos, pero de origen estatal, a fin de que no fueran revisados por
auditorías federales, quienes vigilan el dinero de origen federal".

De todas formas, el testigo colaborador establece que Ricardo

Yáñez, Secretario de Educación con Duarte, se percató que había
otros errores en la facturación de los recursos, atribuibles al
CEN tricolor, y de los que ya tenía noticia Javier Corral, entonces
mandatario electo.

"A partir del 7 de junio de 2016 el titular de la Secretaría de

Educación, Ricardo Yáñez, informa al ex Gobernador (Duarte) que
la ejecución del proyecto de extracción de fondos, por fallas
en el CEN del PRI, había sido detectada por el Gobernador
electo (indicaba que la facturación había sido mal realizada, con
facturas casi simultáneas, que evidenciaban el desvío de fondos),
derivado a su vez de personal de la propia Secretaría de Educación
del estado, quien observó dichas irregularidades en la facturación
realizada por el titular de la Secretaría de Educación", indica.

Duarte, tras ser informado de lo anterior, ordenó regularizar estas

operaciones de recursos y al final Yáñez le manifestó que la
"operación había quedado bien blindada y a prueba de auditorías,
toda vez que se cubrieron los requerimientos que justificaban la
aplicación de dichos recursos cuyo destino, ya se sabe, tuvo un
destino diferente “.

Por estos hechos, Yáñez fue sentenciado a fines de noviembre a

cuatro años de prisión por el delito de peculado, sin derecho a una
sustitución de pena.

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4. Las operaciones señaladas en la nota anterior, se realizaron por conducto

de diversos funcionarios del entonces gobierno del estado de Chihuahua,
fueron adjudicados 4 contratos a empresas fantasmas para desviar los
recursos al PRI.

5. Para destinar 250 millones de pesos hacia el Comité Ejecutivo Nacional del
Partido Revolucionario Institucional, la Administración del priista inventó talleres
para padres de familia, cursos de motivación para maestros y sobre medio
ambiente y un costoso software para supuestos trámites escolares.

6. El contrato SH/AD/078/2016 fue por 55 millones de pesos para supuestos

“talleres para padres de familia de nivel preescolar y primaria” y adjudicado a
la empresa Servicios y Asesorías Samex, S.C.

7. Un segundo contrato, el SH/AD/079/2016, también por 55 millones de pesos,

fue para “capacitación y actualización de docentes y evaluación de
personalidades, motivaciones y áreas de oportunidad” y fue otorgado a la
empresa Servicios y Asesorías Sinax, S. A. de C. V.

8. Un tercer contrato, el SH/AD/080/2016, por 46 millones de pesos, fue para

un supuesto curso de medio ambiente y adjudicado a la empresa SISASS, S.
A. de C. V. Finalmente, la Secretaría de Educación, Cultura y Deporte de
Chihuahua, que encabezaba Ricardo Yáñez, actualmente preso por el desvío
de 246 millones de pesos del erario del Estado, destinó otros 90 millones de
pesos a la empresa Despacho de Profesionistas Futura por la planeación,
diseño e implementación del software denominado Sistema Integral de
Trámites y Movimiento de Personal del Subsistema Estatal.

9. Gerardo Villegas, ex director de Adquisiciones, y Antonio Tarín, ex titular de

Administración del Gobierno estatal, definieron la ruta financiera para entregar
más de 250 millones al PRI.

10. Dicha información se dio a conocer ante la opinión pública mediante una
nota complementaria a la señalada en el capítulo de hechos de la presente
denuncia, de fecha 20 de diciembre de 2017, la cual señala textualmente:

Desvían hacia PRI con cursos falsos

El Gobierno de Chihuahua que encabezaba César Duarte se valió

de la educación para desviar millones al PRI.

Para destinar 250 millones de pesos hacia el Comité Ejecutivo

Nacional (CEN) del tricolor, la Administración del priista inventó
talleres para padres de familia, cursos de motivación para maestros

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y sobre medio ambiente y un costoso software para supuestos

trámites escolares.

En su declaración ante la Fiscalía de Chihuahua, Jaime Herrera

Corral, ex Secretario de Hacienda de Duarte, reveló que fueron
adjudicados 4 contratos a empresas fantasmas para desviar los
recursos al PRI.

El contrato SH/AD/078/2016 fue por 55 millones de pesos para

supuestos “talleres para padres de familia de nivel preescolar y
primaria” y adjudicado a la empresa Servicios y Asesorías Samex,
S. C.

Un segundo contrato, el SH/AD/079/2016, también por 55 millones

de pesos, fue para “capacitación y actualización de docentes y
evaluación de personalidades, motivaciones y áreas de
oportunidad” y fue otorgado a la empresa Servicios y Asesorías
Sinax, S. A. de C. V.

Un tercer contrato, el SH/AD/080/2016, por 46 millones de pesos,

fue para un supuesto curso de medio ambiente y adjudicado a la
empresa SISASS, S. A. de C. V. Finalmente, la Secretaría de
Educación, Cultura y Deporte de Chihuahua, que encabezaba
Ricardo Yáñez, actualmente preso por el desvío de 246 millones de
pesos del erario del Estado, destinó otros 90 millones de pesos a la
empresa Despacho de Profesionistas Futura por la planeación,
diseño e implementación del software denominado Sistema Integral
de Trámites y Movimiento de Personal del Subsistema Estatal.

"Fue el Secretario Ricardo Yáñez quien, habiéndolo acordado de

esta manera con el ex Gobernador (César Duarte), llevó a cabo la
operación y ejecución en su conjunto y de manera directa en la
aplicación simulada de los recursos", denunció Herrera ante la
Fiscalía de Chihuahua.

El ex Secretario de Hacienda explicó ante el fiscal que Gerardo

Villegas, ex director de Adquisiciones, y Antonio Tarín, ex titular de
Administración del Gobierno estatal, definieron la ruta financiera
para entregar más de 250 millones al PRI.

REFORMA dio a conocer ayer que, según las revelaciones de

Herrera, la Secretaría de Hacienda, que encabezaba entonces Luis
Videgaray, avaló la triangulación de recursos públicos a campañas
estatales del PRI.

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11. El día 20 de diciembre del 2014, en la página de internet

[Link]
[Link], del medio de
comunicación escrito La Jornada, se publicó la siguiente nota periodística.

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12. El 21 diciembre del 2017, en el noticiero “En punto”, conducido por la C. Denise
Maerker, del canal de las estrellas, se transmitió a nivel nacional, se transmitió
(sic) una noticia relacionada con el asunto que nos ocupa, misma que se puede
apreciar en la página de internet [Link]

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programa-21-diciembre-2017/, y que se adjunta al escrito de cuenta en un CD, en

la que se desprende lo siguiente:

Minuto 17:07, del video que se adjunta al escrito de cuenta.

Denise Maerker.- y en otros temas, hoy se llevó a cabo en Chihuahua la

audiencia de Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, el exsecretario del PRI
Nacional detenido ayer por el presento (sic) desvío de 250
millones de pesos para beneficiar las campañas electorales del
PRI en el 2016. En la audiencia se le vinculó a proceso por el delito de
peculado agravado, Gutiérrez Gutiérrez, se reservé su derecho a
declarar.

Reportero. – en lo audiencia de control se le notificó a Alejandro Gutiérrez

Gutiérrez, de la investigación en su contra por el desvío de 250 millones de
pesos junto e diversos servidores y personas externas entre diciembre del
2015 y octubre del 2016, a través de la simulación de cinco contratos de
servicios profesionales que no se realizaron, un contrato fue pera le
realización de talleres para padres de familia por 55 millones de pesos,
otro, para la capacitación y actualización de maestros por la misma
cantidad, un curso sobre medio ambiente por 46 millones de pesos, la
planeación, diseño e implementación de un software, para tramites de
personal, por 90 millones de pesos, y último convenio para la elaboración
de manuales de procedimientos de tierra y protección civil para aeronaves
helicópteros del gobierno del estado, por 4 millones de pesos, con lo
empresa Jet Combustibles propiedad del imputado, los primeros 4
contratos fueron firmados por la Secretaría de Educación de Chihuahua, y
el último por la Secretaría de Hacienda, en los 5 casos se evitaron los
procesos de licitación, según las declaraciones del exsecretario de
Hacienda de Chihuahua Jaime Herrera, se nombró a Antonio Tarín,
Diputado Federal Suplente de Carlos Hermosillo como el enlace del
gobierno del estado, mientras que Alejandro Gutiérrez, o quien en le
audiencia también se le identificó con el alias de la coneja, designó a su
hijo Alejandro Gutiérrez junior pare operar el desvío de recursos el Juez del
caso Octavio Rodríguez ordenó cortar la transmisión de la audiencia que
era seguida por los reporteros en una sala alterna debido a que algunos
audios se habían filtrado a los medios en los que ser (sic) revelaban
nombres y datos de testigos en la investigación.

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AI mismo tiempo en que se transmitían las siguientes imágenes.

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(…)”

XV. Elementos probatorios de la queja presentada por el C. Camerino Eleazar

Márquez Madrid, en su carácter de representante propietario del Partido de la
Revolución Democrática ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral.

Los elementos ofrecidos en el escrito de queja para sustentar los hechos

denunciados consisten en los siguientes:

• Tres (3) links o enlaces.

• Diez (10) imágenes consistentes en capturas de pantalla extraídas de los
links anteriores y de un video.
• Un (1) medio magnético CD que contiene un video de una nota periodística.

XVI. Acuerdo de recepción. El veintiocho de diciembre de dos mil diecisiete, la

Unidad Técnica de Fiscalización, tuvo por recibido el escrito de queja, se acordó
formar el expediente respectivo, identificándolo con la clave alfanumérica INE/Q-
COF-UTF/225/2017, registrarlo en el libro de gobierno, notificar la recepción al
Secretario del Consejo General del Instituto y ordenó girar oficios de investigación
preliminar a los sujetos y autoridades correspondientes a fin de contar con
elementos de prueba necesarios para emitir la determinación que conforme a
derecho corresponda. (Foja 403 del expediente)

XVII. Notificación de la recepción de los escritos de queja al Secretario del

Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha veintinueve de
diciembre de dos mil diecisiete, mediante oficio INE/UTF/DRN/20253/2017, la
Unidad Técnica de Fiscalización, informó al Secretario del Consejo General, la
recepción de los escritos de queja identificados con las claves alfanuméricas INE/Q-
COF-UTF/224/2017 e INE/Q-COF-UTF/225/2017. (Foja 404 del expediente)

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• Investigación preliminar

XVIII. Requerimiento de información a la Procuraduría General de la República

actualmente denominada Fiscalía General de la República.

a) El veintinueve de diciembre de dos mil diecisiete, mediante oficio

INE/UTF/DRN/20212/2017, se requirió al Encargado de Despacho de la
Procuraduría General de la República, a efecto de que remitiera a esta
autoridad toda la información que obrara en su poder y que se encontrara
relacionada con el probable desvió de recursos públicos otorgado a
entidades federativas, el cual, presuntamente fue utilizado para beneficio de
las campañas del Partido Revolucionario Institucional en el marco del
Proceso Electoral Local Ordinario 2015-2016 y señale si tiene conocimiento
de algún número de cuenta con información relativa al objeto de estudio del
expediente de mérito. (Fojas 396 a la 397 del expediente)

b) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil dieciocho, mediante oficio

OF/11/SJPA/DGAPCPMDE/FEPADE/2018, signado por el Fiscal Superior adscrito
a la unidad de Atención y determinación Inmediata de la Fiscalía Especializada para
la atención de Delitos Electorales, dio respuesta al requerimiento, informando que
no era posible atender la solicitud realizada, en virtud, de que en el sistema de
Justicia Penal Acusatorio, con el nombre de Horacio Duarte Olivares, existen
diversas indagatorias. (Fojas 412 a la 415 del expediente)

c) El dos de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/9768/2018, se

requirió al Encargado de Despacho de la Procuraduría General de la República, a
efecto de que remitiera a esta autoridad toda la información que obrara en su poder
y que se encontrara relacionada con el probable desvió de recursos públicos
otorgado a las entidades federativas Veracruz, Tamaulipas y Chihuahua, entre los
meses de diciembre de dos mil quince a octubre de dos mil dieciséis; asimismo,
señalara si tiene conocimiento de algún número de cuenta a nombre de la
Secretaría de Educación, Cultura y Deporte y/o Secretaría de Hacienda ambas del
estado de Chihuahua. (Fojas 416 a la 417 del expediente)

d) Con fecha catorce y veintisiete de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficios
2203/DGAPCPMDE/FEPADE/2018 y 2451/DGAPCPMDE/FEPADE/2018,
respectivamente, el Director General de Averiguaciones Previas y Control de
Procesos en Materia de Delitos Electorales, dio contestación al requerimiento,
informando que existen diversas carpetas de investigación en los estados de

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Veracruz y Chihuahua, no así en el estado de Tamaulipas. Del análisis a las

carpetas correspondientes a Veracruz no se advirtieron hechos coincidentes con los
denunciados en el expediente de mérito. (Fojas 440 a la 442 del expediente)

XIX. Requerimiento de información a la Administración General de Evaluación

de la Secretaría de Administración Tributaria.

a) El doce de enero de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/1229/2018, se requirió al Administrador Central de Evaluación
de Impuestos Internos de la Administración General de Evaluación, a efecto
de que proporcionara información fiscal, respecto de las personas morales
Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinax S.A. de C.V.
y Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas
Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A. de C.V. (Fojas 405 a la 406 del
expediente)

b) El diecisiete de enero de dos mil dieciocho, mediante oficio 103-05-2018-0032,

signado por el Administrador Central de Evaluación de Impuestos Internos, dio
respuesta al requerimiento, remitiendo la información solicitada. (Fojas 407 a la 408
del expediente)

c) El doce de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/12315/2018, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicio de Administración Tributaria, remitiera información respecto de las
personas físicas CC. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, Ricardo Yáñez Herrera,
Gerardo Villegas Madriles y Antonio Enrique Tarín García. (Fojas 426 a la 427 del
expediente)

d) El veinte de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio 103-05-04-2018-0034,

la Administradora de Evaluación de Impuestos Internos “4”, dio respuesta al
requerimiento de información, remitiendo copia de la Cédula de Identificación Fiscal
de los CC. Ricardo Yáñez Herrera, Gerardo Villegas Madriles y Antonio Enrique
Tarín García; asimismo, con relación al C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, manifestó
que se encontraron homónimos. (Fojas 463 a la 472 del expediente)

XX. Requerimiento de información al Representante legal de Servicios y

Asesorías Samex, S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil dieciocho, mediante acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del

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estado de Tamaulipas del Instituto Nacional Electoral, requerir y notificar al

Representante y/o Apoderado Legal de Servicios y Asesorías Samex, S. A.
de C.V., la solicitud de información. (Fojas 465 a la 512 del expediente)

b) El quince de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva del estado de
Tamaulipas, mediante oficio identificado con la clave alfanumérica
INE/TAM/JLE/0618/2018, notificó por estrados el requerimiento de información a la
moral referida, toda vez que el domicilio se encontraba deshabitado. (Fojas 487 a la
497 del expediente)

c) A la fecha del presente el Representante legal de Servicios y Asesorías Samex,

S.A. de C.V., no ha dado respuesta al requerimiento de información.

XXI. Requerimiento de información al Representante legal de Servicios y

Asesorías Sisas S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil dieciocho, mediante acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del
Estado de México del Instituto Nacional Electoral, requerir y notificar al
Representante y/o Apoderado Legal de Servicio y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V, la solicitud de información. (Fojas 420 a la 421 del expediente)

b) El catorce de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva del Estado de
México mediante oficio identificado con la clave alfanumérica INE-JDE15-
MEX/VS/0342/2018, notificó por estrados la solicitud de información a la moral
referida, toda vez que no se pudo localizar el domicilio. (Fojas 541 a la 553 del
expediente)

c) A la fecha del presente el Representante legal de Servicios y Asesorías Sisas

S.A. de C.V. no ha dado respuesta al requerimiento de información.

XXII. Requerimiento de información al Representante legal de Sinax

Corporation, S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil dieciocho, mediante acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva de la
Ciudad de México del Instituto Nacional Electoral, requerir y notificar al
Representante y/o Apoderado Legal de Sinax Corporation, S.A. de C.V., la
solicitud de información. (Fojas 422 a la 423 del expediente)

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b) El catorce de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad

de México, mediante oficio identificado con la clave alfanumérica INE/JLE-
CM/01374/2018, realizó lo conducente a efecto de notificar el requerimiento de
información a la moral referida. (Fojas 446 a la 460 del expediente)

c) El diecinueve de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio sin número, la C.

Amparo García Soto, Representante Legal de la empresa Sinax Corporation, S.A.
de C.V., dio contestación al requerimiento correspondiente, informando que no ha
tenido relación alguna y de ningún tipo con el Gobierno de Chihuahua ni con el
Partido Revolucionario Institucional. (Fojas 443 a la 460 del expediente)

XXIII. Requerimiento de información al Representante legal de Despacho de

Profesionistas Futura S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil dieciocho, mediante acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del
estado de Querétaro, del Instituto Nacional Electoral, a efecto de requerir y
notificar al Representante y/o Apoderado Legal del Despacho de
Profesionistas Futura S.A. de C.V., la solicitud de información. (Fojas 424 a
la 425 del expediente)

b) El quince de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva de Querétaro,

hizo constar mediante acta circunstanciada número INE/CIRC011/JLE/QRO/15-02-
18, la imposibilidad para notificar el oficio identificado con la clave alfanumérica
INE/JLE-QRO/0189/2018, toda vez que no se pudo localizar el domicilio. (Fojas 537
a la 539 del expediente)

XXIV. Requerimiento de información a la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público.

a) Con fecha nueve de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/12314/2018, se solicitó a la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, remitiera a esta autoridad el convenio denominado “Fortalecimiento
Financiero”. (Fojas 428 a la 429 del expediente)

b) El dos de marzo de dos mil dieciocho, mediante oficio 529-III-DGACP-DP-60497,

el Lic. Antonio Balderas Cruz, Subprocurador Fiscal Federal de Amparos de la
Procuraduría Fiscal de la Federación de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, dio respuesta al requerimiento de información remitiendo las constancias
solicitadas. (Fojas 559 a la 567 del expediente)

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XXV. Requerimiento de información a la Fiscalía General del Estado de

Chihuahua.

a) El catorce de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/12313/2018, se solicitó a la Fiscalía General del estado de
Chihuahua, remitiera a esta autoridad copia simple de la declaración ministerial
otorgada a esa autoridad por el C. Jaime Herrera Corral, por cuanto hace el desvío
de recursos estatales a las campañas del Proceso Electoral Ordinario 2016-2017
del Partido Revolucionario Institucional, así como la documentación que tenga en
su poder respecto del desvió de recursos públicos otorgados a las entidades
federativas de Veracruz, Tamaulipas y Chihuahua. (Fojas 430 a la 431 del
expediente)

b) El catorce de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva del estado de
Chihuahua, realizó lo conducente a efecto de notificar el oficio
INE/UTF/DRN/12313/2018 al Mtro. César Augusto Peniche Espejel, Fiscal del
estado de Chihuahua. (Fojas 518 a la 534 del expediente)

c) El veintiséis de febrero de dos mil dieciocho, la Lic. Priscila Aguilar Licon, Agente
del Ministerio Público adscrita a la Fiscalía General del estado de Chihuahua,
mediante oficio FGE-PAL-018-2018, informó que la carpeta de investigación 19-
2017-07029, se encuentra a disposición de la Unidad de Investigación y Litigación,
FEPADE, y en consecuencia se encuentra imposibilitada para remitir lo solicitado.
(Foja 554 del expediente)

XXVI. Razones y Constancias

a) El veintisiete de diciembre de dos mil diecisiete, mediante Razón y Constancia

se procedió a verificar y validar si el contenido de los links proporcionados como
elementos de prueba, por el quejoso, partido MORENA, en su escrito de queja y la
ampliación, se encuentran relacionados con los hechos denunciados, constatando
que los mismos son coincidentes con cada dirección de internet proporcionada.
(Fojas 0398 a la 399 del expediente)

b) El veintidós de enero de dos mil dieciocho, mediante Razón y Constancia se

procedió a verificar y validar si el contenido de los links proporcionados como
elementos de prueba por el quejoso, Partido Acción Nacional, en su escrito de queja
se encuentran relacionados con los hechos denunciados, constatando que son

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coincidentes con cada dirección de internet proporcionada. (Foja 410 del

expediente)

c) El veintidós de enero de dos mil dieciocho, mediante Razón y Constancia se

procedió a verificar y validar si el contenido de los links proporcionados como
elementos de prueba por el quejoso, Partido de la Revolución Democrática, en su
escrito de queja se encuentran relacionados con los hechos denunciados,
constatando que son coincidentes con cada dirección de internet proporcionada.
(Foja 411 del expediente)

XXVII. Acuerdos de admisión y acumulación de quejas.

a) Con fecha ocho de febrero de dos mil dieciocho, se tuvo por admitido el escrito
de queja identificado con la clave alfanumérica INE/Q-COF-UTF/223/2017 y se
acordó notificar el inicio del procedimiento al Secretario del Consejo General y a la
Presidencia de la Comisión de Fiscalización; así como notificar a las partes sobre la
admisión de la queja precisada. (Foja 432 del expediente)

b) El ocho de febrero de dos mil dieciocho, se tuvo por admitido el escrito de queja
identificado con la clave alfa numérica INE/Q-COF-UTF/224/2017; asimismo, y en
virtud de que en los hechos referidos por los quejosos, se advirtió que en ambos
existe identidad de los denunciados, así como conexidad, toda vez que provienen
de una misma causa, se ordenó la acumulación del procedimiento identificado con
la clave alfanumérica INE/Q-COF-UTF/224/2017 al expediente primigenio número
INE/Q-COF-UTF/223/2017, a efecto que se identifique con el número de
expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y su acumulado INE/Q-COF-
UTF/224/2017, y se acordó notificar el inicio del procedimiento al Secretario del
Consejo General y a la Presidencia de la Comisión de Fiscalización; así como
notificar a las partes sobre la admisión y acumulación de las quejas precisadas.
(Fojas 433 a la 434 del expediente)

c) Con fecha ocho de febrero de dos mil dieciocho, se tuvo por admitido el escrito
de queja identificado con la clave alfa numérica INE/Q-COF-UTF/225/2017,
asimismo, y en virtud de que en los hechos referidos por los quejosos, se advirtió
que existe identidad de los denunciados, así como conexidad, toda vez que
provienen de una misma causa, se ordenó la acumulación del procedimiento
identificado con la clave alfanumérica INE/Q-COF-UTF/225/2017 al expediente
primigenio número INE/Q-COF-UTF/223/2017, a efecto que se identifiquen con el
número de expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-
UTF/224/2017 e INE/Q-COF-UTF/225/2017, y se acordó notificar el inicio del

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procedimiento al Secretario del Consejo General y a la Presidencia de la Comisión

de Fiscalización; así como notificar a las partes sobre la admisión y acumulación de
las quejas precisadas. (Fojas 435 a la 436 del expediente)

XXVIIII. Publicación en estrados del acuerdo de admisión y acumulación.

a) El ocho de febrero de dos mil dieciocho, la Unidad Técnica de Fiscalización fijó

en los estrados del Instituto durante setenta y dos horas, el acuerdo de admisión y
acumulación y la respectiva cedula de conocimiento. (Foja 438)

b) El trece de febrero de dos mil dieciocho, se retiraron del lugar que ocupan en el
Instituto los estrados de la Unidad Técnica de Fiscalización, el citado acuerdo de
admisión y acumulación, la cédula de conocimiento y mediante razones de
publicación y retiro, se hizo constar que dicho acuerdo y cédula fueron publicados
oportunamente. (Foja 439)

XXIX. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja al

Secretario del Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha
veintiuno de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/21248/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización informó al Secretario
del Consejo General la admisión y acumulación del procedimiento de mérito. (Foja
473 y 474)

XXX. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja a la

Presidencia de la Comisión de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral.
Con fecha veintiuno de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/21260/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización informó a la
Presidencia de la Comisión de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, la
admisión y acumulación del procedimiento de mérito. (Foja 475)

XXXI. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja al C.

Horacio Duarte Olivares, Representante Propietario del partido Morena ante el
Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha veintiuno de febrero
de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/21258/2018, se notificó al
quejoso, la admisión y acumulación del procedimiento administrativo sancionador
de mérito al Representante Propietario del partido Morena ante el Consejo General
del Instituto Nacional Electoral. (Foja 478)

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

XXXII. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja al

Lic. Eduardo Ismael Aguilar Sierra, Representante Propietario del Partido
Acción Nacional ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con
fecha veintiuno de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/21256/2018, se notificó al quejoso, la admisión y acumulación del
procedimiento administrativo sancionador de mérito al Representante Propietario
del Partido Acción Nacional ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral.
(Foja 479)

XXXIII. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja al

Lic. Camerino Eleazar Márquez Madrid, Representante Propietario del Partido
de la Revolución Democrática ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral. Con fecha veintiuno de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/21251/2018, se notificó al quejoso la admisión y acumulación del
procedimiento administrativo sancionador de mérito al Representante Propietario
del Partido de la Revolución Democrática ante el Consejo General del Instituto
Nacional Electoral. (Foja 480)

XXXIV. Notificación de la admisión y acumulación de los escritos de queja a

la Lic. Claudia Pastor Badilla, Representante Propietaria del Partido
Revolucionario Institucional ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral. El veintiuno de febrero de dos mil dieciocho, mediante oficio de clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/21253/2018, se notificó al sujeto incoado, la admisión
y acumulación del procedimiento administrativo sancionador de mérito y se le corrió
traslado con copia de los acuerdos respectivos. (Fojas 476 y 477)

XXXV. Presentación de escrito de queja. El veintiséis de enero de dos mil

dieciocho, se recibió en la Unidad Técnica de Fiscalización el escrito de queja
presentada por el C. Horacio Duarte Olivares, en su carácter de representante
propietario del partido Morena ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral, en contra del Partido Revolucionario Institucional y de su Candidato a
Presidente de México, denunciado hechos que podrían constituir violaciones a la
normatividad electoral en materia de origen, destino y aplicación de los recursos, al
existir presuntas aportaciones de ente prohibido por la recepción de recursos
públicos de diversos estados para beneficio de las campañas realizadas en el marco
del Proceso Electoral Local Ordinario 2016-2017. (Fojas 3232 a la 3284 del
expediente)

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

XXXVI. Hechos denunciados y elementos probatorios. De conformidad con el

artículo 42, numeral 1, fracción II, incisos b) y c) del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización, se reproducen los hechos denunciados
y se enlistan los elementos probatorios ofrecidos y aportados por el quejoso en su
escrito de queja:

“(…)

HECHOS

(…)

15.- El 19 de diciembre de 2017, se dio cuenta de las manifestaciones del

exsecretario de Hacienda del Gobierno de Chihuahua, Javier Herrera Corral,
en relación con el desvío de fondos que se le imputa y por el que está siendo
sancionado el estado, tal como se dio a conocer por el noticiero Aristegui
noticias: (consultable en [Link]
hacienda-desvio-millonario-para-el-pri-ex-secretario-de-cesar-duarte/)

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

16.- En entrevista, el Auditor Superior de la Federación explicó el modo de

operar el fraude, como se observa en la página
[Link] o [Link]/estafa- maestra/[Link]

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

17.- El 10 de enero de 2018, el mismo sitio Animal Político dio a conocer los
actos indebidos del actual precandidato del Partido Revolucionario
Institucional, y su desvío hacia las campañas, confirmándose la denuncia hecha
por Javier Herrera Corral y descrita en el numeral anterior:

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Hallazgos verificados en [Link]

estafa-maestra-sedesol/

(…)”

XXXVII. Elementos probatorios de la queja, presentada por el C. Horacio

Duarte Olivares, en su carácter de Representante Propietario del partido
MORENA ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral.

Los elementos ofrecidos en el escrito de queja, para sustentar los hechos

denunciados, consisten en lo siguiente:
.
• Tres (3) links o enlaces.
• Cinco (5) imágenes.

XXXVIII. Acuerdo de escisión y acumulación de las quejas.

a) El diez de abril de dos mil dieciocho, la Unidad Técnica de Fiscalización, acordó

que toda vez que el veintiséis de enero de dos mil dieciocho, se recibió el escrito de
queja presentada por el C. Horacio duarte Olivares, Representante Propietario de
Morena ante el Consejo General de este Instituto en contra del Partido
Revolucionario Institucional denunciando hechos que podrían constituir infracciones
a la normatividad electoral por el presunto financiamiento ilícito derivado de
supuestos actos de corrupción entre OHL, Odebrecht, la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, instituciones educativas, Petróleos Mexicanos y diversos
funcionarios públicos del gobierno federal y local, para beneficiar las precampañas
y campañas de precandidatos y candidatos del referido partido, y próximas
campañas a celebrarse en el país, al respecto, el treinta y uno de enero de dos mil
dieciocho, se acordó la formación del expediente INE/Q-COF-UTF/09/2018 y al
advertirse que existe identidad del promovente, de los denunciados, así como
conexidad respecto de los hechos señalados, se ordenó la acumulación del
procedimiento en comento al expediente primigenio número INE/Q-COF-
UTF/169/2017, a efecto de que se identificaran con el número de expediente INE/Q-

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

COF-UTF/169/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/170/2017 e INE/Q-COF-

UTF/09/2018.

De la sustanciación del referido procedimiento se advirtieron dos líneas de

investigación diversas, una de ellas referente a presuntos sobornos hechos al C.
Emilio Lozoya Austin, por parte de las empresas Odebrecht y OHL, a efecto de
beneficiar diversas campañas electorales del PRI; y otra relativa al presunto desvío
de recursos públicos por parte del exsecretario de Hacienda y Crédito Público del
Gobierno de Chihuahua, el C. Javier Herrera Corral, y el entonces gobernador del
estado de Chihuahua, el C. César Duarte Jáquez, a efecto de beneficiar diversas
campañas electorales del PRI, razón por la que se decretó la escisión, para que las
constancias de autos relacionadas con la línea de investigación referente al
presunto desvío de recursos políticos por parte del C. Javier Herrera Corral,
exsecretario de Hacienda y Crédito Público del Gobierno de Chihuahua y el
entonces gobernador del estado de Chihuahua, el C. César Duarte Jáquez del
procedimiento INE/Q-COF-UTF/169/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-
UTF/170/2017 e INE/Q-COF-UTF/09/2018, se sustancie por separado,
ordenándose formar el expediente INE/Q-COF/UTF/56/2018; asimismo, se acordó
acumular el expediente INE/Q-COF/UTF/56/2018 al primigenio INE/Q-COF-
UTF/223/2017, para, en consecuencia, formar el expediente número INE/Q-COF-
UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-
UTF/225/2017 e INE/Q-COF/UTF/56/2018, así como notificar al Secretario del
Consejo General del Instituto Nacional Electoral, así como a la Presidencia de la
Comisión de Fiscalización, a los sujetos incoados y a los quejosos. (Fojas 573 a la
575 del expediente)

b) El diecinueve de febrero de dos mil veinte, mediante acuerdo, se aclaró que en

el acuerdo de fecha diez de abril de dos mil dieciocho, se ordenó acumular el
expediente INE/Q-COF/UTF/56/2018, al expediente primigenio INE/Q-COF-
UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-
UTF/225/2017, siendo que, la clave alfanumérica correcta es INE/Q-
COF/UTF/56/2018, por lo que, lo correcto, es decir, se acumula el expediente
INE/Q-COF/UTF/56/2018, al expediente primigenio número INE/Q-COF-
UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-
UTF/225/2017, a efecto de que se identifiquen con el número de expediente INE/Q-
COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-
UTF/225/2017 e INE/Q-COF/UTF/56/2018. (Foja 10854 a la 10856)

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XXXIX. Publicación en estrados del acuerdo de escisión y acumulación del

procedimiento.

a) El once de abril de dos mil dieciocho, la Unidad Técnica de Fiscalización fijó en

los estrados del Instituto durante setenta y dos horas, el acuerdo de escisión y
acumulación de mérito y la respectiva cedula de conocimiento. (Foja 577 del
expediente)

b) El catorce de abril dos mil dieciocho, se retiraron del lugar que ocupan en el
Instituto los estrados de la Unidad Técnica de Fiscalización, el citado acuerdo de
escisión y acumulación, la cédula de conocimiento y mediante razones de
publicación y retiro, se hizo constar que dicho acuerdo y cédula fueron publicados
oportunamente. (Foja 578 del expediente)

XL. Notificación de la escisión y acumulación del procedimiento de queja al

Secretario del Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha trece
de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/26037/2018, la Unidad
Técnica de Fiscalización, informó al Secretario del Consejo General del Instituto
Nacional Electoral, la escisión y acumulación de los procedimientos de mérito.
(Fojas 583 a la 584 del expediente)

XLI. Notificación de la escisión y acumulación del procedimiento de queja a la

Presidencia de la Comisión de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral.
Con fecha trece de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/26036/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización, informó a la
Presidencia de la Comisión de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, la
escisión y acumulación del procedimiento de mérito. (Fojas 585 a la 586 del
expediente)

XLII. Notificación del acuerdo de escisión y acumulación del procedimiento de

queja al Representante Propietario del partido Morena ante el Consejo General
del Instituto Nacional Electoral. Con fecha trece de abril de dos mil dieciocho,
mediante oficio INE/UTF/DRN/26038/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización,
notificó al Representante Propietario del Partido Morena, ante el Consejo General
del Instituto Nacional Electoral, la escisión y acumulación del procedimiento de
mérito. (Fojas 579 a la 580 del expediente)

XLIII. Notificación del acuerdo de escisión y acumulación del procedimiento

de queja al Representante Propietario del Partido Acción Nacional ante el
Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha trece de abril de dos

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/26042/2018, la Unidad Técnica de

Fiscalización, notificó al Representante Propietario del Partido Acción Nacional,
ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, la escisión y acumulación
del procedimiento de mérito. (Fojas 581 a la 582 del expediente)

XLIV. Notificación del acuerdo de escisión y acumulación del procedimiento

de queja al Representante Propietario del Partido de la Revolución
Democrática ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con
fecha trece de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio
INE/UTF/DRN/26040/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización, notifico al
Representante Propietario del Partido de la Revolución Democrática, ante el
Consejo General del Instituto Nacional Electoral, la escisión y acumulación del
procedimiento de mérito. (Fojas 587 a la 588 del expediente)

XLV. Notificación del acuerdo de escisión y acumulación del procedimiento

de queja al Representante Propietario del Partido Revolucionario Institucional
ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral. Con fecha trece de abril
de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/26043/2018, la Unidad Técnica
de Fiscalización notifico al Representante Propietario del Partido Revolucionario
Institucional, ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, la escisión y
acumulación del procedimiento de mérito. (Fojas 589 a la 590 del expediente)

XLVI. Requerimiento de información a la Procuraduría General de la República

actualmente Fiscalía General de la República.

a) Con fecha once de abril de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/25882/2018, se requirió al Titular de la Fiscalía Especializada para la
Atención de Delitos Electorales, remitiera a esta autoridad copia simple de la
Carpeta de Investigación número 19-2017-07029, la cual, le fue turnada por parte
de la Fiscalía del estado de Chihuahua, mediante oficio
964/DGAPCPMDE/FEPADE/2018. (Fojas 571 a la 572 del expediente)

b) El once de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio

OF/8210/DGAPCPMDE/FEPADE/2018, el Mtro. José Ignacio Núñez Coronel Cruz,
Director General Adjunto de la entonces Fiscalía Especializada para la Atención de
Delitos Electorales (FEPADE), dio respuesta a esta autoridad respecto del
requerimiento de información, manifestando que no es posible proporcionar las
constancias solicitadas al tratarse de información reservada. (Fojas 2168 a la 2169
del expediente)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

c) Con fecha diez de agosto de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/41537/2018, se realizó una solicitud de información al Dr. Héctor
Marcos Díaz Santana Castaños, Titular de la Fiscalía Especializada para la Atención
de Delitos Electorales, con relación a si existe alguna Carpeta de Investigación
donde aparezca información referente a las personas morales siguientes: Servicios
y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Servicios y
Asesorías Sisas S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet
Combustibles S.A. de C.V.(Fojas 3150 a la 3151 del expediente)

d) El catorce de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

OF/14114/DGAPCPMDE/FEPADE/2018, el Mtro. José Ignacio Núñez Coronel
Cruz, Director General Adjunto de la Fiscalía Especializada para la Atención de
Delitos Electorales (FEPADE), dio respuesta a las solicitudes de información,
manifestando que dentro de la carpeta de investigación FED/FEPADE/UNAI-
CHIH/0000133/2018, se encuentran relacionadas las empresas precisadas y remitió
copias constantes en sesenta y un fojas. (Fojas 3152 a la 3213 del expediente)

e) El catorce de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/17514/2022, se requirió al Titular de la Fiscalía Especializada en
Delitos Electorales, informara si ya fueron resueltas las carpetas de investigación
FED/FEPADE/UNAI-VER/0000228/2016, FED/FEPADE/UNAI-VER/0000240/2016
Y FED/FEPADE/UNAI-VER/0000279/2016 y en su caso remitiera las sentencias
dictadas en cada una de las carpetas de investigación y en caso de que no hayan
sido resueltas, informe el estado actual que guardan. (Fojas 12398 a la 12400 del
expediente)

f) El treinta de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

02996/DGAPCPMDE/2022, el Director General de Averiguaciones Previas y Control
de Procesos en Materia de Delitos Electorales, dio respuesta al requerimiento de
información, manifestando que el estatus de las tres carpetas es “Determinada”, que
las mismas fueron acumuladas y que los registros de investigación que obran en
dichas carpetas son estrictamente reservados. (Fojas 12414 a la 12416 del
expediente)

g) El veintidós de octubre de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/UTF/DRN/43430/2021, se requirió a la Fiscalía General de la República,
remitiera copia certificada de la carpeta de investigación 19-2017-07029, misma que
fue turnada a la entonces FEPADE con fecha diecinueve de enero de dos mil
dieciocho. (Fojas 11397 a la 11405 del expediente)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

h) El nueve de noviembre de dos mil veintiuno, mediante oficio FEDE-B-EILIII-C1-

175/2021, el Lic. Alejandro Hernández Ostria, Agente del Ministerio Público de la
Federación adscrito al equipo B-III, de la Unidad de Investigación y Litigación B-III,
de la Fiscalía Especializada en materia de Delitos Electorales, dio respuesta al
requerimiento de información, manifestando que resulta improcedente la expedición
de las constancias solicitadas. (Fojas 11406 a la 11418 del expediente)

i) El dieciséis de diciembre de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/48680/2021, se dio vista al Mtro. Gabriel
Mendoza Elvira, Director Jurídico del Instituto Nacional Electoral, a efecto de que
actúe en representación del Instituto Nacional Electoral y se ostente ante la Fiscalía
Especializada de Delitos Electorales como parte interesada en la carpeta de
investigación 19-2017-07029, con el objeto de defender los intereses de este
Instituto, en todo tipo de procedimientos administrativos y jurisdiccionales del orden
federal y local, en que el Instituto tenga injerencia, así como para el desempeño de
sus funciones, en específico para el esclarecimiento de los hechos investigados en
el procedimiento de queja INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-
COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018. (Fojas
11419 a la 11425 del expediente)

j) El trece de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio INE/DJ/11384/2022,

el Mtro. Francisco Julián Castillo Guzmán, Director Jurídico del Instituto Nacional
Electoral, remitió seis tomos en copias certificadas de la carpeta de investigación
FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0001540/2017 seguida en contra de Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, Javier Herrera Corral, César Duarte Jáquez y quienes resulten
responsables, así como todas las constancias que integraron el juicio electoral
(SUP-JE-263/2021) instaurado por este Instituto para controvertir la negativa de
respuesta de la remisión de las copias certificadas de mérito. (Fojas 11426 a la
11617 del expediente)

XLVII. Requerimiento de información a la Administración General de

Evaluación de la Secretaría de Administración Tributaria.

a) El seis de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/23403/2018,

se requirió al Administrador General de Evaluación del Servicio de Administración
Tributaria, remitiera a esta autoridad diversa información fiscal respecto de la
persona moral denominada Sinnax S.A. de C. V. (Fojas 569 a la 570 del expediente)

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b) El diecinueve de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 103-05-04-2018-0213,

se dio cumplimiento al requerimiento de información remitiendo las constancias
solicitadas. (Fojas 615 a la 648 del expediente)

c) El veintitrés de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/29836/2018, se solicitó al Administrador General de Evaluación del
Servicio de Administración Tributaria, proporcionara a esta autoridad diversa
información fiscal respecto de las personas morales Servicios y Asesorías Samex
S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Servicios y Asesorías Sisas S.A.
de C.V., Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A.
de C.V. (Fojas 2182 a la 2183 del expediente)

d) El treinta de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio número 103-05-04-2018-

0394, la Administradora de Evaluación de Impuestos “4”, dio respuesta al
requerimiento, remitiendo un disco compacto, con la información solicitada. (Fojas
2269 a la 2270 del expediente)

e) El veintiocho de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/42688/2018, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicio de Administración Tributaria, remitiera a esta autoridad diversa información
fiscal respecto de la persona moral denominada Hermanos Garza Saucedo S.A. de
C. V. (Fojas 2906 a la 2907 del expediente)

f) El treinta y uno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio número 103-05-
05-2018-0196, la Administradora de Evaluación de Impuestos “4”, dio respuesta al
requerimiento, remitiendo un disco compacto con la información solicitada. (Foja
6237 del expediente)

g) El quince de junio de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/33493/2018, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicio de Administración Tributaria, información fiscal referente a la persona moral
Servicio y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. (Fojas 3140 a la 3141 del expediente)

h) El veintiuno de junio de dos mil dieciocho, mediante oficio número 103-05-04-

2018-0511, la Administradora de Evaluación de Impuestos “4”, dio respuesta al
requerimiento, remitiendo un disco compacto con la información solicitada e indicó
que no se localizó información de socios registrados por el contribuyente. (Foja 3142
del expediente)

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i) El veintiséis de junio de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/34919/2018, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicio de Administración Tributaria, información fiscal referente a la persona moral
Value Grupo Financiero S.A.B de C.V. (Fojas 3144 a la 3145 del expediente)

j) El veintinueve de junio de dos mil dieciocho, mediante oficio número 103-05-05-

2018-0015, la Administradora de Evaluación de Impuestos “4”, dio respuesta al
requerimiento, remitiendo un disco compacto con la información solicitada. (Foja
3148 del expediente)

k) El veinticinco de octubre de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/46290/2018, se requirió al Lic. Daniel Muñoz Díaz, Administrador General
de Evaluación del Servicio de Administración Tributaria, información fiscal referente
a la persona moral, Comercializadora Verzu Grupo Financiero S.A. de C.V., sin
embargo, la autoridad de mérito no dio respuesta al oficio de mérito. (Fojas 6238 a
la 6239 del expediente)

l) El once de febrero de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/1714/2019, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicios de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, remitiera a esta autoridad diversa información fiscal respecto de la persona
moral denominada Hermanos Garza Saucedo S.A. de C. V. (Fojas 6249 a la 6250
del expediente)

m) El dieciocho de febrero de dos mil diecinueve, mediante oficio número 103-05-

05-2019-0057, la C.P. Geraldina Gómez Tolentino, Administradora de Evaluación
de Impuestos “4”, informó a esta autoridad que no localizó a la moral, Productos
Hermanos Garza Saucedo S.A. de C. V. como contribuyente en la base de datos
institucionales. (Foja 6253 del expediente)

n) El uno de abril de dos mil diecinueve, mediante oficio INE/UTF/DRN/3187/2019,

se requirió a la Administración General de Evaluación del Servicios de
Administración Tributaria, remitiera a esta autoridad diversa información fiscal
respecto de la persona moral denominada Productos Hermanos Garza Saucedo
S.A. de C. V. (Fojas 6254 a la 6255 del expediente)

ñ) El cinco de abril de dos mil diecinueve, mediante oficio número 103-05-05-2019-

0245, la C.P. Geraldina Gómez Tolentino, Administradora de Evaluación de
Impuestos “4”, dio respuesta al requerimiento, remitiendo la información solicitada

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en un disco compacto, correspondiente a la moral, Productos Hermanos Garza

Saucedo S.A. de C. V. (Foja 6256 a la 6260 del expediente)

o) El veintisiete de mayo de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/7309/2019, se requirió al Administrador General de Evaluación del
Servicios de Administración Tributaria, remitiera los comprobantes fiscales digitales
por internet (CFDI) emitidos y recibidos en el ejercicio fiscal 2016 y 2017, actividad
preponderante y Cédula Fiscal de Contribuyentes de las personas morales:
Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y
Servicios y Asesorías Sisass S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Futura S.A.
de C.V. y Jet Combustibles S.A. de C.V.(Foja 6746 a la 6747 del expediente)

p) Con fecha trece de junio de dos mil diecinueve, mediante oficio número 103-05-
2019-0236, el Lic. Rafael Torres Raba, Administrador Central de Evaluación de
Impuestos Internos, dio respuesta al requerimiento, remitiendo la información
solicitada en un disco compacto. (Foja 6760 del expediente)

q) El nueve de octubre de dos mil veinte, mediante oficio

INE/UTF/DRN/10444/2020, se requirió a la Administración General de Evaluación
de la Secretaría de Administración Tributaria, información fiscal referente a la
persona moral, Comercializadora Vezcu Grupo Financiero S.A. de C.V. (Fojas
10953 a la 10954 del expediente)

r) El dieciséis de octubre de dos mil veinte, mediante oficio número 103-05-2020-

0472, la C.P. Geraldina Gómez Tolentino, Administradora Central de Evaluación de
Impuestos Internos, dio respuesta al requerimiento, remitiendo la información
solicitada en un disco compacto. (Fojas 10955 a la 10956 del expediente)

s) El veintitrés de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio numero 103-05-2022-

0278, la C.P. Geraldina Gómez Tolentino, Administradora Central de Evaluación
de Impuestos Internos, dios respuesta al requerimiento, remitiendo la información
solicitada

XLVIII. Requerimiento de información al Representante legal de Servicios y

Asesorías Samex, S.A. de C.V.
a) El treinta de septiembre de dos mil veinte, mediante acuerdo, la Unidad Técnica
de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado
de Tamaulipas del Instituto Nacional Electoral, requerir y notificar al Representante

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y/o Apoderado Legal de Servicios y Asesorías SAMEX, S. A. de C.V., la solicitud de

información.

b) El nueve de octubre de dos mil veinte, la Junta Distrital Ejecutiva en el estado de

Tamaulipas, mediante oficio identificado con la clave alfanumérica
INE/TAM/JLE/2031/2020, notificó por estrados el requerimiento de información a la
moral referida, toda vez que no se encontró en el domicilio correspondiente.

c) A la fecha del presente el Representante legal de Servicios y Asesorías

Samex, S.A. de C.V. no ha dado respuesta al requerimiento de información.

XLIX. Requerimiento de información al Representante legal de Servicios y

Asesorías Sisas S.A. de C.V.

a) El veintidós de septiembre de dos mil veinte, mediante acuerdo, la Unidad

Técnica de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del
Estado de México del Instituto Nacional Electoral, requerir y notificar al
Representante y/o Apoderado Legal de Servicio y Asesorías SISAS, S.A. de C.V, la
solicitud de información.

b) El veintinueve de octubre de dos mil veinte, la Junta Local Ejecutiva del Estado
de México mediante oficio identificado con la clave alfanumérica INE-JLE-
MEX/VEUTF/060/2020, notificó por estrados el requerimiento de información a la
moral referida, toda vez que en el domicilio proporcionado no se localizó a la
empresa buscada.

c) A la fecha del presente el Representante legal de Servicios y Asesorías Sisas

S.A. de C.V. no ha dado respuesta al requerimiento de información.

L. Requerimiento de información al Representante legal de Despacho de

Profesionistas Futura S.A. de C.V.

a) El treinta de septiembre de dos mil veinte, mediante acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado
de Querétaro, del Instituto Nacional Electoral, a efecto de requerir y notificar al
Representante y/o Apoderado Legal del Despacho de Profesionistas Futura S.A. de
C.V., la solicitud de información.

b) El siete de octubre de dos mil veinte, la Junta Local Ejecutiva del Estado de
Querétaro, mediante oficio identificado con la clave alfanumérica INE/VSL-

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QRO/429/2020, notificó por estrados el requerimiento de información a la moral

referida, toda vez que no se pudo localizar el domicilio.

c) A la fecha del presente el Representante legal de Despacho de Profesionistas

Futura S.A. de C.V. no ha dado respuesta al requerimiento de información.

LI. Requerimiento de información a la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público.

a) El veinte de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/26197/2018, se

solicitó a la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, proporcionara a esta autoridad información relacionada
con el convenio denominado “Fortalecimiento Financiero”. (Fojas 593 a la 594 del
expediente)

b) El siete de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio 307-A-1199, A. Isaac

Gamboa Lozano, Titular de la Unidad de Política y Control Presupuestario de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, dio respuesta al requerimiento de
información solicitado. (Fojas 2154 a la 2162 del expediente)

c) El nueve de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio INE/UTF/13389/2020,

se solicitó al Procurador Fiscal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
informara si tiene procedimientos iniciados por las observaciones que no quedaron
debidamente subsanadas, realizadas en el Decreto No. LXV/EDFIN/0694/2017,
derivado del Informe Técnico de Resultados de la cuenta pública, correspondiente
al ejercicio fiscal 2016 del Gobierno del estado de Chihuahua, conforme a los
contratos realizados con Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y Asesorías
Sinnax S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Despacho de
Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles, S.A. de C.V. (Fojas 11016 a
la 11018 del expediente)

d) El dieciocho de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio número 529-V-DI-

1055-2020, el Director de Investigación de Delitos Financieros y Diversos de la
Procuraduría Fiscal de la Federación, dio respuesta a la solicitud de información,
solicitando redirigir la solicitud de información a la Auditoría Superior de la
Federación. (Foja 11019 del expediente)

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LII. Solicitud de información a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores por

conducto del Sistema de Atención de Requerimientos de Autoridad (SIARA).

a) El trece de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/26194/2018,

se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, remitiera la información
de todas las cuentas bancarias existente y canceladas de los años dos mil dieciséis
y dos mil diecisiete, así como los estados de cuenta correspondientes, que tenga el
C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, en diversas las diversas instituciones bancarias.
(Fojas 595 a la 559 del expediente)

b) El veintitrés de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio número 214-

4/7919286/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias solicitadas respecto de la institución bancaria Scotiabank Inverlat, S.A.
(Fojas 650 a la 747 del expediente)

c) El veinte de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio número 214-

4/7927164/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias solicitadas respecto de las instituciones bancarias Banco Inbursa, S. A.
y Banco Santander (México), S. A. (Fojas 749 a la 867 del expediente)

d) El trece de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/26033/2018,

se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, remitiera la información
de todas las cuentas bancarias existente y canceladas de los años dos mil dieciséis
y dos mil diecisiete, así como los estados de cuenta correspondientes, que tenga el
C. Antonio Enrique Tarín García, en diversas las diversas instituciones bancarias.
(Fojas 600 a la 604 del expediente)

e) El veinticuatro de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7921405/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las/-constancias
solicitadas respecto de las instituciones bancarias Banco Nacional de México, S.A.,
Banco Santander (México), S.A. y Banco Mercantil del Norte, S.A. (Fojas 1420 a la
1500 del expediente)

f) El veinticinco de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927189/2018

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria HSBC México. (Fojas 1501 a la 1801
del expediente)

g) El veintisiete de abril y tres de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficios 214-
4/7927217/2018 y 214-4/7927238/2018, se dio respuesta al requerimiento de

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información, remitiendo las constancias solicitadas respecto de la institución

bancaria BBVA Bancomer. (Fojas 1802 a la 2005 del expediente)

h) El siete de mayo de do mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927268/2018 se dio

respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias solicitadas
respecto de la institución bancaria Banco Nacional de México, S.A. (Fojas 2006 a la
2153 del expediente)

i) El dieciséis de abril de dos mil dieciocho mediante oficio

INE/UTF/DRN/26195/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera la información de todas las cuentas bancarias existente y
canceladas de los años dos mil dieciséis y dos mil diecisiete, así como los estados
de cuenta correspondientes, que tenga el C. Ricardo Yáñez Herrera, en diversas
las diversas instituciones bancarias. (Fojas 605 a la 609 del expediente)

j) El veinte de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927158/2018, se

dio respuesta al requerimiento de información, informando la institución bancaria
HSBC México, que no se localizó registro vigente durante el periodo solicitado.
(Fojas 868 a la 869 del expediente)

k) El veintitrés de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7905997/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. (Fojas
870 a la 1036 del expediente)

l) El veinticinco de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927187/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria Scotiabank Inverlat, S.A. (Fojas 1037
a la 1082 del expediente)

m) El veintisiete de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/79277216/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias solicitadas respecto de la institución bancaria BBVA Bancomer. (Fojas
1083 a la 1132 del expediente)

n) El dieciséis de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/26196/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera la información de todas las cuentas bancarias existente y
canceladas de los años dos mil dieciséis y dos mil diecisiete, así como los estados

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de cuenta correspondientes, que tenga el C. Gerardo Villegas Madriles, en diversas

las diversas instituciones bancarias. (Fojas 610 a la 614 del expediente)

o) El veinticuatro de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7905994/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. (Fojas
1133 a la 1164 del expediente)

p) El veintisiete de abril de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927215/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria BBVA Bancomer. (Fojas 1165 a la
1390 del expediente)

q) El cuatro de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927238/2018, se

dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la institución bancaria Scotiabank Inverlat, S.A. (Fojas 1391
a la 1419 del expediente)

r) El veinticuatro de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/29864/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera los estados de cuenta del periodo del uno de enero al treinta y
uno de diciembre de dos mil dieciséis, así como los contratos de apertura y personas
autorizadas para firmar en las cuentas de la institución bancaria Banco Santander
(México), S.A. que tienen las morales Despacho de Profesionistas Futura S.A. de
C.V., Jet Combustibles S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y
Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., remitiera
la misma información con relación a las cuentas que tenga en Banco Azteca, S.A.,
Banco Inbursa, S.A., Banco Mercantil del Norte, S.A., Banco Nacional de México,
S.A., Banco Santander, BBVA Bancomer, HSBC México y Scotiabank Inverlat. (Foja
2186 a la 2191 del expediente)

s) El veintiocho de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927446/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias
solicitadas respecto de la cuenta bancaria a nombre de Jet Combustibles S.A. de
C.V. en la institución bancaria, Banco Inbursa. (Fojas 2192, 2195 a la 2268 del
expediente)

t) El uno de junio de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7927452/2018, se dio

respuesta al requerimiento de información, remitiendo las constancias solicitadas
respecto de las cuentas bancarias a nombre de Servicios y Asesorías Sinnax S.A.

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de C.V., Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas

Futura S.A. de C.V., en la institución bancaria Banco Santander (México), S.A. y Jet
Combustibles S.A. de C.V. en la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A.
y HSBC México, S.A. (Foja 2272 a la 2900 y de la 3047 a la 3136 del expediente)

u) El veintiuno y veinticuatro de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficios

INE/UTF/DRN/42160/2018 e INE/UTF/DRN/42666/2018, respectivamente, se
requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, remitiera los estados de
cuenta del periodo del uno de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil
dieciséis, así como los contratos de apertura y personas autorizadas para firmar en
la cuentas que tenga la persona moral Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value
Grupo Financiero en las instituciones bancarias: Banco Azteca, S.A., Banco
Inbursa, S.A., Banco Mercantil del Norte, S.A., Banco Nacional de México, S.A.,
Banco Santander, BBVA Bancomer, HSBC México y Scotiabank Inverlat. (Foja 2901
a la 2905 y 3220 a la 3231 del expediente)

v) El treinta y uno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/7940570/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, respecto de las
cuentas bancarias a nombre de Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value Grupo
Financiero, en la institución bancaria Banco Nacional de México, S.A., remitiendo la
documentación correspondiente. (Fojas 2910 a la 2919 del expediente)

w) El tres de septiembre de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-4/7940573/2018,

se dio respuesta al requerimiento de información, respecto de las cuentas bancarias
a nombre de Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value Grupo Financiero en la
institución bancaria Banco Nacional de México, S.A. e informó que no se
encontraron cuentas durante el periodo requerido en la institución HSBC México,
remitiendo la documentación correspondiente. (Fojas 3287 a la 3291 del
expediente)

x) El cuatro de septiembre de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/7940587/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, respecto de las
cuentas bancarias a nombre de Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value Grupo
Financiero en las instituciones bancarias Banco Mercantil del Norte S.A., Banco
Santander (México), S.A. y Banco Inbursa, S.A., remitiendo la documentación
correspondiente. (Fojas 3292 a la 3676 del expediente)

y) El cinco de septiembre de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/7946179/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, respecto de las
cuentas bancarias a nombre de Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value Grupo

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Financiero en las instituciones bancarias Banco Nacional de México, S.A. y

Scotiabank Inverlat, S.A, remitiendo la documentación correspondiente. (Fojas 3677
a la 4755 del expediente)

z) El veinte de septiembre de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/7942039/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, respecto de las
cuentas bancarias a nombre de Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value Grupo
Financiero en la institución bancaria BBVA Bancomer, S.A. remitiendo la
documentación correspondiente. (Fojas 4756 a la 6117 del expediente)

aa) El veinticuatro de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/29865/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera el estado de cuenta del mes de abril de 2016 de la cuenta
bancaria 018255179 de la institución bancaria, BBVA Bancomer, a nombre de la
Secretaría de Hacienda del Gobierno del estado de Chihuahua. (Foja 3137 a la 3139
del expediente)

bb) El veintiocho de mayo de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-

4/7927444/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo la
constancia de la institución bancaria BBVA Bancomer, S.A, en la que informa que
no se localizó la cuenta número 018255179. (Fojas 2193 a la 2194 del expediente)

cc) El veintiuno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/42159/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera los estados de cuenta del uno de enero al treinta y uno de
diciembre de dos mil dieciséis, que tenga la moral Servicio y Asesorías Samex S.A.
de C.V. con diversas Instituciones Bancarias. (Foja 3221 a la 3224 del expediente)

dd) El treinta y uno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-
4/7946164/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias de la institución bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. y Banco
Santander (México), S.A., respecto de la moral Servicios y Asesorías Samex S.C.
(Fojas 2920 a la foja 3046 y de la 6118 a la 6236 del expediente)

ee) El veintiuno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/42153/2018, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, remitiera el estado de cuenta del mes de abril de dos mil dieciséis, de la
cuenta bancaria 018255179 que tiene aperturada la Secretaría de Hacienda del
Gobierno del estado de Chihuahua en la institución bancaria, BBVA Bancomer.
(Foja 3224 a la 3227 del expediente)

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ff) El treinta y uno de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio 214-
4/7946157/2018, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo la
constancia de la institución bancaria BBVA Bancomer, S.A, en la que informa que
no se localizó la cuenta número 018255179. (Fojas 2908 a la 2909 del expediente)

gg) El quince de agosto de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/5992/2019, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
remitiera los estados de cuenta del periodo del uno de enero de dos mil dieciséis al
treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, así como todas las cuentas de todos
los tipos, contratos de apertura y anexos relacionados del Partido Revolucionario
Institucional en las instituciones bancarias: Banco Inbursa, S.A., Banco Mercantil
del Norte, S.A., Banco Nacional de México, S.A., Banco Santander, BBVA
Bancomer, HSBC México y Scotiabank Inverlat. (Foja 7022 a la 7025 del
expediente)

hh) Con fecha cinco de septiembre de dos mil diecinueve, mediante oficio 214-
4/3314570/2019, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias de las cuentas aperturadas por el Partido Revolucionario Institucional
en las instituciones bancarias BBVA Bancomer, S.A. y Banco Mercantil del Norte,
S.A., así como 3 discos compactos. (Fojas 10789 a la 10837 del expediente)

ii) El quince de agosto de dos mil veinte, mediante oficio INE/UTF/DRN/12605/2020,

se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, remitiera los estados
de cuenta del periodo del uno de enero de dos mil dieciséis al treinta y uno de
diciembre de dos mil diecisiete, así como todas las cuentas de todos los tipos,
contratos de apertura y anexos relacionados con los mismos de la persona moral
Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V. y Promotora de Señalamiento Integral
S.A. de C.V., en las instituciones bancarias: Banco Santander (México) S.A., Banco
Mercantil del Norte, S.A. y Banco Inbursa, S.A.

jj) Con fecha veintiséis de agosto de dos mil diecinueve, mediante oficio 214-
4/3314489/2019, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias de las cuentas aperturadas por el Partido Revolucionario Institucional
en las instituciones bancarias HSBC México, S.A., Banco Santander (México), S.A.
y Banco Mercantil del Norte, S.A. (Fojas 7026 a la 10787 del expediente)

kk) Con fecha ocho de enero de dos mil veintiuno, mediante oficio 214-
4/10040899/2021, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo los
informes rendidos por Banco Inbursa, S.A. y Banco Santander (México), S.A.,

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respecto de la moral Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V. y Banco Mercantil del

Norte, por lo que hace a ambas personas morales (Fojas 11020 a la 11028 del
expediente)

ll) El tres de septiembre de dos mil veinte, mediante oficio INE/UTF/DRN/8412/2020,

se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, remitiera los estados de
cuenta del periodo del uno de enero de dos mil dieciséis al treinta y uno de diciembre
de dos mil dieciséis del Partido Revolucionario Institucional en las instituciones
bancarias: Banco Inbursa, S.A., Banco Nacional de México, S.A., Banco Santander
(México), S.A., BBVA Bancomer y Scotiabank Inverlat. (Fojas de la 10864 a la 10866
del expediente)

mm) Con fecha quince de octubre de dos mil veinte, mediante oficio 214-
4/9062801/2020, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo la
constancia de la cuenta bancaria aperturada por el Partido Revolucionario
Institucional en la institución financiera Banco Santander (México), S.A., así como
un disco compacto. (Fojas de la 10867 a la 10869 del expediente)

nn) Con fecha quince de octubre de dos mil veinte, mediante oficio 214-
4/9062777/2020, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo la
constancia de la cuenta bancaria aperturada por el Partido Revolucionario
Institucional en la institución financiera Banco Inbursa, S.A., así como un disco
compacto. (Fojas de la 10870 a la 10872 del expediente)

ññ) Con fecha dieciocho de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio 214-
4/9066102/2020, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias correspondientes de las cuentas bancarias aperturadas por el Partido
Revolucionario Institucional en las instituciones financieras Banco Nacional de
México, S.A. y BBVA Bancomer, S.A. (Fojas de la 10873 a la 10892 del expediente)

oo) El tres de septiembre de dos mil veinte, mediante oficio

INE/UTF/DRN/8223/2020, se requirió a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
remitiera los estados de cuenta del periodo del uno de enero de dos mil dieciséis al
treinta y uno de diciembre de dos mil dieciséis, de la persona moral Promotora de
Señalamiento Integral S.A. de C.V. en las instituciones bancarias: Banco Inbursa,
S.A., Banco Mercantil del Norte, S.A., Banco Nacional de México, S.A., Banco
Santander, BBVA Bancomer, HSBC México y Scotiabank Inverlat. (Fojas 10897 a
la 10899 del expediente)

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pp) Con fecha quince de octubre de dos mil veinte, mediante oficio 214-
4/9062773/2020, se dio respuesta al requerimiento de información, remitiendo las
constancias de las cuentas bancarias aperturada por la moral, Promotora de
Señalamiento Integral S.A. de C.V., en la institución financiera Banco Mercantil del
Norte, S.A., así como un disco compacto. (Fojas 10900 a la 10903 del expediente)

LIII. Acuerdo de ampliación de plazo. El nueve de mayo de dos mil dieciocho, se

acordó ampliar el plazo para presentar el proyecto de Resolución del procedimiento
de mérito; informar la ampliación del plazo del procedimiento de queja al Secretario
y a la Presidencia de la Comisión de Fiscalización, del Consejo General del Instituto
Nacional (Foja 2164 del expediente)

LIV. Notificación de la ampliación del plazo al Secretario del Consejo General

del Instituto Nacional Electoral. Con fecha diez de mayo de dos mil dieciocho,
mediante oficio INE/UTF/DRN/28443/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización,
informó al Secretario del Consejo General la ampliación del plazo para presentar el
proyecto de Resolución del procedimiento de mérito. (Foja 2165 del expediente)

LV. Notificación de la ampliación del plazo a la Presidencia de la Comisión de

Fiscalización del Instituto Nacional Electoral. Con fecha diez de mayo de dos mil
dieciocho, mediante oficio INE/UTF/DRN/28442/2018, la Unidad Técnica de
Fiscalización, informó a la Presidencia de la Comisión de Fiscalización del Instituto
Nacional Electoral, la ampliación del plazo para presentar el proyecto de Resolución
del procedimiento de mérito. (Foja 2166 del expediente)

LVI. Requerimiento de información a la Fiscalía Especializada en Delitos

Electorales.

a) Con fecha veintidós de mayo de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/29838/2018, se requirió al Dr. Héctor Marcos Díaz Santana Castaños,
Titular de la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales, remitiera
a esta autoridad copia simple de la foja uno a la sesenta y uno de la Carpeta de
Investigación número FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0000133/2018, así como los
anexos que contenga la misma. (Fojas 2184 a la 2185 del expediente)

b) Con fecha veintidós de junio de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/34905/2018, se requirió nuevamente al Dr. Héctor Marcos Díaz Santana
Castaños, Titular de la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos
Electorales, remitiera a esta autoridad copia simple de la foja uno a la sesenta y uno

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de la carpeta de Investigación número FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0000133/2018,

así como los anexos que contenga la misma. (Fojas 3146 a la 3147 del expediente)

c) El catorce de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

14114/DGAPCPMDE/FEPADE/2018, la Fiscalía Especializada para la Atención de
Delitos Electorales, requirió a la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto
Nacional Electoral, remitiera copia de la información vinculada con diversas
personas morales y los números de cuenta bancarios enviados por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores. (Foja 3214 del expediente)

d) Con fecha diecisiete de agosto de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/42152/2018, se remitió a la Fiscalía Especializada para la Atención
de Delitos Electorales la información solicitada. (Fojas 3215 y 3216 del expediente)

e) Con fecha veintidós de agosto de dos mil dieciocho, mediante oficio

FEPADE/UIL/A-I-150/2018, la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos
Electorales, requirió a la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional
Electoral, remitiera el número de cuentas bancarias distintas a las previamente
enviadas a dicha Fiscalía. (Foja 3217 del expediente)

f) Con fecha veinticuatro de agosto de dos mi dieciocho, mediante oficio

INE/UTF/DRN/42663/2018, la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto
Nacional Electoral, informó a la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos
Electorales, que no cuenta con más información que la remitida en diverso oficio
INE/UTF/DRN/42152/2018. (Foja 3218 a la 3219 del expediente)

g) Con fecha veintidós de enero de dos mil diecinueve, mediante oficio FEPADE-L-
005/2019, la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales, requirió
a la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, remitiera la
información de los estados de cuenta posterior al veinticuatro de agosto de dos mil
dieciocho, enviada con el oficio INE/UTF/DRN/42663/2018. (Foja 6247 del
expediente)

h) Con fecha ocho de febrero de dos mil diecinueve, mediante oficio FEPADE-L-
009/2019, la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales, en
alcance al diverso oficio FEPADE-L-005/2019, requirió a la Unidad Técnica de
Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, remitiera la información de los estados
de cuenta posterior al veinticuatro de agosto de dos mil dieciocho, enviada con el
oficio INE/UTF/DRN/42663/2018 dentro del término de tres días. (Foja 6248 del
expediente)

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i) Con fecha doce de febrero de dos mi diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/1846/2019, la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional
Electoral, remitió a la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales,
la información solicitada en los oficios FEPADE-L-005/2019 y FEPADE-L-009/2019.
(Foja 6251 a la 6252 del expediente)

j) El veintiuno de junio de dos mil diecinueve, mediante oficio FEPADE/UIL/J-XLV-

008/2019, el C. Juan Carlos Márquez González, Fiscal Adjunto adscrito a la Unidad
de Investigación y Litigación de la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos
Electorales, requirió a la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional
Electoral, informara si posterior al once de febrero de dos mil diecinueve se radicó
en la Unidad algún expediente que guarde relación con la operación “Safiro”. (Foja
6769 del expediente)

k) Con fecha veintiséis de junio de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/8761/2019, la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional
Electoral, dio respuesta a la solicitud de información y requirió a la Fiscalía
Especializada para la Atención de Delitos Electorales, delimitara la información de
su interés y se le concediera una prórroga para remitir la información
correspondiente. (Foja 6995 a la 6996 del expediente)

l) El cuatro de julio de dos mil diecinueve, mediante oficio FEPADE/UIL/J-XLV-

009/2019, el Fiscal adjunto, adscrito a la Unidad de Investigación y Litigación de la
Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales, requirió a la Unidad
Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, remitiera la totalidad de la
información indicada en el oficio INE/UTF/DRN/8761/2019. (Foja 6997 del
expediente)

m) Con fecha nueve de julio de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/8994/2019, la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional
Electoral, remitió a la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales,
copia autentificada del expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados
INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-
UTF/56/2018. (Foja 6998 a la 6999 del expediente)

n) El veintisiete de noviembre de dos mil veinte, mediante oficio FEPADE-F-

124/2020, la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos Electorales, requirió
a la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, informara el
estado de los procedimientos administrativos sancionadores del expediente INE/Q-

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-

UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018. (Fojas 10978 a la 10979 del expediente)

ñ) Con fecha ocho de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio

INE/UTF/DRN/13172/2020, la Unidad Técnica de Fiscalización del Instituto
Nacional Electoral, informó a la Fiscalía Especializada para la Atención de Delitos
Electorales, que el estatus que guarda el procedimiento es “En sustanciación”.
(Fojas 10980 a la 10982 del expediente)

LVII. Solicitud de información al Representante Legal y/o Apoderado Legal de

Jet Combustibles S.A. de C.V.

a) El dos de mayo de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica de

Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado de
Coahuila de Zaragoza del Instituto Nacional Electoral y/o al Vocal Ejecutivo de la
Junta Distrital correspondiente, se notificara la solicitud de información al
Representante Legal y/o Apoderado Legal de Jet Combustibles S.A. de C.V. (Foja
6261 a la 6262 del expediente)

b) Con fecha nueve de mayo del año dos mil diecinueve, la Junta Local Ejecutiva
de Coahuila, mediante oficio número INE/JL/COAH/VS/0241/2019, notificó al
Representante Legal y/o Apoderado Legal de Jet Combustibles S.A. de C.V., la
solicitud de información. (Fojas 6280 a la 6291 del expediente)

c) El dieciséis de mayo de dos mil diecinueve, el C. Humberto Medrano Martínez,

apoderado legal de la empresa Jet Combustibles S.A. de C.V., dio respuesta a la
solicitud de información, manifestando que no ha realizado operaciones con el
Partido Revolucionario Institucional. (Fojas 6292 a la 6299 del expediente)

LVIII. Solicitud de información a la Presidencia del Tribunal Superior de

Justicia del estado de Chihuahua.

a) El nueve de mayo de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado
de Chihuahua del Instituto Nacional Electoral, se notificara al Magistrado Presidente
del Tribunal Superior de Justicia del estado de Chihuahua, a fin de remitir en un
disco compacto, copia de la sentencia recaída al juicio penal 22/2019 en contra de
Alejando Gutiérrez Gutiérrez. (Foja 6263 a la 6264 del expediente)

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b) El trece de mayo del año dos mil diecinueve, la Junta Local Ejecutiva de
Chihuahua, mediante oficio número INE/JLE/CHIH-0423-2019, realizó lo
conducente a efecto de notificar al Magistrado Presidente del Tribunal Superior de
Justicia del estado de Chihuahua. (fojas 6300 a la 6306 del expediente)

c) El diez de junio del año dos mil diecinueve, mediante oficio P 190/2019, el
Magistrado Presidente del Tribunal Superior de Justicia del estado de Chihuahua,
dio respuesta a la solicitud de información, remitiendo copia certificada de la
sentencia solicitada. (Fojas 6770 a la 6990 del expediente)

d) El dieciséis de marzo de dos mil veintidós, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado
de Chihuahua del Instituto Nacional Electoral, se notificara a la Magistrada
Presidenta del Tribunal Superior de Justicia del estado de Chihuahua, una solicitud
de información con relación a que indicara si la sentencia de fecha veinte de mayo
del año dos mil diecinueve, dictada dentro del juicio oral Penal 22/2019, del índice
del Tribunal Colegiado de Enjuiciamiento del distrito judicial Morelos, instaurado en
contra de Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, por el delito de peculado, había causado
estado. (Fojas 11641 a la 11646 del expediente)

e) El dieciocho de marzo del año dos mil veintidós, la Junta Local Ejecutiva de
Chihuahua, mediante oficio número INE/JLE/CHIH-0253-2022, realizó lo
conducente a efecto de notificar a la Lic. Myriam Victoria Hernández Acosta,
Magistrada Presidenta del Tribunal Superior de Justicia del estado de Chihuahua.
(Fojas 11647 a la 11653 del expediente)

f) El veintiocho de marzo del año dos mil veintidós mediante oficio SECJ 567/2022
la Lic. Myriam Victoria Hernández Acosta, Magistrada Presidenta del Tribunal
Superior de Justicia del estado de Chihuahua, dio respuesta a la solicitud de
información. (Fojas 11654 a la 12158 del expediente)

LIX. Solicitud de información al Presidente de Mexicanos contra la Corrupción

e Impunidad A.C.

a) El nueve de mayo de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad
de México y/o al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital correspondiente, se notificara
la solicitud de información al Presidente de Mexicanos contra la Corrupción e
Impunidad A.C., a fin de que remitiera la información en la que se basó para elaborar

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el artículo “La estafa Maestra. Graduados en desaparecer dinero público”. (Foja

6271 a la 6272 del expediente)

b) El veintiuno de mayo del dos mil diecinueve, la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad
de México, mediante oficio número INE/JLE-CM/03330/2019, notificó la solicitud de
información al C. Claudio González Guajardo, Presidente de Mexicanos contra la
Corrupción e Impunidad A.C. (Fojas 6729 a la 6742 del expediente)

c) El veintiocho de mayo del año dos mil diecinueve, la apoderada legal de la

asociación Mexicanos VS Corrupción e Impunidad, A.C., dio respuesta a la solicitud
de información, aportando lo requerido. (Fojas 6309 a la 6723 del expediente)

LX. Solicitud de información a la Mtra. Carmen Lucía Sustaita Figueroa,

Directora General de Asuntos Jurídicos de la Fiscalía General de la República.

a) El nueve de mayo de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica

de Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad
de México y/o al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital correspondiente, se notificara
la solicitud de información a la Mtra. Carmen Lucía Sustaita Figueroa, Directora
General de Asuntos Jurídicos de la Fiscalía General de la República, a efecto de
que remitiera copia simple de la Carpeta de Investigación 19-2017-07029, que fue
turnada a la FEPADE. (Foja 6273 a la 6274 del expediente)

b) El catorce de mayo de dos mil diecinueve, mediante oficio número

INE/UTFDRN/6774/2019, se notificó a la Mtra. Carmen Lucía Sustaita Figueroa,
Directora General de Asuntos Jurídicos de la Fiscalía General de la República, la
solicitud de información. (Fojas 6275 a la 6279 del expediente)

c) El dos de mayo del año dos mil diecinueve, la Mtra. Carmen Lucía Sustaita
Figueroa, Directora General de Asuntos Jurídicos de la Fiscalía General de la
República, solicitó una prórroga de cinco días hábiles para dar respuesta al
requerimiento realizado por esta autoridad. (Fojas 6307 a la 6308 del expediente)

d) El veinticuatro de mayo del año dos mil diecinueve, mediante oficio

DGAJ/01038/2019, la Directora General de Asuntos Jurídicos de la Fiscalía General
de la República, dio respuesta a la solicitud de información manifestando que no
puede proporcionar la información por ser considerara estrictamente reservada.
(Fojas 6744 a la 6745 del expediente)

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LXI. Solicitud de información al Representante Legal de Promotora de

Señalamiento Integral, S.A. de C.V.

a) El seis de junio de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica de

Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de
México y/o al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital correspondiente, notificara al C.
David García Garza, Representante Legal de Promotora de Señalamiento Integral,
S.A. de C.V., una solicitud de información a fin de que confirmara o rectificara el
servicio prestado al Gobierno del estado de Chihuahua por concepto de “servicio de
mantenimiento general de edificio, incluye trabajos de impermeabilización MATTO”.
(Foja 6724 a la 6727 del expediente)

b) Con fecha diez de junio del dos mil diecinueve, la Junta Local Ejecutiva de la
Ciudad de México, mediante oficio número INE/JLE-CM/04314/2019, notificó la
solicitud de información al C. David García Garza, Representante Legal de
Promotora de Señalamiento Integral, S.A. de C.V., por medio de su fijación en los
estrados de la señalada Junta Local. (Fojas 6762 a la 6768 del expediente)

c) A la fecha del presente el Representante Legal de “Promotora de Señalamiento

Integral, S.A. de C.V.,” no ha dado respuesta al requerimiento de información.

LXII. Solicitud de información al Representante Legal de Promotora de

Señalamiento Integral, S.A. de C.V.

a) El seis de junio de dos mil diecinueve, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica de

Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado de
Coahuila y/o al Vocal Ejecutivo de la Junta Distrital correspondiente, notificara al C.
Francisco Javier Dávila Moreno, Representante Legal de Promotora de
Señalamiento Integral, S.A. de C.V., una solicitud de información a fin de que
confirmara o rectificara el servicio prestado al Gobierno del estado de Chihuahua
por concepto de “servicio de mantenimiento general de edificio, incluye trabajos de
impermeabilización MATTO”. (Foja 6726 a la 6727 del expediente)

b) Con fecha doce de junio del dos mil diecinueve, la Junta Local Ejecutiva del
estado de Coahuila, mediante oficio número INE/JL/COAH/VS/0340/2019, notificó
la solicitud de información al C. Francisco Javier Dávila Moreno, Representante
Legal de Promotora de Señalamiento Integral, S.A. de C.V. (Fojas 6750 a la 6759
del expediente)

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c) El diecinueve de junio de dos mil diecinueve, el C. Francisco Javier Dávila

Moreno, Representante Legal de Promotora de Señalamiento Integral, S.A. de C.V.,
dio respuesta a la solicitud de información, manifestando que en el mes de abril de
dos mil diecinueve, al advertir que no se requirieron los servicios contratados,
retornó el monto a la Secretaría de Hacienda del Gobierno de Chihuahua. (Fojas
7000 a la 7021 del expediente)

LXIII. Solicitud de información a la Dirección de Análisis Operacional y

Administración de Riesgo del Instituto Nacional Electoral.

a) El once de junio de dos mil diecinueve, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/520/2019, se realizó una solicitud de información a la
Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto con
relación a diversa información fiscal de la moral “Promotora de Señalamiento
Integral S.A. de C.V. (Foja 6743 del expediente)

b) El veinticuatro de junio de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0764/2019, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad la
respuesta del SAT, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 6991 a la 6994 del
expediente)

c) El dieciséis de abril de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/225/2021, se realizó un requerimiento de información a
la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto,
con relación a diversa información fiscal de los CC. María de Lourdes Gallardo
Carrillo, José Manuel Ramírez García y Humberto Medrano Martínez. (Foja 11351
a la 11353 del expediente)

d) El dieciséis de abril de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0852/2021 remitió a esta autoridad la respuesta del SAT dando
cumplimiento a lo requisitado. (Foja 11354 a la 11362 del expediente)

e) El veintisiete de julio de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/1427/2021, se realizó una solicitud de información a la
Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a fin
de que remitiera un análisis de las actividades irregulares que se encuentran
vinculadas con algún sujeto obligado en materia de fiscalización, durante los
ejercicios dos mil quince, dos mil dieciséis y dos mil diecisiete, de los estados de
cuenta de las personas morales: Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y
Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Servicios y Asesorías Sisass S.A. de C.V.,

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Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V., Jet Combustibles S.A. de C.V.

(Fojas 11375 a la 11379 del expediente)

f) El veintitrés de agosto de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/1582/2021, se realizó una insistencia a la
Dirección de Análisis con relación al oficio INE/UTF/DRN/1427/2021 a fin de que
remitiera a la brevedad posible la información solicitada. (Fojas 11380 a la 11384
del expediente)

g) El veintitrés de septiembre del año dos mil veintiuno, mediante oficio número
INE/UTF/DAOR/2608/2021, la Lic. Nayelli Martínez Pedroza, Subdirectora de
Metodologías y Administración de Riesgo, de la Unidad Técnica de Fiscalización,
dio respuesta a la solicitud de información. (Fojas 11385 a la 11389 del expediente)

h) El dieciocho de febrero de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/087/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
remitiera los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a junio del
año dos mil dieciséis, de las cuentas bancarias que tenga registradas de diversas
personas físicas. (Fojas 11618 a la 11622 del expediente)

i) El uno de abril de dos mil veintidós, mediante oficio INE/UTF/DAOR/0810/2022,

la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad la respuesta de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 11632
a la 11639 del expediente)

j) El diecisiete de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/141/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara al Servicio de Administración Tributaria remitiera
el nombre o razón social de las personas físicas o morales registradas con los RFC
OXX150910N35 e ISP831226B71. (Fojas 12192 a la 12196 del expediente)

k) El veintidós de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0697/2022, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad la
respuesta del Servicios de Administración Tributaria, dando cumplimiento a lo
requisitado. (Fojas 12201 a la 12206 del expediente)

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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

l) El diecisiete de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/145/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
remitiera los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a diciembre
del año dos mil dieciséis, de las cuentas bancarias que tenga registradas de las
personas morales Publicidad Espora S.A. de C.V., Publicidad Recrea S.A. de C.V.,
Constructora Franfeca, CI Banco, S.A., Prestadora de Servicios Cozege S.A.P.I. de
C.V., Publicidad Icon S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V.,
Afianzadora Sofimex S.A., Servicios Broxel S.A.P.I de C.V., Comercializadora Fing
S.A. de C.V., Grupo Femaya S.A. de C.V. y Servicios de Seguridad Kentu S.A. de
C.V.; asimismo, remita los estados de cuenta de las cuentas bancarias registradas
a nombre de las personas físicas y/o morales a las que pertenezcan los RFC´s
VCB870729PH6 y CBA8701315H8 e indicara el nombre o razón social y el RFC de
las personas físicas o morales de quienes realizaron diversas transacciones
bancarias con Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Despacho de
Profesionistas Futura S.A. de C.V. (Fojas 12207 a la 12212 del expediente)

m) El cuatro de abril de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0841/2022, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad la
respuesta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo
requisitado. (Fojas 12244 a la 12252 del expediente)

n) El dieciocho de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/152/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
remitiera los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a diciembre
del año dos mil dieciséis, de las cuentas bancarias que tenga registradas de la
persona moral Productos Hermanos Garza Saucedo, S.A. de C.V., así como el RFC,
el CURP y los estados de cuenta de diversas cuentas bancarias del C. Nicolás
Servín Camacho. (Fojas 12159 a la 12163 del expediente)

o) El veintiocho de marzo de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0777/2022, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad la
respuesta del Servicio de Administración Tributaria, dando cumplimiento a lo
requisitado. (Fojas 12197 a la 12200 del expediente)

p) El veintinueve de marzo, uno y doce de abril y dos de mayo de dos mil veintidós,
mediante oficios INE/UTF/DAOR/0787/2022, INE/UTF/DAOR/0812/2022,

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INE/UTF/DAOR/1040/2022 e INE/UTF/DAOR/1131/2022, respectivamente, la

Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las respuestas de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12213
a la 12243 y de la 12253 a la 12269 del expediente)

q) El treinta de marzo y uno de abril de dos mil veintidós, mediante oficios

INE/UTF/DAOR/0786/2022 y INE/UTF/DAOR/0799/2022, respectivamente, la
Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las respuestas de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12164
a la 12191 del expediente)

r) El trece de mayo de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/320/2022, se realizó un requerimiento de información a
la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a
fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores indicara el nombre
o razón social y el RFC de las personas físicas o morales de quienes realizaron
diversas transacciones bancarias con las personas morales involucradas. (Fojas
12270 a la 12278 del expediente)

s) El tres de junio y once de agosto de dos mil veintidós, mediante oficios

INE/UTF/DAOR/1567/2022 e INE/UTF/DAOR/2228/2022, la Dirección de Análisis,
remitió a esta autoridad las respuestas de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12279 a la 12304 del
expediente)

t) El trece de julio de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/560/2022, se realizó un requerimiento de información a
la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a
fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores remitiera los
estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a agosto del año dos mil
dieciséis, de las cuentas bancarias que tenga registradas de las personas morales
Oxxmans S.A. de C.V., Constructora Invelco S.A. de C.V. y Tamandaro S. de R.L.
de C.V.; asimismo, remita los estados de cuenta de los meses de abril a agosto de
dos mil dieciséis de las cuentas bancarias registradas a nombre de las personas
morales Cometra Servicios Integrales S.A. de C.V., Contratación Serext S.A. de
C.V. y Distribuidora e Importadora Alsea S.A. de C.V. (Fojas 12305 a la 12310 del
expediente)

u) El once de agosto de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/2227/2022, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las

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respuestas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a

lo requisitado. (Fojas 12311 a la 12324 del expediente)

v) El diez de agosto de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/621/2022, se realizó un requerimiento de información a
la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a
fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores remitiera los
estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a junio del año dos mil
dieciséis, de las cuentas bancarias cuyos titulares son Intrajek Business Solutions
S.A. de C.V., Prometeo Proyectos Ejecutivos, Jesús Luján Weckmann, Gas
Francisco Villa S.A. de C.V.; asimismo, indicara el nombre o razón social y el RFC
de la persona física o moral, de quien realizó una transacción bancaria con el C.
Eduardo Almeida Navarro. (Fojas 12325 a la 12329 del expediente)

w) El veintidós de agosto y ocho de septiembre de dos mil veintidós, mediante

oficios INE/UTF/DAOR/2292/2022 e INE/UTF/DAOR/2383/2022, respectivamente,
la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las respuestas de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12330
a la 12348 del expediente)

x) El siete de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/686/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara el nombre o razón social y el RFC de las personas físicas o morales de
quienes realizaron diversas transacciones bancarias con la persona moral,
Publicidad Espora S.A. de C.V.; asimismo, remitiera los estados de cuenta de los
mes de abril a julio del año dos mil dieciséis, de las cuentas bancarias que tenga
registradas a nombre de la persona moral Constructora y Abastecedora Cofex S.A.
de C.V. (Fojas 12349 a la 12354 del expediente)

y) El cuatro y veintisiete de octubre, y el 01 de noviembre de dos mil veintidós,

mediante oficios INE/UTF/DAOR/2618/2022, INE/UTF/DAOR/2860/2022 e
INE/UTF/DAOR/2893/2022 respectivamente, la Dirección de Análisis, remitió a esta
autoridad las respuestas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dando
cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12355 a la 12370 y 12492 a la 12499 del
expediente)

z) El trece de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/698/2022, se realizó un requerimiento de

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información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de

este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara el nombre o razón social y el RFC de las personas físicas o morales de
quienes realizaron diversas transacciones bancarias con la persona moral,
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V. y Publicidad Recrea S.A. de C.V.;
asimismo, remitiera los estados de cuenta de los mes de abril a julio del año dos mil
dieciséis de las cuentas bancarias que tenga registradas a nombre de las personas
morales Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V., Alianza Antara S.A. de C.V., DB
Imports México S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Faga S.A. de C.V.,
Constructora y Abastecedora Casmex, Servicios Empresariales 3M,
Comercializadora Sinex S.A. de C.V. y Novanight S.A. de C.V. (Fojas 12371 a la
12377 del expediente)

aa) Mediante oficio INE/UTF/DAOR/2742/2022, INE/UTF/DAOR/3108/2022 de

fecha trece de octubre y veintiocho de noviembre de dos mil veintidós, mediante
oficio, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las respuestas de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a lo requisitado.
(Fojas 12378 a la 12386 y 12685 a la 12713 del expediente)

bb) El trece de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la
clave alfanumérica INE/UTF/DRN/694/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara, remitiera los estados de cuenta de los meses de enero a abril del año dos
mil dieciséis de la cuenta bancaria 012150001825511792, de la institución bancaria
BBVA Bancomer, S.A. a nombre del Gobierno del estado de Chihuahua Secretaría
de Hacienda. (Fojas 12387 a la 12391 del expediente)

cc) El diez de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/2673/2022, la Dirección de Análisis, remitió a esta autoridad las
respuestas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, dando cumplimiento a
lo requisitado. (Fojas 12392 a la 12397 del expediente)

dd) El dieciocho de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la
clave alfanumérica INE/UTF/DRN/755/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara, remitiera los estados de cuenta de los mes de abril a julio del año dos mil
dieciséis de las cuentas bancarias que tenga registradas a nombre de las personas
morales Crec Desarrollos S.A. de C.V., Constructora Tocap S.A. de C.V.,

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Importadora Bassab, S.A. de C.V., Stunning Hills Build S.A. de C.V.; asimismo, se
solicitara al Servicio de Administración Tributaria remitiera referente a la persona
moral Crec Desarrollos S.A. de C.V. su domicilio fiscal, acta constitutiva, declaración
informativa para operaciones con terceros del ejercicio 2016 y el Anexo I de la
declaración informativa de sueldos y salarios correspondientes al ejercicio 2016.
(Fojas 12448 a la 12456 del expediente)

ee) El tres de noviembre y seis de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio
sINE/UTF/DAOR/2906/2022 e INE/UTF/DAOR/3165/2022 , la Dirección de Análisis,
remitió a esta autoridad la respuesta del Servicio de Administración Tributaria,
asimismo, con fecha siete y veintiocho de noviembre de dos mil veintidós, mediante
oficios INE/UTF/DAOR/2922/2022, INE/UTF/DAOR/3125/2022 remitió la respuesta
de la Comisión Nacional Bancaria y de valores (Fojas 12500 a la 12513, de la 12519
a la 1252, y de la 12716 a la 12717 del expediente)

ff) El veinticinco de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la
clave alfanumérica INE/UTF/DRN/775/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara, remitiera los estados de cuenta de los mes de abril a julio del año dos mil
dieciséis de diversas cuentas bancarias del Partido Revolucionario Institucional, así
como las que tenga registradas en Banca Afirme, S.A. y Banco Interacciones, S.A.
de dicho partido político. (Fojas 12466 a la 12470 del expediente)

gg) El diecisiete y veintidós de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/3073/2022 e INE/UTF/DAOR/3079/2022, la Dirección de Análisis
Operacional y Administración de Riesgo, remitió respuesta emitida por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores. (Fojas 12584 a la 12585 y 12586 a la 12587 del
expediente)

hh) El treinta y uno de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con
la clave alfanumérica INE/UTF/DRN/776/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara, remitiera los estados de cuenta de los mes de abril a julio del año dos mil
dieciséis de las cuentas de inversión registradas a nombre de Jet Combustibles S.A.
de C.V. en la institución Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa; de las cuentas bancarias
registradas a nombre de David Cruz Roque, Ernesto Fernández Mora y Maximiliano
Montoya Benítez, de la persona moral Constructora Franfeca S.A. de C.V. que tenga
en Banco Inbursa, S.A.; de la persona moral Comercializadora Fing S.A. de C.V.

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que tenga en Banco Mercantil del Norte, S.A.; de las cuentas bancarias de la
persona moral Administración y Comercialización de Franquicias Internacional S.
de R.L. de C.V. que tenga en la institución bancaria Banco Regional, S.A.; de las
cuentas bancarias de la persona moral Prometeo Proyectos Ejecutivos que tenga
en la institución bancaria Scotiabank Inverlat, S.A.; asimismo informara el nombre
de las personas que realizaron diversas transacciones con las personas Intrajek
Business Solutions S.A. de C.V., Constructora Franfeca S.A. de C.V. y Jesús Lujan
Weckmann. (Fojas 12471 a la 12478 del expediente)

ii) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/3072/2022, INE/UTF/DAOR/3080/2022,

INE/UTF/DAOR/3107/2022, INE/UTF/DAOR/3126/2022,
INE/UTF/DAOR/3137/2022, INE/UTF/DAOR/0317, INE/UTF/DAOR/0381/2023 de
fecha diecisiete, veintiocho, veintinueve de noviembre de dos mil veintidós y dos,
diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficios la Dirección de Análisis
Operacional y Administración de Riesgo, remiten la respuesta, emitida por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores. (Fojas 12588 a la 12589, de la 12681 a
la 12684, de la 12718 a la 12719 y de la 12722 a la 12723 del expediente)

jj) El treinta y uno de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con
la clave alfanumérica INE/UTF/DRN/786/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
remitiera los estados de cuenta de los mes de abril a julio del año dos mil dieciséis
de las cuentas bancarias que tenga registradas a nombre de Procesos y Soluciones
Inteligentes de México S.A. de C.V., Smart Card Company de México S.A. de C.V.,
Norte de Coahuila S. de P.R. de R.L. y Mercurio Cargo S.A. de C.V. (Fojas 12484 a
la 12488 del expediente)

kk) El veintiocho de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DAOR/3127/2022 la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo remite la respuesta de la Comisión Bancaria y de Valores solicitada.
(Fojas 12720 a la 112721 Bis del expediente)

ll) El cuatro de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la
clave alfanumérica INE/UTF/DRN/790/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
indicara en qué instituciones bancarias la persona moral denominada Crec
Desarrollos S.A. de C.V., realizó contratos de apertura de cuentas bancarias, así

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como que remitiera dichos contratos junto con toda la documentación. (Fojas 12514
a la 12518 del expediente)

mm) El treinta de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DAOR/3140/2022, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remitió la respuesta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
enviando la documentación solicitada. (Fojas 12731 a la 12732 del expediente)

nn) El ocho de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con la
clave alfanumérica INE/UTF/DRN/794/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara el nombre o razón social y el RFC de las personas físicas o morales de
quienes realizaron diversas transacciones bancarias con la persona moral
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A. de C.V. (Fojas 12528
a la 12537 del expediente)

ññ) Mediante oficios número INE/UTF/DAOR/3124/2022,

INE/UTF/DAOR/3141/2022, de fecha veintiocho, treinta de noviembre de dos mil
veintidós, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remite
la respuesta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores solicitada. (Fojas 12714
a la 12715 del expediente)

oo) El catorce de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio identificado con
la clave alfanumérica INE/UTF/DRN/812/2022, se realizó un requerimiento de
información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de
este Instituto, a fin de que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
indicara el nombre o razón social y el RFC de las personas físicas o morales de
quienes realizaron diversas transacciones bancarias con la persona moral Servicios
y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Constructora Invelco S.A. de C.V., Publicidad Icon
S.A. de C.V.; asimismo, remitiera los estados de cuenta de abril a julio de dos mil
dieciséis de la cuenta que tenga registrada a nombre de Constructora Invelco S.A.
de C.V. en la Casa de Bolsa Ve Por Más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve por Más,
los estados de cuenta de abril a julio de dos mil dieciséis de la cuenta que tenga
registrada a nombre de Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V. en la institución
bancaria Banco Mercantil del Norte S.A. de C.V. (Fojas 12549 a la 12552 del
expediente)

pp) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/3224/2022 e INE/DAOR/0496/2023 de

dieciséis de diciembre de dos mil veintidós y veintitrés de febrero de dos mil

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veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remitió

la respuesta emitida por el Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con la
información solicitada. (Fojas 12826 a la 12837bis, de la 13788 a la 13793 y de la
14489 a la 14496 del expediente)

qq) El quince de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/822/2022, se realizó un requerimiento de información a la Dirección
de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a fin de que
solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, lo siguiente: 1. Los estados
de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos mil dieciséis, de las
cuentas bancarias que tenga registradas a nombre de: Constructora y Abastecedora
Cofex S.A. de C.V., respecto del banco Ci Banco, S.A.; 2. Los estados de cuenta
correspondientes a los meses de abril a julio de dos mil dieciséis, de las cuentras
que tenga registradas a nombre de: Servicios y Asesorías Samex S.C., RFC
SAS150818LE9 y Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V., RFC
DPF150813RQ6, respecto de las siguientes instituciones Vector Casa de Bolsa S.A.
de C.V. y Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de [Link] Financiero Ve por Más; 3.
Los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos mil
dieciséis, de la cuenta bancaria a nombre de Natalia Ramos Arsuaga, respecto de
la cuenta bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. 072680002700464677; 4.
Nombre o razón social de las personas físicas o morales, a quienes se les realizó el
pago, transferencia y/o traspaso de nueve movimientos electrónicos. (Fojas 12553
a la 12562 y 12568 a la 12574 del expediente)

rr) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/3142/2022, INE/UTF/DAOR/3227/2022,

INE/UTF/DAOR/0382/2023 de fecha dieciséis, treinta de noviembre de dos mil
veintidós, y diez de febrero de dos mil veintitrés la Dirección de Análisis Operacional
y Administración de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores. (Fojas 12733 a la 12734 Bis y 12843 a la 12845 del
expediente)

ss) El quince de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/827/2022, se realizó un requerimiento de información a la Dirección
de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de este Instituto, a fin de que
solicite a quien corresponda, remita las declaraciones anuales del ejercicio 2016 y
2017, de las C.C. Efraín Durán Montero; David Cruz Roque; Ernesto Fernández
Mora; Martín Suárez Lezama; Maximiliano Montoya Benítez; Natalia Ramos
Arsuaga y Nicolas Servín Camacho. (Fojas 14019 a la 14022 del expediente)

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tt) El seis de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/3146/2022, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remitió la respuesta emitida por el Servicio de Administración Tributaria,
con la información solicitada. (Fojas 12760 a la 12773 del expediente)

uu) El quince de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/829/2022, se insistió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, respecto de las solicitudes realizadas a través de los
oficios INE/UTF/DRN/698/2022 e INE/UTF/DRN/755/2022, toda vez que las
respuestas han sido únicamente de manera parcial, por lo que nuevamente se le
requirió para que solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Los
estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos mil dieciséis
de las cuentas bancarias registradas a nombre de: Sepsa Servicios Integrales S.A.
de C.V., Alianza Antara S.A. de C.V., DB Imports México S.A. de C.V.; Despacho
de Profesionistas Faga S.A. de C.V.; Construtora y Abastecedora Casmex;
Servicios Empresariales 3M, Comercializadora Sinex S.A. de C.V.; 8. Novanight
S.A. de C.V., Constructora Tocap S.A. de C.V.; Importadora Bassab, S.A. de C.V.;
Stunning Hills Build S.A. de C.V., ante diversas Instituciones Bancarias. (Fojas
12563 a la 12567 del expediente)

vv) El diecisiete de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DAOR/3074/2022, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, informa que las solicitudes fueron tramitadas a través de los
requerimientos INE/UTF/DAOR/2472/2022 e INE/UTF/DAOR/2815/2022. (Fojas
12582 a la 12583 del expediente)

ww) El veintidós de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DRN/842/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos
mil dieciséis, de la cuenta bancaria a nombre del C. Enrique Serrano Escobar del
banco BBVA Bancomer. (Fojas 12590 a la 12594 del expediente)

xx) El dieciséis de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio número

INE/UTF/DAOR/0436/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, con la información solicitada. (Fojas 13836 a la 13858 del expediente)

yy) El veintitrés de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/844/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,

los estados de cuenta correspondientes a loa meses de abril a julio de dos mil
dieciséis, de: Bernal Brown Corporativo SA de CV, respecto del Banco Nacional de
México, S.A;, Constructora Krar S.A de C.V., respecto del Banco Inbursa, S.A.;
Mónica Suárez Alvarado, respecto del banco BBVA Bancomer, así como de la
institución Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V.; Picorp de México, S.A. de C.V.,
respecto del banco BBVA Bancomer, S.A.; Servicios Profesionales y
Especializados, respecto del Banco Inbursa; Grupo Desarrollador Inmobiliario Fusa,
respecto del Banco Mercantil del Norte, S.A.; Distribuidora Ewan S.A. de C.V.
respecto del Banco Inbursa; Constructora e Insumos Zchel SA de CV, respecto del
Banco Mercantil de México, S.A.; Crominox S.A. de C.V., respecto del banco BBVA
Bancomer, S.A.; Cariver Import, respecto del Banco Inbursa; Inmobiliaria Pac Mez
SA de CV, respecto del banco Scotiabank Inverlat; Indique el nombre o razón social,
RFC, número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o morales de
quienes realizaron transferencias bancarias, traspasos, depósitos y cheques con las
personas morales y números de referencia de 14 (catorce) movimientos
electrónicos; 13. Indique nombre, o razón social, RFC, número de cuenta e
institución bancaria de las personas físicas o morales de quienes recibieron pagos
y/o transferencias bancarias de 11 (once) movimientos electrónicos. (Fojas 12595
a la 12614 del expediente)

zz) Mediante oficios número INE/UTF/DAOR/3223/2022,

INE/UTF/DAOR/3232/2022, INE/UTF/DAOR/0107/2023,
INE/UTF/DAOR/0321/2023 de fecha dieciséis, diecinueve de diciembre de dos mil
veintidós y once de enero, primero de febrero de dos mil veintitrés, la Dirección de
Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la
Comisión Nacional Bancaria con la información solicitada. (Fojas 12834 a la 12835
del expediente)

aaa) El veinticuatro de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/849/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: Los estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a junio
de dos mil dieciséis de las cuentas bancarias de las personas morales: Baja Coast
Integrated Services Soc y Aguilar Guerrero y Asociados Sc; nombre o razón social,
RFC, número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o morales de
quienes realizaron transferencias bancarias, traspasos, depósitos y cheques de 4
(cuatro) movimientos electrónicos; nombre o razón social, RFC, número de cuenta
e institución bancaria de las personas físicas o morales de quienes recibieron pagos

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

y/o transferencias bancarias, respecto de 30 (treinta) movimientos electrónicos.

(Fojas 12658 a la 12662 del expediente)

bbb) Mediante oficios número INE/UTF/DAOR/3225/2022,

INE/UTF/DAOR/0206/2023 de fecha dieciséis de diciembre de dos mil veintidós y
dieciocho de enero de dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, respecto de los solicitado. (Fojas 12838 a la 12840 y 13040
a la 13042 del expediente)

ccc) El veinticinco de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/853/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: nombre o razón social, RFC, número de cuenta e institución bancaria
de las personas físicas o morales de quienes realizaron transferencias bancarias,
traspasos, depósitos y cheques con el Partido Revolucionario Institucional, respecto
de 13 (trece) movimientos electrónicos; así como nombre o razón social, RFC,
número de cuenta e institución bancaria de las personas morales de quienes
recibieron pagos y/o transferencias bancarias, de la persona moral Constructora
Franfeca S.A. de C.V. respecto de 2 (dos) movimientos electrónicos. (Fojas 12663
a la 12668 del expediente)

ddd) Con fecha trece y dieciséis de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio
número INE/UTF/DAOR/3212/2022 e INE/UTF/DAOR/3226/2022 la Dirección de
Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la
Comisión Nacional Bancaria respecto de lo solicitado. (Fojas 12826 a la 12828 y de
la 12841 a la 12842 del expediente)

eee) El veintinueve de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/854/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos
mil dieciséis, de las cuentas de inversión que tenga registradas a nombre de
Constructora Franfeca S.A. de C.V., en la institución Vector Casa de Bolsa S.A. de
C.V; así como nombre o razón social, RFC, número de cuenta e institución bancaria
de las personas físicas o morales de quienes realizaron transferencias bancarias,
traspasos, depósitos y cheques con el Partido Revolucionario Institucional, respecto
de 39 (treinta y nueve) movimientos electrónicos; y por ultimo nombre o razón social,
RFC, número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o morales de
quienes recibieron pagos y/o cheques de la persona moral Constructora Franfeca

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

S.A. de C.V. respecto a 3 (tres) movimientos electrónicos. (Fojas 12724 a la 12730

del expediente)

fff) Mediante oficios número INE/UTF/DAOR/3233/2022,

INE/UTF/DAOR/0265/2023, INE/UTF/DAOR/0409/2023 de fecha diecinueve de
diciembre de dos mil veintidós y veinticuatro de enero, 14 de febrero de dos mil
veintitrés, mediante la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo
remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
respecto de lo solicitado. (Fojas 12846 a la 12847, 13071 a la 13080 del expediente)

ggg) El primero de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/857/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos
mil dieciséis, de las cuentas que tenga registradas a nombre de Administración y
Comercialización de Fra, Tribunal Superior de Justicia del Estado de Chihuahua,
Intrajek Business Solutions Sa de CV, Caper Elaboración y Distribución S de RL en
la institución BBVA, Bancomer S.A; de la Universidad Autónoma de Chihuahua en
la institución Banamex S.A; así como indique el nombre o razón social, RFC,
número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o morales de
quienes realizaron trece (13) movimientos electrónicos; de igual manera se solicitó
el nombre o razón social, RFC, número de cuenta e institución bancaria de las
personas físicas o morales de quienes recibieron pagos y o cheques de ocho (8)
movimientos electrónicos; por ultimó se requirió para que se indique nombre o razón
social, RFC, número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o
morales de quienes recibieron pagos y o cheques de quince (15) movimientos
electrónicos. (Fojas 12735 a la 12744 del expediente)

hhh) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0042/2023, INE/UTF/DAOR/0061/2023,

INE/UTF/DAOR/0204/2023 de fecha seis, nueve, dieciocho de enero de dos mil
veintitrés la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo remitió la
respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria respecto de los solicitado.
(Fojas 12873 a la 12874, 12875 a la 12876 y 13069 a la 13070 del expediente)

iii) Con fecha siete de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio
INE/UTF/DRN/878/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos
mil dieciséis, de las cuentas que tenga registradas a nombre de Servicios y
Asesorías Serviaro SC en el Banco Santander, S.A; de Recode Comunicación

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Integral Mexicana, S.A. de C.V., Lexia Investigación Cualitalif, S.A. de C.V., Consejo
de Fomento Empresarial Mexicano, S.A. de C.V. en BBVA Bancomer, S.A; de
Davisa Desarrollos Metropoli, S.A. de C.V. en Banregio, S.A; de Ricardo Martínez
Ortegón en el Banco Afirme, S.A; de Desarrollos Mecatrónicos Catam, S.A. de C.V.
en el Banco Scotiabank; de Novanihgt SA de CV en CI Banco, S.A y Casa de Bolsa
Ve por Más; de Isla Callejones SPR de RL de CV en el Banco Nacional de México
S.A; de Insurgentes Motors SA de CV y Servicios Empresariales Parley SA de CV
en el Banco Mercantil del Norte, S.A; de Comercializadora Sinex SA de CV en las
instituciones Casa de Bolsa Ve por Más y Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V; de
Servicios Empresariales 3M SC en la institución Casa de Bolsa Ve por Más; de
Despacho de Profesionistas Faga SA de CV, de la institución Casa de Bolsa Ve por
Más y Vector Casa de Bolsa SA de CV; así también se requirió el nombre o razón
social, RFC, número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o
morales de quienes realizaron transferencias bancarias, traspasos, depósitos y
cheques de veinticuatro (24) movimientos electrónicos; de igual manera se solicitó
el nombre o razón social, RFC, número de cuenta e institución bancaria de las
personas físicas o morales de quienes recibieron pagos y o cheques diversos
movimientos. (Fojas 12745 a la 12755 y 12774 a la 12784 del expediente)

jjj) Mediante oficios número INE/UTF/DAOR/0009/2023,

INE/UTF/DAOR/0039/2023, INE/UTF/DAOR/0060/2023, IN/UTF/DAOR/0104/2023,
INE/UTF/DAOR/0202/2023, INE/UTF/DAOR/0321/2023 de fecha tres, seis, nueve,
once, dieciocho de enero y primero de febrero de dos mil veintitrés la Dirección de
Análisis Operacional y Administración de Riesgo remitió la respuesta emitida por la
Comisión Nacional Bancaria respecto de los solicitado. (Fojas 12785 a la 12789,
12848 a la 12862, 12863 a la 12872, 12900 a la 12931 y 13024 a la 13039 del
expediente)

kkk) Con fecha doce de diciembre de dos mil veintidós, mediante oficio
INE/UTFDRN/884/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los meses de abril a julio de dos
mil dieciséis, de las cuentas que tenga registradas a nombre de Prestación SA de
CV y Picorp de México SA de CV en las instituciones bancarias Santander,
Bancomer, Banco Nacional de México, Banco Mercantil del Norte, HSBC,
Scotiabank Inverlat, Inbursa; de Medios y Servicios SA de CV y Desarrollos
Mecatrónicos Cata SA de CV en Scotiabank Inverlat; Recode Comunicación
Integral, SA de CV en BBVA Bancomer; Curiosity Media Group SA de CV en Banco
Inbursa; así también se requirió para que se indique el nombre o razón social, RFC,
número de cuenta e institución bancaria de las personas físicas o morales de

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

quienes realizaron transferencias bancarias, traspasos, depósitos y cheques de

diversos movimientos. (Fojas 12790 a la 12798 del expediente)

lll) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0059/2023, INE/UTF/DAOR/0105/2023,

INE/UTF/DAOR/0203/2023 de fecha nueve, once, dieciocho de enero de dos mil
veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo remitió
la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores respecto de lo
solicitado. (Fojas 12799 a la 12817, 12818 a la 12825, 12879 a la 12899, 12940 a
la 12947 y 13009 a la 13015 del expediente)

mmm) Con fecha quince de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio
INE/UTF/DRN/887/2022, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
lo siguiente: el nombre o razón social, RFC, número de cuenta e institución bancaria
de las personas físicas o morales de quienes recibieron pagos y o cheques de cinco
(5) movimientos electrónicos. (Fojas 12829 a la 12833 del expediente)

nnn) Con fecha dieciocho de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0205/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria respecto
de lo solicitado. (Fojas 13016 a la 13023 del expediente)

ñññ) Con fecha diez de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/034/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los
meses de abril a julio de dos mil dieciséis de una cuenta de la empresa Publicidad
Espora SA de CV del Banco Inbursa; de la empresa Pret Communique SA de CV
en las instituciones bancarias Santander, BBVA Bancomer, Banco Nacional de
México, Banco Mercantil del Norte, HSBC México, Scotibank Inverlat y Banco
Inbursa; de Vila Miño S.C. en el Banco BBVA Bancomer, Vitenor en el Banco HSBC
México, Itc Innovaciones Tecnológicas Constructivas S.A. de C.V. en el Banco
Mercantil del Norte, Publispacios Sociales S.A. de C.V. en el Banco Banorte, Makler
Br S.A.P.I. de C.V., Pret Comunique S.A. de C.V., Edyub S.A. de C.V., Conai
Construction S S.a. de C.V., Edificaciones Revolución S.A. de C.V., Dmh Asesoria
Inmobiliaria S.A. de C.V., Grupo Ixan Asociados S.A. de C.V. y Ci Banco S.A. en el
Banco Santander México; de Constructora y Abastecedora Cofex SA de CV de las
instituciones Actinver Casa de Bolsa S.A. de C.V. y Vector Casa de Bolsa S.A. de
C.V; de Publicidad Icon S.A. de C.V. en la institución Vector Casa de Bolsa S.A. de
C.V; así también se solicitó se indique nombre o razón social, RFC, número de
cuenta, institución bancaria y remita los estados de cuenta correspondientes de las

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

personas físicas o morales de quienes realizaron transferencias bancarias,

traspasos, depósitos y cheques de diversos movimientos. (Fojas 12932 a la 12939
del expediente)

ooo) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0318/2023, INE/UTF/DAOR/0386/2023,

INE/UTF/DAOR/0411/2023 de fecha primero, diez, catorce de febrero de dos mil
veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remite
la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, respecto de
lo solicitado. (Fojas 14061 a la 14063 del expediente)

ppp) Con fecha trece de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/045/2023 se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo lo siguiente: estados de cuenta correspondientes a los
meses de abril a julio de dos mil dieciséis de todas las cuentas bancarias que tenga
registradas a nombre de Arturo Bautista Jiménez, en las instituciones Banco
Santander, BBVA Bancomer, Banco Nacional de México, Banco Mercantil del Norte,
HSBC México, Scotiabank Inverlat y Banco Inbursa; de Cometra Servicios
Integrales SA de CV en el Banco BBVA Bancomer, Sepsa Servicios Integrales S.A,
Arturo Bautista Jiménez, Ddmetropolitanos, en el Grupo Financiero Banorte, y de
Herrera Premium SA de CV en el Banco del Bajío S.A; de igual forma se requirió se
indique el nombre o razón social, RFC, número de cuenta, institución bancaria y
remita los estados de cuenta correspondientes de las personas físicas o morales de
quienes realizaron transferencias bancarias, traspasos, depósitos y cheques
respecto de diversos movimientos. (Fojas 12965 a la 12972 del expediente)

qqq) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0319/2023, INE/UTF/DAOR/0385/2023,

INE/UTF/DAOR/0412/2023, INE/UTF/DAOR/0416/2023 de fecha uno, diez, catorce
de febrero de dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, en respuesta a lo solicitado. (Fojas 14086 a la 14092 y de la
14259 a la 14284 del expediente)

rrr) Con fecha diecisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/058/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, remitiera lo siguiente: estados de cuenta de abril a julio de
dos mil dieciséis de Elizanderth Morales Orosco y Alejandro Martínez Carriola de
los Bancos Santander, BBVA Bancomer, Banco Nacional de México, Banco
Mercantil del Norte, HSBC México, Scotiabank Inverlat, Inbursa y Banco Regional
de Monterrey; de Ana Alicia Díaz Ceballos Rubio del Banco Nacional de México; de

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Pedro García Olguín del Banco Mercantil del Norte; de Héctor Vázquez Ruíz del
Banco Mercantil del Norte; de Héctor Vázquez Ordaz del Banco Regional; de
Mauricio Vázquez Ruíz del Banco Santander; de José Albert Martínez Barone del
Banco Nacional de México, S.A. (Fojas 12992 a la 12997 del expediente).

sss) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0300/2023, INE/UTF/DAOR/0384/2023,

INE/UTF/DAOR/0417/2023 de fecha treinta de enero y diez, catorce de febrero de
dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo,
remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores respecto
de lo solicitado. (Fojas 13807 a la 13814 del expediente)

ttt) Con fecha diecisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/059/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara al Servicio de Administración
Tributaria remitiera las declaraciones anuales del ejercicio 2016 y 2017 de catorce
personas relacionadas con los hechos materia del presente asunto. (Fojas 12998 a
la 13002 del expediente)

uuu) Con fecha treinta de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0295/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite la respuesta emitida por el Servicio de Administración Tributaria,
respecto a lo solicitado.

vvv) Con fecha diecisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/060/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Unidad de Inteligencia
Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público informe si existe registro
de operaciones relevantes o inusuales realizadas por las personas físicas que
tienen relación con los hechos, materia del presente expediente. (Fojas 12977 a la
12982 del expediente)

www) Con fecha dieciocho de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/062/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, remitiera lo siguiente: el contrato de apertura de cuenta,
tarjeta de firmas y el informe de conocimiento general del cliente, respecto de las
cuentas bancarias de las personas morales y físicas que tienen relación con los
hechos materia del presente procedimiento. (Fojas 13048 a la 13054 del
expediente)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

xxx) El veintiocho de febrero de dos mil veintitrés de dos mil veintidós, mediante
oficio número INE/UTF/DAOR/0530/2023, la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores consistente en documentación proporcionada por Banco
Santander México S.A. de las personas morales Constructora y Abastecedora Cofex
S.A. de C.V., Casa de Bolsa Ve por Mas S.A. de C.V., Comercializadora Fing S.A.
de C.V., Comercializadora Invelco S.A. de C.V., Cometra Servicios Integrales S.A.
de C.V., Comercializadora Vezcu S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Futura
S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Faga, S.A. de C.V., Novanight S.A. de
C.V., Publicidad Espora S.A. de C.V., Publicidad Icon S.A. de C.V., Publicidad
Recrea S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Servicios Y
Asesorías Sinnax S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Samex, S.C., Vector Casa de
Bolsa S.A. de C.V., Dmh Asesoria Inmobiliaria S.A. de C.V., Edificaciones
Revolución S.A. de C.V., y del C. Mauricio Vázquez Ruiz.

yyy) Mediante oficio INEUTF/DAOR/0383/2023, INE/UTF/DAOR/0413/2023 e

INE/UTF/DAOR/0489/2023 de fecha diez, catorce y veintitrés de febrero de dos mil
veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo, remite
la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, respecto de
lo solicitado. (Fojas 13698 a la 13719, 13815 a la 13829 y 14011 a la 14018 del
expediente)

zzz) Con fecha diecinueve de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/067/2023, la Dirección de Resoluciones y Normatividad requirió a la
Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo remitiera lo siguiente:
acta constitutiva junto con todas las actualizaciones que existan, correspondiente a
cuarenta y cuatro empresas. (Fojas 14032 a la 14037 del expediente)

aaaa) Con fecha treinta y uno de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0304/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores respecto de lo solicitado. (Fojas 14059 a la 14060 del expediente)

bbbb) Con fecha veintitrés de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/075/2023, la Dirección de Resoluciones y Normatividad requirió a la
Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo, para que a su vez
solicitara a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, que remitiera lo siguiente:
los estados de cuenta de abril a julio de dos mil dieciséis de una cuenta de la
empresa Despacho de Profesionistas Faga S.A. de C.V. del Banco Mercantil del
Norte S.A. (Fojas 13125 a la 13129 del expediente)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

cccc) Con catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0419/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores respecto de lo solicitado. (Fojas 13832 a la 13833 del expediente).

dddd) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/077/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que remitiera lo siguiente: estados de cuenta de abril a julio
de dos mil dieciséis de Radiomovil Dipsa SA de CV del Banco BBVA Bancomer; de
May Keenneex Impactos SA de CV del Banco Nacional de México; indique nombre
o razón social, RFC, número de cuenta, institución bancaria y remita estados de
cuenta correspondiente de las personas físicas o morales que realizaron
transferencias bancarias, traspasos, depósitos y cheques respecto de siete
movimientos; por último, indique nombre o razón social, RFC, número de cuenta,
institución bancaria y remita estados de cuenta correspondiente de las personas
físicas o morales que recibieron pagos y/o cheques, respecto de dos movimientos
bancarios. (Fojas 13266 a la 13271 del expediente)

eeee) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0387/2023, INE/UTF/DAOR/0414/2023 de

fecha diez, catorce de febrero de dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis
Operacional y Administración de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 13691 a la 13697
y 13830 a la 13831 del expediente)

ffff) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/083/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que remitiera lo siguiente: indique nombre o razón social,
RFC, número de cuenta, institución bancaria y remita los estados de cuenta
correspondientes de las personas que recibieron pagos y/o cheques, respecto de
once movimientos bancarios. (Fojas 13248 a la 13253 del expediente)

gggg) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/084/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara al Servicio de Administración
Tributaria, remitiera las declaraciones anuales del ejercicio 2016 y 2017 de
Margarita Barba Paz, Susana Barba Paz, Ana Elena Barba Paz, Leticia Barba Paz,
Alberto Barba Paz, Alberto Ventosa Coghlan, Carmen Barone Barrón, Octavio Dav

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Aguillón, José Manuel Lázaro Cernuda, Lisandro Bravo Sánchez y Héctor Maccise
Yitani. (Fojas 13254 a la 13258 del expediente)

hhhh) Con fecha siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0366/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite las respuestas emitidas por el Servicio de Administración
Tributaria, respecto de lo solicitado. (Fojas 14093 a la 14094, 14108 a la 14109 y de
la 14142 a 14258 del expediente)

iiii) Con fecha veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/088/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que remitiera lo siguiente: los estados de cuenta de abril a
julio de dos mil dieciséis, de Juan Ramón Ruiz Romo, Stunning Hills Build y
Tankgley S.A. de C.V. (Fojas 13287 a la 13291 del expediente)

jjjj) Mediante oficios INE/UTF/DAOR/0420/2023 e INE/UTF/DAOR/0490/2023, de

fecha catorce y veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis
Operacional y Administración de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 13834 a la 13836
y 14003 a la 140010 del expediente)

kkkk) Con fecha veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/089/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara al Servicio de Administración
Tributaria, remitiera la declaración anual del ejercicio fiscal 2016 y 2017 de las
personas de nombres: Juan Ramón Ruiz Romo, Santiago Garza Borde y Alberto
Antonio Zapata Verastegui. (Fojas 13277 a la 13281 del expediente)

llll) Con fecha siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0366/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite las respuestas emitidas por el Servicio de Administración
Tributaria, respecto de lo solicitado. (Fojas 14043 a la 14046 del expediente)

mmmm) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/093/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez insista a la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores, remita la información solicitada mediante oficios
INE/UTF/DRN/776/2022, INE/UTF/DRN/822/2022, INE/UTF/DRN/854/2022 e
INE/UTF/DRN/034/2023. (Fojas 13494 a la 13501 del expediente)

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nnnn) Con fecha tres de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0356/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, informa la situación que guarda cada una de las solicitudes,
manifestando que se encuentran en espera de respuesta. (Fojas 13492 a la 13493
del expediente)

ññññ) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/095/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que dentro de sus atribuciones remita el acta
constitutiva de siete personas morales relacionadas con los hechos materia del
presente procedimiento. (Fojas 13422 a la 13426 del expediente)

oooo) Con fecha treinta y uno de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0305/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo remite la respuesta del Servicio de Administración Tributaria, respecto de
los solicitado. (Fojas 13458 a la 13459 del expediente)

pppp) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/094/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, remitiera la información referente a seis cheques de la cuenta
de Nicolás Servín Camacho. (Fojas 13460 a la 13464 del expediente)

qqqq) El veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0497/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 14497 a la 14504 del expediente)

rrrr) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/096/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara al Servicio de Administración
Tributaria, remitiera las declaraciones anuales del ejercicio 2016 y 2017, de Ernesto
Fernández Mora, David Cruz Roque y Nicolas Servín Camacho. (Fojas 14053 a la
14055 del expediente)

ssss) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DAOR/0369/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remite la respuesta emitida por el Servicio de Administración Tributaria,
conforme a lo solicitado. (Fojas 14285 a la 14287 y 14288 a la 14291 del expediente)

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tttt) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/102/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, remita lo siguiente: estados de cuenta de los meses de abril
a julio de dos mil dieciséis, respecto de dieciséis cuentas de personas morales; así
también indique nombre o razón social, RFC, número de cuenta, institución bancaria
y estados de cuenta de personas físicas o morales que realizaron transferencias
bancarias, traspasos, depósitos y cheques, respecto de siete movimientos
bancarios; indique nombre o razón social, RFC, número de cuenta, institución
bancaria, de personas físicas o morales que recibieron pagos y/o cheques, respecto
de cinco movimientos bancarios. (Fojas 13442 a la 13448 del expediente)

uuuu) Mediante oficio INE/UTF/DAOR/0389/2023 e INE/UTF/DAOR/0511/2023 DE

fecha diez y veinticuatro de febrero de dos mil veintitrés, la Dirección de Análisis
Operacional y Administración de Riesgo, remite la respuesta emitida por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 13799 a la 13803
y 14545 a la 14565 del expediente)

vvvv) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/103/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que se insista a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, de respuesta a lo solicitado mediante oficios INE/UTF/DRN/698/2022 e
INE/UTF/DRN/829/2022. (Foja 12243 y 13435 a la 13438 del expediente)

wwww) El veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0501/2023, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 14532 a la 14544 del
expediente)

xxxx) Mediante oficio INE/UTF/DAOR/0330/2023, de fecha uno de febrero de dos

mil veintitrés, la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo,
refiere que la información solicitada a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
conforme a lo solicitado. (Fojas 13470 a la 13471 del expediente)

yyyy) Con fecha treinta de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/105/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, remita lo siguiente: indique nombre o razón social, RFC,
número de cuenta, institución bancaria y remita estados de cuenta correspondientes

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de las personas físicas o morales de quienes realizaron transferencias bancarias,

traspasos, depósitos y cheques, respecto de cinco movimientos bancarios; remita
contrato de apertura de cuenta, tarjeta de firmas y el informe general del cliente,
respecto de las cuentas bancarias de nueve personas físicas y morales. (Fojas
13449 a la 13454 del expediente)

zzzz) El veintiocho de febrero de dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DAOR/0535/2023, la Dirección de Análisis Operacional y Administración
de Riesgo, remitió la respuesta emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores consistente en documentación proporcionada por Invex Banco, Banco
Santander México S.A., Banco Mercantil del Norte S.A. de las personas morales
Tankgley S.A. de C.V., Norte de Coahuila S de PR de RL, Comercializadora Fing
S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Faga S.A. de C.V., y del C. Juan Ramón
Ruiz Romo.

aaaaa) El veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0498/2023, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 14505 a la 14518 del
expediente)

bbbbb) Con fecha uno de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/114/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, lo siguiente: indique nombre o razón social, RFC, número de
cuenta, institución bancaria de las personas físicas o morales de quienes recibieron
transferencias bancarias y/o traspasos de la persona moral Comercializadora Vezcu
S.A. de C.V., así como de Constructora Tocap S.A. de C.V. (Fojas 14064 a la 14074
del expediente)

ccccc) Con fecha siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/126/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, lo siguiente: estados de cuenta de abril a julio de dos mil
dieciséis de Casa de Bolsa Ve por Más; así también se indique nombre o razón
social, RFC, número de cuenta, instituciones bancarias y estados de cuenta de
quien recibió un pago o transferencia de la empresa moral Sepsa, Servicios
Integrales. (Fojas 13504 a la 13510 del expediente)

ddddd) Con fecha nueve de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/133/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y

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Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional

Bancaria y de Valores, lo siguiente: estados de cuenta de los meses de abril a julio
de dos mil dieciséis de la empresa moral SINEX. (Fojas 13674 a la 13678 del
expediente)

eeeee) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/137/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, lo siguiente: indique nombre o razón social, RFC y remita los
estados de cuenta de las personas físicas o morales de quienes recibieron el pago
o transferencia de dos movimientos bancarios, de la empresa Vector, Casa de
Bolsa. (Fojas 13679 a la 13683 del expediente)

fffff) Con fecha trece de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/144/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, la siguiente información: estados de cuenta de abril a julio
de dos mil dieciséis de Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V., e indique nombre o razón
social, RFC, número de cuenta, instituciones bancarias y estados de cuenta de
quienes recibieron pagos y/o transferencias bancarias de un movimiento bancario.
(Fojas 13726 a la 13730 del expediente)

ggggg) El veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0499/2023, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 14519 a la 14524 del
expediente)

hhhhh) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/151/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, informe a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la
respuesta emitida a su oficio 214-4/27099904/2023, en atención al fundamento y
motivación de las solicitudes realizadas. (Fojas 13731 a la 13736 del expediente)

iiiii) El veintitrés de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DAOR/0500/2023, remite la respuesta emitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, respecto de lo solicitado. (Fojas 14525 a la 14531 del
expediente)

jjjjj) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/152/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y

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Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional

Bancaria y de Valores, la siguiente información: indique nombre o razón social, RFC,
número de cuenta, instituciones bancarias, estados de cuenta de quienes recibieron
pagos y/o transferencias bancarias, de un movimiento bancario de la persona moral
Jet Combustibles S.A. de C.V. (Fojas 14304 a la 14307 del expediente)

kkkkk) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/151/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, informe a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la
respuesta emitida a su oficio 214-4/27099904/2023, en atención al fundamento y
motivación de las solicitudes realizadas. (Fojas 14058 a la 14061 del expediente)

lllll) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/152/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, para que a su vez solicitara a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, la siguiente información: indique nombre o razón social, RFC,
número de cuenta, instituciones bancarias, estados de cuenta de quienes recibieron
pagos y/o transferencias bancarias, de un movimiento bancario de la persona moral
Jet Combustibles S.A. de C.V. (Fojas 14062 a la 14065 del expediente)

mmmmm) Con fecha quince de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/159/2023, se requirió a la Dirección de Análisis Operacional y
Administración de Riesgo, informe a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
para que remita los estados de cuenta de mayo de dos mil dieciséis de la empresa
Consultoría Internacional Ban en Ci Banco, de Natalia Ramos Arsuaga en Banco
Mercantil del Norte, S.A., así como nombre o razón social RFC, número de cuenta
e institución bancaria y estados de cuenta de las personas que recibieron
transferencias bancarias, traspaso, depósitos, pagos y/o cheques de la persona
Moral Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V. (Fojas 13754 a la 13758 del expediente)

nnnnn) Con fecha veintitrés de febrero de dos mil diecinueve, mediante oficio
identificado con la clave alfanumérica INE/UTF/DRN/193/2013, se realizó una
solicitud de información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de
Riesgo de este Instituto con relación al C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez. (Fojas
14484 a la 14488 del expediente)

ñññññ) Con fecha veinticuatro de febrero de dos mil diecinueve, mediante oficio
identificado con la clave alfanumérica INE/UTF/DRN/203/2013, se realizó una
solicitud de información a la Dirección de Análisis Operacional y Administración de

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Riesgo de este Instituto con relación diversos cheques cobrados. (Fojas 14566 a la
14572 del expediente)

LXIV. Solicitud de información a la Dirección de Auditoría de Partidos

Políticos, Agrupaciones Políticas y Otros.

a) El veinte de agosto de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/740/2019, se realizó una solicitud de información a la Dirección de
Auditoría, para efectos de que informara si las personas morales Servicios y
Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. y Servicios y
Asesorías Sisass S.A. de C.V., Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V., Jet
Combustibles S.A. de C.V. y Promotora de Señalamiento Integral S.A. de C.V. han
sido proveedores del Partido Revolucionario Institucional en los ejercicios dos mil
quince, dos mil dieciséis y dos mil diecisiete.

b) El diecisiete de septiembre del año dos mil diecinueve, mediante oficio número
INE/UTF/DA/0951/2019, la Encargada de Despacho de la Coordinación de la
Dirección de Auditoría, dio respuesta a la solicitud de información, manifestando
que en los años dos mil quince, dos mil dieciséis y dos mil diecisiete, no se advirtió
registró relacionado con los servicios prestados por parte de las personas morales
señaladas. (Foja 10838 del expediente)

c) El dieciocho de octubre de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/856/2019, se realizó una insistencia a la Dirección de Auditoría con
relación al oficio INE/UTF/DRN/780/2019, a fin de que remitiera a la brevedad
posible la información solicitada en dicho oficio. (Fojas de la 10839 a la 10840 del
expediente)

d) El veintiuno de octubre del dos mil diecinueve, mediante oficio número

INE/UTF/DA/0998/2019, la Encargada de Despacho de la Coordinación de la
Dirección de Auditoría, dio respuesta a la insistencia, informando que mediante
diverso oficio INE/UTF/DA/0951/2019, dio respuesta al pedimento correspondiente.
(Fojas de la 10841 a la 10843 del expediente)

e) El veintisiete de julio de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/UTF/DRN/1426/2021, se realizó una solicitud de información a la Dirección de
Auditoría, con relación a proporcionar la contabilidad de los entonces candidatos del
Partido Revolucionario Institucional correspondiente al Proceso Electoral Local
Ordinario 2015-2016 en el estado de Chihuahua; asimismo, indicara si las personas
morales Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V. y Comercializadora Vezcu S.A. de

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C.V., fueron proveedores del partido referido en los ejercicios dos mil quince, dos
mil dieciséis y dos mil diecisiete y para que proporcionara la información relacionada
con las aportaciones en efectivo y en especie de militantes y simpatizantes que tuvo
el Partido Revolucionario Institucional durante el ejercicio dos mil dieciséis en el
estado de Chihuahua. (Fojas 11363 a la 11365 del expediente)

f) El veintitrés de agosto de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la

clave alfanumérica INE/UTF/DRN/1581/2021, se realizó una insistencia a la
Dirección de Auditoría con relación al oficio INE/UTF/DRN/1426/2021 a fin de que
remitiera a la brevedad posible la información solicitada. (Fojas 11366 a la 11370
del expediente)

g) El veinticinco de agosto del dos mil veintiuno, mediante oficio número

INE/UTF/DA/2646/2021, la Dirección de Auditoría, dio respuesta a los oficios
INE/UTF/DRN/1426/2021 y INE/UTF/DRN/1581/2021, remitiendo la información
correspondiente a la balanza de comprobación y libro mayor de un total de 61
contabilidades de los entonces candidatos del Partido Revolucionario Institucional
del Proceso Electoral Local Ordinario 2015-2016, en el estado de Chihuahua,
proporcionando los links correspondientes en donde se puede descargar dicha
información; asimismo, informó que no localizó información alguna de que las
personas morales hayan sido proveedores o hayan prestado algún servicio del
partido referido en el estado de Chihuahua durante los periodos dos mil quince, dos
mil dieciséis y dos mil diecisiete; finalmente remitió las pólizas de los registros
contables de las aportaciones en efectivo y en especie de militantes y simpatizantes
que tuvo el Partido Revolucionario Institucional durante el ejercicio dos mil dieciséis
en el estado de Chihuahua, proporcionando el link en donde se puede descargar
dicha información. (Fojas 11371 a la 11374 del expediente)

h) El veinticinco de noviembre de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/UTF/DRN/1781/2021, se realizó una solicitud de información a la Dirección de
Auditoria, con relación a que indique si las personas morales fueron proveedores
del Comité Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario Institucional en los
ejercicios dos mil quince, dos mil dieciséis y dos mil diecisiete y proporcione los
nombres de militantes y simpatizantes que realizaron aportaciones en efectivo y/o
en especie al CEN del citado partido durante el ejercicio dos mil dieciséis. (Fojas
11390 a la 11393 del expediente)

i) El trece de diciembre del dos mil veintiuno, mediante oficio número

INE/UTF/DA/2966/2021, la Dirección de Auditoría, dio respuesta a la solicitud de
información, manifestando que no se advirtieron operaciones del Comité Ejecutivo

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Nacional del Partido Revolucionario Institucional con los proveedores señalados;

asimismo, remitió base de datos con los nombre de los militantes y simpatizantes
que realizaron aportaciones a dicho partido durante el ejercicio dos mil dieciséis.
(Fojas 11394 a la 11396 del expediente)

j) El veintiuno de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/716/2022, se realizó una solicitud de información a la Dirección de
Auditoria, con relación a que precise el número de cuenta que se aperturó y
mediante la cual se realizó el manejo de los recursos de la campaña para el cargo
de Gobernador del estado de Chihuahua del entonces candidato, el C. Enrique
Serrano Escobar, postulado por la coalición integrada por el Partido Revolucionario
Institucional, Partido Verde Ecologista de México, partido Nueva Alianza y Partido
del Trabajo dentro del Proceso Electoral Local Ordinario 2015-2016 y en su caso,
proporcione los estados de cuenta de la cuenta solicitada; asimismo, informara el
RFC del C. Enrique Serrano Escobar. (Fojas 12401 a la 12405 del expediente)

k) El dieciocho de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DA/936/2022, la subdirectora de Auditoria dio respuesta a la solicitud de
información, dando cumplimiento a lo requisitado. (Fojas 12578 a la 12581 del
expediente)

l) El treinta de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/729/2022, se realizó una solicitud de información a la Dirección de
Auditoría, con relación a que precise las cuentas bancarias registradas por el Comité
Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario Institucional, mediante las cuales se
realizó el manejo de los recursos del financiamiento ordinario otorgado en el año
2016 y de las campañas, dentro del Proceso Electoral Ordinario 2015-2016;
asimismo, precisara las cuentas bancarias registradas por el Comité Ejecutivo
Estatal de Chihuahua del Partido Revolucionario Institucional, mediante las cuales
se realizó el manejo de los recursos del Proceso Electoral Ordinario 2015-2016 y en
caso de contar con los estados de cuenta, remitirlos. (Fojas 12417 a la 12421 del
expediente)

m) El dieciocho de octubre del dos mil veintidós, mediante oficio número

INE/UTF/DA/894/2022, la Dirección de Auditoría, dio respuesta a la solicitud de
información, dando cumplimiento a lo requisitado (Fojas 12442 a la 12447 del
expediente)

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LXV. Solicitud de información a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y

Partidos Políticos.

a) El diecisiete de octubre de dos mil diecinueve, mediante oficio

INE/UTF/DRN/11275/2019, se realizó una solicitud de información, a la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, a fin de que informara respecto de
doce ciudadanos, la militancia o afiliación política, así como cargo partidista en algún
órgano nacional o estatal. (Fojas de la 10844 a la 10845 del expediente)

b) El veinticinco de octubre del dos mil diecinueve, mediante oficio número

INE/DEPPP/DE/DPPF/10238/2019, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos, dio respuesta a la solicitud de información. (Fojas de la 10846 a
la 10849 del expediente)

c) El diecisiete de marzo de dos mil veinte, mediante oficio INE/UTF/DRN/190/2020,

se solicitó a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos que
informara respecto de seis ciudadanos, la militancia o afiliación política, así como
cargo partidista en algún órgano nacional o estatal. (Fojas 10857 a la 10858 del
expediente)

d) El diecinueve de marzo de dos mil veinte, mediante oficio número

INE/DEPPP/DE/DPPF/4666/2020, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos, dio respuesta a la solicitud de información. (Fojas de la 10859 a
la 10863 del expediente)

e) El veintiocho de enero de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/UTF/DRN/4894/2021, se realizó una solicitud de información a la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos de este Instituto, a fin de que
informara respecto de nueve ciudadanos, la militancia o afiliación política y respecto
de siete ciudadanos, el domicilio que se tiene registrado. (Fojas 11037 a la 11042
del expediente)

f) El cuatro de febrero de dos mil veintiuno, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/2277/2021, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos de este Instituto, dio respuesta, informando que únicamente los
CC. María de Lourdes Gallardo Carrillo y José Manuel Ramírez García, se
encontraron en los registros cancelados del padrón de militantes del Partido de la
Revolución Democrática; asimismo, informó que los siete ciudadanos restantes, no
fueron localizados en los padrones de afiliados de los Partidos Políticos Nacionales
y Locales. (Fojas 11043 a la 11047 del expediente)

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g) El veintiséis de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/18002/2022, se realizó una solicitud de información a la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos de este Instituto, a fin de que
informara si la C. Karla Areli Jurado Bafidis es o ha sido militante de algún partido
político, o bien, si se encuentra afiliada a algún partido político nacional y/o local.
(Fojas 12406 a la 12410 del expediente)

h) El veintisiete de septiembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/03092/2022, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos de este Instituto, dio respuesta, informando que no se encontró
coincidencia alguna dentro de los registros del padrón de personas afiliadas a los
partidos políticos nacionales y locales. (Fojas 12411 a la 12413 del expediente)

i) El diecinueve de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/18605/2022, se realizó una solicitud de información a la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos de este Instituto, a fin de que
informara si los CC. Ernesto Fernández Mora y Maximiliano Benítez Montoya son o
han sido militantes de algún partido político, o bien, si se encuentran afiliados a
algún partido político nacional y/o local. (Fojas 12458 a la 12462 del expediente)

j) El veinte de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/03298/2022, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos de este Instituto, dio respuesta, informando que no se encontró
coincidencia alguna dentro de los registros del padrón de personas afiliadas a los
partidos políticos nacionales y locales con registro vigente, así como los que
perdieron su registro a partir de 2017. (Fojas 12463 a la 12465 del expediente)

k) El treinta y uno de octubre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/18843/2022, se realizó una solicitud de información a la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos de este Instituto, a fin de que
informara si los CC. Efraín Durán Montero, David Cruz Roque, Martín Suárez
Lezama, Lorena Ileana de Borbolla son o han sido militantes de algún partido
político, o bien, si se encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o local.
(Fojas 12479 a la 12483 del expediente)

l) El uno de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/03459/2022, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos de este Instituto, dio respuesta, informando que no se encontró
coincidencia alguna dentro de los registros del padrón de personas afiliadas a los

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partidos políticos nacionales y locales con registro vigente; asimismo informó que
localizó una similitud (en este caso, con nombre de pila adicional) dentro de los
registros “válidos” del padrón de personas afiliadas con el que contaba el otrora
partido político nacional denominado “Encuentro Social” al momento en que perdió
su registro (12 de septiembre de 2018), del C. Rey David Cruz Roque. (Fojas 12489
a la 012491 del expediente)

m) El quince de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/19355/2022, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos, para que informara respecto de los CC. Natalia Ramos Arsuaga
y Nicolás Servín Camacho, con el fin de saber si son o han sido militantes de algún
partido político, o bien, si se encuentran afiliados a algún partido político nacional
y/o local.

n) El dieciséis de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/03667/2022, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos informa que se realizó la búsqueda de las personas ciudadanas
referidas, por nombre toda vez que la clave de elector no fue proporcionada, no
encontrándose coincidencia alguna dentro de los registros del padrón de personas
afiliadas a los partidos políticos nacionales y locales con registro vigente, así como
los que perdieron su registro a partir de 2017. (Fojas 12575 a la 12577 del
expediente)

ñ) El veintitrés de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/UTF/DRN/19538/2022, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos, para que informara respecto de los CC. Mónica Suárez Alvarado
y Francisco Jorge Genchi, con el fin de saber, si son o han sido militantes del algún
partido político, o bien si se encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o
local. (Fojas 12626 a la 12629 del expediente)

o) El veinticinco de noviembre de dos mil veintidós, mediante oficio

INE/DEPPP/DE/DPPF/03799/2022, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos, informa que se realizó una búsqueda de las personas ciudadanas
referidas, por nombre toda vez que ala clave de elector no fue proporcionada, no
encontrándose coincidencia alguna dentro de los registros del padrón de personas
afiliadas a los partidos políticos nacionales y locales con registro vigente, así como
los que perdieron su registro a partir de 2017. (Fojas 12623 a la 12625 del
expediente)

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p) Con fecha diez de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/298/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Ernesto Morales Mora y/o
Ernesto Fernández Mora1, Alejandro Martínez Carriola, Dulce María Rincón Rosas,
Rosa Garza López, Tania Garza Guzmán, Maximiliano Montoya Benítez, Jesús
Huerta Morales, Elizabeth Morales Orosco y/o Elizandert Morales Orosco y Mónica
Ugalde Morales, con el fin de saber, si son o han sido militantes del algún partido
político, o bien si se encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o local.
(Fojas 12948 a la 12952 del expediente)

q) Con fecha trece de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/DEPPP/DPPF/011/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, informa que se realizó una búsqueda de las personas ciudadanas
referidas, por nombre toda vez que ala clave de elector no fue proporcionada,
encontrándose diversas coincidencias y similitudes dentro de los registros con
estatus “valido”: Garza López Rosa Lilia, Nuevo León (PRI), Garza López Rosa
María, Nuevo León (PT), Garza López Rosa María, Coahuila (PRI), Huerta Morales
Jesús, Puebla (NA Puebla), Huerta Morales Jesús, Tlaxcala (MC) y “cancelados”:
Morales Mora Ernesto, Nuevo León (PRI), Huerta Morales Jesús, Puebla (PRI) del
padrón de personas afiliadas a distintos partidos políticos. (Fojas 12953 a la 12957
del expediente)

r) Con fecha trece de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/502/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Ricardo Martínez Ortegón
y Arturo Bautista Jiménez, con el fin de saber, si son o han sido militantes del algún
partido político, o bien si se encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o
local. (Fojas 12958 a la 12961 del expediente)

s) Con fecha dieciséis de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio número
INE/DEPPP/DPPD/013/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, informa que se realizó una búsqueda de las personas ciudadanas
referidas, por nombre toda vez que la clave de elector no fue proporcionada, no
encontrándose coincidencia alguna dentro de los padrones de personas afiliadas a
los partidos políticos nacionales y locales con registro vigente. (Fojas 12962 a la
12964 del expediente)

t) Con fecha diecisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/567/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Ana Alicia Díaz Ceballos

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Rubio, Pedro García Olguín, Héctor Vázquez Ordaz, Héctor Vázquez Ruiz, Mauricio
Vázquez Ruiz y José Albert Martínez Barone, con el fin de saber, si son o han sido
militantes del algún partido político, o bien si se encuentran afiliados a algún partido
político nacional y/o local. (Fojas 12983 a la 12991 del expediente)

u) Con fecha diecinueve de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

/INEDEPPP/DPPF/017/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, informa que se realizó una búsqueda de las personas ciudadanas
referidas, por nombre toda vez que la clave de elector no fue proporcionada,
encontrándose diversas coincidencias y similitudes dentro de los registros con
estatus “válido” y cancelado del padrón de las personas de nombre: Vázquez Ordaz
Héctor Manuel (PT), Vázquez Ruiz Mauricio (PRD), Vázquez Ruíz Mauricio (PRD)
(Cancelado), Vázquez Ordaz Héctor Manuel (PVEM) (Válido 2014). (Fojas 14027 a
la 1431 del expediente)

v) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/717/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Aldo Brett Cedillo
Martínez y Sonia Rodríguez Villareal, con el fin de saber, si son o han sido militantes
del algún partido político, o bien si se encuentran afiliados a algún partido político
nacional y/o local. (Fojas 13259 a la 13265 del expediente)

w) Con fecha veinticinco de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/DEPPP/DPPF/021/2023, informa que se encontró, una coincidencia dentro de
los registros con estatus “válido” del padrón de personas afiliadas al Partido
Revolucionario Institucional, siendo esta la C. Sonia Rodríguez Villareal. (Fojas
14050 a la 14052 del expediente)

x) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/722/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Margarita Barba Paz,
Susana Barba Paz, Ana Elena Barba Paz, Leticia Barba Paz, Alberto Barba Paz,
Alberto Ventosa Coghlan, Carmen Barone Barrón, Octavio Dav Aguillón, José
Manuel Lázaro Cernuda, Lisandro Bravo Sánchez y Héctor Maccise Yita, con el fin
de saber, si son o han sido militantes del algún partido político, o bien si se
encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o local. (Fojas 13196 a la
13200 del expediente)

y) Con fecha veinticinco de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/DEPPP/DPPF/023/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos

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Políticos, informa que no encontró coincidencia alguna dentro de los registros de los
padrones de personas afiliadas a los partidos políticos nacionales y locales con
registro vigente, respecto de las personas solicitadas. (Fojas 13272 a la 13274 del
expediente)

zz) Con fecha veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/750/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informara respecto de los CC. Juan Ramon Ruiz Romo,
Santiago Garza Borde y Alberto Antonio Zapata Verastegui, con el fin de saber, si
son o han sido militantes del algún partido político, o bien si se encuentran afiliados
a algún partido político nacional y/o local. (Fojas 13282 a la 13286 del expediente)

aa) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/DEPPP/DPF/025/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, informa que no se encontró coincidencia alguna dentro de los registros de
los padrones de las personas afiliadas a los partidos políticos nacionales y locales
con registro vigente. (Fojas 13427 a la 13429 del expediente)

bb) Con fecha veintisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/796/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informe si los CC. Iván Estéces Gallardo, Juan Eric
Morales Ángel y Oscar Uriel Armas Montes, son o han sido militantes de algún
partido político, o bien, si se encuentran afiliados a algún partido político nacional
y/o local. (Fojas 14048 a la 14049 del expediente)

cc) Con fecha treinta de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/DEPPP/DPPF/026/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, informa que no se encontró coincidencia alguna dentro de los registros de
los padrones de las personas afiliadas a los partidos políticos nacionales y locales
con registro vigente. (Fojas 13455 a la 13457 del expediente)

dd) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/1937/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informe si los CC. Ubaldo Iñiguez Arellano, José Ricardo
Rodríguez Tello, José Gustavo Alfredo Dávila Herrera, José Luis García Cavazos,
Elpidio Macias Reyna, José Eduardo Lara Fernández, Mercedes Granados Castillo,
Olivia Amézquita Barriga, Benancio Aldana González, Francisco Javier Méndez
López, Manuel Reyes Román, José Alberto Molina Olivares, Edgar Muñoz García,
Gerardo Sánchez Ríos, Juvenal Bernal Salinas, Norma Sandoval Lugo, Víctor
Sánchez Flores, Guillermo Guadalupe Mendoza Tinoco, Carlos Gerardo Lachica

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Sarabia, Luis Martín Escalante Lugo, María Elena Hernández Moroyoqui, Teresa
Cecilia Araujo Ochoa, Juan Carlos Martínez Carriola, Gabriel Avendano Toledo, son
o han sido militantes de algún partido político, o bien, si se encuentran afiliados a
algún partido político nacional y/o local. (Fojas 13742 a la 13746 del expediente)

ee) Con fecha diecisiete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/DEPPP/DPPF/043/2023, informa respecto de lo solicitado. (Fojas 13782 a la
13786 del expediente)

ff) Con fecha veintidós de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/2312/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informe si los CC. José Manuel Ramírez García, María
de Lourdes Gallardo Carrillo, Aarón Talavera Mejía, María Martha García
Hernández, Alejandra Becerril Payán, David García Garza, Francisco Javier Dávila
Moreno y Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, son o han sido militantes de algún partido
político, o bien, si se encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o local.
(Fojas 13999 a la 14002 del expediente)

gg) El veintisiete de febrero del dos mil veintitrés, mediante oficio número
INE/DEPPP/DE/DPPF/050/2023, la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos
Políticos, dio respuesta a la solicitud de información. (Fojas 14583 a la 14589 del
expediente).

hh) Con fecha veintisiete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio
INE/UTF/DRN/2604/2023, se requirió a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos para que informe si los CC. Jorge Herrera Gutiérrez, José Samuel
Sandoval Osorio, Luis Sosa Obregón, Gustavo Andrade Juaristi, Pedro Alfredo
Guillermo Barrios, Ana Alicia Díaz Ceballos Rubio, Santa Saliano González, Sara
María Ramos Palacios, Susana Sosa García, Martín Josephi Pacheco, Raúl Pérez
Graham, Roberto Cavazos Videgaray, Gustavo Salazar Salinas, José Antonio
García García, Claudia Alejandro Martínez Tovar, César Felipe Ramírez Villanueva,
Manuel Zavala De Alba, Rodrigo González Martínez, Julieta Aman Castañeda
Aguilera, Claudia María Cárdenas Treviño y Félix González Balderas, son o han
sido militantes de algún partido político, o bien, si se encuentran afiliados a algún
partido político nacional y/o local. (Fojas 14590 a la 14594 del expediente)

LXVI. Acuerdo INE/CG82/2020, por el que se determinó la suspensión de plazos

inherentes a las actividades de la función electoral. El veintisiete de marzo de dos
mil veinte, el Consejo General de este Instituto, aprobó en sesión extraordinaria el

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Acuerdo INE/CG82/20201, por el que se determinó como medida extraordinaria la

suspensión de plazos inherentes a las actividades de la función electoral, con motivo
de la pandemia del coronavirus, COVID-19. En su anexo único denominado
“Actividades que se verán afectadas por la suspensión de actividades del INE”, se
advierte la suspensión de actividades referentes al trámite y sustanciación de
procedimientos administrativos sancionadores en materia de fiscalización.

LXVII. Acuerdo INE/CG238/2020, por el que se determinó la reanudación de

plazos en la investigación, instrucción, resolución y ejecución de los
procedimientos administrativos sancionadores y de fiscalización.

a) El veintiséis de agosto de dos mil veinte, el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral aprobó en sesión extraordinaria el Acuerdo INE/CG238/20202 por el que
se determinó la reanudación de plazos en la investigación, instrucción, resolución y
ejecución de los procedimientos administrativos sancionadores y de fiscalización,
bajo la modalidad a distancia o semipresencial, con motivo de la pandemia COVID-
19, por lo que a partir de la fecha en que se emitió dicho acuerdo se reanudó el
trámite y sustanciación del Procedimiento Administrativo Sancionador en materia de
Fiscalización identificado con la clave alfanumérica INE/Q-COF-UTF/223/2017 y
sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-
COF-UTF/56/2018.

b) Con fecha dos de septiembre de dos mil veinte, mediante Acuerdo, la Unidad
Técnica de Fiscalización reanudó la tramitación y sustanciación del procedimiento
de mérito, ordenándose publicar dicho acuerdo en los estrados del Instituto Nacional
Electoral. (Fojas de la 10893 a la 10894 del expediente)

LXVIII. Publicación en estrados del acuerdo de reanudación del

procedimiento.

a) El dos de septiembre de dos mil vente, la Unidad Técnica de Fiscalización fijó en

los estrados del Instituto durante setenta y dos horas, el acuerdo mediante el cual
se reanuda la tramitación y sustanciación del procedimiento de mérito. (Foja 10895
del expediente)

b) El siete de septiembre de dos mil vente, se retiró del lugar que ocupan en el
Instituto los estrados de la Unidad Técnica de Fiscalización, el citado acuerdo de
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reanudación y mediante razones de publicación y retiro, se hizo constar que dicho

acuerdo fue publicado oportunamente. (Foja 10896 del expediente)

LXIX. Requerimiento de información a la Auditoria Superior del estado de

Chihuahua.

a) El ocho de octubre de dos mil veinte, mediante Acuerdo, la Unidad Técnica de

Fiscalización, solicitó al Vocal Ejecutivo de la Junta Local Ejecutiva del estado de
Coahuila, requerir al Lic. Héctor Alberto Acosta Félix, Auditor Superior del estado de
Chihuahua, remita la información correspondiente respecto del Dictamen de
observaciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del Gobierno del
estado de Chihuahua en el ejercicio 2016. (Fojas 10957 a la 10958 del expediente)

b) Con fecha ocho de octubre del dos mil veinte, la Junta Local Ejecutiva del estado
de Chihuahua, mediante oficio número INE/JLE/CHIH/0846/2020, notificó la
solicitud de información a la Auditoria Superior del estado de Chihuahua.

c) El dos de noviembre de dos mil diecinueve, el Mtro. Oswaldo Reyes López, Titular
de la Dirección General Jurídica de la Auditoría Superior del estado de Chihuahua,
mediante escrito DGJ/325/2020, dio respuesta al requerimiento de información.
(Fojas 10959 a la 10972 del expediente)

LXX. Solicitud de información al titular de la Unidad de Inteligencia Financiera

de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

a) El nueve de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio

INE/UTF/DRN/13390/2020, la Unidad Técnica de Fiscalización, solicitó al titular de
la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
informara si tiene procedimientos iniciados por las observaciones que no quedaron
debidamente subsanadas, realizadas en el Decreto No. LXV/EDFIN/0694/2017,
derivado del Informe Técnico de Resultados de la cuenta pública, correspondiente
al ejercicio fiscal 2016 del Gobierno del estado de Chihuahua, conforme a los
contratos realizados con Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y Asesorías
Sinnax S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V., Despacho de
Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles, S.A. de C.V. (Fojas 10985 a
la 10987 del expediente)

b) El dieciséis de diciembre de dos mil veinte, mediante oficio número

110/A/244/2020, la Directora General de Asuntos Normativos de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, dio respuesta al requerimiento de información,

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remitiendo un anexo con la información encontrada en las bases de datos de la

Unidad de Inteligencia Financiera. (Fojas 10988 a la 11015 del expediente)

LXXI. Requerimiento de información a la Auditoría Superior de la Federación.

a) El once de enero de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/0046/2021, se realizó una solicitud de información al
Auditor Superior de la Federación, con relación a informar si tiene procedimientos
iniciados por las observaciones que no quedaron subsanadas en el Decreto No.
LXV/EDFIN/0694/2017, derivado del Informe Técnico de Resultados de la cuenta
pública del ejercicio fiscal 2016 del Gobierno del Estado de Chihuahua, respecto de
diversas personas morales. (Fojas 11029 a la 11034 del expediente)

b) El veinticinco de enero de dos mil veintiuno, mediante oficio DGS “A”/0176/2021,

el Director General de Seguimiento “A” de Auditoría Especial de Seguimiento,
Informes e Investigación, dio respuesta a la solicitud de información, en la que adujo
que no es de su competencia y que por ende no está en posibilidad de dar
respuesta. (Fojas 11035 a la 11036 del expediente)

LXXII. Requerimiento de información al partido Morena.

a) El quince de febrero de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/7582/2021, se requirió al Dip. Sergio Gutiérrez Luna,
Representante Propietario del partido MORENA ante el Consejo General del
Instituto Nacional Electoral, a fin de que informara la vinculación entre los hechos
narrados en su escrito de queja y el estado de Tamaulipas y Veracruz. (Fojas 11055
a la 11056 del expediente)

b) A la fecha del presente el Representante Propietario del partido MORENA ante

el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, no ha dado respuesta al
requerimiento de información.

LXXIII. Requerimiento de información al Partido de la Revolución Democrática.

a) El quince de febrero de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/7584/2021, se requirió al Lic. Ángel Clemente Ávila
Romero, Representante Propietario del Partido de la Revolución Democrática, ante
el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, a fin de que informara la
vinculación entre los hechos narrados en su escrito de queja y el estado de
Tamaulipas y Veracruz. (Foja 11057 a la 11058 del expediente)

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b) El dieciocho de febrero del dos mil veintiuno, mediante escrito sin número, el
Representante Propietario del Partido de la Revolución Democrática, dio respuesta
al requerimiento de información, sin aportar mayores elementos sobre las entidades
mencionadas. (Foja 11059 a la 11069 del expediente)

LXXIV. Requerimiento de información al Partido Acción Nacional.

a) El quince de febrero de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/7586/2021, se requirió al Mtro. Víctor Hugo Sondón
Saavedra, Representante Propietario del Partido Acción Nacional, ante el Consejo
General del Instituto Nacional Electoral, a fin de que informara la vinculación entre
los hechos narrados en su escrito de queja y el estado de Tamaulipas y Veracruz.
(Fojas 11070 a la 11071 del expediente)

b) A la fecha del presente el Representante Propietario del Partido Acción Nacional

ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, no ha dado respuesta al
requerimiento de información.

LXXV. Razones y Constancias.

a) El veintiuno de mayo de dos mil dieciocho, se hizo constar que en la publicación

del Diario Oficial de la Federación de fecha catorce de marzo de dos mil diecisiete,
se anunció el oficio 500-05-2017-2521, el cual notifica que dos de los contribuyentes
enlistados en el Anexo 1, Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V. y Servicios y
Asesorías Samex, S.C. se han ubicado en el supuesto del artículo 69-b, primer
párrafo del Código Fiscal de la Federación. (Foja 2170 a la 2181)

b) El veintiocho de noviembre de dos mil dieciocho, se hizo constar la existencia de

una noticia publicada en el Diario denominado “Reforma”, publicada el veintiuno de
noviembre de dos mil dieciocho, con información relevante a los presuntos desvíos
de recursos efectuados por el Partido Revolucionario Institucional. (Foja 6240 a la
6245)

c) El nueve de mayo de dos mil diecinueve, se hizo constar que se ingresó a la liga
electrónica [Link] en la que se acceso a la página de
internet que tiene título de “Mexicanos contra la corrupción y la impunidad”, a fin de
verificar su contenido. (Foja 6265 a la 6269)

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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

d) El doce de noviembre de dos mil diecinueve, se hizo constar que se ingresó a la

liga electrónica [Link] en la que se acceso
a la página de internet que tiene título de “OPERACIÓN SAFIRO, 7 ESTADOS
DESVIARON $650 MILLONES A EMPRESAS FANTASMA LIGADAS AL PRI”, a fin
de verificar su contenido. (Foja 10850 a la 10853)

e) El dieciocho de noviembre de dos mil veinte, se hizo constar que se ingresó al

portal del Instituto Electoral de Chihuahua a través de la liga electrónica
[Link] donde se pudo
constatar los candidatos registrados al cargo de gobernador del estado de
Chihuahua, dentro del Proceso Electoral Local Ordinario 2015-2016, y en donde se
desprende que el C. Enrique Serrano Escobar, estaba registrado como candidato a
gobernador del estado de Chihuahua, por la coalición integrada por el Partido de la
Revolución Democrática, Partido Verde Ecologista de México, Partido Nueva
Alianza y Partido del Trabajo. (Foja 10975)

f) El dieciocho de noviembre de dos mil veinte, se hizo constar que se ingresó al

portal del Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, a través de la liga electrónica
[Link]
con-operaciones-presuntamente-inexsistentes, en la que se descargó un formato
“.xlsx” en donde consta un listado de 10,028 contribuyentes con operaciones
presuntamente inexistentes, realizándose una búsqueda respecto de los
contribuyentes: Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax
S.A. de C.V. y Servicios y Asesorías Sisass S.A. de C.V., Despacho de
Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A. de C.V., encontrándose
información con relación a los primeros cuatro nombrados. (Fojas 10976 a la 10977)

g) El nueve de diciembre de dos mil veinte, se hizo constar que se ingresó al portal
del Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, a través de la liga electrónica
[Link]
con-operaciones-presuntamente-inexsistentes, en la que se descargó un formato
“.xlsx” en donde consta un listado de 10,028 contribuyentes con operaciones
presuntamente inexistentes, encontrándose información respecto de las morales:
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. y Productos Hermanos Garza Saucedo, S.A.
de C.V. (Fojas 10983 a la 10984)

h) El doce de octubre de dos mil veintidós, se hizo constar que se ingresó al portal
electrónico del Partido Revolucionario Institucional, a través de la dirección

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electrónica: [Link] en la que se procedió a buscar el

acuerdo emitido el día veintiuno de noviembre de dos mil quince, en la XXXV Sesión
Extraordinaria del Consejo Político Nacional del Partido Revolucionario Institucional,
localizándose en el link:
[Link] en
donde se descargo un archivo en formato “.pdf” que contiene diversos acuerdos,
entre los que se encuentra el Acuerdo Uno, por el cual se crean tres Secretarías
Adjuntas a la Presidencia a cargo de Marco Antonio Bernal Gutiérrez, Alejandro
Gutiérrez Gutiérrez y Canek Vázquez Góngora. (Fojas 12422 a la 12441 del
expediente)

i) El catorce de noviembre de dos mil veintidós, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal del Servicio de Administración Tributaria, de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con el objetivo de realizar una consulta,
respecto de los contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes,
descargando para ello el listado, en el que se realizó una búsqueda, encontrándose
en el mismo a los siguientes contribuyentes: Publicidad Espora S.A. de C.V.,
Publicidad Recrea S.A. de C.V., Constructora Franfeca S.A. de C.V.,
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V., Productos Hermanos Garza Saucedo S.A.
de C.V., Constructora Invelco S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Pragmatics S.A.
de C.V., Constructora Tocap S.A. de C.V. y Constructora y Abastecedora Casmex,
S.A. de C.V. (Fojas 12544 a la 12548 del expediente)

j) El veintitrés de noviembre de dos mil veintidós, mediante Razón y constancia se

hizo constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Crec
Desarrollos S.A. de C.V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF
de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas
12615 a la 12622 del expediente)

k) El diecisiete de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal electrónico del Partido Revolucionario Institucional, a
través de la dirección electrónica [Link] con el
objetivo de realizar una búsqueda respecto del cargo que desempeñaba el C.
Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, obteniendo como resultado la descarga en formato
PDF del ACUERDO UNO, por el cual se crean tres secretarías adjuntas a la
Presidencia del Partido Revolucionario Institucional. (Fojas 12973 a la 12976 del
expediente)

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l) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Norte de
Coahuila S. de P.R. de R.L.”, obteniendo como resultado la descarga en formato
PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada.
(Fojas 13389 a la 13395 del expediente)

m) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Tankgley,
S.A. de C.V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de la
constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas 13396
a la 13404 del expediente)

n) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Sepsa,
Servicios Integrales, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga en
formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes
mencionada. (Fojas 13405 a la 13413 del expediente)

ñ) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Desarrollo
Mecatrónicos Catam, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga en
formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes
mencionada. (Fojas 13414 a la 13421 del expediente)

o) El veintitrés de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Partido Revolucionario Institucional, con el objetivo
de realizar una búsqueda tendiente a saber si la persona física de nombre Jaime
Ramón Herrera Corral, desempeñó algún cargo durante los años dos mil quince y
dos mil dieciséis en representación del Partido Revolucionario Institucional,
obteniendo como resultado la descarga en formato PDF del acuerdo que refiere su
participación en algunas de las sesiones del partido antes mencionado. (Fojas de la
13132 a la 13180 del expediente)

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p) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Partido Revolucionario Institucional, con el objetivo
de realizar una búsqueda tendiente a saber si la persona física de nombre Enrique
Serrano Escobar, desempeñó algún cargo durante los años dos mil quince y dos mil
dieciséis en representación del Partido Revolucionario Institucional, obteniendo
como resultado la descarga en formato PDF del acuerdo que refiere su participación
en algunas de las sesiones del partido antes mencionado. (Fojas 13335 a la 13377
del expediente)

q) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Partido Revolucionario Institucional, con el objetivo
de realizar una búsqueda tendiente a saber si la persona física de nombre Antonio
Enrique Tarín García, desempeñó algún cargo durante los años dos mil quince y
dos mil dieciséis en representación del Partido Revolucionario Institucional,
obteniendo como resultado la descarga en formato PDF del acuerdo que refiere su
participación en algunas de las sesiones del partido antes mencionado. (Fojas
13292 a la 13334 del expediente)

r) El veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Partido Revolucionario Institucional, con el objetivo
de realizar una búsqueda tendiente a saber si la persona física de nombre Manlio
Fabio Beltrones Rivera, desempeñó algún cargo durante los años dos mil quince y
dos mil dieciséis en representación del Partido Revolucionario Institucional,
obteniendo como resultado la descarga en formato PDF del acuerdo que refiere su
participación en algunas de las sesiones del partido antes mencionado. (Fojas
113378 a la 13388 del expediente)

s) El veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de Fiscalización, del
Instituto Nacional Electoral, con el fin de verificar si la empresa moral “Servicios
Broxel S.A.P.I. de C.V.” se encuentra inscrita en el Registro Nacional de
Proveedores, obteniendo un resultado favorable. (Fojas 13181 a la 13183 del
expediente)

t) El veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de Fiscalización, del
Instituto Nacional Electoral, con el fin de verificar si la empresa moral “Desarrollos
Mecatrónicos Catam” se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Proveedores,
obteniendo un resultado favorable. (Fojas 13184 a la 13186 del expediente)

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u) El veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de Fiscalización, del
Instituto Nacional Electoral, con el fin de verificar si la empresa moral “Radiomovil
Dipsa S.A. de C.V.” se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Proveedores,
obteniendo un resultado favorable. (Fojas 13188 a la 13191 del expediente)

v) El veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de Fiscalización, del
Instituto Nacional Electoral, con el fin de verificar si la empresa moral “Recode
Comunicación Integral Mexicana S.A. de C.V.” se encuentra inscrita en el Registro
Nacional de Proveedores, obteniendo un resultado favorable. (Fojas 13192 a la
13194 del expediente)

w) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Constru-
Krar, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de la
constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas 13664
a la 13673 del expediente)

x) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Oxxmans,
S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de la
constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas 13617
a la 13625 del expediente)

y) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada
“Desarrollos Metropolitanos, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga
en formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes
mencionada. (Fojas 13626 a la 13632 del expediente)

z) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo

constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la

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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la

información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada
“Prestadora de Servicios Cozege, S.A.P.I. de C. V.”, obteniendo como resultado la
descarga en formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral
antes mencionada. (Fojas 13642 a la 13647 del expediente)

aa) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Recode
Comunicación Integral Mexicana, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la
descarga en formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral
antes mencionada. (Fojas 13633 a la 13641 del expediente)

bb) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Cariver
Import, S.A. de C. V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de
la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas
13611 a la 13616 del expediente)

cc) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Value,
S.A.”, obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de la constancia de
la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas 13599 a la 13610
del expediente)

dd) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada
“Tamandaro S. de R.L de C.V.”, obteniendo como resultado la descarga en formato
PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada.
(Fojas 13594 a la 13598 del expediente)

ee) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la

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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la

información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada
“Administración y Comercialización de Franquicias Internacional, S. de R.L de C.V.”,
obteniendo como resultado la descarga en formato PDF de la constancia de la
Constitución de la Sociedad Moral antes mencionada. (Fojas 13657 a la 13663 del
expediente)

ff) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se hizo
constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER, de la
Secretaría de Economía, con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de la
información tendiente a la constitución de la sociedad moral denominada “Bernal
Brown Corporativo, S. A. de C.V.”, obteniendo como resultado la descarga en
formato PDF de la constancia de la Constitución de la Sociedad Moral antes
mencionada. (Fojas 13648 a la 13656 del expediente)

gg) El catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de Fiscalización, del
Instituto Nacional Electoral, con el objetivo de consultar la contabilidad del Partido
Revolucionario Institucional del Proceso Electoral 2015-2016 y verificar si dentro de
sus operaciones realizadas, había algunas relacionadas con las empresas
vinculadas con los hechos materia de denuncia del presente procedimiento,
obteniendo como resultado el reporte mayor del Comité Ejecutivo Nacional, en
donde se encontraron operaciones con la empresa Radiomovil Dipsa. (Fojas 13747
a la 13750 del expediente)

hh) El catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante Razón y Constancia se

hizo constar el ingreso al portal del Sistema de Información Legislativa, con el
objetivo de realizar una búsqueda, respecto de la información tendiente a la
trayectoria política del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, obteniendo como resultado
el perfil curricular donde se puede apreciar la trayectoria administrativa, legislativa
y política, así como los puestos que ocupo dentro del Partido Revolucionario
Institucional. (Fojas 13751 a la 13753 del expediente)

LXXVI. Requerimiento a la Dirección del Secretariado de la Secretaría

Ejecutiva del Instituto Nacional Electoral.

a) Con fecha dieciocho de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/611/2023, se solicitó a la Directora del Secretariado de la Secretaría

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Ejecutiva del Instituto Nacional Electoral, la certificación del contenido de dos

URL´s3, siendo estos los siguientes: (Fojas 13064 a la 13068 del expediente)

b) Con fecha veinte de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/DS/0129/2023, en respuesta al oficio INE/UTF/DRN/611/2023, la Directora del
Secretariado informa que la documentación recibida fue registrada en el expediente
de Oficialía Electoral INE/DS/OE/34/2023, así también remite copia original del acta
circunstanciada INE/DS/OE/CIRC/20/2023. (Fojas 13095 a la 13124 del expediente)

c) Con fecha uno de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2963/2023, a petición del Partido Revolucionario Institucional se
solicitó a la Dirección del Secretariado de la Secretaría Ejecutiva del Instituto
Nacional Electoral la certificación de tres links que fueron proporcionados dentro de
su respuesta al emplazamiento.

LXXVII. Requerimiento a la Dirección Ejecutiva de Organización Electoral.

a) Con fecha dieciocho de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/609/2023, se solicitó a la Dirección Ejecutiva de Organización
Electoral, informe si algunas personas que tienen relación con los hechos del
presente expediente fungieron como funcionarios de casilla del Partido
Revolucionario Institucional durante la jornada electoral del Proceso Electoral 2015-
2016 en cualquiera de los estados de la República que tuvieron elecciones. (Fojas
13055 a la 13059 del expediente)

b) Con fecha veinticinco de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/DEOE/0107/2023, en respuesta al oficio INE/UTF/DRN/609/2023, la Dirección
Ejecutiva de Organización Electoral, informó que una vez que realizaron los cruces
correspondientes, no se encontró información alguna sobre personas que tienen
relación con los hechos del presente expediente, hayan fungido como
representantes del Partido Revolucionario Institucional durante la Jornada Electoral
del Proceso Electoral 2015-2016 en ninguno de los Estados de la República que
tuvieron elecciones. (Fojas 13017 a la 13023 y 13275 a la 13276 del expediente)

3
[Link] [Link]
[Link] 13_27_54.pdf.

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LXXVIII. Requerimiento a la Dirección Ejecutiva del Registro Federal de

Electores.

a) El doce de febrero de dos mil veintiuno, mediante oficio identificado con la clave
alfanumérica INE/UTF/DRN/7588/2020, se realizó una solicitud de información al
Director Ejecutivo del Registro Federal de Electores de este Instituto, con relación a
informar el domicilio de los CC. David García Garza, Francisco Javier Dávila
Moreno, Humberto Medrano Martínez, José Manuel Ramírez García, Alejandro
Gutiérrez Gutiérrez, María Marta García Hernández y Alejandra Becerril Payán.
(Fojas 11048 a la 11052 del expediente)

b) El uno de marzo de dos mil veintiuno, mediante correo electrónico institucional,

la Encargada de Despacho de la Subdirección de Procedimientos en Materia
Registral, Secretaría Técnica Normativa, dio contestación al requerimiento de
información. (Fojas 11053 a la 11054 del expediente)

c) Con fecha diecinueve de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/600/2023, la Dirección de Resoluciones y Normatividad requirió a la
Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores informe los domicilios
registrados, así como todas las coincidencias con las que cuenten el C. Alejandro
Gutiérrez Gutiérrez. (Fojas 13060 a la 13063 del expediente)

d) Con fecha veinte de enero de dos mil veintitrés, la Dirección Ejecutiva del Registro
Federal de Electores da respuesta el requerimiento de información.

e) Con fecha diecinueve de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/644/2023, la Dirección de Resoluciones y Normatividad requirió a la
Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores informe los domicilios
registrados, así como todas las coincidencias con las que cuenten las personas de
nombres: Martín Suárez Lezama, Efraín Durán Montero, Lorena Ileana de Borbolla,
Ana Cecilia Díaz Ceballos Rubio, Pedro García Olguín, Héctor Vázquez Ruíz,
Héctor Vázquez Ordaz, Mauricio Vázquez Ruíz, José Alberto Martínez Barone y
Arturo Bautista Jiménez. (Fojas 13083 a la 13087 del expediente)

f) Con fecha veinticuatro de enero de dos mil veintitrés, vía correo electrónico, la
Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, remite la respuesta
correspondiente al oficio INE/UTF/DRN/644/2023, remite la información solicitada
con relación a García Olguín Pedro, Vázquez Ruiz Héctor, Vázquez Ordaz Héctor,
Vázquez Ruiz Mauricio, Martínez Barone José Alberto y Bautista Jiménez Arturo;

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comentando que de las demás personas no se localizaron registros coincidentes.

(Fojas 13794 a la 13798 del expediente)

g) El veinticuatro de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2564/2023, se realizó una solicitud a la Dirección Ejecutiva del
Registro Federal de Electores, solicitando informe los domicilios de los C.C. Martín
Suarez Lezama, Rosa Garza Guzmán, Jesús Huerta Morales, C. Mónica Ugalde
Morales. (Fojas 14573 a la 14577 del expediente)

h) El veintisiete de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2604/2023, se realizó una solicitud a la Dirección Ejecutiva del
Registro Federal de Electores, solicitando información sobre diversos ciudadanos,
para saber si fueron o han sido militantes de algún partido político, o si se
encuentran afiliados a algún partido político nacional y/o local. (Fojas 14578 a la
14582 del expediente).

LXXIX. Requerimiento de información al Partido Revolucionario Institucional.

a) Con fecha dieciocho de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/583/2023, se requirió al Representante Propietario del Partido
Revolucionario Institucional ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral,
informara si el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez ha ocupado u ocupa algún cargo
dentro del Partido Revolucionario Institucional a nivel nacional y/o local, en caso de
ser positiva su respuesta, especifique el periodo y cargo que ha desempeñado o
desempeña, así también remita la documentación que lo acredite. (Fojas 13043 a
la 13044 del expediente)

b) Con fecha veintiséis de enero de dos mil veintitrés, mediante escrito sin número,
el Representante Propietario del Partido Revolucionario Institucional ante el
Consejo General del Instituto Nacional, dio contestación al oficio
INE/UTF/DRN/583/2023, informando al respecto, que no se encontró registro algún
del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, ni información relativa a que él mismo ocupe o
haya ocupado algún cargo dentro del Partido Revolucionario Institucional a nivel
nacional y o local. (Fojas 13045 a la 13047 del expediente)

c) Con fecha veintitrés de enero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/711/2023, se requirió al Representante Propietario del Partido
Revolucionario Institucional ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral,
remita el listado de todo el personal que laboró para el Partido Revolucionario
Institucional a nivel nacional y local, durante los años 2015 y 2016, especificando

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nombre, cargo y periodo en el que desempeñaron sus labores. (Fojas 13130 a la

13131 del expediente)

d) Con fecha treinta y uno de enero de dos mil veintitrés, mediante escrito sin
número, el Representante Propietario del Partido Revolucionario Institucional ante
el Consejo General del Instituto Nacional, dio contestación al oficio
INE/UTF/DRN/711/2023, remitiendo para ello el listado de todo el personal que
laboró para el Partido Revolucionario Institucional, a nivel nacional y local, durante
los años 2015 y 2016. (Fojas 13489 a la 13491 del expediente)

LXXX Requerimiento de información a Alejandro Martínez Carriola.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
al C. Alejandro Martínez Carriola para que informara la relación que tiene con la
empresa Constructora Franfeca S.A. de C.V., en atención a diversos pagos. (Fojas
13514 a la 13518 del expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1034/2023 se notificó por estrados a Alejandro Martínez Carriola. (Fojas 14394
a la 14405 del expediente)

LXXXI. Requerimiento de información a David Cruz Roque.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia

dirigido a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la
notificación al C. David Cruz Roque, para que informara la relación que tiene con
las empresas Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V. y Constructora Invelco
S.A. de C.V., en atención a diversos cheques. (Fojas 13439 a la 13441 del
expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1036/2023 se notificó por estrados a David Cruz Roque. (Fojas 14416 a 14424
del expediente)

LXXXII. Requerimiento de información a Ernesto Fernández Mora.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
al C. Ernesto Fernández Mora, para que informara la relación que tiene con las

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empresas Publicidad Espora S.A. de C.V. y Constructora Invelco S.A. de C.V.,

respecto de diversos cheques. (Fojas 13439 a la 13441 del expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1037/2023 se notificó por estrados a Ernesto Fernández Mora. (Fojas 14425 a
la 14433 del expediente)

LXXXIII. Requerimiento de información al Representante Legal y/o Apoderado

Legal de Publicidad Icon, S.A de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
al Representante Legal y/o Apoderado Legal de Publicidad Icon, S.A. de C.V., para
que informara la relación que tiene con las empresas morales Servicios y Asesorías
Sisas S.A. de C.V. y Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V., respecto de
diversos movimientos bancarios. (Fojas 13439 a la 13441 del expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1038/2023 se notificó por estrados a publicidad Icon S.A. de C.V. (Fojas 14434
a la 14443 del expediente)

LXXXIV. Requerimiento de información al Representante Legal y/o Apoderado

Legal de Casa de Bolsa Ve por Más, S.A de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
al Representante Legal y/o Apoderado Legal de Casa de Bolsa Ve por Más, S.A. de
C.V., para que informara la relación que tiene con las empresas morales Servicios
y Asesorías SAMEX S.C. y Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.,
respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas 13439 a la 13441 del
expediente)

b) Con fecha nueve de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1039/2023 se notificó por estrados a Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V.
(Fojas 14444 a la 14451 del expediente)

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LXXXV. Requerimiento de información al Representante Legal y/o Apoderado

Legal de Constructora y Abastecedora Cofex, S.A de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
al Representante Legal y/o Apoderado Legal de Constructora y Abastecedora
Cofex, S.A. de C.V., para que informara la relación que tiene con la empresa moral
Servicios y Asesorías SAMEX S.C. así como diferentes personas físicas y morales,
respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas 13439 a la 13441 del
expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/JLE-
CM1035/2023 se notificó por estrados a Constructora y Abastecedora CofeX, S.A.
de C.V. (Fojas 14406 a la 14415 del expediente)

LXXXVI. Requerimiento de información a Elizandert Morales Orosco.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva del Estado de México, se solicitó realizar la notificación a
Elizandert Morales Orosco, para que informara la relación que tiene con la empresa
moral Publicidad Icon S.A. de C.V., respecto de diversos movimientos bancarios.
(Fojas 13519 a la 13523 del expediente)

b) Con fecha nueve de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE-JDE28-
MEX/VS/44/2023 se notificó a Elizandert Morales Orosco. (Fojas de la 14472 a la
14483 del expediente)

LXXXVII. Requerimiento de información a Maximiliano Montoya Benítez.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de la Ciudad de México, se solicitó realizar la notificación
a Maximiliano Montoya Benítez, para que informara la relación que tiene con las
empresas morales Publicidad Recrea S.A. de C.V. y Publicidad Icon S.A. de C.V.,
respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas 13519 a la 13523 del
expediente)

b) Con fecha trece de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE-JDE28-
MEX/VS/43/2023 se notificó por estrados a Maximiliano Montoya Benítez. (Fojas
14452 a la 14471 del expediente)

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LXXXVIII. Requerimiento de información al Representante Legal y/o

Apoderado Legal de Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva del Estado de México, se solicitó realizar la notificación al
Representante Legal y/o Apoderado Legal de Sepsa Servicios Integrales, S.A. de
C.V., informara la relación que tiene con la empresa moral Productos Hermanos
Garza Saucedo S.A. de C.V., respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas
13537 a la 13541 del expediente)

b) Con fecha nueve de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/JLE/NL/1377/2023 se requirió al Representante Legal y/o Apoderado Legal de
Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V. (Fojas 14360 a la 14372 del expediente)

c) El dieciséis de febrero de dos mil veintitrés, mediante escrito sin número, el

Apoderado Legal de la persona moral Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.,
solicita prórroga para el debido desahogo del requerimiento que se le realizó. (Fojas
14308 a la 14346 del expediente)

d) El veinte de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva del estado de Nuevo León, se solicitó realizar la
notificación al C. Rogelio Méndez Cruz, Apoderado Legal de la persona moral
Sepsa, Servicios Integrales S.A. de C.V., para que informe lo solicitado en el término
de cinco días hábiles. (Fojas 14301 a la 14303 del expediente)

e) Con fecha veinte de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/JLE/NL/1908/2023 se notificó el requerimiento de información al Representante
Legal y/o Apoderado Legal de Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.

f) El uno de marzo de dos mil veintitrés, mediante escrito sin número, el Apoderado
Legal de la persona moral Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., dio respuesta
al requerimiento de información realizada por esta autoridad.

LXXXIX. Requerimiento de información al Representante Legal y/o Apoderado

Legal de Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva del Estado de México, se solicitó realizar la notificación al
Representante Legal y/o Apoderado Legal de Sepsa Servicios Integrales, S.A. de
C.V., informara la relación que tiene con la empresa moral Productos Hermanos

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Garza Saucedo S.A. de C.V., respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas

13537 a la 13541 del expediente)

b) Con fecha nueve de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/JLE/NL/1376/2023, se notificó al Representante Legal y/o Apoderado Legal de
Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (Fojas 13542 a la 13552 del expediente)

c) Con fecha catorce de febrero de dos mil veintitrés, mediante escrito sin número,
el Apoderado Legal de Vector, Casa de Bolsa, SA de CV, da respuesta al
requerimiento. Informando que no es posible proporcionar la información solicitada,
de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 192 de la Ley del Mercado de Valores.
(Fojas 14347 a la 14359 del expediente)

XC. Requerimiento de información al Representante Legal y/o Apoderado

Legal de Casa de Bolsa Value, S.A. de C.V.

a) El siete de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia dirigido

a la Junta Local Ejecutiva de Chihuahua, se solicitó realizar la notificación al
Representante Legal y/o Apoderado Legal d Casa de Bolsa Value, S.A. de C.V. para
que informara la relación que tiene con la empresa moral Jet Combustibles S.A. de
C.V., respecto de diversos movimientos bancarios. (Fojas 13567 a la 13571 del
expediente)

b) Con fecha diez de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio INE-JLE-CHIH-
0105-2023, se notificó al Representante Legal y/o Apoderado Legal de Casa de
Bolsa Value, S.A. de C.V. (Fojas 14373 a la 14393 del expediente)
c) Con fecha quince de febrero de dos mil veintitrés, mediante escrito sin número,
el Representante Legal de Value, S.A. de C.V. Casa de Bolsa, dio respuesta al
requerimiento. Informando que no es posible proporcionar la información solicitada,
de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 192 de la Ley del Mercado de Valores.
(Fojas 13759 a la 13760 del expediente)

XCI. Requerimiento de información al C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez.

a) El veintidós de febrero de dos mil veintitrés, mediante acuerdo de diligencia

dirigido a la Junta Local Ejecutiva de Coahuila, se solicitó realizar la notificación a
Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, para que informara si ha ocupado u ocupa
actualmente algún cargo dentro del Partido Revolucionario Institucional a nivel
nacional y/o local, en caso de ser positiva su respuesta, especifique el periodo y

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cargo(s) que ha desempeñado o desempeña.; si fue o es accionista de las empresas

Jet Combustibles S.A. de C.V., Crec Desarrollos, S.A. de C.V y Norte de Coahuila
S. de P.R. de R.L. C.V., la razón por la cual la empresa Jet Combustibles S.A. de
C.V., recibió dinero de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de Chihuahua
durante el año 2016, el motivo de cada una de las transacciones llevadas a cabo
por las empresas Jet Combustibles, S.A. de C.V., Crec Desarrollos, S.A. de C.V., y
Norte de Coahuila S de PR de RL, con las personas físicas y morales denominadas
Constructora Franfeca S.A. de C.V., Recode Comunicación Integral Mexicana S.A.
de C.V., Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V., Servicios y Asesorías
Samex S.C., Comercializadora Fing S.A. de C.V., Arturo Bautista Jiménez y Davisa
Desarrollos Metropolit S.A. de C.V, Value S.A. de C.V. Casa de de Bolsa y
Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A de C.V; durante el año 2016, informe todos los
cargos que ha ocupado dentro del Partido Revolucionario Institucional y si ha sido
candidato o bien, si ha sido Diputado o Senador por representación proporcional del
Partido Revolucionario Institucional. (Fojas 13994 a la 13998 del expediente)

b) El veintitrés de febrero de dos mil dieciocho, la Junta Local Ejecutiva del estado
de Coahuila, mediante oficio identificado con la clave alfanumérica
INE/JLC/VS/062/2023, notificó por estrados el requerimiento de información al
Ciudadano referido, toda vez que en la caseta de vigilancia del domicilio no le dieron
acceso al personal del instituto.

XCII. Acuerdo de ampliación del objeto de investigación

a) El veinte de febrero de dos mil veintitrés, se acordó ampliar el objeto de

investigación en el mencionado expediente, con la finalidad que todas las
constancias que obran en autos sean analizadas. (Fojas 13941 a la 13944 del
expediente)

XCIII. Publicación en estrados del acuerdo de ampliación del objeto de

investigación.

a) El veinte de febrero de dos mil veintitrés, la Unidad Técnica de Fiscalización fijo

en los estrados del Instituto durante setenta y dos horas, el acuerdo de ampliación
del objeto de investigación dentro del procedimiento de mérito y la respectiva cedula
de conocimiento. (Fojas 13945 a la 13948 del expediente)

b) El veintisiete de febrero de dos mil veintitrés, se retiraron del lugar que ocupan
en este Instituto los estrados de la Unidad Técnica de Fiscalización, el citado
acuerdo de ampliación del objeto de investigación y la cédula de conocimiento;

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asimismo, mediante razones de publicación. (Fojas 13949 a la 13950 del

expediente)

XCIV. Notificación de ampliación del objeto de investigación al Partido de la

Revolución Democrática.

a) El veintiuno de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2132/2023, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó la ampliación
del objeto de estudio recaída al procedimiento de queja en materia de fiscalización
de mérito. (Fojas 13973 a la 13979 del expediente)

XCV. Notificación de ampliación del objeto de investigación al partido Morena.

a) El veintiuno de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2133/2023, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó la ampliación
del objeto de estudio recaída al procedimiento de queja en materia de fiscalización
de mérito. ( Fojas 13980 a la 13986 del expediente)

XCVI. Notificación de ampliación del objeto de investigación al Partido Acción

Nacional

a) El veintiuno de febrero de dos mil veintitrés, mediante oficio

INE/UTF/DRN/2134/2023, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó la ampliación
del objeto de estudio recaída al procedimiento de queja en materia de fiscalización
de mérito. (Fojas 13987 a la 13993 del expediente)

XCVII. Notificación de emplazamiento por la totalidad de los hechos y de la

ampliación del objeto de investigación al Partido Revolucionario Institucional.

a) Mediante oficio INE/UTF/DRN/2126/2023, el veinte de febrero de dos mil

veintitrés, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó a través del Sistema Integral
de Fiscalización el inicio y el emplazamiento del procedimiento de mérito al
Representante Propietario del Partido Revolucionario Institucional, corriéndole
traslado con la totalidad de los elementos que integran el escrito de queja. (Fojas
13951 a la 13972 del expediente)

b) El día veintiocho de febrero del dos mil veintitrés, el representante del Partido
Revolucionario Institucional desahogando el emplazamiento realizado, que a
continuación se transcribe lo siguiente (Fojas 14595 a la 14646 del expediente):

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“(…)

Así, este Partido Político tiene a bien desahogar el emplazamiento formulado

mediante el oficio INE/UTF/DRN/2126/2023, de fecha 20 de febrero de 2023,
notificado el 21 del mismo mes y año, respecto del procedimiento INE/Q-
COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018, en los siguientes términos:

DESAHOGO HECHOS DE LAS DENUNCIAS PRESENTADAS POR

MORENA, PAN Y PRD.

A. EN RELACIÓN A LOS HECHOS DE LA DENUNCIA DEL PARTIDO

POLITICO MORENA, PRESENTADA EL 21 DE DICIEMBRE DE 2017 Y
SU AMPLIACIÓN PRESENTADA EL 22 DE DICIEMBRE DE 2017.

Al hecho PRIMERO. Este hecho es cierto, al ser público y notorio.

Al hecho SEGUNDO. Este hecho es público y notorio, haciéndose la

aclaración de que el Lic. Manlio Fabio Beltrones fungió como Presidente del
CEN del PRI en el periodo que comprende del 20 de agosto de 2015 al 20
de junio del 2016.

Al hecho TERCERO. Este hecho no es propio, sino que es efectuado por

medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio de la
labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor
establecido en la jurisprudencia 38/20024dictada por el Tribunal Electoral del
Poder Judicial de la Federación.

Al hecho CUARTO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino efectuado

por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio
de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor
establecido en la jurisprudencia 38/20025 dictada por el Tribunal Electoral
del Poder Judicial de la Federación.

B. EN RELACIÓN A LOS HECHOS DE LA DENUNCIA DEL PARTIDO

ACCIÓN NACIONAL, PRESENTADA EL 26 DE DICIEMBRE DE 2017.

Al hecho PRIMERO. Este hecho es cierto, al ser público y notorio.

Al hecho SEGUNDO. Este hecho no es propio, sino que es efectuado por

medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio de la

4 NOTAS PERIODÍSTICAS. ELEMENTOS PARA DETERMINAR SU FUERZA INDICIARIA.

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labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor

establecido en la jurisprudencia 38/20026 dictada por el Tribunal Electoral
del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho TERCERO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de

un hecho propio.

Al hecho CUARTO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.
Al hecho QUINTO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino efectuado
por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio
de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor
establecido en la jurisprudencia 38/20027 dictada por el Tribunal Electoral
del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho SEXTO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.

Al hecho SÉPTIMO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.

Al hecho OCTAVO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de un

hecho propio.

Al hecho NOVENO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de

un hecho propio.

Al hecho DÉCIMO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de un

hecho propio.

Al hecho DÉCIMO PRIMERO. No se contesta, al no tratarse de un hecho

sino de un argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar
el ahora quejoso, que adicional pretende basar su premisa en notas
periodísticas, cuyo contenido debe dársele el valor establecido en la
jurisprudencia 38/20028 dictada por el Tribunal Electoral del Poder Judicial
de la Federación.

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Al hecho DÉCIMO SEGUNDO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino

efectuado por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de
ejercicio de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el
valor establecido en la jurisprudencia 38/20029 dictada por el Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho DÉCIMO TERCERO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino

efectuado por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de
ejercicio de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el
valor establecido en la jurisprudencia 38/200210 dictada por el Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación.

C. EN RELACIÓN A LOS HECHOS DE LA DENUNCIA DEL PARTIDO DE

LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA, PRESENTADA EL 23 DE
DICIEMBRE DE 2017.

Al hecho PRIMERO. Este hecho es cierto, al ser público y notorio.

Al hecho SEGUNDO. Este hecho no es propio, sino que es efectuado por

medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio de la
labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor
establecido en la jurisprudencia 38/200211 dictada por el Tribunal Electoral
del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho TERCERO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso, que adicional pretende basar su premisa en notas periodísticas,
cuyo contenido debe dársele el valor establecido en la jurisprudencia
38/200212 dictada por el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la
Federación.

Al hecho CUARTO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.

Al hecho QUINTO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.

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Al hecho SEXTO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de un

hecho propio.

Al hecho SÉPTIMO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de

un hecho propio.

Al hecho OCTAVO. Este hecho ni se afirma ni se niega al no tratarse de un

hecho propio.

Al hecho NOVENO. No se contesta, al no tratarse de un hecho sino de un

argumento introductorio a las conductas que pretende denunciar el ahora
quejoso.

Al hecho DÉCIMO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino efectuado

por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de ejercicio
de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el valor
establecido en la jurisprudencia 38/200213 dictada por el Tribunal Electoral
del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho DÉCIMO PRIMERO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino

efectuado por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de
ejercicio de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el
valor establecido en la jurisprudencia 38/200214 dictada por el Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación.

Al hecho DÉCIMO SEGUNDO. Tampoco se trata de un hecho propio, sino

efectuado por medios de comunicación social, en ejercicio de su libertad de
ejercicio de la labor periodística, sin embargo, su contenido debe dársele el
valor establecido en la jurisprudencia 38/200215 dictada por el Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación.

PRONUNCIAMIENTO RESPECTO A LAS HIPÓTESIS EXPUESTAS EN

EL EMPLAZAMIENTO.

(…)

Respecto a la hipótesis consistente en la obtención de financiamiento

otorgado por un ente prohibido por la normativa electoral en materia de
fiscalización, en específico de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua
durante el periodo de campaña del Proceso Electoral Ordinario 2015-2016,

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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

este Instituto Político niega rotundamente haber recibido la aportación

de ente prohibido señalada, afirmando que de haber existido dicha
aportación, ésta habría sido auditada y sancionada en el proceso electoral
correspondiente.

(…)

Respecto a la hipótesis señalada por esa H. Autoridad, consistente en la

obtención de financiamiento otorgado por un ente prohibido por la
normativa electoral en materia de fiscalización, en específico de la
Secretaría de Hacienda de Chihuahua durante el ejercicio 2016, este
Instituto Político niega rotundamente haber recibido la aportación de
ente prohibido señalada, afirmando que de haber tenido verificativo dicha
aportación, ésta habría sido auditada y sancionada en el informe anual
correspondiente.

(…)

En atención a la hipótesis consistente en el rebase de tope de gastos de

campaña en el Proceso Electoral Ordinario 2015-2016, el Partido que
represento no solamente niega la existencia de un rebase de tope de
gastos de campaña derivado de supuestas aportaciones de ente
prohibido, sino que, además, la falta de precisión en las circunstancias
de modo, tiempo y lugar y/o el señalamiento de los candidatos
supuestamente beneficiados por la conjeturada aportación de ente
prohibido, hacen inverosímil la hipótesis.

En virtud de lo anterior, se realizan las siguientes manifestaciones:

PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD DE LA AUTORIDAD

El artículo 464 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos

Electorales (LGIPE) señala que la facultad de la autoridad electoral para
fincar responsabilidades por infracciones administrativas prescribe en el
término de tres años, contados a partir de la comisión de los hechos o que
se tenga conocimiento de los mismos.

Ahora bien, de forma más específica el artículo 34 del Reglamento de

Procedimientos Sancionados en materia de Fiscalización en su numeral 3,
a la letra establece:

"Articulo 34.
Sustanciación
(...)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
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3. La facultad de la autoridad electoral para fincar responsabilidades

en materia de fiscalización prescribe en el plazo de cinco años,
contados a partir de la fecha asentada en el acuerdo de inicio o
admisión.
(...)" [Énfasis añadido]

En adición a lo anterior, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la

Federación ha emitido diversos criterios en el mismo sentido, reforzando la
premisa de que toda persona (física o moral) tiene derecho a que se le
administre justicia dentro de los plazos previstos en la ley o, en su defecto,
en un plazo razonable; de ahí la necesidad de que se defina en la legislación
electoral un plazo de caducidad para la extinción de la facultad sancionadora
de la autoridad administrativa respecto de los procedimientos que se
encuentra sustanciando, otorgando de esta manera seguridad y certeza
jurídica, resultando aplicables la siguiente Jurisprudencias, la cual es de
obligado cumplimiento a esa H. Autoridad Administrativa:

"Jurisprudencia 8/2013

CADUCIDAD. OPERA EN EL. PROCEDIMIENTO ESPECIAL SANCIONADOR. –

De la interpretación sistemática de los artículos 1°, párrafo tercero, 14, 16, 17,
41, 133 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 10 de la
Declaración Universal de Derechos Humanos; 8, apartado 1 de la Convención
Americana sobre Derechos Humanos; 14, apartado 3, inciso c) del Pacto
Internacional de Derechos Civiles y Políticos; 361, párrafo 2 y 367 a 371 del
Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, se advierte que
toda persona tiene derecho a que se le administre justicia dentro de los plazos
previstos en la ley o, en su defecto, en un plazo razonable; que en el
procedimiento ordinario sancionador se prevé la prescripción de la facultad
de la autoridad electoral para fincar responsabilidades, en el término de cinco
años; que el procedimiento especial sancionador es de carácter sumario, por la
brevedad del trámite y resolución que lo distingue y la necesidad de que se defina
con la mayor celeridad posible la licitud o ilicitud de las conductas reprochadas y
que en la legislación electoral federal no se contempla un plazo de caducidad para
la extinción de la facultad sancionadora de la autoridad administrativa respecto de
dicho procedimiento.

En ese contexto, en observancia a los principios de seguridad y certeza jurídica, es

proporcional y equitativo el plazo de un año para que opere la caducidad de la
potestad sancionadora en el procedimiento especial, contado a partir de la
presentación de la denuncia o de su inicio oficioso, por ser un tiempo razonable y
suficiente, tomando en consideración la naturaleza y las características del
procedimiento."
[Énfasis añadido]

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

Bajo esta tesitura, resulta preciso señalar que el presente procedimiento

tiene su origen en quejas relacionadas con el ejercicio 2016 y el Proceso
Electoral Local 2015-2016, siendo que, a partir de la recepción de las
mismas, es en fecha 28 de diciembre de 2017, el Director de la Unidad
Técnica de Fiscalización emitió acuerdo por el cual se formó los expediente
INE/Q-COF-UTF/223/2017, INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-
UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018; se registró en el libro de
gobierno; y se dio inicio al trámite y sustanciación de procedimiento; es
decir, hace más de 5 años.

Por lo anterior, y ya asentadas las fechas, resulta evidente que el plazo de

5 años que establece el numeral 3 del artículo 34 del Reglamento de
Procedimientos Sancionados en materia de Fiscalización ha sido rebasado,
y la facultad de la autoridad electoral para fincar responsabilidades en
materia de fiscalización ya ha prescrito, toda vez que el plazo de cinco años
venció el 28 de diciembre de 2022, considerando la fecha del acuerdo de
inicio o admisión del presente procedimiento.

De igual manera, el Tribunal Electoral ha adoptado el mismo criterio, como

se desprende de estudio de cómo opera la prescripción, contenido en el ST-
RAP-002/2020, que a la letra señala:

"Prescripción

La prescripción como institución sustantiva implica que los derechos u

obligaciones, o bien, la responsabilidad generada por la comisión de una
infracción o ilícito penal se extingue (de ahí que se afirme que los delitos
prescriben). Esto es lo que se conoce como prescripción negativa, por representar
una forma de liberarse de una obligación jurídica o que extingue un derecho por no
ejercerse oportunamente. Difiere de lo que se conoce como prescripción positiva o
adquisitiva (usucapión).

Este tipo de prescripción negativa se computa o contabiliza a partir de que se está

en posibilidad de exigir el cumplimiento de la obligación o ejercer el derecho, o bien,
desde que se conocen los hechos materia de un ilícito jurídico tratándose de la
extinción de la responsabilidad por la comisión de una infracción administrativa o la
extinción del delito. Su objeto es impedir que se produzca incertidumbre
jurídica, cuando la exigibilidad de una obligación, el no ejercicio de un derecho
o la determinación de delitos infracciones administrativas queden "abiertos"
o indefinidos en el tiempo.

Así, el legislador, mediante una razonable previsión de tiempo, dispone que opera
la prescripción, al suponer que no existe interés o utilidad para quien pueda exigir
el cumplimiento de una obligación o de aquel otro en cuyo favor se establece el
derecho, o bien, que es necesario preservar un estado de cosas que dé
seguridad jurídica a las personas y la misma sociedad para que se generen

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actos de molestia o privativos de derechos por la autoridad competente. Esto

implica que cuando un derecho, obligación o responsabilidad ha prescrito ni siquiera
puede iniciarse algún proceso judicial o procedimiento penal o sancionatorio,
aunque cuando el proceso o procedimiento inicia se puede plantear la excepción
por prescripción. Este es el caso de lo dispuesto en el artículo 26, numerales 2 y 3,
del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización, en
los que se establece el plazo de noventa días para que se extinga la facultad de
iniciar procedimientos oficiosos, tratándose de hechos conocidos a partir de la
revisión de los informes (ordinarios, campaña, precampaña, apoyo ciudadano) y
tres años. cuando los hechos presuntamente infractores son de naturaleza
distinta a los señalados.
(...)"

[Énfasis añadido]

De lo anterior se desprende que en aras de procurar el cumplimiento de los

principios de seguridad y certeza jurídica, es necesario poner límites a las
actuaciones de las autoridades administrativas, lo que se logra a través de
instituciones jurídicas como la prescripción, cuya finalidad es evitar
arbitrariedades temporales por parte de una autoridad, limitando el lapso
para una investigación, en el presente caso en materia de fiscalización, a
cinco años, ya que razonablemente se considera que si en cinco años la
autoridad investigadora no ha sido capaz de probar fehacientemente la
comisión de infracciones o irregularidades en contra de la normativa
electoral, es evidente que NO EXISTEN.

En este sentido, como se ha hecho hincapié por parte de este Instituto

Político, y tal como la misma Ley lo prevé, esta autoridad debe realizar el
análisis lógico-jurídico de la prescripción como institución sustantiva y
desechar de plano la queja, con fundamento en el artículo 31 numeral 1
fracción I, en relación con el artículo 30 fracciones II y IV del Reglamento de
Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización.

No obstante lo anterior y de forma AD CAUTELAM, por medio del presente

escrito y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 35, numeral I y 35
Bis, numeral 2 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en
Materia de Fiscalización, comparezco con la finalidad de manifestar lo que
en derecho de esta representación conviene.

(…)

SEGUNDO. - ESTUDIO DE FONDO DE LAS HIPÓTESIS PLANTEADAS

POR ESA H. AUTORIDAD ADMINISTRATIVA

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1. SUPUESTA APORTACIÓN DE ENTE PROHIBIDO

A) Inexistencia de medios de prueba que acrediten el ilícito

Derivado de análisis de la información y documentación proporcionada por

esa H. Autoridad electoral en el emplazamiento que se atiende, se concluye
que, después de 5 años de investigación NO cuenta con los elementos de
prueba que relacionen mínimamente a mi representado con los hechos
denunciados, menos aún, se tienen elementos a través de los cuales pueda
acreditarse la supuesta vulneración a la normativa electoral consistente en
aportación de ente prohibido hasta por $250 millones de pesos, según su
dicho.

En ese sentido, tal y como puede ser verificado por esa H. Autoridad
fiscalizadora a través del Sistema Integral de Fiscalización, durante el
ejercicio 2016 y/o en las contabilidades correspondientes al Proceso
Electoral Ordinario 2015-2016, no se tiene registro de aportación alguna
realizada por la Secretaría de Hacienda de Chihuahua y/o por parte de las
personas morales que cita en el oficio de emplazamiento y/o por la suma
total de la cantidad observada.

Asimismo, este Partido Político niega haber tenido relación con las
empresas observadas, como se acreditará más adelante.

Lo anterior es así, pues una vez que se trata de poner en perspectiva los
hechos denunciados, así como las constancias que obran en el expediente,
la ruta que supuestamente siguió el dinero que afirman llegó a mi
representado desde la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público, fue el siguiente:

1. -Secretaría de Hacienda y Crédito Público firmó convenio para el

otorgamiento de subsidios con el Gobierno de Chihuahua a través de Jaime
Ramón Corral.

2. - El gobierno federal entregó al gobierno local a través del convenio antes

mencionado, la cantidad de $275,000,000.00 por concepto de subsidio para
el programa "Fortalecimiento Financiero previsto en el ramo general 23,
provisiones salariales y económicas. Información que se acredita
fehacientemente mediante el convenio mencionado que obra en fojas 0564-
0567 del expediente.

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3. - Ahora bien, según la información proveída en las notas periodísticas de

opinión, el dinero fue a parar principalmente, a las siguientes personas
morales:

Servicios y asesorías SAMEX S.C.

Servicios y asesorías SINNAX S.A. de C.V.
Servicios y asesorías SISAS S.A. de C.V.
Despachos de profesionistas Futura S.A. de C.V.
Jet Combustibles S.A. de C.V.
Promotora de señalamiento integral S.A de C.V.

4.- En la narrativa de los hechos denunciados, se afirma que las empresas

antes indicadas fungieron como supuestos intermediarios entre el Gobierno
de Chihuahua y mi representado, justificando con ello, la supuesta
aportación de ente prohibido que se le pretende atribuir a este Partido
Político.

Sin embargo, derivado de una búsqueda exhaustiva y razonable dentro de

los registros contables de este Partido Político NO se localizó relación
alguna con los proveedores antes señalados durante los ejercicios 2015,
2016, 2017 y/o en las contabilidades correspondientes al Proceso Electoral
Ordinario 2015-2016

Lo cual, se robustece con lo manifestado por la propia autoridad

fiscalizadora, misma que admite que no ha logrado obtener elementos que
permitan vincular a mi representado con las personas morales antes
señaladas, lo cual puede ser observado en diversas constancias que obran
en el expediente, como se muestra a continuación:

(…)

Consecuentemente, sigue quedando evidenciado que, el presente

procedimiento es frívolo e infundado, debido a que los indicios que lo
sustentan no encuentran soporte legal ni material, toda vez que la forma en
la que supuestamente se trianguló el dinero queda desvirtuada desde el
momento en el que el propio Instituto Nacional Electoral niega la relación
entre los proveedores a los cuales llegó el dinero del programa denominado
"Fortalecimiento Financiero" con mi representado.

En ese sentido, es claro que, al no existir la vinculación entre el PRI y las

empresas antes señaladas, no se configura la supuesta aportación de ente
prohibido ni al proceso electoral local 2015-2016, ni al periodo ordinario de
2016, como ociosamente quiere investigar esta autoridad electoral.

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Ahora bien, es importante solicitar desde este momento, a la Unidad Técnica

de Fiscalización que, se pronuncie de forma clara sobre la línea que
pretende seguir para acreditar que el dinero llegó a mi representado,
toda vez que, de las constancias que remitió como anexo al emplazamiento
no se desprende con claridad la forma en la intenta encuadrar la supuesta
aportación de ente prohibido, ya que, el principal vínculo, es decir, las
personas morales investigadas, ha quedado desvirtuado como ya se
acreditó anteriormente.

En adición a lo anterior, este Partido Político niega categóricamente todos

los hechos ilícitos que se le atribuyen, por lo cual, en el plano jurídico queda
en una imposibilidad material para acreditar la no existencia de los mismos,
en virtud que los actos negativos no son susceptibles de ser probados.

Lo anterior, encuentra sustento en los siguientes criterios:

"HECHOS NEGATIVOS. FORMA EN QUE DEBEN DEMOSTRARSE POR LA

PARTE QUE LOS FORMULA CUANDO CON BASE EN ELLOS SUSTENTA UNA
ACCIÓN DE INCUMPLIMIENTO INTERPRETACIÓN DE LA FRACCIÓN IV DEL
ARTÍCULO 282 DEL CÓDIGO DE PROCEDIMIENTOS CIVILES PARA EL
DISTRITO FEDERAL)
El artículo 282 fracción /V del Código de Procedimientos Civiles para el Distrito
Federal, establece que el que niega está obligado a probar cuando su negativa
constituya un elemento constitutivo de su acción; esta regla no puede interpretarse
literalmente, sino que debe tomarse en consideración la naturaleza tanto de la
acción como de los hechos en que se funda, toda vez que sólo puede ser
demostrado aquello que existe (hecho positivo), mas no así algo que no existe
(hecho negativo sustancial). En este orden de ideas, la hipótesis normativa que nos
ocupa atiende a la circunstancia de que no puede pretender obtener sentencia
favorable quien sólo demanda con hechos negativos y pretende acreditar los
mismos con su dicho, para así arrojar la carga de la prueba a la parte demandada;
sino sólo aquel que, en todo caso, demuestra el hecho positivo que da origen al
hecho negativo que se reclama. En consecuencia, cuando se demanda el
incumplimiento de una obligación (aspecto negativo del cumplimiento), el
actor tiene el deber procesal de acreditar la existencia de dicha obligación a
efecto de demostrar que su incumplimiento es susceptible de actualizarse,
mas no as la carga probatoria respecto del incumplimiento en cuestión, va que
éste constituye un hecho negativo sustancial que no es susceptible de ser
demostrado. Más aún si se toma en consideración que el cumplimiento de una
obligación se traduce en un hecho positivo, que debe ser demostrado por la
parte demandada, ya que es ésta quien tiene la necesidad y facilidad lógica de
acreditar esa situación a efecto de desvirtuar la acción ejercitada en su contra."

[Énfasis añadido]

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"HECHOS NEGATIVOS. EL ARTÍCULO 59, FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL

DE LA FEDERACIÓN, NO ESTABLECE LA OBLIGACIÓN DE DEMOSTRARLOS.
Del estudio lógico-jurídico del artículo 59, fracción Ill, del Código Fiscal de la
Federación, se llega a la conclusión de que dicho numeral no obliga en ningún
momento a los contribuyentes a probar o demostrar la existencia de un hecho
negativo, puesto que dispone que se presumirán ingresos por los que deben pagar
contribuciones, los depósitos bancaros que no correspondan a sus registros de
contabilidad que estén obligados a llevar, estableciendo una salvedad, consistente
en que la facultad de presunción con que cuenta la autoridad hacendaria a que se
hace alusión en el artículo en comento, pueda ser desvirtuada mediante las pruebas
que en su caso exhiba el particular, lo cual implica la prueba de un hecho positivo,
en cuanto que se trata de documentos propios (cuentas bancarias) del contribuyente
visitado."

[Énfasis añadido]

Asimismo, no debe dejarse de lado que el denunciante es quien tiene la

carga probatoria, ello de conformidad con el artículo 15 de la ley General
de Sistema de Medios de impugnación, al establecer el principio jurídico "el
que afirma está obligado a probar" y al aplicar mutatis mutandi el siguiente
criterio jurisprudencial:

"CARGA DE LA PRUEBA. EN EL PROCEDIMIENTO ESPECIAL SANCIONADOR

CORRESPONDE AL QUEJOSO O DENUNCIANTE.- De la interpretación de los
artículos 41, base IlI, apartado D, de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos, y 367 a 369 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos
Electorales, se advierte que, en el procedimiento especial sancionador, mediante el
cual la autoridad administrativa electoral conoce de las infracciones a la obligación
de abstenerse de emplear en la propaganda política o electoral que se difunda en
radio y televisión, expresiones que denigren a las instituciones, partidos políticos o
calumnien a los ciudadanos, la carga de la prueba corresponde al quejoso, ya que
es su deber aportarlas desde la presentación de la denuncia, así como identificar
aquellas que habrán de requerirse cuando no haya tenido posibilidad de recabarlas;
esto con independencia de la facultad investigadora de la autoridad electoral.

Consecuentemente, se hace innecesario el estudio de los restantes hechos

denunciados por el quejoso, toda vez que, el hecho de que haya quedado
evidenciado en el presente estudio, que no se reunió el elemento personal,
es suficiente para que se llegue a la conclusión que las conductas infractoras
en materia de fiscalización denunciadas, como se ha venido señalando, no
quedaron plenamente acreditados en el presente asunto.

B) Cosa Juzgada

Atento a lo anterior, en el procedimiento en que se actúa, no debe pasarse

por alto que, opera la eficacia refleja de la cosa juzgada, ello en virtud de

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que la Resolución INE/CG518/2017, en la que el Consejo General determinó

las sanciones correspondientes al Partido Revolucionario Institucional de la
revisión de los informes anuales de ingresos y gastos correspondientes al
ejercicio del 2016, se resolvió respecto de todas las irregularidades
encontradas en el Dictamen Consolidado de la revisión de los informes
anuales de ingresos y gastos.

Por lo tanto, en el presente procedimiento se actualiza la citada causal de

improcedencia, toda vez que se realizó un pronunciamiento claro e
indubitable sobre una situación determinada que incide en el fondo del
presente procedimiento mismo que, de continuar, resultaría contrario a lo
señalado por el Tribunal Superior.

Al respecto resulta aplicable la siguiente jurisprudencia que, por su

relevancia, se transcribe a continuación:

(…)

a) Existe un proceso resuelto ejecutoriadamente (sic) como lo es la

Resolución INE/CG518/2017 emitida por este Consejo General, la cual fue
confirmada por la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de
la Federación a través de la sentencia identificada con la clave SUP-RAP-
761/2017.

b) El presente procedimiento inició su trámite en fecha posterior al momento

en que fue dictada la referida sentencia.

c) Como se estudió en párrafos precedentes, el fondo substancial del

presente procedimiento se encuentra íntimamente relacionado con el fondo
substancial de la Resolución INE/CG518/2017, a un grado tal, que en el caso
de que en el presente procedimiento se asumiera un criterio distinto, el
sentido en que se decidió el fondo substancial del procedimiento especial
quedaría contradicho.

d) EI CEN del Partido Revolucionario Institucional es el partido político del

que se pudieran advertir la existencia de hechos imputables el presente
procedimiento y también lo fue en el en la resolución INE/CG518/2017 de la
revisión de los informes anuales de ingresos y gastos correspondientes al
ejercicio del 2016.

e) Tanto en el presente procedimiento como en la Resolución

INE/CG518/2017, existe la presunción de tratarse de hechos vinculados con
el origen y destino de los recursos de dicho partido político, que realiza la
Unidad de Fiscalización respecto de los Recursos de los Partidos Políticos

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de este Instituto, lo que constituye un presupuesto lógico necesario para

sustentar el sentido de la decisión de fondo de ambos procedimientos.

f) En la sentencia SUP-RAP-761/2017, en la cual, la Sala Superior del

Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, confirma el contenido
de la resolución INE/CG518/2017.

g) En el presente procedimiento, se pretenden calificar hechos imputables

al partido, durante el periodo ordinario 2016, del cual ya existe una
resolución, a través de la cual, la propia autoridad del INE realizó la revisión
y la calificación de los ingresos y gastos al citado partido durante el periodo
que se investiga.

Así las cosas, al producirse la eficacia refleja de la cosa juzgada en el

presente procedimiento, se actualiza la causal de improcedencia dispuesta
en el artículo 30 numeral 1, fracción V del Reglamento de Procedimientos
Sancionadores en Materia de Fiscalización.

Consecuentemente, la autoridad electoral debió desechar de plano las

quejas presentadas, pues las mismas devenían de hechos que habían sido
analizados previamente por la misma autoridad, es decir de la revisión a los
informes de campaña del proceso electoral local 2015-2016, así como a la
revisión del informe anual 2016 de este Partido Político, dentro de los
cuales, esa H. Autoridad fiscalizadora debió percatarse de la supuesta
vulneración a la normativa electoral por parte de los candidatos, así como
del Partido, consistente en la supuesta aportación de ente prohibido por
la normativa.

No obstante, dicha situación no aconteció, por lo que, al iniciar un

procedimiento a través del cual se pretenden imputar conductas infractoras
a este partido, aún y cuando ya existen procedimientos resueltos en los
cuales se analizaron las mismas circunstancias que sustentan el presente
procedimiento, y a través de los cuales se llegó a diversas resoluciones y
se sancionó a mi representado; se está violentando de forma directa el
derecho fundamental de seguridad y certeza jurídica de la cual es
titular el Partido Revolucionario Institucional.

En ese sentido, deberá desecharse de plano el presente procedimiento, ya

que, como se ha venido manifestando a lo largo del presente escrito de
respuesta, NO existen elementos adicionales por los cuales la autoridad
electoral considere viable la investigación de 5 años y tiempo adicional que
solicita para ampliar la misma, ya que, los hechos analizados, ya se
consideran cosa juzgada.

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2. SUPUESTO REBASE DE TOPES DE GASTOS DE CAMPAÑA

a) No se especifican circunstancias de tiempo, modo y lugar.

Por lo que hace a este punto, es necesario precisar que, derivado de las
constancias exhibidas NO se desprende la información precisa sobre las
circunstancias de tiempo, modo y lugar en las que aconteció la
supuesta vulneración a la normativa electoral, pues, si bien hace
referencia los estados de Chihuahua, Tamaulipas y Veracruz y también se
hace mención del Proceso Electoral Local 2015-2016, se omite sin precisar
las candidaturas que supuestamente incurrieron en el rebase de topes de
gastos de campaña.

Aunado a que, dentro del expediente se observan diversos oficios firmados

por distintas áreas del INE, requiriendo información del proceso electoral
local 2016-2017, afirmando que es sobre ese periodo que se está llevando
a cabo la investigación. Lo anterior, a todas luces vulnera el derecho
fundamental de este Partido Político de seguridad y certeza jurídica, ya que
hay bastantes incongruencias en la investigación que realiza esta autoridad.

b) Indebida motivación

No pasa desapercibido para este Partido Político que, durante toda la

investigación que esa H. Autoridad fiscalizadora ha llevado a cabo por cinco
años, en ninguna constancia se aprecia qué campañas se beneficiaron por
la supuesta aportación de ente prohibido como tampoco hay evidencia de
que se haya requerido a los Comités Directivos Estatales del PRI que
supuestamente están involucrados, lo que, sin duda, viola la garantía de
audiencia de estos.

En virtud de lo anterior, es que se afirma que esa H. Autoridad no

fundamentó de forma precisa la normativa supuestamente vulnerada como
tampoco la concatenó a un hecho y/o situación concreta como lo sería
especificar las campañas o candidatos beneficiados, incumpliendo con ello
lo establecido en el artículo 16 Constitucional, ocasionando con ello una
vulneración directa a las garantías de certeza y seguridad jurídica de mi
representado y de audiencia y debido proceso de los Comités involucrados.

Esto, porque, de conformidad con lo establecido en el Reglamento de

Fiscalización en el artículo 223 en concordancia con el artículo 255, los
partidos políticos cuentan con Órganos equivalentes como lo son los
Comités Directivos Estatales (CDE), quienes no solamente deberán
generar y presentar a través del SIF un informe de los ingresos y

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egresos utilizados para el desarrollo de sus actividades ordinarias

correspondientes a cada ejercicio, así como de los periodos de
precampaña y campaña.

Sino que los mismos, al ser administrativa y contablemente autónomos e

independientes, también son sujetos de financiamiento público por parte de
las Entidades Federativas en las que se encuentran adscritos. En virtud de
esto, es que se manifiesta que esa H. Autoridad Administrativa ha tenido
a lo largo del presente procedimiento la obligación de: a) por un lado
especificar las contabilidades lo candidatos beneficiados por la
supuesta aportación de ente prohibido; y b) notificarles vía directa las
actuaciones del expediente, ello con la finalidad de otórgales la
adecuada garantía de audiencia que rige en todo proceso, esto de
conformidad a lo establecido en los artículos 35 numeral 1 y 35 Bis numeral
2 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en Materia de
Fiscalización, establece lo siguiente:

(…)

TERCERO. - INCONGRUENCIAS EN LAS CONJETURAS DE ESA H.

AUTORIDAD

A) Naturaleza Jurídica de las personas morales

Derivado del análisis del oficio INE/UTF/DRN/2126/2023, se advierte que,

en relación al supuesto desvío de recursos, esa H. Autoridad presume que
existe un vínculo entre el presente Instituto Político y algunas empresas, a
través del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, quien se aclara que en el
ejercicio 2016 no fungió como Secretario de Finanzas del CEN de mi
representado, como erróneamente se señala en el oficio de
emplazamiento.

Así, esa H. Autoridad conjetura que recursos provenientes de la Secretaría

de Hacienda del Gobierno de Chihuahua llegaron a este Partido, en virtud
de que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fungía como accionista de las
siguientes empresas:

Jet Combustibles, S.A. de C.V.;

Crec Desarrollos, S.A. de C.V.; y
Norte de Coahuila, S. de P.R. de R.L.

Como se observa, dos de las personas morales de las cuales el C. Alejandro

Gutiérrez Gutiérrez era o es accionista, se constituyeron como Sociedades

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Anónimas y de Capital Variable, lo cual implica que, de acuerdo a la Ley

General de Sociedades Mercantiles, existen especificaciones muy precisas
respecto a los derechos y obligaciones de los accionistas, como se precisará
en las siguientes líneas:

Es de explorado derecho que la normativa nacional e internacional considera

a una persona moral como aquellos entes reconocidos por el derecho
(ficciones jurídicas) y por ello están dotados de personalidad jurídica propia
y capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones; siendo que los
artículos 25, 26, 27 y 28 del Código Civil Federal otorga este reconocimiento
a las sociedades civiles o mercantiles.
(…)

De lo anterior, se desprende lo siguiente:

ü Las personas morales tienen personalidad y capacidad jurídica propia,

distinta a las personas (físicas o morales) que la conforman.

ü La Sociedad Anónima (S.A.) es justamente una Sociedad Mercantil

que para su buen funcionamiento se integra por varios cuerpos colegiados,
quienes a su vez toman o ratifican las decisiones más relevantes para la
Sociedad, por tanto, las decisiones no recaen en una sola persona ya que
de hacerlo estaría en contravención con los dispuesto en la Ley.

ü Se presume que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez es accionista de

3 personas morales, lo cual significa que su grado de participación es
limitada y proporcional a su calidad, es decir, de acuerdo a la Ley, accionista
significa ser una parte de dicha (s) Sociedad(s).

ü A partir de esta premisa legal, es que se sostiene que en caso de que

en efecto el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fuera accionista de las
personas morales citadas, éste únicamente tiene o tendría que responder
por el capital aportado y no por toda la Sociedad como lo supone la
Autoridad.

ü La normativa nos señala expresamente que las acciones

generalmente son de igual valor y derecho, sin embargo, hay acciones que
pueden conceder derecho a voto o a voto limitado, es decir, aún y cuando el
C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez tuviera la calidad de accionista su (s)
accione (s) pudieran tener ciertas limitaciones, lo cual no se desprende de
las constancias aportadas por la Autoridad, es decir, no hay elementos que
indiquen la calidad y contenido de esas supuestas acciones, ya que
únicamente la Autoridad se limita a decir que es accionista

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ü Ahora bien, la misma norma estipula que no es suficiente con presumir

que una persona es accionista de determinada Sociedad Anónima, ya que
para ostentar este carácter, es necesario que el nombre de la persona se
estipule expresamente en los Títulos de Acciones y/o certificados
provisionales, donde además se precisa el valor nominal de cada acción y
los derechos y obligaciones impuestas al tenedor de dicha acción (s).

En este orden lógico, los dichos expresados por esa H. Autoridad

quedan desestimados, pues como la Ley lo refiere, para poder afirmar
que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez es accionista, no basta con su
simple dicho, sino que, se deben exhibir los Títulos de Acciones ylo
certificados provisionales donde conste su nombre y por lo tanto los
alcances de dichas acciones como se expuso.

Asimismo, es de sumo interés precisar que, para un mayor control de las

finanzas de la Sociedad Anónima, ésta se apoya de la figura de los
Administradores, quienes vigilan y cuidan la contabilidad de la Sociedad; es
decir, son los Administradores quienes tienen está facultad de involucrase
en asuntos contables, no así los accionistas.

Por lo tanto, suponiendo sin conceder que el C. Alejandro Gutiérrez

Gutiérrez fuera accionista, dicho carácter no resulta suficiente para que se
involucrara en actos contables, pues como quedó expuesto se necesitaría
tener la calidad de Administrador de la Sociedad.

ü En este orden lógico también para vigilancia de un óptimo

funcionamiento de la S. A. se encuentra la figura del Comisionario (s) que
pueden o no pertenecer a la Sociedad, lo cual implica que incide en esta
figura y no en la de los accionistas el correcto funcionamiento de la misma
S. A.

Al igual que en el punto anterior, suponiendo sin conceder que el C.

Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fuera accionista eso tampoco bastaría para
que el mismo se involucrara en actos de seguridad y/o finanzas, pues como
quedó expuesto se necesitaría tener la calidad de Comisario de la Sociedad.

ü Finalmente, si bien los accionistas conforman la Asamblea General de

Accionistas, como se dijo con antelación dependiendo del tipo de acción
será la incidencia en la toma de decisiones y de participación en dicha
Asamblea. Asimismo, no hay que olvidar que para que la Asamblea sea legal
deberá estar representada por lo menos la mitad del capital social, y las
resoluciones de éstas sólo serán válidas cuando se tomen por mayoría de
los votos presentes. Lo cual indica que un solo accionista no puede definir
el rumbo de la Sociedad, por lo tanto, al no tener la información completa y

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certera de grado de participación, así como demás constancias que confirme

que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fuera accionista, lo dicho por esta
Autoridad queda desestimado.

Ahora bien, por lo que hace a la Sociedades de Producción Rural de

Responsabilidad Limitada (S. de P.R. de R.L.) denominada Norte de
Coahuila, s. de P.R. de R.L., la Ley Agraria señala lo siguiente:

"Artículo 110.- Las Asociaciones Rurales de Interés Colectivo podrán

constituirse por dos o más de las siguientes personas: ejidos, comunidades,
uniones de ejidos o comunidades, sociedades de producción rural, o uniones
de sociedades de producción rural.

Su objeto será la integración de los recursos humanos, naturales, técnicos

y financieros para el establecimiento de industrias, aprovechamientos,
sistemas de jurídica propia a partir de su inscripción en el Registro Agrario
Nacional, y cuando se integren con Sociedades de Producción Rural o con
uniones de éstas, se inscribirán además en los Registros Públicos de Crédito
Rural o de Comercio.

Artículo 111.- Los productores rurales podrán constituir sociedades de

producción rural. Dichas sociedades tendrán personalidad jurídica, debiendo
constituirse con un mínimo de dos socios.

[...]las de responsabilidad limitada son aquellas en que los socios responden

de las obligaciones hasta por el monto de sus aportaciones al capital social
[…]

Artículo 112.- Los derechos de los socios de la sociedad serán

transmisibles con el consentimiento de la asamblea. Cuando la sociedad
tenga obligaciones con alguna institución financiera se requerirá además la
autorización de ésta."

[Énfasis añadido]

Bien, de lo anterior se precisan lo siguiente:

ü Si bien, esta empresa tiene una razón social diversa, lo cierto es que
derivado de la naturaleza jurídica de la Sociedad no se advierte la existencia
de la figura de "accionista", lo cual desestima completamente lo dicho por la
autoridad de que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fue o es accionista de
la empresa Norte de Coahuila S. de P. R. de R. L.

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ü En este orden lógico aún y cuando suponiendo sin conceder que fue
o es socio y no accionista, sólo respondería por el monto de sus
aportaciones no así por lo de toda la Sociedad.

ü Asimismo, para tener certeza de que dicha sociedad existe, la

autoridad debió exhibir el registro de la Sociedad de mérito ante el Registro
Agrario Nacional y del Registro Público de Crédito Rural o de Comercio.

ü De la normativa en comento se despende que aun y cuando seas socio

las decisiones de relevancia de la Sociedad son tomadas por la Asamblea.

De lo anteriormente expuesto, se concluye que el punto central de la

hipótesis de esa H. Autoridad consistente en que el C. Alejandro
Gutiérrez Gutiérrez es el vínculo que da sentido a la supuesta ruta del
dinero, no puede materializarse en la realidad jurídica, toda vez que
resulta insuficiente la calidad de accionista y/o socio de las personas
morales Jet Combustibles, S.A. de C.V y Crec Desarrollos S.A de C.V. y
Norte de Coahuila S. de P. R. de R. L., toda vez que dicho carácter no lo
hace automáticamente responsable de todas las decisiones y acciones que
al respecto despliegue la Sociedad, pues ser accionista únicamente genera
una obligación por la (s) accione (s) que se tengan.

B) Garantía constitucional de Libertad de Trabajo

El artículo 5º de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,

en concordancia al artículo 176 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta,
establecen la libertad de profesión de toda persona residente en México,
teniendo la posibilidad de concurrir en dos regímenes fiscales, siempre y
cuando atienda sus obligaciones fiscales.

Derivado de lo anterior, es que la normativa en materia electoral no contiene

prohibición expresa para que, en el caso concreto, el C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, en la temporalidad que ocurrieron los supuestos hechos, podría
tener algún otro régimen fiscal para desarrollar cualquier otro tipo de
actividades que le permitieran ser integrante de un partido político y al mismo
tiempo parte de alguna Sociedad Mercantil, máxime que las empresas en
las que supuestamente participa como accionista/socio no son proveedores
del Partido, evitando asi un posible tema de conflicto de intereses.

De la misma forma, en el supuesto que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez,

en su momento, ostentara el título de accionista/socio de las empresas de
referencia, lo cierto es que uno de sus derechos es la participación en las
utilidades de las mismas, teniendo a su vez, la absoluta libertad de hacer
con sus ingresos personales lo que éste considere, verbigracia, hacer

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aportaciones como militante o simpatizante a éste o cualquier Partido

Político. Conducta que no está en contravención con la normativa en materia
de fiscalización, pues sólo se tendría que haber cerciorado de no rebasar
los límites que la ley establece para las aportaciones en especie o efectivo.

Lo cual, en el caso concreto no tuvo verificativo, toda vez que, en la

temporalidad por la cual se indagan los supuestos hechos, no se tiene
registro de que esta persona realizara una aportación al partido.

C) Operación de las empresas

En el oficio número INE/UTF/DRN/2126/2023, esa H. Autoridad fiscalizadora

describe en el apartado denominado "Ruta de dinero", en el cual hace un
seguimiento al importe percibido por las empresas involucradas en la
presunta triangulación a que hace mención.

Sin embargo, esa H. Autoridad pierde de vista que en la operación de toda

empresa existen diversas operaciones contables de egresos como lo son:
sueldos y salarios, proveedores, acreedores, inversiones, bienes y servicios,
arrendamientos, mantenimiento, entre otros; por lo que del cuadro que
muestra la Autoridad en el emplazamiento de referencia no necesariamente
exhiben algún desvío de recursos, sino que atienden a las necesidades
operacionales de dicha persona moral.

Por lo que, en este orden lógico, esa H. Autoridad debe precisar los
conceptos, así como allegar a mi representado, en su carácter de
denunciado en el presente procedimiento, las facturas, transferencias y
demás evidencias donde se desprendan los conceptos exactos por los
cuales se hicieron esas operaciones y así estar en posibilidad de confirmar
o desvirtuar tales hechos; toda vez que no basta señalar que es información
confidencial, sino que resulta esencial que como parte del presente
procedimiento, tenga acceso a toda la información.

Al respecto, sirve de sustento, la Jurisprudencia 1a./J. 11/2014 (10a.)

emitida por la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación,
que enfatiza el Debido Proceso como parte de las formalidades esenciales
del procedimiento:

(…)

De ahí que, para que este Partido en su calidad de denunciado de posibles

ilícitos, tenga a su vista todas y cada una de las constancias del expediente
para así formular adecuadamente su defensa.

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D) Supuesto 69-B

Ahora bien, en el oficio número INE/UTF/DRN/2126/2023, esa H. Autoridad,

señala que las personas morales que celebraron contratos con el Gobierno
del Estado de Chihuahua, se encuentran en el supuesto que indica el
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Al respecto, se manifiesta que dicho señalamiento, NO RESULTA

RELEVANTE PARA EL PRESENTE PROCEDIMIENTO, sin embargo,
pesar de resultar ocioso es necesario hacer notar a esta autoridad lo
siguiente:

Las empresas motivo de los hechos denunciados que supuestamente se

encuentran implicadas en una triangulación, no tienen relación jurídica con
el CEN de este Partido, es decir, el Comité Ejecutivo Nacional no celebró
ningún Contrato de prestación de bienes y/o servicios con alguna de estas
personas morales, razón por la que no le es relevante que se encuentren en
el supuesto o no del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; y

De una simple revisión a la página del Servicio de Administración Tributaria,

se puede observar que las empresas implicadas en los hechos denunciados
en el presente procedimiento aparecieron en el listado de contribuyentes que
se encuentran en el supuesto del Artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación, posterior al año 2016, que resulta ser el periodo sobre el que se
pretende decretar la ampliación del objeto de investigación del expediente
citado al rubro.

Lo anterior puede ser verificado en página de Internet publicada por el SAT

[Link]
[Link]

Específicamente en el archivo denominado "Listado Completo", en donde se

puede encontrar la fecha de Publicación en la página SAT.

Por ende, al no tener ningún vínculo jurídico con las empresas y a que estas
aparecieron en el supuesto del Artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación, posterior al año 2016, no se advierten hechos imputables al
Partido Revolucionario Institucional que puedan estar vinculados al
Financiamiento Ordinario del ejercicio 2016 y/o de los Procesos Electorales
Locales 2015-2016.

(…)”

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XCVIII. Acuerdo de alegatos. El diez de marzo de dos mil veintitrés, se acordó que
una vez realizadas las diligencias necesarias la Unidad Técnica de Fiscalización
estimó procedente abrir la etapa de alegatos correspondiente de conformidad con
el artículo 35, numeral 2 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en
Materia de Fiscalización, acordándose notificar a los sujetos incoados.

XCIX. Notificación al representante del partido Morena.

a) El diez de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/UTF/DRN/3216/2023,

la Unidad Técnica de Fiscalización notificó al probable responsable, la apertura a la
etapa de alegatos del procedimiento administrativo sancionador con número de
expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-
UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018.

b) El quince de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio sin número, presentó
escrito de alegatos

C. Notificación al representante del Partido Acción Nacional.

a) El diez de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio INE/UTF/DRN/3218/2023,

la Unidad Técnica de Fiscalización notificó al probable responsable, la apertura a la
etapa de alegatos del procedimiento administrativo sancionador con número de
expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus acumulados INE/Q-COF-
UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-UTF/56/2018.

b) A la fecha del presente no ha presentado alegatos.

CI. Notificación al representante del Partido de la Revolución Democrática.

a) El diez de marzo de dos mil veintitrés, mediante el oficio

INE/UTF/DRN/3217/2023, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó al probable
responsable, la apertura a la etapa de alegatos del procedimiento administrativo
sancionador con número de expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus
acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-
UTF/56/2018.

b) El diez de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio sin número, presentó
escrito con alegatos

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CII. Notificación al representante del Partido Revolucionario Institucional.

a) El diez de marzo de dos mil veintitrés, mediante el oficio

INE/UTF/DRN/3219/2023, la Unidad Técnica de Fiscalización notificó al probable
responsable, la apertura a la etapa de alegatos del procedimiento administrativo
sancionador con número de expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y sus
acumulados INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-COF-UTF/225/2017 e INE/Q-COF-
UTF/56/2018.

b) El quince de marzo de dos mil veintitrés, mediante oficio sin número, presentó
escrito con alegatos

CII. Cierre de instrucción. El veintitrés de marzo de dos mil veintitrés, la Unidad

Técnica de Fiscalización acordó cerrar la instrucción del procedimiento de mérito y
ordenó formular el Proyecto de Resolución correspondiente.

CIII. Sesión de la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto

Nacional Electoral. Una vez concluida la etapa de instrucción del presente
procedimiento, se procedió a formular el Proyecto de Resolución, el cual fue votado
por la Comisión de Fiscalización del Consejo General del Instituto Nacional
Electoral, en la Cuarta Sesión Extraordinaria de fecha veinticuatro de marzo de dos
mil veintitrés, en los términos en los que propone el proyecto la Unidad Técnica de
Fiscalización:

• A favor el Consejero Presidente, Mtro. Jaime Rivera Velázquez.

• En contra las Consejeras Electorales Carla Astrid Humphrey Jordan, Dra.
Adriana M. Favela Herrera, y el Consejero Electoral Dr. Uuc-Kib Espadas
Ancona.

Debido a lo anterior dicho órgano colegiado ordenó a la Unidad Técnica de

Fiscalización, establecer la falta de responsabilidad del Partido Revolucionario
Institucional, dada la inexistencia de elementos de pruebas suficientes que den
cuenta de la captación y uso de los recursos por parte del partido investigado. Así
como que se de vista a las autoridades conducentes.

En virtud de que se desahogaron todas las diligencias necesarias dentro del

procedimiento administrativo en que se actúa, se procede a determinar lo
conducente.

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CONSIDERANDO

1. Competencia. Con base en los artículos 41 de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 196, numeral 1; 199, numeral 1, incisos c), k) y o); 428,
numeral 1, inciso g); de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales
y el artículo 5, numeral 2 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en
Materia de Fiscalización, la Unidad Técnica de Fiscalización es competente para
tramitar, sustanciar y formular el presente Proyecto de Resolución.

Precisado lo anterior, y con base en los artículos 192, numeral 1, inciso b) de la Ley
General de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como el artículo 5,
numeral 1 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en materia de
Fiscalización, la Comisión de Fiscalización es competente para conocer el presente
Proyecto de Resolución y someterlo a consideración del Consejo General.

En este sentido, de acuerdo con lo previsto en los artículos 41, Base V, apartado B,
penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 35,
numeral 1; 44, numeral 1, inciso j) y 191, numeral 1, incisos d) y g) de la Ley General
de Instituciones y Procedimientos Electorales, este Consejo General es competente
para emitir la presente Resolución y, en su caso, imponer las sanciones que
procedan.

2. Normatividad aplicable. Es relevante señalar que con motivo de la publicación

en el Diario Oficial de la Federación de los Decretos por los que se expiden la Ley
General de Instituciones y Procedimientos Electorales, y la Ley General de Partidos
Políticos, de fecha veintitrés de mayo de dos mil catorce y con las modificaciones a
los Reglamentos de Fiscalización16 y de Procedimientos Sancionadores en materia
de Fiscalización17, resulta indispensable determinar la normatividad sustantiva y
adjetiva aplicable.

En este sentido, por lo que hace a la normatividad sustantiva tendrá que estarse
a las disposiciones vigentes al momento en que se actualizaron los hechos que
dieron origen al procedimiento oficioso que se resuelve, esto es, a lo dispuesto en
la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales y la Ley General de

16
Aprobado mediante Acuerdo INE/CG263/2014, y modificado a través de los diversos INE/CG350/2014; INE/CG1047/2015,
INE/CG320/2016, INE/CG875/2016, INE/CG68/2017, INE/CG409/2017 e INE/CG04/2018.
17
Aprobado mediante Acuerdo INE/CG264/2014, y modificado a través de los diversos INE/CG1048/2015, INE/CG319/2016
e INE/CG614/2017.

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Partidos Políticos, así como en el Acuerdo INE/CG320/201618, aprobado en sesión

extraordinaria celebrada el cuatro de mayo de dos mil dieciséis, mediante el cual se
modifica el Reglamento de Fiscalización aprobado el dieciséis de diciembre de dos
mil quince.

Lo anterior coincide y se robustece con la tesis relevante XLV/2002, emitida por la

Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, cuyo rubro
es “DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR ELECTORAL. LE SON
APLICABLES LOS PRINCIPIOS DEL IUS PUNIENDI DESARROLLADOS POR
EL DERECHO PENAL” y el principio tempus regit actum, que refiere que los delitos
se juzgarán de acuerdo con las leyes vigentes en la época de su realización.

Ahora bien, por lo que hace a la normatividad adjetiva o procesal conviene

señalar que en atención al criterio orientador titulado bajo las tesis 2505 emitida por
el Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, octava época, consultable
en la página 1741 del Apéndice 2000, Tomo I, materia Constitucional, precedentes
relevantes, identificada con el rubro: “RETROACTIVIDAD DE LAS LEYES
PROCESALES. NO EXISTE POR REGLA GENERAL”, no existe retroactividad en
las normas procesales toda vez que los actos de autoridad relacionados con éstas,
se agotan en la etapa procesal en que se van originando, provocando que se rijan
por la norma vigente al momento de su ejecución. Por tanto, en la sustanciación y
resolución del procedimiento de mérito, se aplicará el Reglamento de
Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización aprobado mediante el
Acuerdo INE/CG614/2017.

3. Cuestiones de previo y especial pronunciamiento. Por tratarse de una

cuestión de orden público y en virtud que el artículo 30, numeral 2 del Reglamento
de Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización establece que las
causales de improcedencia deben ser examinadas de oficio, procede entrar a su
estudio para determinar si en el presente caso se actualiza alguna de ellas pues, de
ser así, deberá decretarse el sobreseimiento del procedimiento que nos ocupa, al
existir un obstáculo que impida la válida constitución del proceso e imposibilite un
pronunciamiento sobre la controversia planteada.

En este sentido, las causales referidas son inatendibles en el caso que nos ocupa,
como se demuestra a continuación:
18
Acuerdo del Consejo General del Instituto Nacional Electoral por el que se modifica el artículo 9, numeral 1, inciso f), fracción
IX y se adiciona la fracción X del Reglamento de Fiscalización, aprobado el dieciséis de diciembre de dos mil quince, en
sesión extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral mediante acuerdo INE/CG1047/2015, en
cumplimiento a lo ordenado por la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación en el expediente
SUP-RAP-19/2016.

174
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A. Reglas generales. Criterios definidos por la Sala Superior en

procedimientos sancionadores distintos a la materia de fiscalización
respecto a la extinción de la potestad sancionadora.

Al analizar diversos temas relacionados con procedimientos sancionadores

(ordinarios, especiales así como los previstos en normativas de partidos políticos),
la Sala Superior ha determinado en reiteradas ocasiones, que en el sistema jurídico
nacional se reconocen distintas figuras jurídicas relativas a la extinción de
derechos que consisten generalmente en facultades, potestades o poderes (como
las relativa al inicio del procedimiento sancionador; la determinación de la
responsabilidad y la imposición de las sanciones correspondientes a las conductas
infractoras) la cual requiere para su ejercicio válido la realización de los actos
encaminados a la creación, modificación o extinción de relaciones o situaciones
jurídicas, referentes normalmente a cuestiones de orden público e interés social,
que necesitan de certeza y seguridad jurídica, de modo que cuando no se realizan
dichos actos, se agota la potestad y se pierde la posibilidad legal de castigar las
infracciones.

La definición y operatividad de la figura jurídica de la caducidad para determinar la

extinción de las potestades y atribuciones de las autoridades o de los órganos
partidarios para determinar la responsabilidad y, en su caso, las sanciones
aplicables a los probables responsables de las conductas infractoras se ha
sostenido en diversas ejecutorias, entre las que resulta pertinente destacar
SUPJDC-480/2004, SUP-JDC-488/2004, SUP-JDC-155/2005, SUP-JDC662/2005,
SUP-JDC-942/2007 y SUP-JDC-1107/2007, SUP-JDC-329/2008 y acumulado,
SUP-RAP-525/2011 y acumulados, SUP-RAP-614/2017 y acumulados,
SUPRAP-737/2017 y acumulados y SUP-RAP-729/2017 y acumulados, así como
en la jurisprudencia 8/2013 de rubro: CADUCIDAD. OPERA EN EL
PROCEDIMIENTO ESPECIAL SANCIONADOR.

Lo que se resalta de las ejecutorias mencionadas es la conclusión de que la

caducidad de las atribuciones de las autoridades u órganos partidarios
investigadores, persecutores y sancionadores de los ilícitos, por el sólo transcurso
del tiempo, o de la prescripción, como un medio para liberarse de obligaciones,
representan una garantía contra las actuaciones indebidas por parte de los
órganos sancionadores, susceptibles de mantener al individuo en incertidumbre
bajo la amenaza del ejercicio de una facultad punitiva y de constituir un obstáculo al
pleno ejercicio de los derechos fundamentales.

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La Sala Superior también ha sostenido, que la necesidad de dichas instituciones es

un imperativo constitucional y, por tanto, cuando la normativa electoral o partidaria
no establece plazo alguno para la extinción de esta potestad, a fin de erradicar
un estado de incertidumbre contrario al orden constitucional, tal vacío normativo
debe cubrirse o subsanarse a través de los principios básicos del propio
ordenamiento jurídico, a través de las diversas técnicas ofrecidas por el derecho,
susceptibles de aplicación tratándose de instituciones procesales, tales como la
analogía, la interpretación conforme o acudir a los principios generales del
derecho, en términos de lo previsto en el artículo 2 de la Ley General del Sistema
de Medios de Impugnación en Materia Electoral, porque a la luz de los principios de
legalidad, certeza y seguridad jurídica, la posibilidad jurídica de sancionar las
conductas infractoras debe estar sujeta a un determinado plazo de extinción
y, por consecuencia, de las sanciones que puedan imponerse.

Lo anterior, porque en el sistema jurídico nacional se reconoce la figura jurídica de

la extinción de las potestades para sancionar las conductas infractoras, justificada
generalmente como mecanismo o instrumento relativo a la mutación de las
relaciones jurídicas por virtud del transcurso del tiempo, en combinación con la
pasividad de los sujetos jurídicos, que puede aplicarse respecto de las personas o
de las autoridades, referirse a derechos sustantivos y procesales, e igualmente a
facultades, potestades o derechos potestativos.

Como se advierte de las síntesis de criterios de la Sala Superior, la utilización de la

figura jurídica extintiva explica y justifica la pérdida de las facultades
sancionadoras de un ente, porque se trata de un mecanismo aplicado tanto para
generar la pérdida de potestades y también para determinar la pérdida de derechos
sustantivos o procesales.

Más allá de la denominación que se haya otorgado a la institución jurídica procesal

generadora de la extinción, lo relevante es que para la Sala Superior el ejercicio de
la facultad para iniciar el procedimiento, o bien para determinar la responsabilidad y
sancionar a quienes resulten responsables de las conductas infractoras, no puede
ser indefinido ni perene, porque ello atenta contra el principio de legalidad, base de
la garantía de los derechos de certeza, seguridad jurídica y de acceso a la
jurisdicción de la ciudadanía. Derechos que tienen su sustento en las garantías
constitucionales tuteladas en los artículos 14, 16, 17 y 41 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos.

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B. La extinción de la potestad sancionadora.

La extinción de la potestad sancionadora en un plazo determinado va alineada con

el conocimiento de las personas de la posibilidad materialmente definida de ser
sometidos al procedimiento respectivo, a efecto de poder determinar su
responsabilidad respecto de los hechos infractores, con la certeza y seguridad
jurídica de que podrán verse compelidas a responder por su proceder y soportar las
consecuencias legales; pero al mismo tiempo, conocen el límite de que tal facultad
no es perpetua, sino que está acotada a un tiempo determinado, pues solo así las
personas tendrán certeza y seguridad jurídica, al saber que no podrán ser afectadas
o restringidas en sus derechos por el reproche de conductas realizadas con mucha
antelación y respecto de las cuales no fueron denunciadas o acusadas o no se
realizaron los actos positivos necesarios para sujetarlas oportunamente al
procedimiento respectivo, con lo cual se evita la indefinición de las situaciones
jurídicas que pudieran afectar sus intereses legítimos, lo mismo que la arbitrariedad
o parcialidad de los entes con potestades sancionadoras y al mismo tiempo se
contribuye al eficaz ejercicio de las atribuciones de dichos entes.

La extinción de la potestad sancionadora debe analizarse desde dos vertientes:

• La primera, a la luz del plazo requerido para generar la prescripción de la falta y,

• La segunda, el plazo para determinar la responsabilidad y, en su caso,

sancionar la falta.

En principio, ambos plazos deben estar establecidos en una norma; sin

embargo, cuando en la normativa no se recoge expresamente la prescripción de las
faltas, ni el plazo para determinar la responsabilidad y, en su caso, para sancionar
las faltas, tal omisión en modo alguno implica, que no pueda reconocerse la
extinción de la facultad, más bien implica que el órgano con facultades punitivas
queda constreñido a reconocer la extinción y determinar, mediante la valoración que
realice del tiempo de inactividad entre la falta y el inicio del procedimiento
sancionador correspondiente, o bien, entre el inicio del procedimiento y la resolución
que le recaiga en la cual se determine la responsabilidad y, en su caso, la sanción
de la falta, el plazo requerido para ese efecto sobre la base de parámetros
razonables.

La determinación del plazo razonable de la extinción mencionada se justifica con

base en la aplicación de los principios de legalidad, certeza y seguridad jurídica que

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tutelan los artículos 14 y 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos

Mexicanos.

De lo contrario, es decir, de no determinar un plazo razonablemente idóneo y

suficiente para ese efecto, además de la vulneración de tales principios, trastocaría
la garantía constitucional prevista en el artículo 17 de la Ley Fundamental, que
reconoce a las personas el derecho a la tutela estatal efectiva, en plazos breves,
conforme a referentes que sean racionales, objetivos y proporcionales al fin
pretendido con su previsión19.

C. Condiciones que interrumpen los plazos de la extinción de la potestad

sancionadora.

En el sistema jurídico nacional y, en particular en el sistema electoral, las distintas

figuras jurídicas extintivas que se reconocen (como la caducidad, la prescripción, la
preclusión, la pérdida de la instancia, etcétera) establecen lapsos distintos y, en
algunos casos, se omite la previsión de ellos; sin embargo, la temporalidad o
duración para que opere la extinción en cualquiera de las vertientes señaladas
responde, entre otras, a las condiciones siguientes:

• Que los titulares de los poderes, potestades o derechos se encuentren en la

posibilidad real y material de ejercerlos, sin que existan situaciones ajenas
que se lo impidan;

• La necesidad de fomentar, respecto de las autoridades, el ejercicio eficiente

de las atribuciones, y en cuanto a los demás entes o sujetos titulares de
derechos o facultados para formular denuncias o quejas, el oportuno ejercicio
de esos poderes; por último,

19
Al respecto debe tenerse presente lo determinado por la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en
jurisprudencia, con relación a que la garantía de acceso a la impartición de justicia prevista en el artículo 17 de la ley
fundamental comprende, distintos derechos a favor de los gobernados, uno de ellos, el de justicia pronta consistente en la
obligación de los tribunales de resolver las controversias dentro de los términos y plazos que para tal efecto establezcan las
leyes. Al mismo tiempo, en dicho criterio jurídico se precisó que esta obligación es exigible no sólo a los tribunales, sino
también a cualquier autoridad que realiza actos materialmente jurisdiccionales, es decir, de aquellos entes que en el ámbito
de su competencia tienen la atribución para dirimir un conflicto y ejerzan funciones materialmente jurisdiccionales. La
jurisprudencia de mérito se identifica como 2ª./J. 192/2007, localizable en la página 209 del Tomo XXVI, octubre de 2007, del
Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, Novena Época, cuyo rubro dice: "ACCESO A LA IMPARTICIÓN DE
JUSTICIA. EL ARTÍCULO 17 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS ESTABLECE
DIVERSOS PRINCIPIOS QUE INTEGRAN LA GARANTÍA INDIVIDUAL RELATIVA, A CUYA OBSERVANCIA ESTÁN
OBLIGADAS LAS AUTORIDADES QUE REALIZAN ACTOS MATERIALMENTE JURISDICCIONALES.

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• La necesidad de garantizar la seguridad jurídica, así como la certeza de la

esfera de derechos de las personas, al impedir que las situaciones que
pudieran afectarlas se mantengan latentes de manera indefinida.

Lo anterior se encuentra plenamente aceptado por la Sala Superior en las

jurisprudencias 11/2013 y 14/2013, así como en la tesis XII/2017, cuyos rubros y
textos dicen:

Jurisprudencia 11/2013
“CADUCIDAD. EXCEPCIÓN AL PLAZO EN EL PROCEDIMIENTO
ESPECIAL SANCIONADOR.- De la interpretación sistemática de los artículos
1°, párrafo tercero, 14, 16, 17, 41, 133 de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 10 de la Declaración Universal de Derechos
Humanos; 14, apartado 3, inciso c) del Pacto Internacional de Derechos Civiles
y Políticos; 8, apartado 1 de la Convención Americana sobre Derechos
Humanos; 361, párrafo 2 y 367 a 371 del Código Federal de Instituciones y
Procedimientos Electorales, así como de la jurisprudencia sustentada de rubro
CADUCIDAD. OPERA EN EL PROCEDIMIENTO ESPECIAL
SANCIONADOR, se advierte que toda persona tiene derecho a que se le
administre justicia dentro de un plazo razonable; que el procedimiento especial
sancionador es de carácter sumario y que es criterio del Tribunal Electoral del
Poder Judicial de la Federación que la potestad sancionadora, por regla
general, debe caducar en el plazo de un año, por ser el tiempo razonable y
suficiente para tramitarlo y emitir la resolución correspondiente. En ese
contexto, el plazo establecido como regla general para la caducidad de la
facultad sancionadora en el procedimiento especial, puede, por excepción,
ampliarse cuando la autoridad administrativa acredite una causa justificada,
razonable y apreciable objetivamente, en la que exponga las circunstancias,
de facto o de iure, de las que se advierta que la dilación en la resolución se
debe, entre otras, a la conducta procedimental del probable infractor, o bien,
a que su desahogo, por su complejidad, requirió de la práctica de diversas
diligencias o actos procedimentales, que razonablemente no fue posible
realizar dentro de ese plazo; sin que dicha excepción pueda derivar de la
inactividad de la autoridad.

Jurisprudencia 14/2013
CADUCIDAD. SUSPENSIÓN DEL PLAZO EN EL PROCEDIMIENTO
ESPECIAL SANCIONADOR.- De la interpretación sistemática y funcional de
los artículos 1°, párrafo tercero, 14, 16, 17, 41, 133 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos; 10 de la Declaración Universal de Derechos
Humanos; 14, apartado 3, inciso c) del Pacto Internacional de Derechos Civiles
y Políticos; 8, apartado 1 de la Convención Americana sobre Derechos
Humanos; 361, párrafo 2 y 367 a 371 del Código Federal de Instituciones y

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Procedimientos Electorales, así como de la jurisprudencia de rubro

CADUCIDAD. OPERA EN EL PROCEDIMIENTO ESPECIAL
SANCIONADOR, se advierte que toda persona tiene derecho a que se le
administre justicia dentro de un plazo razonable; que el procedimiento especial
sancionador es de carácter sumario y que la potestad sancionadora, por regla
general, debe caducar en el plazo de un año, por ser el tiempo razonable y
suficiente para tramitarlo y emitir la resolución correspondiente. En ese
contexto, el cómputo del plazo para que opere la caducidad de la facultad
sancionadora, debe estimarse suspendido desde el momento en que se
interponga algún medio de impugnación contra la resolución que se emita en
el procedimiento respectivo, hasta la notificación de la sentencia
correspondiente, debido a que dentro de ese lapso la autoridad administrativa
no está en posibilidad de ejercer su facultad sancionadora.

Tesis XII/2017
CADUCIDAD. TÉRMINO DE DOS AÑOS Y SUS EXCEPCIONES EN EL
PROCEDIMIENTO ORDINARIO SANCIONADOR. De la interpretación
sistemática y funcional de los artículos 14, 16 y 17, de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos; 8, párrafo 1, de la Convención Americana
sobre Derechos Humanos; y del 464 al 469, de la Ley General de Instituciones
y Procedimientos Electorales, se desprende que, en aras de tutelar los
derechos fundamentales de certeza y seguridad jurídica, en el procedimiento
ordinario sancionador, la caducidad de la potestad sancionadora de la
autoridad administrativa opera, una vez iniciado el procedimiento, al término
de dos años, contados a partir de que la autoridad competente tenga
conocimiento de la denuncia respectiva o de los hechos probablemente
constitutivos de infracción, lo cual resulta razonable atendiendo a las
especificidades del procedimiento y la complejidad en cada una de sus etapas.
No obstante, dicho plazo puede ser modificado excepcionalmente cuando: a)
la autoridad administrativa electoral exponga y evidencie que las
circunstancias particulares de cada caso hacen necesario realizar diligencias
o requerimientos que por su complejidad ameritan un retardo en su desahogo,
siempre y cuando la dilación no derive de la inactividad de la autoridad; y b)
exista un acto intraprocesal derivado de la presentación de un medio de
impugnación.

Como se aprecia, está reconocida la existencia de condiciones citadas como

elementos que pueden interrumpir el plazo para la extinción de la potestad
sancionadora, siempre que dichas condiciones se encuentren justificadas de
manera razonable y objetiva, para lo cual, impone al órgano con potestades
sancionadoras la carga de exponer las circunstancias de hecho o de derecho que
justifiquen dicha interrupción.

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D. Plazo para determinar el inicio del procedimiento sancionador.

Por regla general, la normativa es la que determina el plazo de prescripción de las

faltas administrativas, así como el plazo para que el ente con potestades
sancionadoras determine la responsabilidad y, en su caso, la sanción o sanciones
correspondientes.

Se distingue la potestad para que el órgano investido de atribuciones para sancionar

conductas infractoras inicie, de oficio, el procedimiento, del derecho de las personas
a denunciar la comisión de las faltas para que el infractor sea sancionado, si el
procedimiento debe seguirse mediante denuncia, queja o petición previa.

Cualquiera de esas formas que se prevea en la normativa, tiene como efecto obligar
a los órganos autorizados para iniciar el procedimiento y legitimar a las personas en
lo general, a presentar las denuncias e iniciar los procedimientos sancionadores, a
partir de que se ha cometido la falta, permitiendo a la autoridad desarrollar las
actividades necesarias para ejercer su atribución con eficiencia, porque entraña el
deber de actuar inmediatamente conforme a sus funciones y el reconocimiento del
derecho a denunciar las conductas que se consideren contrarias a la normativa,
mismo que podrán deducir al denunciar o formular su queja en contra de quienes
considere responsables, a partir de que se realiza la conducta infractora.

Sin embargo, cuando no se tiene conocimiento de la conducta infractora por parte

de los órganos con potestades punitivas o de las personas con derecho a denunciar
o formular queja en forma coetánea a su comisión, entonces se prevé un tiempo
razonable y suficiente para que se inicie de oficio o se formule la queja o denuncia
a partir de la fecha en que se tiene conocimiento de la falta, de suerte que
garantice el ejercicio eficaz de las atribuciones de los órganos con potestades
sancionadores para averiguar las faltas y a las personas el derecho de formular la
queja cuando se enteren de la conducta irregular, sin que el plazo pueda
extenderse al previsto para la prescripción de la falta, porque ello atentaría
contra los principios de certeza y seguridad jurídica de presuntos responsables.

E. Plazo para determinar la responsabilidad y, en su caso, imponer la

sanción.

Este plazo responde a la necesidad de fomentar, respecto de los entes con

potestades punitivas, el ejercicio eficiente de las atribuciones, los cuales están
compelidos a ejercer sus funciones de manera eficaz, eficiente. Por regla general,
este plazo está relacionado con la gravedad de la falta, las especificidades del

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procedimiento, la complejidad de la sustanciación o, en su caso, la resolución de los

medios de impugnación procedentes contra actos procesales, tal como lo ha
sostenido la Sala Superior en las jurisprudencias y tesis antes citadas.

F. Regulación de la potestad sancionadora en los procedimientos

sancionadores en materia de fiscalización.

Aunque los precedentes de la Sala Superior son bastos en el análisis de la potestad

sancionadora de las autoridades electorales o de los órganos de los partidos
políticos con esas atribuciones, no existe precedente en el cual se haya formulado
el análisis de la dicha potestad o su extinción en los procedimientos sancionadores
en materia de fiscalización, los cuales, se rigen por la normativa específica que los
regula. Por ello, en este apartado se definirá la forma como se encuentra regulada
la potestad de esta autoridad en dichos procedimientos.

Es importante indicar, que aun cuando la normativa electoral ha tenido cambios

significativos desde la época en que acontecieron los hechos objeto del
procedimiento, lo cierto es que procesalmente no han existido cambios significativos
en la regulación de los procedimientos sancionadores en materia de fiscalización.

Además, la sustanciación y resolución de estos procedimientos se regirá con el

Reglamento de Procedimientos Sancionadores en Materia de fiscalización,
aprobado en sesión extraordinaria de cuatro de mayo de dos mil dieciséis, mediante
Acuerdo INE/CG319/2016, en atención al criterio orientador definido por la Suprema
Corte de Justicia de la Nación de rubro: RETROACTIVIDAD DE LAS LEYES
PROCESALES. NO EXISTE POR REGLA GENERAL, porque los actos de
autoridad relacionados con dichas normas se agotan en la etapa procesal que los
va originando, provocando que se rijan por la norma vigente al momento de su
ejecución

G. Plazo para ejercer válidamente la facultad sancionadora

Ahora bien, el Reglamento de Procedimientos Sancionadores en Materia de

Fiscalización vigente al momento de determinar la responsabilidad y la sanción
correspondiente, es coincidente al establecer el plazo de cinco años para que esta
autoridad electoral finque las responsabilidades en materia de fiscalización. Por
tanto, tal como se razonó en los apartados anteriores, a fin de observar los principios
de legalidad, certeza, seguridad jurídica y acceso efectivo a la impartición de justicia,
previstos en los artículos 14, 16 y 17 de la Constitución federal, los aludidos
momentos para instaurar el procedimiento administrativo sancionador en materia de

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fiscalización, invariablemente están supeditados a no rebasar el plazo de cinco

años previsto a favor de esta autoridad para fincar las responsabilidades
respectivas.

El marco jurídico y legal expuesto con anterioridad sirve de base para sostener, que
en el presente asunto no se actualiza ninguna de las vertientes de extinción de la
potestad sancionadora de esta autoridad, porque no ha transcurrido el plazo de
cinco años previsto en la normativa electoral para que prescriban los hechos de la
conducta infractora y para que se determine la responsabilidad y las sanciones
aplicables a las infracciones.

Ahora bien, el procedimiento en que se actúa, se ordenó con la finalidad de

determinar si el Partido Revolucionario Institucional cumplió con sus obligaciones
en materia de fiscalización, derivado de la presunta aportación de recursos públicos
por parte de la Secretaría de Hacienda del Gobierno del estado de Chihuahua, lo
cual implicó para la autoridad fiscalizadora la formulación de solicitudes de
información a diversas autoridades, el requerimiento de información a diversas
personas físicas y morales así como el análisis de las manifestaciones y toda la
documentación aportada por las autoridades y personas requeridas.

En este tenor, de la cronología de las actuaciones referidas en los antecedentes, se

advierte de manera clara el constante e ininterrumpido actuar de la autoridad
fiscalizadora para estar en posibilidad de dictar la resolución que en su caso
correspondiera.

A efecto de dar claridad a lo antes señalado a continuación se esquematiza lo

siguiente:

Fecha de
caducidad de
Fecha de Días
Suspensión de Reanudación de conformidad
Inicio del caducidad de naturales
plazos pazo con el
Procedimiento conformidad con de
(INE/CG82/2020) (INE/CG238/2020) INE/CG82/2020
el RPSMF suspensión
e
INE/CG238/2020
22/diciembre/2017 21/diciembre/2022 27/marzo/2020 02/septiembre/2020 160 días 26/mayo/2023

En virtud de lo anterior, tal y como queda evidenciado, esta autoridad en todo

momento actuó en estricto apego de sus facultades, así como a las formalidades y
plazos mandatados en la normativa que regula la sustanciación de los
procedimientos administrativos en materia de fiscalización.

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4. Estudio de fondo.

4.1 Objeto de investigación

Tomando en consideración los hechos denunciados, así como del análisis de las
actuaciones y documentos que integran el expediente, se tiene que el fondo del
presente asunto se constriñe en determinar si el sujeto obligado inobservó las
obligaciones previstas en los preceptos normativos siguientes:

SUJETO OBLIGADO MATERIA DE INVESTIGACIÓN:

Nombre: Partido Revolucionario Institucional

CONDUCTA MARCO NORMATIVO APLICABLE

Aportación de ente impedido por Artículo 25, numeral 1, inciso i), con relación al artículo 54,
interpósita persona numeral 1 de la Ley General de Partidos Políticos.

Lo anterior respecto de los hechos denunciados siguientes:

Escritos de queja que integran el expediente

Expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 INE/Q-COF-UTF/224/2017 INE/Q-COF-UTF/225/2017 INE/Q-COF-UTF/56/201820
Quejoso Morena PAN PRD Morena
PRI y/o quienes resulten PRI y diversos funcionarios PRI PRI
Denunciado
responsables públicos
Hechos Captación de recursos Captación de recursos Captación de recursos Recibir recursos públicos de
denunciados públicos de ente prohibido a públicos de ente prohibido a públicos de ente prohibido a ente prohibido a través de una
través de triangulación través de triangulación través de triangulación triangulación mediante el
mediante el convenio mediante el convenio mediante el convenio convenio Fortalecimiento
Fortalecimiento financiero Fortalecimiento financiero Fortalecimiento financiero financiero ($275 millones).
($275 millones). ($275 millones). ($275 millones).
Refieren que la Secretaría de
En concreto, se aduce que la En concreto, se aduce que la En concreto, se aduce que la Hacienda y Crédito Público
Secretaría de Hacienda y Secretaría de Hacienda y Secretaría de Hacienda y federal dio recursos a la
Crédito Público federal dio Crédito Público federal dio Crédito Público federal dio Secretaría de Hacienda de
recursos a la Secretaría de recursos a la Secretaría de recursos a la Secretaría de Chihuahua, quien a su vez
Hacienda de Chihuahua, Hacienda de Chihuahua, Hacienda de Chihuahua, transfirió el recurso a otras
quien a su vez transfirió el quien a su vez transfirió el quien a su vez transfirió el instituciones en donde se
recurso a otras instituciones recurso a otras instituciones recurso a otras instituciones simuló la contratación (por
a efectos de simular la a efectos de simular la a efectos de simular la $250 millones) de 5 empresas

20
Cabe precisar que el escrito de queja fue admitido mediante el número de expediente INE/Q-COF-UTF/9/2018
y acumulado a los expedientes INE/Q-COF-UTF/169/2017 y su acumulado INE/Q-COF-UTF/170/2017. A su
vez, el expediente fue escindido toda vez que los hechos denunciados referentes al desvío de recursos públicos
relacionados con el convenio “Fortalecimiento financiero” ya se encontraban siendo investigados en el
expediente INE/Q-COF-UTF/223/2017 y acumulados. Razón por la cual se inició el procedimiento INE/Q-COF-
UTF/56/2018 y acumuló al INE/Q-COF-UTF/223/2017 y acumulados.

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contratación (por $250 contratación (por $250 contratación (por $250 fantasma que fue el medio por
millones) de 5 empresas millones) de 5 empresas millones) de 5 empresas el cual se financiaron las
fantasma, a través de las fantasma, a través de las fantasma, a través de las precampañas y campañas del
cuales se financiaron las cuales se financiaron las cuales se financiaron las PRI en el Proceso Electoral
precampañas y campañas precampañas y campañas precampañas y campañas Local Ordinario 2015-2016 en
del PRI en el Proceso del PRI en el Proceso del PRI en el Proceso las entidades de Puebla,
Electoral Local Ordinario Electoral Local Ordinario Electoral Local Ordinario Oaxaca, Baja California y
2015-2016 en las entidades 2015-2016 en las entidades 2015-2016 en las entidades Sinaloa, en las que no
de Puebla, Oaxaca, Baja de Puebla, Oaxaca, Baja de Puebla, Oaxaca, Baja existían gobiernos de dicho
California y Sinaloa, en las California y Sinaloa, en las California y Sinaloa, en las partido.
que no existían gobiernos de que no existían gobiernos de que no existían gobiernos de
dicho partido. dicho partido. dicho partido.
- Notas periodísticas
Pruebas - Extracto del Dictamen de la
- Notas periodísticas - Notas periodísticas -Notas periodísticas
aportadas Auditoría Superior de
Chihuahua

Es decir, el fondo del presente asunto se constriñe en determinar si el Partido

Revolucionario Institucional recibió aportaciones de ente impedido por interpósita
persona (diversas personas físicas y morales), específicamente los recursos
públicos provenientes de la Secretaría de Hacienda del estado de Chihuahua, para
beneficio de las campañas realizadas en el marco del Proceso Electoral Local
Ordinario 2015 – 2016, en diversos estados.

Así, por conveniencia metodológica, se procederá en primer término a exponer los

hechos acreditados, y posteriormente a colegir si estos, a la luz de las obligaciones
a que se encuentran compelidos los probables responsables, actualizan
transgresión alguna al marco normativo en materia de fiscalización.

4.2 Acreditación de los hechos.

A fin de exponer los hechos acreditados, se procederá en primer término a enlistar

los elementos de prueba que obran en el expediente, su eficacia probatoria y las
conclusiones a las que se arriban tras adminicularlas.

A. Elementos de prueba ofrecidos por los quejosos.

Al respecto, las pruebas proporcionadas denominadas técnicas son las siguientes:

Documental Técnica.

I. Elementos de prueba ofrecidos por la representación del partido político

Morena, en su escrito inicial de queja, ampliación y en los escritos de queja de
los expedientes acumulados.

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• Ocho (8) links o enlaces, de notas periodísticas publicadas por los periódicos
Forbes, Animal Político, El Vigía, Capital CDMX, Síntesis, Aristegui Noticias
y Reforma.

[Link]
mdp-al-pri/

[Link]
[Link]

[Link]

[Link]
[Link]
pri-ex-secretario-de-cesar-duarte/

[Link]
39033218dc8c3c198ab35dd55c7ee&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&lcmd
5=4060a54e3904fe01e1a06aafc2cc8445

[Link]
083254d6929388585620fa2949825&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&lcmd
5=82e45206ea7054ebf0d4951780e9423c

• Ocho (8) imágenes consistentes en capturas de pantalla extraídas de los

links anteriores de notas periodísticas publicadas por los periódicos Forbes,
Animal Político, El Vigía, Capital CDMX, Síntesis, Aristegui Noticias y
Reforma.

• Una (1) copia simple del dictamen de Auditoria Superior de la Federación.

• Cinco (5) links o enlaces, de notas periodísticas publicadas por los periódicos
Proceso, Sin Embargo, El País y Reforma.

[Link]
red-nacional-de-desvios-millonarios-a-campanas-estatales
[Link]
[Link]
[Link]
0d9501fb38e2d5580a5f686957d1a&ta=0dfdbac11765226904cl6cb9ad1b2efe&lcmd5
=2ca8cb36e27ac7fa697e732296cf073d
[Link]
1ba2a3dd0df138bd44d876e02e8f9&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&lcmd5
=fa52b9d812b34db1e151c212a85a700e

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

• Cinco (5) imágenes consistentes en capturas de pantalla extraídas de lo links

anteriores consistentes en notas periodísticas publicadas por los periódicos
Proceso, Sin Embargo, El País y Reforma.

• Una (1) ficha informativa de la Cuenta Pública del Gobierno del Estado de
Chihuahua.

• Tres (3) links o enlaces de notas periodísticas publicadas en Aristegui

noticias, animal político.

[Link]
ex-secretario-de-cesar-duarte
[Link] o [Link]/estafa- maestra/[Link]
[Link]

• Seis (6) imágenes consistentes en capturas de pantalla extraídas de lo links

anteriores de notas periodísticas publicadas en Aristegui noticias y Animal
político.

• Once (16) links o enlaces, de videos y notas periodísticas relacionados con

los hechos denunciados.

[Link]
mazo;
[Link]/watch?v=_nLKxFvcAOg
[Link]/watch?v=dNcsJUpBRv8
[Link]
[Link]
[Link]
millones-de-dolares-de-odebrecht/
[Link]
dar-facilidades-a-ohl-en-pemex/
[Link]
[Link]
[Link]
a-la-campana-de-alfredo-del-mazo/
[Link]
[Link]
[Link]
ex-secretario-de-cesar-duarte/
[Link]
[Link]
[Link]

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EXP. INE/Q-COF-UTF/223/2017 Y SUS
ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

• Dieciséis (16) imágenes, consistentes en capturas de pantalla extraídas de

los links anteriores de videos y notas periodísticas publicadas en la
plataforma de YOU TUBE, así como en Aristegui Noticias, Reforma, Proceso
y Animal Político.

• Uno (1) CD con un comic y seis videos que narran “La estafa maestra”.

II. Elementos de prueba ofrecidos por la Representación del Partido Acción

Nacional

• Cuatro (4) links o enlaces de notas periodísticas por los periódicos reforma,
Capital CDMX, Aristegui noticias.

[Link]
[Link]
[Link]
para-el-pri-ex-secretario-de-cesar-duarte/
[Link]
083254d6929388585620fa2949825&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&lcmd
5=82e45206ea7054ebf0d4951780e9423c

• Tres (3) imágenes consistentes en captura de pantalla extraídas de los links

anteriores con notas periodísticas publicadas en Aristegui Noticias, Reforma,
Proceso y Animal Político.

III. Elementos de prueba ofrecidos por la Representación del Partido de la

Revolución Democrática.

• Tres (3) links o enlaces, de videos y notas periodísticas relacionados con los
hechos denunciados.
[Link]
814b24e4653342a7a4662b26&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&lcmd5=81546a4e
ab7ecf398a074cb4a6bddcd5
[Link]
[Link],
[Link]

• Diez (10) imágenes consistentes en capturas de pantalla extraídas de los

links anteriores y de un video.

• Un (1) CD que contiene un video con nota periodística.

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B. Elementos de prueba obtenidos por la autoridad durante la sustanciación

del procedimiento administrativo de queja.

Al respecto, las indagatorias efectuadas y los elementos de prueba obtenidos son

los siguientes:

Documentales privadas.

l. Requerimientos a las personas morales y físicas involucradas.

Personas morales

No fue posible notificar de manera personal:

ü Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., no era el domicilio de la

empresa por lo que se notificó por estrados.
ü Servicios y Asesorías Samex, S.C., se localizó el domicilio, pero no atendió
nadie, se dejó cédula de notificación.
ü Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., no era el domicilio de la empresa
por lo que se notificó por estrados.
ü Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V. no era el domicilio de la empresa
por lo que se notificó por estrados.
ü Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V., imposible notificar ya que el
domicilio se encuentra vacío, por lo que se procedió a fijar en estrados la
cédula de notificación.
ü Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V., imposible notificar ya que no se
encuentra constituida la empresa en ese domicilio, por lo que se procedió a
fijar en estrados la cédula de notificación.
ü Publicidad Icon S.A. de C.V., imposible notificar, ya que en el domicilio
señalado indican que no conocen a la empresa, por lo que se procedió a fijar
en estrados la cédula de notificación.

Sí fue posible notificar:

• Jet Combustibles, S.A. de C.V., en respuesta al requerimiento formulado por

esta autoridad, negó algún vínculo con el Partido Revolucionario Institucional
y aduce que no es un sujeto obligado en materia electoral y por ende no está
obligado a rendir información.

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• Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V., notificación realizada a dicha empresa en

el domicilio señalado, que en respuesta informó que existe estricta prohibición
legal para informar lo requerido.
• Value S.A. de C.V., Casa de Bolsa cuya notificación se realizó a través de la
fijación de la cédula de notificación en la puerta del domicilio señalado, que en
respuesta informó que existe estricta prohibición legal para informar lo
requerido.
• Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V., notificación realizada en el domicilio
señalado, que en respuesta informó que las transacciones que realizó con
Productor Hermanos Garza Saucedo, S.A. de C.V. fue con motivo de la
prestación de servicios de procesamiento de dinero y valores.

Personas físicas

ü C. David Cruz Roque, no se localizó el domicilio señalado, por lo que se

procedió a fijar en estrados la cédula de notificación
ü C. Alejandro Martínez Carriola, imposible notificar ya que el domicilio se
encuentra desocupado, por lo que se procedió a fijar en estrados la cédula de
notificación.
ü C. Ernesto Fernández Mora, no se localizó el domicilio señalado, por lo que se
procedió a fijar en estrados la cédula de notificación.
ü C. Maximiliano Montoya Benítez, no se localizó a nadie en el domicilio
señalado, por lo que se procedió a fijar en estrados la cédula de notificación.
ü C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, el guardia de la entrada al fraccionamiento
no le permitió el acceso a la persona notificadora por lo que fijó la cédula de
notificación en la entrada del fraccionamiento; a la fecha de elaboración de la
presente resolución no se tiene respuesta.
ü C. Elizandert Morales Orosco, se notificó personalmente a la persona buscada,
sin embargo, no dio respuesta al requerimiento de información.

II. Respuesta de la apoderada general para pleitos y cobranzas de la asociación

MEXICANOS VS CORRUPCIÓN E IMPUNIDAD, A.C.

Informó que los documentos públicos que fueron sus fuentes de información para la
publicación periodística “La Estafa Maestra. Graduados en desaparecer dinero
público” fueron auditorías forenses llevadas a cabo por la Auditoría Superior de la
Federación, acompañando datos que pudieran facilitar su ubicación, así como las
empresas involucradas en la referida investigación.

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III. Información recabada derivado de los requerimientos de información al

Partido Revolucionario Institucional

• Derivado de los requerimientos de información realizados por esta autoridad,

el Partido Revolucionario Institucional respondió lo siguiente:

- Que no tiene registro sobre que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez

haya ocupado algún cargo a nivel federal o local dentro del partido
político.
- Remitió el listado de las personas que laboraron dentro del partido
político en los años 2015 y 2016.

• Respuesta al emplazamiento constante de 52 páginas.

IV. Respuesta a requerimiento de información a los quejosos.

- Se requirió a los partidos políticos quejosos que aportaran mayores elementos

de prueba respecto a la denuncia por cuanto hace al presunto desvío en los
estados de Veracruz y Tamaulipas. Sin embargo, por cuanto hace a los
partidos Morena y Acción Nacional, no dieron respuesta al requerimiento de
información, mientras que el Partido de la Revolución Democrática se limitó a
reiterar lo expuesto en el escrito de queja, por lo que no aportó mayores
elementos que generaran indicios a esta autoridad sobre lo estados
antecitados.

Documentales públicas21.

I. Información remitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

• Envió copia simple del Convenio para el otorgamiento de subsidios,

denominado “Fortalecimiento Financiero”, celebrado entre el Gobierno
Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el
Gobierno del Estado de Chihuahua. Obteniéndose los elementos siguientes:

- Fecha:15 de enero de 2016.

21
Cabe precisar que en todos los casos se solicitó información de las personas morales y físicas involucradas,
pero únicamente se hace referencia a aquellas respuestas en las que se tuvo información o bien de aquellas
que resultan relevantes para la resolución del presente procedimiento.

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- Objeto: establecer la forma y términos para transferencia, aplicación,

destino, seguimiento, control, rendición de cuentas y transparencia en el
ejercicio de los recursos federales que entregó la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público, al gobierno del estado de Chihuahua.
- La carga económica, la cual fue realizada al programa de Fortalecimiento
Financiero previsto en el Ramo General 23 Provisiones Salariares y
Económicas, con la finalidad de apoyar a la entidad federativa.
- Monto total de los recursos entregados: los equivalentes a
$275,000,000.00 por concepto de subsidios.
- La ministración de los recursos: durante el mes de enero de 2016, de
conformidad con la disponibilidad presupuestaria.
- La obligación de la entidad federativa de contratar una cuenta bancaria
para la administración de los recursos del convenio.
- La obligación de la entidad federativa de recabar la documentación
comprobatoria de las erogaciones hechas con cargo a los subsidios
otorgados y a realizar los registros correspondientes en la contabilidad y
en los informes en el ámbito local.
- La obligación de la entidad federativa de asumir por sí misma, los
compromisos y responsabilidades vinculadas con las obligaciones
jurídicas, financieras y de cualquier otro tipo relacionadas con las
acciones destinadas al fortalecimiento financiero.
- La obligación de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de dar
seguimiento de la aplicación de los recursos.
- Firmas: por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el C.
Alfonso Isaac Gambia Lozano, Titular de la Unidad de Política y Control
Presupuestario y por parte del Gobierno de Chihuahua, el C. Ing. Jaime
Ramón Herrera Corral, Secretario de Hacienda de la entidad referida.

• Envió información consistente en los antecedentes, marco histórico, marco

jurídico y metodología en un (1) CD, información relativa a las entidades
federativas con las que se ha implementado y las características y contenidos
de los convenios de “Fortalecimiento Financiero”.

II. Información remitida por la Administración General de Evaluación del

Servicio de Administración Tributaria (SAT).

• Remitió cédula de identificación, la declaración informativa de operaciones con

terceros (DIOT) del ejercicio 2016, así como en anexo I de la DIM
correspondiente al ejercicio 2015, 2016, 2017 domicilio fiscal, copia simple del
acta constitutiva y modificaciones, relación de socios, declaración de

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impuestos dentro del ejercicio fiscal 2016, CFDI´s emitidos y recibidos durante
el ejercicio fiscal 2016 y 2017 de las siguientes personas morales:

ü Servicios y Asesorías Samex S.C.

ü Servicios y asesorías Sissas S.A. de C.V.
ü Despachos de profesionistas Futura S.A. de C.V.
ü Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V.
ü Jet Combustibles S.A. de C.V.
ü Value Grupo Financiero
ü Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V.
ü Comercializadora Vezcu S.A. de C.V.

• Remitió copia de Cedula de Identificación Fiscal de las siguientes personas

físicas:

ü C. Ricardo Yáñez Herrera

ü C. Gerardo Villegas Madriles
ü C. Antonio Enrique Tarín García.
ü C. María de Lourdes Gallardo Carrillo
ü C. Humberto Medrano Martínez.
ü C. Nicolas Servín Camacho
ü C. Alejandro Martínez Carriola
ü C. Elizandert Morales Orosco
ü Crec Desarrollos S.A. de C.V.

• Remitió información solicitada respecto del resultado obtenido de las consultas

masivas realizadas, de conformidad con los formatos SIS y padrón
proporcionado respecto de la persona moral Crec Desarrollos S.A. de C.V.

• Remitió diversa información de las siguientes personas:

1. Servicios y Asesorías Samex S.C.

ü Cédula de Identificación
ü Acta constitutiva.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Declaración anual del ejercicio fiscal 2016.
ü CFDI´S emitidos y recibidos durante el ejercicio fiscal 2016 y 2017.

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2. Servicios y Asesorías Sinax S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación
ü Acta constitutiva.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Anexo I de la DIM correspondiente al ejercicio 2016.
ü Declaraciones anuales de los ejercicios fiscales 2015, 2016 y 2017.
ü Domicilio histórico.
ü Relación de socios detallada.
ü CFDI´S emitidos y recibidos durante el ejercicio fiscal 2016 y 2017.

3. Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación
ü Acta constitutiva.
ü Relación de socios detallada.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Declaración anual del ejercicio fiscal 2016.
ü CFDI´S emitidos y recibidos durante el ejercicio fiscal 2016 y 2017.

4. Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación
ü Acta constitutiva.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Declaración anual del ejercicio fiscal 2016.
ü CFDI´S emitidos y recibidos durante el ejercicio fiscal 2016 y 2017.

5. Jet Combustible S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación
ü Acta constitutiva.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Anexo I de la DIM correspondiente al ejercicio 2016.
ü Relación de socios detallada.
ü Declaración anual del ejercicio fiscal 2016.
ü CFDI´S emitidos y recibidos durante el ejercicio fiscal 2016 y 2017.

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6. Ricardo Yáñez Herrera

ü Cédula de identificación

7. Gerardo Villegas Madriles

ü Cédula de identificación fiscal

8. Antonio Enrique Tarín García

ü Cédula de identificación fiscal

9. Productos Hermanos Garza Saucedo

ü Cédula de Identificación fiscal.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Declaraciones anuales de los ejercicios fiscales 2015, 2016 y 2017.
ü Relación de socios detallada.

10. Value, Grupo Financiero S.A.B. de C.V.

ü Cédula de Identificación fiscal.
ü Acta constitutiva.
ü Declaración anual del ejercicio fiscal 2016.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Relación de socios detallada.

11. Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación fiscal.
ü Relación de socios detallada.
ü CFDI´S emitidos durante el ejercicio fiscal 2016.

12. María de Lourdes Gallardo Carillo.

ü Cédula de identificación fiscal.

13. Humberto Medrano Martínez.

ü Cédula de identificación fiscal.

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14. Promotora de Señalamiento Integral S.A. de C.V.

ü Cédula de Identificación fiscal.
ü CFDI´S emitidos durante el ejercicio fiscal 2015 y 2016.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2015 y 2016.
ü Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) del
ejercicio 2016.
ü Declaraciones anuales del ejercicio fiscal 2014, 2015 y 2016.
ü Relación de socios detallada.

15. Crec Desarrollos S.A. de C.V.

ü Cédula de identificación fiscal.

16. Natalia Ramos Arsuaga

ü Cédula de identificación fiscal
ü Declaraciones anuales de los ejercicios fiscales 2016 y 2017.

17. Nicolás Servín Camacho

ü Cédula de identificación fiscal

18. Alejandro Martínez Carriola

ü Cédula de identificación fiscal.

19. Arturo Bautista Jiménez

ü Cédula de identificación fiscal.
ü Declaraciones anuales de los ejercicios fiscales 2016 y 2017.

20. Juan Ramón Ruíz Romo.

ü Declaraciones anuales de los ejercicios fiscales 2016 y 2017

III. Información remitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

(CNBV).

• Cuentas bancarias del Partido Revolucionario Institucional.

ü Doce (12) cuentas del banco HSBC México, S.A.

ü Ciento veintidós (122) cuentas del Banco Santander México, S.A.
ü Ochenta y ocho (88) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).

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ü Once (11) cuentas del banco BBVA México S.A.

ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.
ü Seis (6) cuentas del banco Banca Afirme, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez.

ü Una (1) cuenta del banco Scotiabank Inverlat, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Ricardo Yáñez Herrera.

ü Tres (3) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del banco Scotiabank Inverlat, S.A.
ü Una (1) cuenta del banco BBVA Bancomer, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Gerardo Villegas Madriles.

ü Una (1) cuenta del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del banco Scotiabank Inverlat.
ü Dos (2) cuentas del banco BBVA Bancomer, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Antonio Enrique Tarín García.

ü Una (1) cuenta del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).

ü Una (1) cuenta cancelada en Banco Santander México, S.A.
ü Cuatro (4) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Cuatro (4) cuentas del banco HSBC México, S.A.
ü Cinco (5) cuentas del banco BBVA Bancomer, S.A.

• Cuentas bancarias de la empresa Despacho de Profesionistas Futura S.A.

de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la empresa Servicio y Asesorías Samex S.C.

ü (Dos (2) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la empresa Servicios y Asesoría Sinnax S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la empresa Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V.

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ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la empresa Jet Combustibles S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.

ü Tres (3) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta en Value Casa de Bolsa.

• Cuentas bancarias de la empresa Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa Value

Grupo Financiero.
ü
Cinco (5) cuentas del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).
ü Dos (2) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Cinco (5) cuentas del Banco Santander México, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.
ü Una (1) cuenta del banco Scotiabank Inverlat.
ü Nueve (9) cuentas del banco BBVA Bancomer, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Productos Hermanos Garza

Saucedo S.A. de C.V.
ü Nueve (9) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Dos (2) cuentas del banco BBVA México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Casa de bolsa Ve por Mas, S.A. de

C.V.

ü Siete (7) cuentas del banco BBVA México, S.A.

ü Una (1) cuenta del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.
ü Dos (2) cuentas del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Cibanco S.A. Institución de Banca

Múltiple.

ü Treinta (30) cuentas del banco BBVA México, S.A.

ü Ocho (8) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Tres (3) cuentas del Banco Regional de Monterrey, S. A. (BANREGIO).
ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.
ü Dos (2) cuentas del Banco Monex, S.A.
ü Seis (6) cuentas del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).

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ü Siete (7) cuentas del Banco Multiva, S.A.

ü Dos (2) cuentas del Banco del Bajío, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Vector Casa de Bolsa S.A. De C.V.

ü Nueve (9) cuentas del banco BBVA México, S.A.

ü Diez (10) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del banco Cibanco, S.A.
ü Dos (2) cuentas del Banco Inbursa, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Monex, S.A.
ü Dos (2) cuentas del banco Banca Mifel, S.A.
ü Seis (6) cuentas del Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Publicidad Recrea S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Interacciones, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco del Bajío, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del
Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Publicidad Icon S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Interacciones, S.A.
ü Una (1) cuenta del banco Cibanco, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco INBURSA, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco del Bajío, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del
Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Constructora Franfeca S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Interacciones, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco INBURSA, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Publicidad Espora, S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco INBURSA, S.A.
ü Dos (2) cuentas del Banco Santander México, S.A.

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del

Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Constructora Invelco S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco INBURSA, S.A.

ü Tres (3) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A.(BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del
Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Servicios y Asesorías Pragmatics

S.A. de C.V.
ü Una (1) cuenta del Banco Interacciones, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco INBURSA, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco del Bajío, S.A.
ü Dos (2) cuentas del Banco Santander México, S.A.
• Cuentas bancarias de la persona moral Constructora Tocap, S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco BBVA Bancomer, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Constructora Vezcu, S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa, S.A.

ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del
Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Constructora y Abastecedora Cofex

S.A. de C.V.
ü Tres (3) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México, S.A.
ü Dos (2) cuentas del banco Cibanco, S.A.
ü Tarjeta de firmas, hoja de información complementaria y contrato de la cuenta del
Banco Santander México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Sepsa Servicios Integrales S.A. de

C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Inbursa

ü Doce (12) cuentas del Banco Mercantil del Norte (BANORTE)

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

ü Nueve (9) cuentas del Banco Nacional de México (CITIBANAMEX)

ü Cuatro (4) cuentas del Banco Santander
ü Noventa y siete (97) cuentas en BBVA
ü Cinco (5) cuenta en banco HSBC.
ü Una (1) cuenta en banco Scotiabank Inverlat

• Cuentas bancarias de la persona moral Comercializadora Sinex S.A. de

C.V.

ü Una (1) cuentas de Banco Santander

• Cuentas bancarias de la persona moral Crec Desarrollos, SA de CV:

ü Una (1) cuenta del Banco Mercantil del Norte (BANORTE).

• Cuentas bancarias de la persona moral Davisa Desarrollos Metropolitanos

S.A. de C.V.
ü Una (1) cuenta del Banco Mercantil del Norte, S.A.
ü Una (1) cuenta de Banco Regional, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Recode Comunicación Integral

Mexicana SA de CV:

ü Una (1) cuenta del banco BBVA México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Keenneex Impactos S.A. de C.V.

ü Una (1) cuenta del Banco Nacional de México, S.A.(CITIBANAMEX)

• Cuentas bancarias de la persona moral Radiomovil Dipsa S.A. de C.V.

ü Veintiocho (28) cuentas del Banco BBVA México, S.A.

• Cuentas bancarias de la persona moral Norte de Coahuila S de PR de RL.

ü Tres (3) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A. (BANORTE).
ü Cédula de Identificación Fiscal e Identificación del cliente.
ü Sección de datos generales de contrato de servicios bancarios

• Cuentas bancarias de la persona física de nombre Maximiliano Montoya

Benítez.
ü Una (1) cuenta bancaria del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX).

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

• Cuentas bancarias del C. Arturo Bautista Jiménez

ü Cuatro (4) cuentas del Banco Mercantil del Norte, S.A.
ü Una (1) cuenta del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX)
ü Una (1) cuenta del Banco Santander México S.A.

• Cuentas bancarias del C. Nicolas Servín Camacho

ü Una (1) cuenta del Banco del Bajío, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Elizandert Morales Orosco

ü Dos (2) cuentas aperturadas con fecha posterior a la solicitada del Banco Nacional de
México, S.A. (CITIBANAMEX)

ü Una (1) cuenta cancelada del Banco BBVA, México, S.A.

• Cuentas bancarias del C. Alejandro Martínez Carriola

ü Una (1) cuenta cancelada del Banco Nacional de México, S.A. (CITIBANAMEX)

• Cuentas bancarias de CBE COA GOBERNADOR CHIHUAHUA

ü Una (1) cuenta del Banco BBVA México, S.A.

• Cuentas bancarias del Gobierno del Estado de Chihuahua Secretaría de

Hacienda.
ü Una (1) cuenta del Banco BBVA México, S.A.

• Informe rendido por el Banco Mercantil del Norte respecto de:

ü La cuenta bancaria de la persona moral Jet Combustibles S.A. de C.V., en atención

a un movimiento electrónico.

ü Tres (3) movimientos bancarios realizados por el Partido Revolucionario Institucional.

ü Diversos movimientos electrónicos realizados por la empresa Constructora y

Abastecedora Cofex S.A. de C.V.

• Informe rendido por el Banco BBVA México S.A. respecto de:

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
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ü La cuenta bancaria de la persona moral Crec Desarrollos, SA de CV, remitiendo

identificación oficial, contrato de apertura, poder notarial, comprobante de domicilio y tarjeta
de firmas.

ü Diversos movimientos electrónicos realizados por el Partido Revolucionario

Institucional

ü Informó las personas autorizadas para realizar movimientos en las cuentas

bancarias de la persona moral Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V.

ü Informó las personas autorizadas para realizar los movimientos en una (1) cuenta
bancaria de la persona moral Cometra Servicios Integrales S.A. de C.V.

ü Envió declaratoria del cliente de la persona moral Sepsa Servicios Integrales S.A. de
C.V.

ü Envió información sobre los retiros en efectivo realizados por Sepsa Servicios
Integrales, S.A. de C.V.

ü Nombre de diversos movimientos de una (1) cuenta de la persona moral Recode

Comunicación Integral S.A. de C.V.

• Informe rendido por el Banco Inbursa S.A. respecto de:

ü La cuenta bancaria de la persona moral Crec Desarrollos, S.A. de C.V., remitiendo

identificación oficial, contrato de apertura, poder notarial, comprobante de domicilio y tarjeta de
firmas.

ü Del destino de diversos cheques expedidos por las empresas Constructora Invelco,
S.A. de C.V. y Publicidad Icon, S.A. de C.V.

ü Diversas transacciones realizadas por la persona moral Comercializadora Vezcu, S.A.

de C.V.

ü Del destino de dos (2) cheques de la empresa Constructora Franfeca, S.A. de C.V.

ü La cuenta bancaria de la persona moral Constructora Franfeca, S.A. de C.V.,

remitiendo para ello los siguientes documentos: Estados de cuenta, identificación oficial,
contrato de apertura, poder notarial, comprobante domiciliario y tarjeta de firmas.

ü Los movimientos electrónicos realizados por las personas morales Servicios y

Asesorías Pragmatics, S.A. de C.V. y Publicidad Recrea, S.A. de C.V.

ü Los movimientos electrónicos realizados por la persona moral Publicidad Espora, S.A.
de C.V.

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ACUMULADOS INE/Q-COF-UTF/224/2017, INE/Q-
COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

ü Envió contrato global persona moral y tarjeta de firmas de las personas morales Jet
Combustibles S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Pragmatics, S.A. de C.V., Publicidad Espora,
S.A. de C.V., Publicidad Recrea, S.A. de C.V., Constructora Franfeca, S.A. de C.V.,
Constructora Invelco, S.A. de C.V., Publicidad Icon, S.A. de C.V. y Comercializadora Vezcu,
S.A. de C.V.

• Informe rendido por el Banco Santander México, S.A. respecto de:

ü Un movimiento bancario de la empresa Servicios y Asesorías Sisas, S.A de C.V.

ü Diversos movimientos electrónicos realizados por la empresa Constructora y

Abastecedora Cofex, S.A. de C.V.

ü Los movimientos electrónicos realizados por la persona moral Publicidad Espora, S.A.
de C.V.

ü Envió copia simple de cheque soporte de movimientos de la de cuenta 65505303995

a nombre de Constructora y Abastecedora Cofex, S.A. de C.V.

ü Detalle de tres (3) movimientos realizados por la persona moral Novanight, S.A. de
C.V.

• Informe rendido por Banca Afirme, S.A. respecto de:

ü Diversos movimientos bancarios realizados por el Partido Revolucionario Institucional.

• Informe rendido por Banco Regional, S.A. respecto de:

ü Remitió contrato de apertura y tarjeta de firmas de una (1) cuenta de la persona moral
“Davisa Desarrollos Metropolitanos S.A. de C.V.”

• Informe rendido por Banco del Bajío, S.A. Institución de Banca Múltiple
respecto de:

ü Remitió contrato de apertura y tarjeta de firmas de Nicolas Servín Camacho.

IV. Información remitida por la Dirección de Análisis Operacional y

Administración de Riesgo del Instituto Nacional Electoral.

• Se solicitó realizar un análisis de las actividades irregulares que se encuentren

vinculadas con algún sujeto obligado en materia de fiscalización, durante los
ejercicios 2015, 2016 y 2017 de los estados de cuenta de las personas
morales: Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A.

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de C.V., Servicios y asesorías Sisas S.A. de C.V. Despacho de profesionistas

Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A. de C.V, informando que
transfirieron a 97 RFC únicos de Militantes (6), Proveedores INE (8), Registro
Nacional de Proveedores(9), Calificación de riesgos UIF(12) y 69B definitivos
(8).
• En atención a la solicitud realizada, la Dirección aludida informó que la persona
moral Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. realizó transacciones con el Partido
Revolucionario Institucional en Colima durante el ejercicio ordinario 2017.

V. Información remitida por la Dirección de Auditoría de Partidos Políticos,

Agrupaciones Políticas y Otros.

• La Dirección de Auditoría informó que las personas morales Servicios y

Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V., Servicios y
asesorías Sisas S.A. de C.V. Despacho de profesionistas Futura S.A. de C.V.
y Jet Combustibles S.A. de C.V., derivado de la revisión exhaustiva a los
registros presentados por el Partido Revolucionario Institucional en los
ejercicios 2015,2016 y 2017, no se advirtió registro alguno relacionado con que
hayan sido prestadores de servicios de dicho partido político.
• La Dirección de Auditoría envió información correspondiente a balanza de
comprobación y libro mayor de un total de 61 contabilidades de los entonces
candidatos del Partido Revolucionario Institucional dentro del Proceso
Electoral Local Ordinario 2015-2016 en el estado de Chihuahua, que también
contienen la información relacionada con las aportaciones en efectivo y en
especie de militantes y simpatizantes que tuvo el Partido Revolucionario
Institucional durante el proceso electoral ordinario durante el ejercicio 2016.
• Envió listado de cuentas bancarias reportadas por el Comité Ejecutivo
Nacional (CEN) del Partido Revolucionario Institucional del ejercicio ordinario
2016.
• Se solicitó precisar el número de cuenta que se apertura y mediante la cual se
realizó el manejo de los recursos de la campaña para el cargo del Gobernador
del estado de Chihuahua del entonces candidato, el C. Enrique Serrano
Escobar, postulado por la coalición integrada por el C. Partido Revolucionario
Institucional, Partido Verde Ecologista de México, Partido Nueva Alianza y
Partido del Trabajo dentro del Proceso Local Ordinario 2015-2016; informando
que dicha cuenta fue abierta en el banco BBVA Bancomer, que tiene
terminación numero 371, sin enviar los estados de cuenta, toda vez que la
coalición en comento no los presentó, razón por la cual fue sancionado a través
del Dictamen Consolidado respecto de la revisión de los informes de campaña
de los ingresos y gastos de los candidatos a los cargos de Gobernador,

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Diputados locales y Ayuntamientos, correspondiente al Proceso Electoral

Local Ordinario 2015-2016 en el estado de Chihuahua.

VI. Información remitida por la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos

Políticos.

• La Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos informa

coincidencias en la militancia de las siguientes personas, dentro de los
registros válidos, en reserva y cancelados de los padrones de afiliados al
Partido Revolucionario Institucional:

ü Gutiérrez Gutiérrez Alejandro (PRI) en los estados de Sinaloa y México estatus valido,
Chihuahua, Coahuila, Tabasco, estatus en reserva y uno en el estado de Coahuila cancelado
el 23 de enero de 2020
ü Ramírez García José Manuel (PRI)estados Tamaulipas, Durango, Puebla, Querétaro,
Veracruz, y Ciudad de México, con estatus cancelados en 2020.
ü García Hernández María Martha (PRI) en los estados de Baja California Sur,
Chihuahua, Tamaulipas, con estatus cancelados en 2020.
ü Garza López Rosa Lilia (PRI) en el estado de Nuevo León, con estatus valido al 2014
ü Garza López Rosa María (PRI a partir del 7 de febrero de 2019), con estatus valido
actual.
ü Huerta Morales Jesús (PRI), estatus cancelado el 11 de noviembre de 2020.
ü Sánchez Ríos Gerardo (PRI) en el estado de Durango, estatus cancelado el 26 de
enero de 2020
ü Escalante Lugo Luis Martínez (PRI) en el estado de Sinaloa, estatus cancelado el 27
de enero de 2020.
ü Rodríguez Villareal Sonia (PRI) en el estado de Zacatecas, estatus válido fecha de
afiliación 12 de junio de 2011.

ü Informó que se localizó en los libros de registro de los integrantes de los

órganos directivos de los partidos políticos al C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez
en el Comité Ejecutivo Estatal de Coahuila en el Partido Revolucionario
Institucional, con el cargo de Secretario General, elección 23 de marzo de
1995.

VII. Información remitida por la Dirección Ejecutiva de Organización Electoral.

• Informó que respecto a las personas físicas a quienes les fueron girados o
endosados diversos cheques que se encuentran vinculados con el recurso
investigado, no se encontró, dentro de sus registros, que hayan fungido como
representantes de casilla del Partido Revolucionario Institucional durante la
Jornada Electoral del Proceso Electoral 2015-2016 en ningún estado de la
Republica.

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VIII. Información remitida por la Dirección del Secretariado de la Secretaría

Ejecutiva del Instituto Nacional Electoral.

• Remite el acta circunstanciada INE/DS/OE/CIRC/20/2023, en la cual se

certifican dos links, que contienen la existencia del acuerdo emitido por el
Partido Revolucionario Institucional, en donde designa a Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez como Secretario adscrito al Comité Ejecutivo Nacional.
[Link]
[Link]

IX. Información remitida por la Fiscalía General del Estado de Chihuahua

• Se solicitó toda la documentación relacionada al desvío de recursos públicos

otorgado a las entidades federativas Veracruz, Tamaulipas y Chihuahua, entre
los meses correspondientes al periodo de diciembre de 2015 a octubre de
2016, presuntamente utilizados en beneficio de las campañas del Partido
Revolucionario Institucional en el marco del Proceso Electoral Local Ordinario
2015-2016, informando que se localizaron diversas carpetas de investigación
que contenían coincidencias.

X. Respuestas de la Fiscalía Especializada de Delitos Electorales.

• Informó que esa Fiscalía está investigando hechos que la ley señala como
delito dentro de la carpeta de investigación FED/FEPADE/UNAI-
CHIH/00000133/2018; remite copias autenticadas constantes de 61 fojas que
forman parte de dicha carpeta de investigación relacionada con las siguientes
personas morales:

ü Servicios y Asesorías Samex, S.C.

ü Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V.
ü Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V.
ü Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.
ü Jet Combustibles S.A. de C.V.

• Remite 6 tomos en copias certificadas constante de 4,248 fojas, que

corresponden a las constancias y anexos que integran la carpeta de
investigación FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0001540/2017 y sus acumuladas
FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0001543/2017 y FED/FEPADE/UNAI-
CHIH/0000133/2018, seguida en contra de Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, y

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otros, por los mismos hechos que el presente procedimiento. Cabe precisar
que al ser un procedimiento en materia penal que no ha sido resuelto y en
aras de la protección de datos personales, la información pormenorizada no
puede ser publicada por esta autoridad.

VI. Información remitida por el Tribunal Superior de Justicia del Estado de

Chihuahua.

• Remitió copia certificada de la sentencia dictada dentro del juicio oral 22/2019
emitida por el Tribunal de Enjuiciamiento del distrito judicial de Morelos,
instaurado en contra del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez por el delito de
peculado, informando que dicha resolución no ha causado estado.

• Informa que la sentencia dictada dentro del juicio oral 22/2019 del índice del
Tribunal Colegiado de Enjuiciamiento del distrito judicial de Morelos,
instaurado en contra de del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez por el delito de
peculado, fue combatida mediante recurso de apelación, el veintiocho de mayo
de dos mil diecinueve, radicado bajo el número AJ 132/2019 del índice de la
Séptima Sala del Tribunal Superior de Justicia del estado, que fue recurrida
mediante juicio de amparo directo.

VII. Información remitida por la Dirección General Jurídica de la Auditoría

Superior del Estado de Chihuahua.

• Remite información y documentación en un (1) CD relacionada con los papeles

de trabajo recabados dentro de la auditoría practicada al Gobierno del Estado
de Chihuahua en el ejercicio fiscal 2016, en los que se incluye información de
las personas morales como se señala a continuación:

ü Servicios y Asesorías Samex, S.C., contrato SH/AD/078/2016 de fecha

24 de febrero de 2016, cantidad $55,000,000.00
ü Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V., contrato SH/AD/079/2016
de fecha 25 de febrero de 2016, cantidad $55,000,000.00
ü Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., contrato SH/AD/080/2016 de
fecha 26 de febrero de 2016 cantidad $46,000,000.00
ü Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. contrato
SH/AD/0772016 de fecha 29 de febrero de 2016, cantidad
$90,000,000.00

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ü Jet Combustibles S.A. de C.V., contrato SH/DA/067202016, celebrado

con el Gobierno del estado de Chihuahua, Representante Legal:
Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, cantidad $4,000,000.00

VIII. Información remitida por la Unidad de Inteligencia Financiera de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

• Envió información encontrada en las bases de datos de la Unidad de

Inteligencia Financiera, relacionada con las inconsistencias encontradas
dentro de las empresas Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y
Asesorías Sinnax S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.,
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. y Jet Combustibles S.A. de
C.V.

IX. Razones y Constancias.

• Verificación realizada a los links proporcionados por el partido político Morena

en el escrito de queja que dio origen al presente procedimiento y su ampliación,
de las notas periodísticas por las que se denuncia al Partido Revolucionario
Institucional.

• Verificación realizada a los links proporcionados por la representación del

Partido Acción Nacional, ante el Consejo General del Instituto Nacional
Electoral, en la que se da cuenta que el contenido de las páginas verificadas
es coincidente con lo narrado dentro del escrito del quejoso.

• Verificación realizada a los links proporcionados en el escrito de queja

presentado por la representación del Partido de la Revolución Democrática,
ante el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se da cuenta que el
contenido de las páginas verificadas es coincidente con lo narrado dentro del
escrito del quejoso.

• Se hace constar la existencia de una noticia publicada en el Diario denominado

“Reforma” la cual fue publicada el veintiuno de noviembre del año en curso, en
ella existe información relevante a los presuntos desvíos de recursos
efectuados por el Partido Revolucionario Institucional.

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• Se verifica el contenido de una liga electrónica que genera el acceso a la

página de internet titulada “MEXICANOS CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA
IMPUNIDAD”.

• Se verifica el contenido de una liga electrónica que genera el acceso a la

página de internet titulada “OPERACIÓN SAFIRO, 7 ESTADOS DESVIARON
$650 MILLONES A EMPRESAS FANTASMA LIGADAS AL PRI”.

• Se hace constar el ingreso al portal del Servicio de Administración Tributaria,

de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para realizar una búsqueda
respecto de las personas morales involucradas encontrando lo siguiente:

Contribuyentes existentes:
Empresas
Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa.
Publicidad Icon S.A. de C.V.
Casa de Bolsa Ve Por Más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve Por Mas.
Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V.
Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.
Comercializadora Sinex, S.A. de C.V.
Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V.

Contribuyentes inexistentes:
Empresas
Publicidad Espora S.A. de C.V.
Publicidad Recrea S.A. de C.V.
Constructora Franfeca S.A. de C.V.
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V.
Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V.
Constructora Invelco S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V.
Constructora Tocap S.A. de C.V.

• Se hace constar el ingreso al portal electrónico del Partido Revolucionario

Institucional, del cual se descargó un archivo en formato “.pdf”, que contiene
diversos acuerdos, entre los que se encuentra el Acuerdo Uno, por el que se
crean tres Secretarías Adjuntas a la Presidencia a cargo de Marco Antonio
Bernal Gutiérrez, Alejandro Gutiérrez Gutiérrez y Canek Vázquez Góngora.

• Se hace constar el ingreso al portal del Registro Público de Comercio SIGER,

de la Secretaría de Economía, buscando información de las personas morales

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involucradas, con el objetivo de hallar las actas constitutiva de las personas

morales, encontrando información únicamente de las siguientes:

ü Davisa desarrollos Metropolitanos S.A. de C.V.

ü Recode Comunicación Integral Mexicana, S.A de C.V.
ü Value S.A.
ü Norte de Coahuila S. de P.R. de R.L.
ü Tankgley S.A. de C.V.”
ü Desarrollo Mecatrónicos Catam S.A. de C.V.
ü Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V.

• Se hace constar el ingreso al portal del Sistema de Información Legislativa,

con el objetivo de realizar una búsqueda respecto de información tendiente a
la trayectoria política del Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, obteniendo como
resultado los puestos que ocupo dicho ciudadano dentro del Partido
revolucionario Institucional.

• Se hace constar el ingreso al portal electrónico del Registro Nacional de

Proveedores del Instituto Nacional Electoral, con el fin de verificar si las
personas morales: Servicios Broxel S.A.P.I. de C.V., Desarrollos Mecatrónicos
Catam, Radiomovil Dipsa S.A. de C.V. y Recode Comunicación Integral
Mexicana S.A. de C.V. se encuentran inscritas en dicho sistema, obteniendo
un resultado positivo de su inscripción.

• Se hace constar el ingreso al portal electrónico del Sistema Integral de

Fiscalización, del Instituto Nacional Electoral, con el objetivo de consultar la
contabilidad del Partido Revolucionario Institucional del Proceso Electoral
2015-2016 y verificar si dentro de sus operaciones realizadas, había algunas
relacionadas con las empresas vinculadas con los hechos materia de denuncia
del presente procedimiento, obteniendo como resultado el reporte mayor del
Comité Ejecutivo Nacional, en donde se encontraron operaciones con la
empresa Radiomovil Dipsa S.A. de C.V.

C. Valoración de las pruebas y conclusiones

Reglas de valoración

De acuerdo con el artículo 14 del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en

Materia de Fiscalización serán objeto de prueba los hechos controvertidos. No lo

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será el derecho, los hechos notorios o imposibles, ni aquellos que hayan sido
reconocidos.

El mismo reglamento señala en su artículo 21 que las pruebas serán valoradas en

su conjunto, atendiendo a las reglas de la lógica, la experiencia y de la sana crítica,
así como los principios rectores de la función electoral, con el objeto de generar
convicción sobre los hechos investigados.

Así, las documentales públicas, tomando en consideración su propia y especial

naturaleza, detentan valor probatorio pleno, toda vez que fueron emitidas por
autoridad en ejercicio de sus facultades, salvo prueba en contrario respecto de su
autenticidad o de la veracidad de los hechos a que se refieran, de conformidad con
los artículos 16, numeral 1, fracción I; 20, numerales 1 y 4, así como 21, numeral 2
del Reglamento de Procedimientos.

Por su parte, las documentales privadas y las pruebas técnicas, en principio sólo
generan indicios, y harán prueba plena sobre la veracidad de los hechos, al
concatenarse con los demás elementos que obren en el expediente, las
afirmaciones de las partes, la verdad conocida y el recto raciocinio de la relación
que guardan entre sí. De conformidad con el artículo 21, numeral 3 del Reglamento
de Procedimientos.

Pruebas aportadas por los quejosos

Los elementos probatorios consistentes en imágenes y links aportados por los

quejosos, consistentes en notas periodísticas, se encuentran en el Anexo 2 de la
presente Resolución.

Las pruebas antecitadas tienen el carácter de pruebas técnicas, las cuales si bien
generan indicios de la existencia de los hechos, son insuficientes, por sí solas, para
acreditar de manera fehaciente los hechos que contienen, lo anterior de
conformidad con la tesis de jurisprudencia emitida por la Sala Superior del Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación radicada bajo el número 4/2014. Misma
que se transcribe a continuación:

PRUEBAS TÉCNICAS. SON INSUFICIENTES, POR SÍ SOLAS, PARA

ACREDITAR DE MANERA FEHACIENTE LOS HECHOS QUE
CONTIENEN.- De la interpretación de los artículos 14 y 16 de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 14, párrafos 1,
inciso c), y 6, 16, párrafos 1 y 3, de la Ley General del Sistema de Medios
de Impugnación en Materia Electoral, se desprende que toda persona tiene

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derecho a un debido proceso, para lo cual se han establecido formalidades

esenciales, y que en los medios de impugnación previstos en materia
electoral pueden ser ofrecidas, entre otras, pruebas técnicas. En este
sentido, dada su naturaleza, las pruebas técnicas tienen carácter
imperfecto -ante la relativa facilidad con que se pueden confeccionar y
modificar, así como la dificultad para demostrar, de modo absoluto e
indudable, las falsificaciones o alteraciones que pudieran haber sufrido- por
lo que son insuficientes, por sí solas, para acreditar de manera fehaciente
los hechos que contienen; así, es necesaria la concurrencia de algún otro
elemento de prueba con el cual deben ser adminiculadas, que las puedan
perfeccionar o corroborar.

Quinta Época:

Juicio de revisión constitucional electoral. SUP-JRC-041/99. —Actor:

Coalición integrada por los Partidos de la Revolución Democrática, del
Trabajo y Revolucionario de las y los Trabajadores. —Autoridad
responsable: Sala de Segunda Instancia del Tribunal Electoral del Estado
de Guerrero. —30 de marzo de 1999. —Unanimidad de votos. —Ponente:
Mauro Miguel Reyes Zapata. —Secretario: Juan Manuel Sánchez Macías.
Juicio de revisión constitucional electoral. SUP-JRC-050/2003. —Actor:
Partido Acción Nacional. —Autoridad responsable: Tribunal Electoral del
Estado de México. —30 de abril de 2003. —Unanimidad de cinco votos. —
Ponente: José Luis de la Peza. —Secretario: Felipe de la Mata Pizaña.

Recurso de apelación. SUP-RAP-64/2007 y acumulado. —Recurrentes:

Partido Verde Ecologista de México y otro. —Autoridad responsable:
Consejo General del Instituto Federal Electoral. —21 de septiembre de
2007. —Unanimidad de seis votos. —Ponente: Constancio Carrasco Daza.
—Secretario: Fidel Quiñones Rodríguez.
La Sala Superior en sesión pública celebrada el veintiséis de marzo
de dos mil catorce, aprobó por mayoría de cuatro votos la
jurisprudencia que antecede y la declaró formalmente obligatoria”

Ello es así, en razón de que la naturaleza de las pruebas técnicas es de carácter

imperfecto -ante la relativa facilidad con que se pueden confeccionar y modificar,
así como la dificultad para demostrar, de modo absoluto e indudable, las
falsificaciones o alteraciones que pudieran haber sufrido- por lo que son
insuficientes, por sí solas, para acreditar de manera fehaciente los hechos que
contienen; así, es necesaria la concurrencia de algún otro elemento de prueba con
el cual deben ser adminiculadas, que las puedan perfeccionar o corroborar.

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Es dable mencionar que el procedimiento administrativo sancionador de queja en

materia de fiscalización se rige predominantemente por el principio inquisitivo, el
cual tiene como notas esenciales que el instructor cuenta con la función de
investigar la verdad de los hechos por todos los medios legales a su alcance, sin
que la inactividad de las partes lo obligue ni lo limite a decidir únicamente sobre los
medios de prueba aportados o solicitados22.

Es por ello que una vez que se recibe la denuncia, corresponde a las autoridades
competentes la obligación de seguir con su propio impulso el procedimiento, por las
etapas correspondientes, según lo prescriben las normas legales y reglamentarias,
además de que se otorgan amplias facultades al secretario técnico de la Comisión
de Fiscalización en la investigación de los hechos denunciados, las cuales no se
limitan a valorar las pruebas exhibidas por el partido denunciante, ni a recabar las
que posean los órganos del Instituto, sino que le impone agotar todas las medidas
necesarias para el esclarecimiento de los hechos planteados.23

Aunado a lo anterior es menester traer a colación la Jurisprudencia 38/2022, que

establece los elementos para determinar la fuerza indiciaria de las notas
periodísticas, que a la letra se transcribe:

Jurisprudencia 38/2002
NOTAS PERIODÍSTICAS. ELEMENTOS PARA DETERMINAR SU FUERZA
INDICIARIA.- Los medios probatorios que se hacen consistir
en notas periodísticas, sólo pueden arrojar indicios sobre los hechos a que
se refieren, pero para calificar si se trata de indicios simples o de indicios de
mayor grado convictivo, el juzgador debe ponderar las circunstancias
existentes en cada caso concreto. Así, si se aportaron varias notas,
provenientes de distintos órganos de información, atribuidas a
diferentes autores y coincidentes en lo sustancial, y si además no obra
constancia de que el afectado con su contenido haya ofrecido algún
mentís sobre lo que en las noticias se le atribuye, y en el juicio donde se
presenten se concreta a manifestar que esos medios informativos carecen de
valor probatorio, pero omite pronunciarse sobre la certeza o falsedad de los
hechos consignados en ellos, al sopesar todas esas circunstancias con la
aplicación de las reglas de la lógica, la sana crítica y las máximas de
experiencia, en términos del artículo 16, apartado 1, de la Ley General del
Sistema de Medios de Impugnación en Materia Electoral, o de la ley que sea
aplicable, esto permite otorgar mayor calidad indiciaria a los citados medios
de prueba, y por tanto, a que los elementos faltantes para alcanzar la fuerza
22
Sentencia SUP-RAP-050/2001 emitida por la Sala Superior del entonces Tribunal Federal Electoral.
23
Idem

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probatoria plena sean menores que en los casos en que no medien tales
circunstancias.
Tercera Época:

Juicio de revisión constitucional electoral. SUP-JRC-170/2001. Partido

Revolucionario Institucional. 6 de septiembre de 2001. Unanimidad de votos.
Juicio de revisión constitucional electoral. SUP-JRC-349/2001 y acumulado.
Coalición por un Gobierno Diferente. 30 de diciembre de 2001. Unanimidad de
votos.
Juicio de revisión constitucional electoral. SUP-JRC-024/2002. Partido Acción
Nacional. 30 de enero de 2002. Unanimidad de votos.
La Sala Superior en sesión celebrada el veinte de mayo de dos mil dos,
aprobó por unanimidad de seis votos la jurisprudencia que antecede y la
declaró formalmente obligatoria. Justicia Electoral. Revista del Tribunal
Electoral del Poder Judicial de la Federación, Suplemento 6, Año 2003,
página 44.

Es decir, las notas periodísticas aportadas como medio probatorio por la totalidad
de los quejosos cumplen con las características necesarias para generar indicios, y
son las siguientes:

1) Originan de diversos medios noticiosos firmados por autores diferentes

2) Tratan el mismo tema redactado desde distintas perspectivas, pero coinciden en
lo sustancial
3) El sujeto incoado no aportó ningún elemento que desmintiera los hechos, por el
contrario, existen procedimientos iniciados por los mismos hechos, pero diversa litis,
en donde inclusive se llevaron a cabo medidas cautelares como es la prisión
preventiva de varios de los implicados, entre ellos, el C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, Secretario de Finanzas del Partido Revolucionario Institucional al
momento de los hechos, quien es uno de los protagonistas del presente proyecto
de resolución.

En esta tesitura, las pruebas ofrecidas por sí solas generan indicios de la existencia
de los hechos y por ende permiten trazar una línea de investigación, aunque
resultan insuficientes para acreditar la existencia de los hechos denunciados, por lo
que, para que las pruebas técnicas sean perfeccionadas, se requiere que se
encuentren concatenadas con otras pruebas.

En razón de lo anterior, la autoridad fiscalizadora durante la sustanciación del

procedimiento de mérito realizó diversas diligencias con el fin de verificar la

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existencia de los hechos. En un primer momento se verificó el contenido de los links,

constatando que lo presentado coincidía con los hallazgos de la autoridad.

ID Partido que presenta Prueba Diligencia llevada a cabo por la

prueba autoridad.
1 Morena Ocho (70) links o enlaces, de notas
periodísticas publicadas por los periódicos
Forbes, Animal Político, El Vigía, Capital
CDMX, Síntesis, Aristegui Noticias y
Reforma, periódico Proceso, Sin Embargo,
El País y Reforma., en la plataforma de Verificación a dichos links, dándose
YOUTUBE cuenta de que el contenido de las
2 Partido Acción Nacional Cuatro (7) links o enlaces de notas páginas verificadas es coincidente
periodísticas por los periódicos reforma, con lo ofrecido por el quejoso.
Capital CDMX, Aristegui noticias, Proceso y
Animal Político.
3 Partido de la Revolución Tres (13) links o enlaces, de videos y notas
Democrática periodísticas relacionados con los hechos
denunciados.

Asimismo, derivado de la sustanciación del procedimiento de mérito, se tuvo

conocimiento del documental elaborado por la asociación civil denominada
“Mexicanos contra la corrupción” en el cual se relatan de manera detallada los
hechos que fueron materia del origen de la presente denuncia.

Una vez iniciada la investigación, se realizaron múltiples solicitudes de información

a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con el fin de tener acceso a los
estados de cuenta de las personas físicas y morales involucradas en el presente
asunto, lo cual definió la vía a seguir para acercarse a la verdad de los hechos, y
por ende trazar la ruta que siguió el dinero presuntamente desviado, propiciando
llegar a las aseveraciones en las que se sustenta este proyecto.

Posteriormente, esta autoridad tuvo acceso a la carpeta de investigación iniciada

por la Fiscalía Especializada en Delitos Electorales por los mismos hechos pero
diversa línea de investigación, en la cual se ofrecieron medios probatorios, entre
otros, diversas declaraciones ministeriales, las cuales fueron de gran utilidad para
vislumbrar y fortalecer el presente asunto.

Es así que las pruebas iniciales aportadas por los quejosos fueron perfeccionadas
por esta autoridad, en aras de cumplir con el principio de exhaustividad y como
consecuencia de los múltiples acuerdos llevados a cabo con diversas autoridades
que tienen como objetivo que las autoridades coadyuven para la resolución de los
procedimientos, por lo que se tiene prueba plena de la existencia de los hechos
denunciados.

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Pruebas contenidas en la carpeta de investigación de la Fiscalía Especializada

en Delitos Electorales.

Antes de comenzar el análisis de los documentos contenidos en la carpeta de

investigación de la Fiscalía Especializada en Delitos Electorales, es menester
manifestar que no se precisarán números, nombres, direcciones, o cualquier otro
dato que contenga información privada o confidencial de aquellas personas de las
que no es necesario nombrar al no tener un vínculo directo con el procedimiento
que por esta vía se resuelve, pues al ser una carpeta que se encuentra en curso su
investigación y que forma parte de la materia penal, se priorizará en todo momento
el derecho al resguardo de las personas y su protección.

Ahora bien, dentro de la información contenida en la carpeta de investigación

aludida, destaca la siguiente:

ü Diversas declaraciones ministeriales en las que se narra cómo sucedieron

los hechos, especificando nombres de los artífices de la desviación de los
recursos.
ü Causa penal 780/2017 ante la Fiscalía General de Justicia del estado de
Chihuahua, en donde se acreditó el delito de peculado por los mismos
hechos denunciados en el presente procedimiento.
ü Causa penal 100/2017 ante la Procuraduría General de la República, en la
que se vinculó a proceso a diversas personas por el delito electoral federal,
dictando acuerdo de atracción del juicio llevado por la vía local en específico
por la Fiscalía General de Justicia del estado de Chihuahua, al considerarse
que los hechos denunciados por la Secretaría de la Función Pública de
Chihuahua guardaba relación estrecha con los hechos denunciados por el
Partido Acción Nacional y el partido Morena.
ü Causa penal 24/2018 radicada ante el Juzgado de Distrito Especializado por
el sistema Penal Acusatorio adscrito al Centro de Justicia Penal Federal en
la Ciudad de México en contra del C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, en donde
se resolvió sobreseer el asunto, con efectos de sentencia absolutoria, al no
contar con circunstancias de tiempo, modo y lugar.
ü Diversos informes sobre personas físicas y morales que se encuentran
vinculadas con el asunto que nos ocupa.

Como fue mencionado anteriormente, la información emitida por las autoridades

tiene el carácter de documental pública y detenta valor probatorio pleno tomando
en consideración su propia y especial naturaleza, salvo prueba en contrario respecto
de su autenticidad o de la veracidad de los hechos a que se refieran. De conformidad

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con los artículos 16, numeral 1, fracción I; 20, numerales 1 y 4, así como 21, numeral
2 del Reglamento de Procedimientos.

Es por lo anterior que la información contenida en dicha carpeta hace prueba plena
de la existencia de los hechos y por ende fortalece las conclusiones a las que
arribará esta autoridad.

Ahora bien, vale la pena ahondar en el valor probatorio que ostentan las
declaraciones ministeriales en el procedimiento administrativo sancionador de
queja. Si bien es cierto que no fueron ofrecidas por los quejosos y forman parte de
diverso procedimiento en el orden penal, también lo es que son pruebas que sirven
para poder llevar a cabo la sustanciación del presente procedimiento. Cabe hacer
mención de la siguiente Tesis:

PRUEBAS INDIRECTAS. SON IDÓNEAS PARA ACREDITAR

ACTIVIDADES ILÍCITAS REALIZADAS POR LOS PARTIDOS
POLÍTICOS. La interpretación de los artículos 271, apartado 1, inciso e) del
Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, en relación
con los artículos 27, apartado 1, inciso e), y 33, apartado 1, del Reglamento
para la tramitación de los procedimientos para el conocimiento de las faltas
y aplicación de sanciones administrativas establecidas en el título quinto del
libro quinto del Código Federal de Instituciones y Procedimientos
Electorales, en relación con la naturaleza de los partidos políticos, llevan a
concluir que las pruebas indirectas no sólo se encuentran establecidas como
pruebas en el derecho administrativo sancionador electoral, sino que
constituyen uno de los principales medios de convicción en los
procedimientos que regula. Para arribar a lo anterior, se tiene en cuenta que
los partidos políticos llevan a cabo sus actos mediante acciones que no
ejecutan de manera directa, por carecer de corporeidad, sino
indirectamente, a través de las personas físicas, por lo que en principio y por
regla general, los actos que les resulten imputables se deban evidenciar por
medios de prueba indirectos, al tener que justificarse primero los actos
realizados materialmente por las personas físicas y luego, conforme a las
circunstancias de su ejecución, puedan ser atribuibles al partido. Ahora, si
bien es cierto que la manera más común de establecer que un acto ha sido
efectuado por una persona moral o ente colectivo consiste en demostrar
que, para su realización la voluntad de la entidad colectiva fue expresada
por una persona física que cuenta con facultades expresas para ese efecto,
contenidas en su normatividad interna; sin embargo, la experiencia enseña
que cuando se trata de la realización de actos ilícitos no puede esperarse
que la participación de la persona jurídica o ente colectivo quede nítidamente
expresada a través de los actos realizados por personas físicas con

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facultades conforme a su normatividad interna, sino por el contrario, que los

actos realizados para conseguir un fin que infringe la ley sean disfrazados,
seccionados y diseminados a tal grado, que su actuación se haga casi
imperceptible, y haga sumamente difícil o imposible, establecer mediante
prueba directa la relación entre el acto y la persona. Ahora bien, los hechos
no se pueden traer tal y como acontecieron, al tratarse de acontecimientos
agotados en el tiempo y lo que se presenta al proceso son enunciados en
los cuales se refiere que un hecho sucedió de determinada manera, y la
manera de llegar a la demostración de la verdad de los enunciados es a
través de la prueba, que puede ser cualquier hecho o cosa, siempre y
cuando a partir de este hecho o cosa se puedan obtener conclusiones
válidas acerca de la hipótesis principal (enunciados de las partes) y que no
se encuentre dentro de las pruebas prohibidas por la ley. Las pruebas
indirectas son aquéllas mediante las cuales se demuestra la existencia de
un hecho diverso a aquel que es afirmado en la hipótesis principal formulada
por los enunciados de las partes, hecho secundario del cual es posible
extraer inferencias, ofrece elementos de confirmación de la hipótesis del
hecho principal, pero a través de un paso lógico que va del hecho probado
al hecho principal, y el grado de apoyo que la hipótesis a probar reciba de la
prueba indirecta, dependerá del grado de aceptación de la existencia del
hecho secundario y del grado de aceptación de la inferencia que se obtiene
del hecho secundario, esto es, su verosimilitud, que puede llegar, inclusive,
a conformar una prueba plena, al obtenerse a través de inferencias o
deducciones de los hechos secundarios, en donde el nexo causal (en el caso
de los indicios) o el nexo de efecto (en el caso de presunciones) entre el
hecho conocido y el desconocido deriva de las circunstancias en que se
produzca el primero y sirvan para inferir o deducir el segundo. En este orden
de ideas, si las pruebas de actividades ilícitas que en un momento
determinado realice un partido político, por su naturaleza, rechaza los
medios de convicción directos, se concluye que el medio más idóneo que se
cuenta para probarlos es mediante la prueba indirecta, al tratarse de medios
con los cuales se prueban hechos secundarios que pueden llegarse a
conocer, al no formar parte, aunque sí estén relacionados, de los hechos
principales que configuran el enunciado del hecho ilícito, respecto de los
cuales hay una actividad consciente de ocultarlos e impedir que puedan
llegarse a conocer. La circunstancia apuntada no implica que cuando se
cuente con pruebas directas, no puedan servir para demostrar los hechos
que conforman la hipótesis principal, pues el criterio que se sostiene gira en
torno a que, ordinariamente, se cuenta únicamente con pruebas indirectas
para acreditar los hechos ilícitos en mención, por lo que necesariamente
deben ser admisibles en el procedimiento administrativo sancionador
electoral. Lo anterior se robustece si se tiene en cuenta que en los artículos
citados se prevén las pruebas indirectas, tanto el indicio como la presunción,
aun cuando se menciona sólo a esta última, pues considera que es posible

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obtener el conocimiento de los hechos mediante un procedimiento racional

deductivo o inductivo, y esto último es precisamente lo que doctrinalmente
se considera como indicio. Recurso de apelación. SUP-RAP-018/2003.—
Partido Revolucionario Institucional.—13 de mayo de 2003.—Mayoría de 4
votos.—Engrose: Leonel Castillo González y Mauro Miguel Reyes Zapata.—
Los Magistrados Alfonsina Berta Navarro Hidalgo, José Fernando Ojesto
Martínez Porcayo y Eloy Fuentes Cerda, no se pronunciaron sobre el tema
de la tesis.—Secretaria: Beatriz Claudia Zavala Pérez. Sala Superior, tesis
S3EL 037/2004

De lo anterior podemos entender que las pruebas indirectas son aquellas con las
cuales se demuestra la existencia de un hecho diverso a aquel que es afirmado en
la denuncia inicial, siendo posible extraer de dicha probanza elementos que
confirmen los hechos denunciados a través de un paso lógico que va del hecho
probado al hecho principal, llegando incluso a ser una prueba plena, es decir, que
los hechos probados en el procedimiento llevado a cabo por la Fiscalía fueron
acreditados con las declaraciones ministeriales, las cuales se traen al presente
procedimiento administrativo sancionador, teniéndose como prueba plena para
acreditar los hechos denunciados por los quejosos.

Ahora bien, dichas declaraciones testimoniales, al haber sido válidas en el

procedimiento penal para llegar a una conclusión sancionatoria o absolutoria según
sea el caso, se atraen al presente procedimiento para efectos de otorgarles un
pleno valor probatorio, ya que constan en documento público, y si bien es cierto no
pueden ser consideradas como prueba testimonial en el procedimiento
administrativo sancionador que nos ocupa, también lo es que tienen el carácter de
documentales públicas y por ende cuentan con valor probatorio pleno. Esto se
sustenta con el criterio sobre el valor que tienen las averiguaciones penales en los
juicios civiles, que aunque este no es un juicio civil, lo trascendental es el valor que
se le da a la prueba en otros procedimientos.

“AVERIGUACIONES PENALES. SU VALOR EN JUICIOS CIVILES. Es

evidente que el juzgador tiene el deber de estudiar y valorizar las
actuaciones y pruebas rendidas ante la autoridad penal, mismas que le
sean aportadas por medio de un documento público, como es la copia
certificada en que dichas constancias se contenga y que sea legalmente
expedido, ofrecido y admitido como prueba en el juicio del orden civil; y si
bien es cierto que las declaraciones testimoniales que en esa copia se
contengan no pueden, directamente y por sí mismas, valer dentro de ese
juicio como prueba testimonial, no puede dejar de reconocerse que
estando plenamente acreditada su existencia, a través del valor del
documento público en que constan, tienen algún valor probatorio que debe

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ser tenido en cuenta y valorizado por el juzgador, en relación con los demás
elementos de convicción traídos al juicio.

Amparo directo 5470/55. Dolores Nolasco. 6 de junio de 1957. Unanimidad

de cinco votos. Ponente: Mariano Ramírez Vázquez.

Al respecto, es necesario aclarar que esta autoridad electoral no admite ni valora

las declaraciones hechas ante la autoridad penal como si se tratara de pruebas
testimoniales, ya que estas no son admitidas en el presente procedimiento
administrativo de acuerdo con lo que señala el artículo 15 del Reglamento de
Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización. Sin embargo, como fue
mencionado anteriormente, las declaraciones ministeriales que obran en la carpeta
de investigación enviada en copia certificada a esta autoridad se encuentran
contenidas en una documental pública toda vez que se trata de documentos
expedidos, dentro del ámbito de sus facultades, por una autoridad.

Es decir, en la medida en que diversas declaraciones ministeriales constan en la

copia certificada del expediente de averiguación previa FED/FEPADE/UNAI-
CHIH/0001540/2017 y sus acumuladas FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0001543/2017 y
FED/FEPADE/UNAI-CHIH/0000133/2018 remitido a esta autoridad electoral por la
Fiscaliza Especializada en Delitos Electorales, obran en el expediente del presente
procedimiento dentro de una documental pública.

En consecuencia, en el caso concreto de la copia certificada de la carpeta de

investigación de la Fiscalía Especializada en Delitos Electorales, las declaraciones
ministeriales contenidas en una documental pública han de ser tomadas en cuenta
como elementos para formar el juicio de esta autoridad, pero siempre a la luz de
diversos elementos probatorios que, adminiculados, posibiliten a la autoridad el
arribar a una conclusión que responda en proporción justa a la razón, al buen juicio
y a la experiencia. Ciertamente, la declaración ministerial contenida en una
documental pública no puede por sí misma y de modo aislado, aun cuando esté
contenida en una documental de tal naturaleza, producir una convicción plena por
parte de la autoridad electoral. Pero es indudable que ésta no debe ignorarla en
principio, pues al estar contenida en una documental pública, puede servirle para
valorar, en una correcta adminiculación de diversos elementos probatorios, si un
hecho o un conjunto de hechos tuvieron o no lugar en la realidad.

De lo anterior, podemos concluir que las pruebas testimoniales desahogadas en el

procedimiento del orden penal, las cuales están contenidas como una documental
pública en el expediente que dio origen a la presente resolución, refuerzan las

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conclusiones a las que arriba esta autoridad sin ser determinantes ni

indispensables, ya que en ellas se confirman los hechos de los que se tiene certeza
gracias al resto de la investigación.

Análisis sobre la respuesta al emplazamiento por parte del Partido

Revolucionario Institucional

El partido político incoado, en respuesta al emplazamiento formulado por esta

autoridad, manifestó una serie de puntos que aunque serán atendidos a
continuación, los argumentos vertidos a lo largo del presente proyecto de resolución
los desvirtúa con mayor claridad.

• Negó rotundamente haber recibido la aportación de ente prohibido

denunciada tanto durante los procesos electorales 2015 – 2016 como
durante el ejercicio 2016.

De lo anterior esta autoridad a lo largo de la sustanciación del presente

procedimiento el cual se constriñó precisamente en destramar la existencia o no de
una aportación de ente prohibido, se allegó a múltiples pruebas a través de las
cuales pudo vislumbrar lo anterior, lo cual se explicará a lo largo de la presente
resolución.

• Aduce la prescripción de la facultad de la autoridad para resolver el

procedimiento de mérito.

Al respecto, cita el artículo 34, numeral 3 del Reglamento de Procedimientos

Sancionadores en Materia de Fiscalización, el cual establece que esta autoridad
cuenta con un plazo de cinco años contados a partir de la fecha asentada en el
acuerdo de inicio o admisión.

Al respecto, se debe tener presente que el acuerdo de admisión tiene fecha del 22
de diciembre de 2017, por lo que el expediente prescribiría el 21 de diciembre de
2022, sin embargo, con motivo de la pandemia del coronavirus COVID-19 el
Consejo General de este Instituto, mediante Acuerdo INE/CG82/2020 determinó el
27 de marzo de 2020 como medida extraordinaria la suspensión de plazos
inherentes a las actividades de la función electoral, y dentro de su Anexo único se
encuentra la relativa al trámite y sustanciación de procedimientos administrativos
sancionadores en materia de fiscalización. Posteriormente, transcurridos cinco
meses, el Consejo General, mediante Acuerdo INE/CG238/2020 del 26 de agosto
de 2020, determinó reanudar los plazos de investigación, instrucción, resolución y

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ejecución de los procedimientos administrativos sancionadores en materia de

fiscalización. En razón de lo anterior, es que en dichos cinco meses el plazo para la
sustanciación del presente procedimiento no corrió y es entonces que el plazo para
resolver prescribe hasta el 26 de mayo de 2023, lo cual se explicó de manera precisa
en el considerando cuestiones de previo y especial pronunciamiento de la presente
Resolución.

• Desechamiento por frívolo e improcedente toda vez que los escritos de queja
se encuentran sustentados en notas periodísticas.

Lo anterior fue abordado con anterioridad, en donde se explicaron las razones por
las cuales se considera que las notas periodísticas sí generan indicios, por lo que
se desvirtúa la afirmación del partido incoado.

• Manifiesta que al no existir indicios sobre los hechos referentes a Veracruz y

Tamaulipas, por ende los hechos con respecto a Chihuahua también deben
desestimarse, basando la afirmación en el requerimiento de información
efectuado por esta autoridad a los quejosos.

El análisis sobre los hechos vinculados con las entidades de Veracruz y Tamaulipas
se encuentran abordados en el apartado B.1 en donde se tendrá por contestado lo
anterior. Mientras que por cuanto hace a la afirmación sobre que por ende deberán
desestimarse también los hechos de Chihuahua, es incorrecta, pues lo anterior, de
acuerdo con Irving Copi, es una falacia de apelación a la ignorancia, la cual se
encuentra dentro del grupo de las falacias de la no pertinencia, es decir, aquellas
en donde la premisa y la conclusión no tienen relación. En el presente caso se afirma
que porque no existen elementos que generen indicios sobre la existencia de los
hechos en dos de las tres entidades denunciadas entonces es imposible que existan
indicios en la tercera de ellas, sin ahondar en el contenido de las pruebas, lo cual
no tiene congruencia y será demostrado a lo largo de esta resolución; además, de
las pruebas aportadas por los quejosos y de las diligencias realizadas por esta
autoridad, existieron indicios suficientes para trazar la línea de investigación.

• De igual forma, inserta una serie de capturas de pantalla referentes a notas

periodísticas en donde se señala que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fue
absuelto por el delito de peculado por los hechos aquí denunciados pero por
una conducta diversa.

Al respecto, cabe destacar que la resolución de las diversas causas penales

concluyó en que a las personas servidoras públicas denunciadas se les condenó

223
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COF-UTF/225/2017 E INE/Q-COF-UTF/56/2018

por actualizarse el delito de peculado, toda vez que eran funcionarios públicos,
basando dicha sentencia principalmente en las pruebas consistentes en las diversas
declaraciones ministeriales. Mientras con respecto al C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, la resolución se sobreseyó (lo cual tuvo efectos de absolución)
argumentando que se carecía de circunstancias de modo, tiempo y lugar, aun
cuando dentro de las declaraciones se encontraban dichos elementos. Tan es así,
que al resto de las personas sujetas a proceso se les condenó. Al respecto, es
importante resaltar en primer lugar que la conducta y materia por la cual quedó
absuelta la persona antecitada es diversa a la de ese procedimiento, y en segundo
lugar que lo relevante para el caso es que las pruebas tuvieron valor probatorio
pleno en diverso procedimiento y para este caso son consideradas como
documentales públicas, toda vez que forman parte de otro procedimiento, lo cual ha
quedado asentado con anterioridad.

• Aduce que esta autoridad no cuenta con los elementos de prueba suficientes
para relacionar al Partido Revolucionario Institucional con los hechos
denunciados, y que lo anterior puede ser verificado en el Sistema Integral de
Fiscalización toda vez que no se tiene registro de aportación alguna por parte
de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua, ni por los montos precisados en
el oficio de emplazamiento, que serán explicados más adelante en la
presente resolución.

• Niega que el partido político haya tenido relación con las personas morales
involucradas.

• Afirma que al no encontrar dentro del Sistema Integral de Fiscalización que

las personas morales hayan sido proveedores del partido político incoado,
entonces no existe relación alguna con el PRI

Las manifestaciones anteriores también se desvirtúan por esta autoridad, pues es

falso concluir que por no existir el reporte de una aportación o la relación con un
proveedor quiere decir que no exista dicha relación. Pues, precisamente es así
como se actualizan las principales irregularidades en materia de fiscalización,
cuando se obstaculiza el correcto desempeño de las actividades de esta autoridad
a partir de ocultamientos y trampas, por lo que se desestiman las afirmaciones
anteriores.

• Manifiesta que los hechos denunciados ya son cosa juzgada y que fueron
resueltos a través de la Resolución INE/CG518/2017.

224
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El presente punto resulta falso, toda vez que los hechos denunciados materia de la
presente resolución no fueron motivo de pronunciamiento en la resolución
antecitada, que se hayan resuelto las irregularidades advertidas en aquel momento
no impide que se actualicen nuevas irregularidades y mucho menos que esta
autoridad se pueda pronunciar al respecto.

• Afirma que no basta con el simple dicho de la autoridad sobre que existe una
relación entre las personas morales involucradas y Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez.

En primer lugar, por cuanto hace a que el partido político incoado insiste en negar
que la persona antecitada ocupaba un cargo en el partido político, como se
ahondará más adelante, esta autoridad tiene certeza de dicha situación derivado de
un acuerdo hallado en el portal oficial del Partido Revolucionario Institucional. En
segundo lugar, afirma que se necesita probar que Alejandro Gutiérrez era accionista
de las personas morales al momento de los hechos, documentos que obran en las
constancias que integran el expediente de mérito, por lo que sí se tienen pruebas.
Asimismo, el partido político afirma que no basta con que el ciudadano antecitado
fuera accionista pues debía tener la calidad de administrador de la sociedad. Al
respecto, cabe hacer mención de que, en el caso de Jet Combustibles, S.A. de C.V.,
además era Presidente y Director General de la empresa, y en una de las cuentas
bancarias se encontraba registrada su firma como persona autorizada.

225
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Para el caso de Crec Desarrollos, S.A. de C.V., además de ser accionista era
Administrador Único:

• Afirma que se le debieron hacer llegar las facturas, transferencias y demás

evidencias.

En el oficio de emplazamiento se precisó que La información se encuentra en el

expediente físico el cual es posible consultar en las oficinas de la UTF, la cual no es
posible remitir toda vez que se trata de datos personales, es decir es información
sensible y vulneraría el derecho a la privacidad de las personas titulares de los
documentos, sin embargo, se le informó que de conformidad con el artículo 36 bis
del Reglamento de Procedimientos Sancionadores en Materia de Fiscalización, al
ser parte del procedimiento de mérito, pudo realizar la consulta de las constancias
que integran el expediente respectivo in situ en las oficinas que ocupa la Unidad
Técnica de Fiscalización.

• Niega la relevancia sobre las personas morales que se encuentran en el

supuesto del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

La trascendencia de realizar operaciones con personas morales que se encuentran

en dicho supuesto y el vínculo que tienen con el caso concreto se analizará más
adelante y se dará por contestado entonces. No obstantes, se adelanta que la ilicitud
de realizar operaciones con empresas fantasma pone en evidencia la intención de
ocultar alguna acción, y al existir un vínculo entre este tipo de empresas con
empresas que a su vez tenían interacción con militantes del partido político incoado,
se generó la certeza que permitió a esta autoridad llegar a las conclusiones de la
presente resolución, que serán expuestas más adelante.

• Finalmente, invoca el principio in dubio pro reo.

Este principio siempre es tomado en cuenta por esta autoridad; es precisamente

esa la razón por la que se sigue una línea de investigación pertinente y se sustancia
con el debido cuidado y exhaustividad, con el fin de no violentar. En el presente

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caso se cuenta con pruebas y elementos suficientes para arribar a las conclusiones
que quedarán demostradas más adelante.

En suma, de las manifestaciones vertidas por el Partido Revolucionario Institucional,

no se advierte elemento alguno que permita a esta autoridad desvirtuar las pruebas
que obran en autos.

En conclusión, derivado de la línea de investigación seguida por esta autoridad,

anteriormente descrita, y de la valoración de las pruebas es que se tienen por
probados los siguientes hechos:

D. Hechos Probados

Glosario

v CNBV. Comisión Nacional Bancaria y de Valores

v SAT. Servicio de Administración Tributaria

v DEPPP. Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos.

v Empresas principales. Son las cinco personas morales que recibieron

recursos directamente de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua.

v Subempresas. Son las personas morales que recibieron recursos originarios

de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua, pero no de manera directa.

Del análisis a las pruebas presentadas por los quejosos, así como de la
investigación llevada a cabo por esta autoridad fiscalizadora, se constató la
existencia de los siguientes hechos:

• Que el convenio denominado “Fortalecimiento Financiero” fue firmado por la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Secretaría de Hacienda de
Chihuahua.

• Que el convenio antecitado consistió en transferir $275,000,000.00 por parte

del gobierno federal al gobierno local de Chihuahua, bajo el argumento de
ayudar al fomento y desarrollo de la economía local.

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• Que $250,000,000.00 de los $275,000,000.00 convenidos es el monto

involucrado sobre el cual versa el procedimiento de mérito, toda vez que es
el monto que presuntamente fue dispersado para llegar al patrimonio del
Partido Revolucionario Institucional a través de cinco empresas que
desviaron el recurso.

• Que la Secretaría de Hacienda de Chihuahua pagó $246,000,000.00 a

cuatro empresas que supuestamente impartirían talleres para la Secretaría
de Educación, Cultura y Deporte de Chihuahua. Dichas contrataciones se
llevaron a cabo por petición de la segunda Secretaría, justificando dicha
solicitud en la insuficiencia presupuestal que existía y la necesidad de llevar
a cabo los talleres.

• Que los $246,000,000.00 fueron repartidos entre cuatro empresas, las

cuales se encuentran dentro del supuesto del artículo 69-B del Código Fiscal
de la Federación; es decir, han sido catalogadas como empresas fantasma
o fachada.

• Que la transferencia del recurso fue realizada por parte de la Secretaría de

Hacienda de Chihuahua a las empresas vinculadas.

• Que las cuatro personas morales son: Despacho de Profesionistas Futura,

S.A. de C.V. ($90,000,000.00); Servicios y Asesorías Samex, S.C.
($55,000,000.00); Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V.
($55,000,000.00); Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.
($46,0000,000.00).

• Que los $4,000,000.00 restantes de los $250,000,000.00 fueron erogados

directamente por la Secretaría de Hacienda de Chihuahua para la
contratación de los servicios de la empresa Jet Combustibles, S.A. de C.V.,
los cuales tampoco se llevaron a cabo,

• Que derivado del Dictamen emitido por la Auditoría Superior del estado de
Chihuahua, se tiene certeza de que:

- No se llevaron a cabo los servicios por los cuales fueron contratadas las
empresas mencionadas, pues no existe ninguna evidencia de su
realización.

228
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- Todas las contrataciones fueron llevadas a cabo mediante la modalidad

de Adjudicación directa, por lo que se emitieron dictámenes de excepción
de licitación, los cuales no eran aplicables en términos de los artículos
101 y 102 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de
Servicios y Obra Pública del estado de Chihuahua24. Se inserta cuadro
para mayor referencia:
Persona Moral Fecha Número Acta de Tipo de contrato Solicitante Monto Domicilio Firma
dictamen adjudicación
directa
Servicios profesionales de Calle Jiménez Carece de la
capacitación e impartición 726, colonia firma del
de un curso para la centro, C.P. personal de
actualización de 5,605 Secretaría 31000, contraloría.
Servicios y padres de familia de nivel de Chihuahua,
24 febrero
Asesorías Samex, SH/AD/078/2016 preescolar y primaria en el Educación, $55,000,000.00 Chihuahua
2016
S.C. desarrollo de sistema de Cultura y
actitud eficaz enfocado a Deporte
desarrollar una mejor
calidad de vida en el
ambiente familiar.
Servicios profesionales de Calle Jiménez Carece de la
capacitación e impartición Secretaría 726, colonia firma del
Servicios y de un curso y evaluación de de centro, C.P. personal de
25 febrero
Asesorías Sinnax SH/AD/079/2016 personalidades, Educación, $55,000,000.00 31000, contraloría.
2016
S.A de C.V. motivaciones, liderazgo, Cultura y Chihuahua,
áreas de oportunidad y Deporte Chihuahua
fortalezas
Calle Jiménez Carece de la
Secretaría
Servicios profesionales de 726, colonia firma del
Servicios y de
26 febrero capacitación e impartición centro, C.P. personal de
Asesorías Sisas, SH/AD/080/2016 Educación, $46,000,000.00
2016 de un curso en materia 31000, contraloría.
S.A de C.V. Cultura y
ecológica. Chihuahua,
Deporte
Chihuahua
Servicios profesionales de Calle Jiménez Carece de la
planeación, diseño e Secretaría 726, colonia firma del
Despacho de implementación de software de centro, C.P. personal de
29 de
Profesionistas SH/AD/080/2016 que se denomine “Sistema Educación, $90,000,000.00 31000, contraloría.
febrero 2016
Futura S.A de C.V. Integral de Trámites y Cultura y Chihuahua,
movimientos del personal Deporte Chihuahua
del subsistemas Estatal”
Servicios profesionales de Calle Jiménez Carece de la
elaboración de manuales de Secretaría 726, colonia firma del
procedimientos en tierra y de centro, C.P. personal de
Jet Combustibles 9 marzo de
SH/AD/067/2016 protección civil para Hacienda $4,000,0000.00 31000, contraloría.
S.A de C.V. 2016
aeronaves y helicópteros de Chihuahua,
propiedad del Gobierno del Chihuahua Chihuahua
Estado

• Que en la causa penal 780/2017 se constató que las personas morales

fueron creadas exclusivamente con el objetivo de desviar los recursos de
mérito, por lo que se tiene certeza de que la dispersión de los recursos inició
desde las empresas antecitadas. Aunado a lo anterior, del análisis a las
actas constitutivas de dichas empresas se advierten similitudes que no se
consideran coincidencias.

24
[Link]

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Persona Moral Fecha Notaria Capital Nombre de los Entidad de constitución

constitución Social socios/presidentes/direct
ores/ apoderados legales
• Sandibel Gallardo
Servicios y 158 del
18 agosto Gallardo
Asesorías Distrito $50,000.00 México, Distrito Federal
2015 • María Marta García
Samex, S.C. Federal
Hernández
Servicios y • José Juan Saliano
158 del
Asesorías 18 agosto González
Distrito $50,000.00 México, Distrito Federal
Sinnax S.A de 2015 • Alejandra Becerril
Federal
C.V. Payán
Servicios y
158 del • Giovanna Itzel Saliano
Asesorías 13 agosto
Distrito $50,000.00 Gallardo México, Distrito Federal
Sisas, S.A de 2015
Federal • Aarón Talavera Mejía
C.V.
Despacho de • María de Lourdes
158 del
Profesionistas 13 agosto Gallardo Carrillo
Distrito $50,000.00 México, Distrito Federal
Futura S.A de 2015
Federal • José Manuel Ramírez
C.V. García
38 en el • Alejandro Gutiérrez
Jet
11 de julio Distrito Gutiérrez 25
Combustibles $50,000.00 Ciudad de Saltillo, Coahuila
S.A de C.V.
2003 Notarial de • Humberto Medrano
Saltillo Martínez

Como se desprende de la tabla anterior, existe coincidencia en las fechas en

las que fueron constituidas las primeras cuatro sociedades, en que el trámite
se llevó a cabo en el entonces Distrito Federal y en la misma notaría; además
de que algunos de los socios comparten apellidos.

• Que las cuentas bancarias de las 4 empresas principales que se encuentran

dentro del supuesto del 69B del CFF fueron abiertas en el mismo banco y en
la misma sucursal.

Persona moral Banco cuenta Sucursal Saldo

DESPACHO DE SANTANDER 0050, Insurgentes
Tlalpan $247,108.39
PROFESIONISTAS FUTURA 146
SERVICIOS Y ASESORIAS SANTANDER 0050, Insurgentes
$40,247.50
SAMEX 024 Tlalpan
SERVICIOS Y ASESORIAS SANTANDER 0050, Insurgentes
Tlalpan $181,393.16
SINNAX 811
SERVICIOS Y ASESORIAS SANTANDER 0050, Insurgentes
Tlalpan $2,483,018.38
SISAS 522
0050, Insurgentes
JET COMBUSTIBLES BANORTE 549 Tlalpan $20,205.75

25
Se tiene registro de que en 2015 era accionista, presidente y director general de la empresa.

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• Que se tiene certeza de que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fungía como

Secretario del Comité Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario
Institucional durante el periodo 2015 – 2016, temporalidad que se considera
en virtud de que el acuerdo inspeccionado en la página oficial del propio
partido político trata puntos sobre el Proceso Electoral 2015 - 2016
[Link]

• Que se tiene certeza de que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez se

encontraba afiliado al Partido Revolucionario Institucional al momento de los
hechos.

• Que la persona moral Jet Combustibles, S.A. de C.V. no se encuentra dentro

del supuesto del 69-B del Código Fiscal de la Federación, pero uno de sus
accionistas al momento de los hechos era el C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, entonces Secretario del Comité Ejecutivo Nacional del Partido
Revolucionario Institucional.

• Que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, entonces Secretario del Comité Ejecutivo

Nacional del Partido Revolucionario Institucional, al momento de los hechos,
era accionista de la persona moral denominada Crec Desarrollos, S.A. de
C.V., la cual realizó transacciones con empresas que participaron en el
desvío de los recursos.

• Que derivado de la información remitida por el SAT, se revisó el acta

constitutiva de Despacho Profesionistas Futura, S.A. de C.V., y se tiene
certeza de que José Manuel Ramírez García era accionista.

• Que derivado de la información remitida por el SAT, se revisó el acta

constitutiva de Servicios y Asesorías Samex, S.A. de C.V., y se tiene certeza
de que María Martha García Hernández era socia.

• Que la DEPPP informó que las personas José Manuel Ramírez García y
María Martha García Hernández estaban afiliadas al Partido Revolucionario
Institucional al momento de los hechos.

Persona Persona moral Afiliación PRI

(Inicio a fin)
Entidad
José Manuel Ramírez García Despacho de 03/27/2019 a 18/07/2020
Profesionistas Futura, Ciudad de México
S.A. de C.V. Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020

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Persona Persona moral Afiliación PRI

(Inicio a fin)
Entidad
Tamaulipas
Antes del 13/09/2012 a 25/01/2020
Durango
Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Puebla
29/04/2015 a 27/01/2020
Querétaro
10/11/2012 a 27/01/2020
Veracruz
María Martha García Hernández Servicios y Asesorías Antes del 13/09/2012 a 25/01/2020
Samex, S.A. de C.V. Baja California Sur
Antes del 13/09/2012 a 29/01/2020
Chihuahua
15/07/1965 a 27/01/2020
Tamaulipas

• Que del dinero proveniente de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., la

subempresa Constructora Invelco S.A. de C.V. giró dos cheques a nombre
de Rosa Garza López, en tanto que la subempresa Publicidad Icon, S.A. de
C.V., giró dos a nombre de Jesús Huerta Morales.

• Que la DEPPP informó que por cuanto hace a Jesús Huerta Morales, éste
se encontraba afiliado al Partido Revolucionario Institucional al momento de
los hechos. Mientras que por cuanto hace a Rosa Garza López, se
encontraron dos coincidencias, con la particularidad de que difieren en el
segundo nombre de pila.

Persona Subempresa que giró Afiliación PRI

los cheques con dinero (Inicio a fin)
proveniente de Sisas Entidad
Jesús Huerta Morales Publicidad Icon, S.A. de Antes del 13/09/2012 a 28/04/2020
C.V. Puebla
Rosa Lilia Garza López Antes del 13/09/2012 a actualidad
Constructora Invelco, S.A. Nuevo León
Rosa María Garza López de C.V. Antes del 07/02/2019 a actualidad
Coahuila

• Que de acuerdo con el informe rendido por BBVA Bancomer, los CC.
Gerardo Sánchez Ríos y Luis Martín Escalante Lugo eran personas
autorizadas para realizar movimientos de la empresa Sepsa Servicios
Integrales S.A. de C.V.

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• Que de acuerdo con la información remitida por la DEPPP, Gerardo Sánchez

Ríos y Luis Martín Escalante Lugo se encontraban afiliados al Partido
Revolucionario Institucional durante el 2016.

Persona autorizada Terminación cuenta Afiliación PRI

BBVA Bancomer (Inicio a fin)
Entidad
Gerardo Sánchez Ríos 152 01/12/2009 a 23/01/2020
562 Durango
424
Luis Martín Escalante Lugo 424 Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Sinaloa

• Que derivado de la documentación remitida por Grupo financiero Inbursa,

S.A.B de C.V y Banco Santander México, S.A. consistente en hojas de
firmas, contratos de cuentas bancarias y hojas de información
complementaria de diversas cuentas de algunas de las personas morales
involucradas, se tiene certeza de que diversas personas físicas se
encuentran autorizadas para firmar en las cuentas de distintas personas
morales. Se inserta la relación a continuación:

Persona moral Persona física autorizada para firmar en la

cuenta
Constructora y Abastecedora Cofex, S.A. de C.V. Sandibel Gallardo Gallardo
Constructora Invelco, S.A. de C.V. María de Lourdes Gallardo Carrillo
Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V. Jonathan Jesús Saliano Gallardo
Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V. María de Lourdes Gallardo Carrillo
Publicidad Espora, S.A. de C.V. Alejandro Martínez Carriola
Publicidad Icon, S.A. de C.V. Giovanna Itzel Saliano Gallardo
Publicidad Recrea, S.A. de C.V. Santa Saliano González
Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V. Aaron Talavera Mejía
Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V. José Juan Saliano González
Servicios y Asesorías Samex, S.A. de C.V. Sandibel Gallardo Gallardo
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A de C.V. Alejandro Martínez Carriola
Constructora Franfeca S.A de C.V. Jonathan Jesús Saliano Gallardo
Comercializadora Sinex S.A de C.V. Santa Saliano González

• Que dentro de la documental pública remitida por la Fiscalía Especializada

en Delitos Electorales se advierte la existencia de una investigación realizada
por la Policía Federal a fuentes abiertas de información como son notas
periodísticas e informativas, en las cuales se hace referencia a tres personas
que se desempeñaban como policías y fueron detenidos en octubre de 2016
por un intento de asalto a una empresa que vigilaban en Jardines del
Pedregal; asimismo, se les señala como coadyuvante en el desvío de
$246,000,000.00 de recursos públicos provenientes del Gobierno de
Chihuahua.

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Resulta relevante lo anterior toda vez que los nombres de las tres personas
implicadas corresponden con dos personas que cobraron cheques girados
por las subempresas y el tercero con uno de los accionistas de una de las
empresas principales ya citadas, razón por la cual estos hechos se relacionan
con la orden de aprehensión efectuada a Alejandro Gutiérrez Gutiérrez.

Persona física Asociación con caso concreto

1. Cobró tres cheques emitidos por Recrea
-recurso originario de la Futura/SH-
Maximiliano Montoya Benítez
2. Cobró dos cheques emitidos por Icon -
recurso originario de Sisas/SH-
Ernesto Fernández Mora Cobró dos cheques emitidos por Espora -
recurso originario Samex/SH-
José Juan Saliano González Socio de la empresa Servicios y Asesorías
Sinnax S.A de C.V

• Que Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. tuvo relación directa con el PRI en
Colima durante el año 2017.

• Que del análisis a los estados de cuenta, remitidos por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, de las cuentas de la totalidad de las personas morales
que participaron en el desvío de los recursos de mérito, se detectó que la
manera en la que operaba la dispersión del dinero siempre seguía el mismo
procedimiento:

Una vez que las personas morales recibían los recursos por parte de la
Secretaría de Hacienda de Chihuahua, realizaban, a su vez, diversas
transferencias con otras empresas, las cuales en algunos casos también se
encontraban en el supuesto del 69-B, y en muchas ocasiones eran
exactamente las mismas subempresas a las que se transferían los recursos
por segunda vez. Consultar el Anexo 1 que forma parte integral de la
presente Resolución, en donde se encuentra el diagrama de flujo de la
triangulación referida.

A continuación se procede a especificar los movimientos realizados por cada una

de las cinco personas morales principales involucradas, dividiendo en cinco
apartados para mayor claridad.

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Antes de comenzar el análisis en lo particular, es importante precisar que el criterio

utilizado para el seguimiento de la ruta del dinero fue tomar en cuenta las
transacciones inmediatas posteriores a que cada una de las empresas involucradas
recibiera el recurso por parte de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua, hasta
llegar a la suma total del monto transferido por dicha Secretaría.

l. Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.

Por cuanto hace al monto desviado a la persona moral Despacho de Profesionistas

Futura, S.A. de C.V., se tienen probado lo siguiente:

• Que dicha empresa sería contratada para la prestación de servicios

profesionales de planeación, diseño e implementación del software
denominado “Sistema Integral de Trámites y Movimientos de Personal del
personal del Subsistema Estatal”.

• Que el siete de abril de 2016 la empresa recibió un depósito por concepto

del pago de sus servicios, por parte de la Secretaría de Hacienda del
Gobierno del estado de Chihuahua, por la cantidad de $90,000,000.00 en la
cuenta bancaria con terminación número 146 de la institución Banco
Santander.

• Que se cuenta con el número de contrato SH/AD/077/2016, así como con

los comprobantes fiscales de las facturas pagadas por la supuesta
prestación de servicios.

• Que la Auditoría Superior de Chihuahua, en el dictamen de irregularidades

emitido en el año 2016, observó que no contaba con evidencias del servicio
contratado, ni con documentos de la instalación, diseño e implementación
de dicho software en la Secretaría de Educación, Cultura y Deporte del
estado de Chihuahua.

• Que la empresa se encuentra en el supuesto previsto en el artículo 69-B del

Código Fiscal de la Federación, por lo cual forma parte de la lista de
contribuyentes inexistentes del Servicio de Administración Tributaria de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

De la revisión a la cuenta bancaria con terminación número 146 de la institución

denominada Banco Santander, proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores, se tiene certeza de la existencia de los siguientes movimientos:

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No. Persona física o Banco Cuenta26 Movimiento Fecha Cantidad

moral (pago/abono)
1 Gobierno del
estado de Abono 07/04/2016 $90,000,000.00
Chihuahua, BBVA Bancomer
Secretaría de 792
Hacienda
2 Publicidad Recrea Inbursa 231 Pago 08/04/2016 $10,000,000.00
S.A. de C.V.
3 Servicios y Banorte Pago 08/04/2016 $4,000,000.00
Asesorías Sisas S.A. 078
de C.V.
4 Publicidad Icon S.A. Inbursa Pago 08/04/2016 $4,000,000.00
de C.V. 170
5 Casa de Bolsa Ve Santander Pago 08/04/2016 $1,046,236.31
por Más S.A. de C.V. 522
Grupo Financiero Ve
por Más
6 Vector Casa de Santander Pago 08/04/2016 $397,231.56
Bolsa S.A. de C.V. 146
7 Servicios y Inbursa Pago 08/04/2016 $12,000,000.00
Asesorías 676
Pragmatics S.A. de
C.V.
8 Constructora Inbursa Pago 08/04/2016 $10,000,000.00
Franfeca S.A. de 776
C.V.
9 Comercializadora Inbursa Pago 11/04/2016 $10,000,000.00
Sinex S.A de C.V. 239
10 Constructora Inbursa Pago 11/04/2016 $2,000,000.00
Franfeca S.A. de 776
C.V.
11 Publicidad Recrea Inbursa Pago 11/04/2016 $1,000,000.00
S.A. de C.V. cta. 231

12 Comercializadora Inbursa Pago 11/04/2016 $3,000,000.00

Vezcu S.A. de C.V. 369

13 Publicidad Icon S.A. Inbursa Pago 11/04/2016 $10,000,000.00

de C.V. 170

14 Constructora Invelco Inbursa Pago 11/04/2016 $10,000,000.00

S.A. de C.V. 500

26
Únicamente se inserta la terminación de la cuenta por protección de datos personales

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No. Persona física o Banco Cuenta26 Movimiento Fecha Cantidad

moral (pago/abono)
15 Vector Casa de Santander Pago 13/04/2016 $619,994.87
Bolsa S.A. de C.V. 146
16 Casa de Bolsa Ve Santander Pago 13/04/2016 $6,622,758.95
por Más S.A. de C.V. 522
Grupo Financiero Ve
por Más.
17 Servicios y Banorte Pago 13/04/2016 $4,000,000.00
Asesorías Samex 643
S.C.
18 Constructora Tocap BBVA Bancomer Pago 13/04/2016 $3,000,000.00
S.A. de C.V. 320

En resumen, la empresa Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V transfirió

a cada una de las subempresas involucradas, los siguientes montos totales por cada
una de ellas:

No. Persona física o moral Cantidad transferida

1 Publicidad Recrea S.A. de C.V. $11,000,000.00
2 Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V. $4,000,000.00
3 Publicidad Icon S.A. de C.V. $14,000,000.00
4 Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V Grupo $7,668,995.26
Financiero Ve por Más.
5 Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V. $12,000,000.00
6 Comercializadora Sinex S.A de C.V. $10,000,000.00
7 Constructora Franfeca S.A. de C.V. $12,000,000.00
8 Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. $3,000,000.00
9 Constructora Invelco S.A. de C.V. $10,000,000.00
10 Servicios y Asesorías Samex S.C $4,000,000.00
11 Constructora Tocap S.A. de C.V. $3,000,000.00
12 Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V. $1,017,226.43

Así, la ruta de dinero por cuanto hace a la empresa materia de análisis en el

presente apartado era la siguiente: después de recibir el pago por parte del
Gobierno del estado de Chihuahua y realizar las transferencias descritas en las
tablas que anteceden a las subempresas señaladas, éstas, a su vez, realizaron
diversas transacciones (transferencias y emisión de cheques) con diversas
personas físicas y morales, de la siguiente manera27:

27 Para ver el detalle consultar el Anexo 1 que forma parte integral de la presente Resolución.

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Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V $90,000,000.00

Montos Destinatario 1 Destinatario 2 Destinatario 3 Destinatario 4 Destinatario 5
dispersos
$10,000,000.00 Cheque 94 por N/A N/A N/A
y $5,000,000.00
$1,000,000.00 Publicidad (08/04/16)
Recrea S.A. de Cheque 93 por N/A N/A N/A
C.V. $5,000,000.00
(08/04/16) (08/04/16)
y Cheque 70 por N/A N/A N/A
(11/04/16) $880,000.00
(08/04/16)
$4,000,000.00 Servicios y Cheque 23 por N/A N/A N/A
Asesorías Sisas, $3,510,500.00
S.A de C.V. (08/04/16)
(08/04/16) Comercializadora Vezcu
S.A. de C.V. por
$1,000,000.00
(12/04/16)
Cheque 33 por N/A N/A N/A
Publicidad Icon $3,009,000.00
$4,000,000.00 S.A. de C.V. (08/04/16)
y (08/04/16) Cheque 27 por N/A N/A N/A
$10,000,000.00 y $5,000,000.00
(11/04/16) (11/04/16)
Cheque 28 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(11/04/16)
$1,046,236.31 Casa de Bolsa Ve Casa de Bolsa Ve por - N/A N/A
y por Más S.A. de Más S.A. de C.V. Grupo
$6,622,758.95 C.V. Grupo Financiero Ve por Más
Financiero Ve por $9,500,000.00
Más. (08/04/16)
(08/04/16) Casa de Bolsa Ve por - N/A N/A
y Más S.A. de C.V. Grupo
(13/04/16) Financiero Ve por Más.
$38,200,000.00
(13/04/16)
$397,231.56 Vector Casa de Cargo transferencia N/A N/A N/A
y Bolsa S.A. de enlace $708,000.00
$619,994.87 C.V. (08/04/16)
(08/04/16) Cargo transferencia N/A N/A N/A
y enlace $10,705,200.00
(13/04/16) (13/04/16)
Cheque 287 por N/A N/A N/A
Servicios y $2,000,000.00
$12,000,000.00 Asesorías (11/04/16)
Pragmatics S.A. Cheque 286 por N/A N/A N/A
de C.V. $5,000,000.00
(08/04/16) (11/04/16)
Cheque 285 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(11/04/16)

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Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V $90,000,000.00

Productos Sepsa Servicios Sepsa Servicios
Hermanos Garza Integrales, S.A de C.V Integrales, S.A de
Saucedo S.A. de por $16,872,500.00 C.V por
Transferencia a la cuenta C.V. por (20/04/16) $15,581,251.26
Santander de $5,000,000.00 (20/04/16)
Constructora Constructora Franfeca (20/04/16)
$10,000,000.00 Franfeca S.A. de S.A. de C.V. por
y C.V $20,190,560.81. Productos Servicios Integrales Servicios Integrales
$2,000,000.00 (08/04/16) (19/04/16) Hermanos Garza Sepsa, S.A de C.V por Sepsa, S.A de C.V
y Saucedo S.A. de $14,887,500.00 $43,841,5518.45
(11/04/16) C.V. por (05/05/16)
$4,776,430.20
(05/05/16)
$10,000,000.00 Comercializadora Cheque 4 por N/A N/A N/A
Sinex S.A de C.V. $5,000,000.00 (11/04/16)
(11/04/16) Cheque 5 por
$5,000,000.00 (11/04/16)
Traspaso persona física Cheque en N/A N/A
por $666,379.31. efectivo por
(11/04/16) $200,000.00
Cheque en N/A N/A
efectivo por
$200,000.00
Cheque en N/A N/A
efectivo por
$100,000.00
Cheque en N/A N/A
efectivo por
$50,000.00
Traspaso a Stunning Hills Cheque de caja N/A N/A
Build por $750,000.00 número 54
(11/04/16) $672,591.00
$3,000,000.00 (13/04/16)
Comercializadora Traspaso a Tankgley S.A - N/A N/A
Vezcu S.A. de de C.V. por $375,746.46
C.V. (12/04/16)
(11/04/16) Traspaso a Tankgley S.A - N/A N/A
de C.V. por
$1,518,750.00
(12/04/16)
Traspaso a Tankgley S.A - N/A N/A
de C.V. por
$8,100,000.00
(12/04/16)
Traspaso a Tankgley S.A - N/A N/A
de C.V. por
$2,304,956.25
(12/04/16)
Comercializadora Vezcu Productos Sepsa Servicios Sepsa Servicios
S.A. de C.V. Hermanos Garza Integrales, S.A de C.V Integrales, S.A de
por $12,054,602.53. Saucedo S.A. de por $16,872,500.00 C.V por
(19/04/16) C.V. por (20/04/16) $15,581,251.26
$12,000,000.00 (20/04/16)
(20/04/16)
Constructora Cheque 19 por N/A N/A N/A
$10,000,000.00 Invelco S.A. de $5,000,000.00
C.V. (11/04/16)

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Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V $90,000,000.00

(11/04/16) Cheque 20 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(11/04/16)
$4,000,000.00 Servicios y Cheque 15 por N/A N/A N/A
Asesorías Samex $3,015,000.00
S.C. (13/04/16)
(13/04/16) Cheque 23 por N/A N/A N/A
$3,750,000.00
(15/04/16)
$3,000,000.00 Constructora Servicios y Asesorías Cheque 52 por N/A N/A
Tocap, S.A de Sisas, S.A de C.V. por $4,100,000.00
C.V $4,025,350.25 (17/05/16)
(13/04/16) (17/05/16)

Del cuadro anterior se desprende la siguiente información:

En primer lugar, la Secretaría de Hacienda de Chihuahua realizó una transferencia

por $90,000,000.00 a la empresa Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V.
el día 07 de abril de 2016.

Posteriormente, Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V, el día ocho de

abril 2016, realizó dos depósitos a Publicidad Recrea S.A. de C.V.; el primero, por
la cantidad de $10,000,000.00 y el segundo, el día 11 de abril de 2016, por la
cantidad de $1,000,000.00.

Una vez recibidas las transferencias antes mencionadas, Publicidad Recrea S.A.
de C.V., a su vez expidió tres cheques que fueron cobrados en efectivo, dos de los
cuales, por $5,000,000.00 cada uno, a nombre del C. Martin Suárez Lezama, fueron
cobrados por C. Maximiliano Montoya Benítez; y el tercero, por $880,000.000, fue
girado y cobrado por C. Maximiliano Montoya Benítez. Los primeros dos cheques
se expidieron el 8 de abril de 2016 y el último, el 11 de abril de 2016.

Asimismo, el día 14 de abril de 2016 emitió un cheque de caja a favor de la misma

empresa denominada Publicidad Recrea, S.A. de C.V, el cual fue depositado en
una cuenta diversa, por un monto de $10,175,656.20, de los que se considera que
únicamente $120,000.00 pertenecen al dinero que transfirió Futura y el resto forma
parte de una transferencia realizada por Samex, por lo que al ser mayor el monto
de la segunda empresa será analizado en el apartado correspondiente.

Posteriormente, Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. realizó una

transferencia a Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V. a la cuenta bancaria con
terminación 607 del Banco Banorte, por $4,000,000.00. Posteriormente emitió el

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cheque 23 por $3,510,500.00 y realizó una transferencia a Comercializadora Vezcu,

S.A. de C.V. por $1,000,000.00.

Asimismo, Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. realizó dos

transferencias bancarias a Publicidad Icon S.A. de C.V, la primera el 8 de abril 2016
a la cuenta con terminación 575 de Banorte, por la cantidad de $4,000,000.00; y la
segunda, el 11 de abril 2016 a la cuenta con terminación 170 de Inbursa, por la
cantidad de $10,000,000.00.

Por cuanto hace a la primera de dichas transferencias, una vez recibido el pago por
$4,000,000, ese mismo día Icon emitió un cheque identificado con el número 33 de
Banorte, por la cantidad de $3,009,000.00. La CNBV informó que este cheque fue
cobrado en efectivo, pero que no puede proporcionar el detalle sobre el cobro.

De igual manera, una vez recibida la transferencia por $10,000,000.00, ese mismo
día Icon emitió dos cheques, identificados con los números 27 y 28 de Inbursa, por
$5,000,000.00 cada uno, a nombre de la C. Mónica Ugalde Morales, pero fueron
endosados y cobrados el mismo día por el C. Elizandert Morales Orosco.

Cabe precisar que la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos

informó que las CC. Mónica Ugalde Morales y Elizandert Morales Orosco no se
encontraron dentro de los registros como personas militantes o afiladas a algún
partido político nacional o local con registro vigente.

Con respecto al C. Elizandert Morales Orosco, el Servicio de Administración

Tributaria informó que no se encontró registro de declaraciones anuales, remitiendo
su cédula fiscal, de la que se desprende que el ciudadano mencionado inició
operaciones con fecha del 01 de enero de 2009, siendo su actividad económica
“actividades de seguridad nacional”, bajo el régimen de sueldos y salarios
asimilados. Por cuanto hace a la C. Mónica Ugalde Morales, señaló que no se
localizó como contribuyente dentro de sus registros.

Con relación a las dos transferencias realizadas por Despacho de Profesionistas

Futura S.A. de C.V. a Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve
por Más en la cuenta con terminación 522 del Banco Santander, la primera el 8 de
abril de 2016 por la cantidad de $1,046,236.31, y la segunda, el 13 de abril de 2016
por $6,622,758.95.

Una vez recibida la primera transferencia junto con otros recursos, el mismo día
realizó una transferencia entre cuentas, a la cuenta con terminación 059 por un

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monto de $9,500,000.00. La segunda transferencia, por $6,622,758.95, la realizó el

mismo 13 de abril y, al igual que en la transferencia anterior, junto con otros
recursos realizó una transferencia entre cuentas, a la cuenta 059 por un monto de
$38,200,000.00.

La empresa Vector Casa de Bolsa S.A de C.V. también recibió en la cuenta de

Santander con terminación 124, dos transferencias por parte de Despacho de
Profesionistas Futura, la primera el día 8 de abril de 2016 por la cantidad de
$397,231.56; y la segunda, el 13 de abril de 2016 por $619,994.87. Una vez recibida
la primera transferencia, el mismo día realizó una transferencia por $708,000.00
bajo el concepto de Cargo transferencia enlace. De igual forma, el mismo día que
recibió la segunda transferencia, realizó una transferencia por $10,705,200.00 bajo
el mismo concepto. Al respecto se solicitó el detalle a la CNBV, sin embargo, a la
fecha de realización del presente proyecto no se tiene respuesta.

Por cuanto hace a Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V., el día 8 de abril
de 2016 recibió en la cuenta 676 de Inbursa una transferencia por la cantidad de
$12,000,000.00 por parte de Despacho de Profesionistas Futura S.A de C.V.;
posteriormente, el 11 de abril de 2016, emitió tres cheques con los números 285,
286 y 287, respectivamente, dos por $5,000,000.00 cada uno, y el tercero por
$2,000,000.00, todos a nombre del C. Efraín Duran Montero, pero endosados y
cobrados en efectivo por el C. David Cruz Roque. Cabe mencionar que el Servicio
de Administración Tributaria informó que no se localizaron los ciudadanos
mencionados como contribuyentes, y que la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos informó que los CC. Efraín Durán Montero y David Cruz Roque
no se encontraron dentro de los registros como militantes ni afiliados de algún
partido político nacional o local con registro vigente

Por lo que respecta a las dos transferencias realizadas por la empresa en

controversia a Constructora Franfeca S.A. de C.V., a la cuenta 776 del Banco
Inbursa, la primera, con fecha del 8 de abril de 2016, fue por la cantidad de
$10,000,000.00 y la segunda, del 11 de abril de 2016, por $2,000,000.00. Una vez
recibidos los recursos realizó una transferencia entre cuentas de la misma persona
moral Constructora Franfeca S.A. de C.V por la cantidad de $20,190,560.81, pero a
la cuenta con terminación 367, en donde también se encuentran recursos de Samex
que serán analizados más adelante. Una vez recibidos los recursos en la segunda
cuenta, realizó diversas transferencias a Productos Hermanos Garza Saucedo, S.A.
de C.V, las cuales, en total, suman un monto de $14,500,000.00, desglosadas de la
siguiente manera: un depósito el día 20 de abril por la cantidad de $5,000,000.00 y
otros dos el 5 de mayo de 2016 por $4,776,430.20 y $4,791,501.08,

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respectivamente. Cabe precisar que, de acuerdo con las fechas, se considera que
las dos primeras transferencias corresponden a Futura, mientras que la tercera
corresponde a Samex.

Por cuanto a la transferencia por $5,000,000.00, el mismo día que fue recibida por
Hermanos Garza la envió, junto con otros recursos hasta sumar un monto de
$16,872,500.00, a la cuenta con terminación 562 de Bancomer, correspondiente a
la empresa Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V. Y una vez recibido por Sepsa,
realizó una transferencia entre cuentas, enviando el dinero a la cuenta 424 de
Bancomer por un monto de $15,581,251.26 para, finalmente, ser retirado en
efectivo.

Con relación al segundo monto transferido a Hermanos Garza, por la cantidad de

$4,776,430.20, una vez recibido también fue enviado, junto con el recurso que se
considera como dinero proveniente de Samex, a Sepsa Servicios Integrales, S.A.
de C.V. pero en esta ocasión a la cuenta 152 de Bancomer, transfiriendo el mismo
día un monto de $14,887,500.00. Ya que el recurso se encontraba en la cuenta 152,
fue enviado a la cuenta 424 en una transferencia por $43,841,5518.45, para
finalmente ser retirado en efectivo.

Cabe precisar que el banco receptor de este último depósito informó que se
encuentra impedido para proporcionar el nombre de la persona física que retiró el
efectivo así como la sucursal en donde se realizó la transacción, debido a que las
operaciones efectuadas por la persona moral Sepsa bajo el concepto de efectivo,
se solicitaban a esa institución mediante la realización del abono en cuenta
concentradora desde su cuenta de cheques, con el fin de que el cliente tomara de
diferentes bóvedas los recursos que este requiriera y lo utilizara como servicio.

Ahora bien, por cuanto hace a la transferencia el 11 de abril de 2016 de la empresa

en cuestión a la cuenta Comercializadora Sinex S.A de C.V. por la cantidad de
$10,000,000.00 a la cuenta 239 de Inbursa, y una vez recibido los recursos emitió
los cheques 4 y 5 por $5,000,000.00 cada uno.

Con relación a la transferencia realizada por parte de Despacho de Profesionistas

Futura S.A. de C.V. a Comercializadora Vezcu S.A. de C.V., a la cuenta 369, por la
cantidad de $3,000,000.00 realizada el día 11 de abril de 2016, la empresa que
recibió la transferencia al mismo tiempo recibió otras dos transferencias por parte
de Samex y Sisas, las cuales se abordarán más adelante. Sobre la transferencia
anterior, se adviritó que posteriormente Vezcu llevó a cabo diversos movimientos
consistentes en:

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1. Traspaso al C. Nicolás Servín Camacho por $666,379.31, el 11 de abril de

2016.
2. Traspaso a Stunning Hills Build por $750,000.00, el 11 de abril de 2016.
3. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $375,746.46, el 12 de abril de 2016.
4. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $1,518,750.00, el 12 de abril de 2016.
5. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $8,100,000.00, el 12 de abril de 2016.
6. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $2,304,956.25, el 12 de abril de 2016.
7. Traspaso entre cuentas enviando el recurso a la cuenta 240 de Santander,
por $12,054,602.53, el 19 de abril de 2016.

Por cuanto hace a la transferencia a Stunning Hills Build, después de recibido el

recurso, emitió el cheque de caja número 54 por $672,591.00.

Con relación al número 7, una vez realizada la transferencia entre cuentas, Vezcu
hace un pago a la cuenta 007 de Banorte de Productos Hermanos Garza Saucedo,
S.A. de C.V. por $12,000,000.00. Posteriormente Hermanos Garza envía el recurso
a Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., específicamente a la cuenta con
terminación 562 de Bancomer por un monto de $16,872,500.00, y una vez recibido
por Sepsa, realizó una transferencia entre cuentas enviando el dinero a la cuenta
424 de Bancomer por un monto de $15,581,251.26, para finalmente ser retirado en
efectivo.

Por lo que respecta a la transferencia del día 11 de abril de 2016, realizada por la
empresa Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. a la cuenta 500 de la
empresa Constructora Invelco S.A. de C.V. por la cantidad de $10,000,000.00, una
vez que recibió los recursos emitió dos cheques identificados con los números 19 y
20 cada uno por $5,000,000.00, a nombre de la C. Tania Garza Guzmán, endosados
a nombre del C. David Cruz Roque y cobrados en efectivo el día 11 de abril 2016
por la cantidad de $5,000,000.00, a través del Banco Inbursa. Asimismo, la
Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos informó que dichos
ciudadanos no se encontraron dentro de sus registros como militantes de algún
partido político nacional o local con registro vigente. Se solicitó al SAT las
declaraciones anuales 2016 de las personas físicas involucradas, informando sobre
David Cruz Roque que no se cuenta con registro al respecto, y de Tania Garza
Guzmán, que no es posible proporcionar la información por existir homónimos.

De la transferencia realizada el 13 de abril de 2016 por parte de la empresa

analizada en el presente apartado a Servicios y Asesorías Samex S.C., a la cuenta
con terminación 643 por la cantidad de $4,000,000.00, una vez recibido el recurso

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emitió dos cheques identificados con los números 15 y 23 por $3,015,000.00 y

$3,750,000.00, respectivamente. Al respecto, la institución denominada Banco
Mercantil del Norte informó que los cheques fueron cobrados en efectivo, por lo que
no es posible dar información al respecto.

Por último, sobre la transferencia realizada el día 13 de abril de 2016 por parte de
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. a la cuenta 320 de la persona
moral Constructora Tocap, S.A de C.V. por $3,000,000.00, una vez recibido el
recurso, Constructora Tocap, S.A de C.V hizo una transferencia a Servicios y
Asesorías Sisas, S.A. de C.V., a la cuenta 607 del banco Banorte por la cantidad
de $4,025,350.25. Una vez que Sisas recibió el recurso, emitió el cheque número
52 de Banorte, por la cantidad de $4,100,000.00.

ll. Servicios y Asesorías Samex, S.C

Por cuanto hace al monto desviado a la persona moral Servicios y Asesorías

Samex, S.C., se tienen probado lo siguiente:

• Que la persona moral Servicios y Asesorías Samex, S.C. fue contratada para
la prestación de servicios de “Capacitación e impartición de cursos para la
actualización de 5,605 padres de familia, de nivel preescolar y primaria en el
desarrollo de un sistema de actitud eficaz enfocado a desarrollar una mejor
calidad de vida en el ambiente familiar”.

• Que el siete de abril de 2016, la empresa recibió un depósito, por concepto

de pago de sus servicios, por parte del Gobierno del estado de Chihuahua,
directamente de la Secretaría de Hacienda, por la cantidad de
$55,000,000.00 en la cuenta bancaria con terminación número 024 de la
institución Banco Santander México, S.A.

• Que se cuenta con el número de contrato SH/AD/078/2016, así como los

comprobantes fiscales de las facturas pagadas por la supuesta prestación
de servicios.

• Que la Auditoría Superior de Chihuahua, en el dictamen de irregularidades

emitido en el año 2016, observó que no se contaba con evidencias de los
cursos impartidos a la Secretaría de Educación, Cultura y Deporte de
Chihuahua, listas de docentes o padres de familia, documentos, fotografías
o archivos relacionados con dichos talleres.

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• Que la empresa se encuentra en el supuesto previsto en el artículo 69-B del

Código Fiscal de la Federación, por lo cual forma parte de la lista de
contribuyentes inexistentes del Servicio de Administración Tributaria de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Ahora bien, de la revisión a la cuenta bancaria con terminación número 024 del
Banco Santander México, S.A. proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores, se tiene certeza de la existencia de los siguientes movimientos:

No. Persona física o moral Banco Movimiento Fecha Cantidad

Cuenta28
1 Gobierno del estado de BBVA Abono 07/04/2016
Chihuahua, Secretaría Bancomer
$55,000,000.00
de Hacienda 792

2 Publicidad Espora S.A. Inbursa Pago 08/04/2016

$10,000,000.00
de C.V. 581
3 Comercializadora Vezcu Inbursa Pago 08/04/2016
$10,000,000.00
S.A. de C.V. 369
4 Publicidad Recrea S.A. Inbursa Pago 08/04/2016
$10,000,000.00
de C.V. 231
5 Publicidad Espora S.A. Inbursa Pago 08/04/2016
$10,000,000.00
de C.V. 581
6 Vector Casa de Bolsa Santander Pago 11/04/2016
$1,783,669.00
S.A. de C.V. 124
7 Casa de Bolsa Ve por Santander Pago 11/04/2016
Más S.A. de C.V. Grupo 522 $3,538,773.34
Financiero Ve por Más
8 Vector Casa de Bolsa Santander Pago 12/04/2016
$762,399.29
S.A. de C.V. 124
9 Casa de Bolsa Ve por Santander Pago 12/04/2016
Más S.A. de C.V. Grupo 522 $6,622,758.95
Financiero Ve por Más
10 Constructora Franfeca Ibursa Pago 12/04/2016
$2,500,000.00
S.A. de C.V. 776

En resumen, la empresa Servicios y Asesorías Samex, S.C transfirió a cada una de

las subempresas involucradas, los siguientes montos totales:

No. Persona moral Cantidad transferida

1 Publicidad Espora S.A. de C.V. $20,000,000.00
2 Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. $10,000,000.00

28
Únicamente se inserta la terminación de la cuenta por protección de datos personales

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3 Publicidad Recrea S.A. de C.V. $10,000,000.00

4 Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V. $2,546,068.29
5 Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V. $10,161,532.29
Grupo Financiero Ve por Más
6 Constructora Franfeca S.A. de C.V. $2,500,000.00

A continuación se describe la ruta de dinero por cuanto hace a la empresa materia

de análisis en el presente apartado: después de recibir el pago por parte del
Gobierno del estado de Chihuahua y realizar las transferencias descritas en las
tablas que anteceden a las subempresas señaladas, éstas a su vez realizaron
diversas transacciones (transferencias y emisión de cheques) con diversas
personas físicas y morales, de la siguiente manera29:

Servicios y Asesorías Samex S.C. $55,000,000.00

Montos Destinatario 1 Destinatario 2 Destinatario 3 Destinatario 4 Destinatario 5
dispersos
Cheque 53 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(08/04/16)
Publicidad Espora Cheque 54 por N/A N/A N/A
$10,000,000.00 S.A. de C.V. $5,000,000.00
y (08/04/16) (08/04/16)
$10,000,000.00 y Cheque depositado a Constructora y CI Banco por Comercializadora
(08/04/16) Publicidad Espora Abastecedora Cofex $13,552,500.00. Internacional Ban
S.A. de C.V. por S.A. de C.V. por la (19/05/16) por $67,000,000.00
$10,409,725.98 cantidad de
(19/04/16) $10,250,980.00
(18/05/16)
Traspaso persona Cheque en efectivo por N/A N/A
física por $200,000.00
$666,379.31.
Cheque en efectivo por N/A N/A
(11/04/16)
$200,000.00
Cheque en efectivo por N/A N/A
$100,000.00
Cheque en efectivo por N/A N/A
$50,000.00
Traspaso a Stunning Cheque de caja N/A N/A
Hills Build por número 54
$750,000.00 $672,591.00
(11/04/16) (13/04/16)
Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$10,000,000.00 $375,746.46
Comercializadora (12/04/16)
Vezcu S.A. de C.V. Traspaso a Tankgley - N/A N/A
(12/04/16) S.A de C.V. por
$1,518,750.00
(12/04/16)

29 Para ver el detalle consultar el Anexo 1 que forma parte integral de la presente Resolución

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Servicios y Asesorías Samex S.C. $55,000,000.00

Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$8,100,000.00
(12/04/16)
Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$2,304,956.25
(12/04/16)
Comercializadora Productos Hermanos Sepsa Servicios Sepsa Servicios
Vezcu S.A. de C.V. Garza Saucedo S.A. Integrales, S.A de Integrales, S.A de
por $12,054,602.53. de C.V. por C.V por C.V por
(19/04/16) $12,000,000.00 $16,872,500.00 $15,581,251.26
(20/04/16) (20/04/16) (20/04/16)
Cheque a Publicidad Productos Hermanos Sepsa Servicios Sepsa Servicios
Publicidad Recrea Recrea S.A. de C.V. Garza Saucedo S.A. Integrales, S.A de Integrales, S.A de
$10,000,000.00 S.A. de C.V. por $10,175,656.20. de C.V. por C.V por C.V por
(08/0416) (20/04/16) $9,000,000.00. $9,000,000.00 $43,727,898.30
(21/04/16) (21/04/16) (22/04/16)

Constructora y CI Banco por Comercializadora

Abastecedora Cofex $13,552,500.00. Internacional Ban
S.A. de C.V. por (19/05/16) por $67,000,000.00
$980,790.00
(18/05/16)
$1,783,669.00 Vector Casa de Vector Casa de Bolsa N/A N/A N/A
y Bolsa S.A. de C.V. S.A. de C.V.
$762,399.29 (11/04/16) $67,000,000.00
y (11/04/16)
(12/04/16) Cargo transferencia - N/A N/A
enlace
$800,000.00
(12/04/16)
$3,538,773.34 Casa de Bolsa Ve Casa de Bolsa Ve por N/A N/A N/A
y por Más S.A. de Más S.A. de C.V.
$6,622,758.95 C.V. Grupo Grupo Financiero Ve
Financiero Ve por por Más por
Más. $10,300,000.00
(11/04/16) 11/04/16
y
(12/04/16) Casa de Bolsa Ve por N/A N/A N/A
Más S.A. de C.V.
Grupo Financiero Ve
por Más por
$10,500,000.00
12/04/16

$2,500,000.00 Constructora Transferencia a Productos Hermanos Sepsa Servicios Sepsa Servicios

Franfeca S.A. de Constructora Garza Saucedo S.A. Integrales, S.A de Integrales, S.A de
C.V. Franfeca S.A. de C.V. de C.V. por C.V por C.V por
(12/04/16) por $20,190,560.81. $4,791,501.08. $14,887,500.00 $43,841,558.45
(19/04/16) (05/05/16) (05/05/16) (05/05/16)

$2,500,980.00 Constructora Crec Desarrollos S.A. N/A N/A N/A

Franfeca S.A. de de CV. por
C.V. $14,243,337.00.
(26/05/16) (31/05/16)

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Del cuadro anterior se desprende la siguiente información:

En primer lugar, la Secretaría de Hacienda de Chihuahua realizó una transferencia

por $55,000,000.00 a Servicios y Asesorías Samex, S.C., el día 7 de abril de 2016.

Un día después, el 8 de abril 2016, transfirió a la cuenta 581 de Inbursa de la

empresa Publicidad Espora S.A. de C.V. la cantidad total de $20,000,000.00,
operación que se llevó a cabo en dos transacciones de $10,000,000.00 cada una.
Por su parte, Publicidad Espora, S.A de C.V., tras recibir el recurso, ese mismo día
emitió dos cheques, identificados con los números 53 y 54, por $5,000,000.00 cada
uno, a nombre de Ernesto Fernández Mora. Cabe precisar que la Dirección
Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos informó que el C. Ernesto Fernández
Mora no se encontró dentro de sus registros como militante de algún partido político
nacional o local. Al respecto, el SAT informó que no se encontraron declaraciones
anuales dentro de sus registros.

Asimismo, el 14 de abril de 2016 emitió un cheque de caja por la cantidad de

$10,409,725.98, depositado el día 22 de abril de 2016 a nombre de la misma
empresa Publicidad Espora S.A. de C.V. pero en la cuenta bancaria 107 del Banco
Santander. Una vez depositado el cheque de caja, realizó una transferencia el 18
de mayo de 2016 desde la cuenta con terminación 107 a la empresa Constructora
y Abastecedora Cofex S.A. de C.V. por la cantidad de $10,250,980.00.

Paralelo a ello, la persona moral Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V.

recibió también tres depósitos30 por las siguientes cantidades: $1,835,000.00 de la
misma subempresa Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V. pero a la
cuenta 995 del banco Santander; $980,790.00 de la subempresa Publicidad Recrea
S.A. de C.V.; y, $850,000.00 de la empresa principal vinculada Servicios y Asesorías
Samex S.C.; además, posteriormente se pagó un cheque por la cantidad de
$13,552,500.00 a Ci Banco. De la información remitida por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, se pudo verificar que una vez recibido hace una transferencia
a Comercializadora Internacional Ban por $67,000,000.00.

Por lo que corresponde a la transferencia que realizó el 8 de abril de 2016 Servicios

y Asesorías Samex S.C a Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. por la cantidad de
$10,000,000.00, la empresa que recibió la transferencia recibió al mismo tiempo
otras tres transferencias por parte de diversas empresas, las cuales, junto con los
$10,000,000.00 antecitados, sumaron un total de $14,000,000.00 ($3,000,000.00
30
Cabe destacar que el dinero de estos tres depósitos no originó del recurso de la Secretaría de Hacienda, pero es
importante describirlo para claridad en el último monto transferido

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de Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V., y $1,000,000.00 de la empresa

Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., transferencias que son abordadas en
particular en los apartados correspondientes). Sobre la transferencia anterior, se
advirtió que posteriormente Vezcu llevó a cabo diversos movimientos consistentes
en:

8. Traspaso al C. Nicolás Servín Camacho por $666,379.31, el 11 de abril de

2016.
9. Traspaso a Stunning Hills Build por $750,000.00, el 11 de abril de 2016.
10. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $375,746.46, el 12 de abril de 2016.
11. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $1,518,750.00, el 12 de abril de 2016.
12. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $8,100,000.00, el 12 de abril de 2016.
13. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $2,304,956.25, el 12 de abril de 2016.
14. Traspaso entre cuentas enviando el recurso a la cuenta 240 de Santander,
por $12,054,602.53, el 19 de abril de 2016.

Por cuanto hace a la transferencia a Stunning Hills Build, después de recibido el

recurso, emitió el cheque de caja número 54 por $672,591.00.

Mientras que sobre el número 7, una vez realizada la transferencia entre cuentas,
Vezcu hace un pago a la cuenta 007 de Banorte de Productos Hermanos Garza
Saucedo, S.A. de C.V., por $12,000,000.00 y posteriormente Hermanos Garza
envía el recurso a Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., específicamente a la
cuenta con terminación 562 de Bancomer por un monto de 16,872,500.00, y una
vez recibido por Sepsa, realizó una transferencia entre cuentas enviando el dinero
a la cuenta 424 de Bancomer por un monto de $15,581,251.26, para finalmente ser
retirado en efectivo.

En relación con la transferencia realizada el 8 de abril de 2016 por Servicios y

Asesorías Samex S.C. a la empresa Publicidad Recrea S.A. de C.V. por la cantidad
de $10,000,000.00, después de recibir la transferencia, el 14 de abril de 2016,
emitió un cheque por la cantidad de $10,175,656.20 (junto con $120,000.00 pesos
que corresponden a Futura), mismo que fue depositado el día 20 de abril de 2016
a la cuenta de Santander con terminación 101, cuyo titular también es la empresa
Publicidad Recrea S.A. de C.V.

El día 21 de abril de 2016, Publicidad Recrea S.A. de C.V. realizó una transferencia
por la cantidad de $9,000,000.00 a Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de
C.V. y otra a la empresa Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V. el día 18
de mayo de 2016 por la cantidad de $980,790.00. Posteriormente, una vez recibido

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el recurso, Cofex realiza una transferencia por $13,552,500.00 a Ci Banco el 19 de

mayo de 2016, y finalmente hace una transferencia a Comercializadora
Internacional Ban por un monto de $67,000,000.00.

Asimismo, Publicidad Recrea, S.A. de C.V. hace una transferencia a la empresa

Alianza Antara S.A. de C.V. el 01 de julio de 2016, por $377,890.00, la cual fue
considerada toda vez que falta conocer el destino de $139,210.00. Posteriormente,
Alianza Antara S.A. de C.V. realiza varios pagos a diversas personas físicas de las
cuales la DEPPP informó que no se encontró afiliación con algún partido político,
desde 2016.

Ahora bien, una vez recibido el dinero, Productos Hermanos Garza Saucedo S.A de
C.V., el 21 de abril de 2016 transfirió los $9,000,000.00 a la cuenta con terminación
152 de BBVA Bancomer de la empresa Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V., y
a su vez el 22 de abril de 2016, Sepsa realiza una transferencia entre cuentas
destinando el recurso, junto con otros depósitos, a la cuenta 424 del mismo banco
por un monto de $43,727,898.30, para finalmente, el mismo día, transferir
$155,027,438.30 bajo el concepto: “Bancomer Cash”. Cabe precisar que el banco
receptor de este último depósito informó que por lo que respecta a las operaciones
efectuadas por la persona moral Sepsa bajo el concepto de efectivo se solicitaba a
esa institución desde su cuenta concentradora, de la que el cliente tomaba
directamente sus recursos de diferentes bóvedas, por lo que se encuentran
impedidos para proporcionar el nombre de la persona que retiró el efectivo así como
la sucursal en donde se realizó la transacción.

Con respecto a las transferencias realizadas por Servicios y Asesorías Samex S.C.
a la empresa Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V. a la cuenta 124, una por la cantidad
de $1,783,669.00 el 11 de abril de 2016 y la otra por $762,399.29 el día 12 de abril
de 2016. Una vez recibida la transferencia del 11 de abril de 2016, la empresa
realizó una transferencia entre cuentas por $67,000,000.00, recurso que envió a la
cuenta 035. Respecto de la segunda transferencia, una vez recibido el recurso,
realizó una transferencia por $800,000.00 bajo el concepto Cargo transferencia
enlace.

Sobre las transferencias realizadas por la empresa investigada a Casa de Bolsa Ve

por Más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve por Más, el monto de la primera fue por
la cantidad de $3,538,773.34 y se realizó el día 11 de abril de 2016, en tanto que la
segunda transferencia fue por la cantidad $6,622,758.95, realizada el 12 de abril de
2016. Una vez recibido el primer depósito, llevó a cabo una trasferencia entre
cuentas, enviando el recurso a la cuenta 405 por un monto de $10,300,000.00. Con

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el segundo depósito sucedió algo similar, pues una vez recibido el recurso realizó
una transferencia entre cuentas, enviando $10,500,000.00 a la cuenta 405.

Ahora bien, con relación a la transferencia realizada por la persona moral

investigada a la empresa Constructora Franfeca S.A. de C.V. por la cantidad de
$2,500,000.00 con fecha del 12 de abril de 2016, fueron traspasados a la cuenta
bancaria con terminación 776 de la institución bancaria Inbursa, y posteriormente, ,
junto con otras transferencias hechas por Futura, se realizó una transferencia entre
cuentas enviado el recurso a la cuenta bancaria con terminación 367 de Santander,
por un monto de $20,190,560.81.

Posteriormente, Franfeca hace tres pagos a Productos Hermanos Garza Saucedo

S.A. de C.V. por la cantidad de $5,000,000.00, $4,776,430.20 y $4,791,501.08
respectivamente, de los cuales, tomando en consideración como criterio la división
de los montos, se considera que únicamente la tercera transferencia corresponde
a Samex y las dos primeras, a Futura.

Una vez recibido por Hermanos Garza, el mismo día se transfirió a la cuenta 152 de
Bancomer un monto de $14,887,500.00, junto con el recurso que se considera como
dinero proveniente de Futura, a Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V. Asimismo,
el recurso que se encontraba en la cuenta 152 fue enviado a la cuenta 424 en una
transferencia por $43,841,551.45 para, finalmente, ser retirado en efectivo.

Como ya ha sido mencionado, el banco receptor de este último depósito informó

que por lo que respecta a las operaciones efectuadas por la persona moral Sepsa
bajo el concepto de efectivo “Bancomer Cash” se solicitaba a esa institución los
retiros de sus recursos, realizando abono a cuenta concentradora desde su cuenta
de cheques con el fin de que el cliente tome en diferentes bóvedas los recursos que
éste requiera y lo utilice como servicio, por lo que se encuentran impedidos para
proporcionar el nombre de la persona que retiró el efectivo, así como la sucursal en
donde se realizó la transacción.

III. Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.

Por cuanto hace al monto desviado a la persona moral Servicios y Asesorías Sisas,
S.A. de C.V., se tienen probado lo siguiente:

• Que la empresa materia de análisis sería contratada por concepto de

“Servicios profesionales de impartición de un curso para la actualización de

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docentes de nivel básico y evaluación de personalidades, motivacionales,

áreas de oportunidad y fortalezas”.

• Que el 7 de abril de 2016, dicha empresa recibió un depósito del Gobierno

del estado de Chihuahua, directamente de la Secretaría de Hacienda, por la
cantidad de $46,000,000.00 en la cuenta bancaria número 522 de la
institución Santander México, S.A, por el pago de sus servicios.

• Que se cuenta con el número de contrato SH/AD/079/2016, así como con

los comprobantes fiscales de las facturas pagadas por la supuesta
prestación de servicios.

• Que la Auditoría Superior de Chihuahua, en el dictamen de irregularidades

emitido en el año 2016, observó que no se contaba con evidencias de las
capacitaciones impartidas, listas de docentes, documentos, fotografías o
archivos relacionados con las supuestas capacitaciones a los docentes de
la Secretaría de Educación, Cultura y Deporte de Chihuahua.

• Que la empresa se encuentra en el supuesto previsto en el artículo 69-B del

Código Fiscal de la Federación, por lo cual forma parte de la lista de
contribuyentes inexistentes del Servicio de Administración Tributaria, de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Ahora bien, de la sustanciación del procedimiento de mérito, de la revisión a la

cuenta bancaria con terminación número 522 de la institución denominada
Santander México, S.A. y de la revisión a los estados de cuenta proporcionados por
la Comisión Nacional Bancaria y de Valores se tiene certeza de la existencia de los
siguientes movimientos:

No. Persona física o Banco Cuenta31 Movimiento Fecha Cantidad

moral
1 Gobierno del BBVA Bancomer Abono 07/04/2016 $46,000,000.00
estado de 1792
Chihuahua,
Secretaría de
Hacienda
2 Constructora Inbursa Pago 08/04/2016 $10,000,000.00
Invelco S.A. de 500
C.V.

31
Únicamente se inserta la terminación de la cuenta por protección de datos personales

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No. Persona física o Banco Cuenta31 Movimiento Fecha Cantidad

moral
3 Constructora Inbursa Pago 08/04/2016 $10,000,000.00
Franfeca S.A. de 776
C.V.
4 Publicidad Icon Inbursa Pago 08/04/2016 $10,000,000.00
S.A. de C.V. 170
5 Comercializadora Inbursa Pago 08/04/2016 $1,000,000.00
Vezcu S.A. de 369
C.V.
6 Publicidad Icon Inbursa Pago 11/04/2016 $8,000,000.00
S.A. de C.V. 170
7 Constructora Inbursa Pago 11/04/2016 $9,000,000.00
Invelco S.A. de 500
C.V.

En resumen, la empresa Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V. transfirió a las

subempresas involucradas los siguientes montos totales por cada una:

No. Persona moral Cantidad transferida

1 Constructora Franfeca S.A. de C.V. $10,000,000.00
2 Comercializadora Vezcu S.A. de C.V. $1,000,000.00
3 Publicidad Icon S.A. de C.V. $18,000,000.00
4 Constructora Invelco S.A. de C.V. $19,000,000.00

A continuación, se describe la ruta de dinero por cuanto hace a la empresa materia

de análisis en el presente apartado: después de recibir el pago por parte del
Gobierno del estado de Chihuahua y realizar las transferencias descritas en las
tablas que anteceden a las subempresas señaladas, las cuales, a su vez, realizaron
diversas transacciones (transferencias y emisión de cheques) con diversas
personas físicas y morales, de la siguiente manera32:

Servicios y Asesorías Sisas S.A de C.V. $46,000,000.00

Montos Destinatario 1 Destinatario 2 Destinatario 3 Destinatario 4 Destinatario 5
dispersos
Cheque 17 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(08/04/16)
Cheque 18 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(08/04/16)

32 Para ver el detalle consultar el Anexo 1 que forma parte integral de la presente Resolución.

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Servicios y Asesorías Sisas S.A de C.V. $46,000,000.00

$10,000,000.00 Constructora Constructora Invelco Cheque a Casa de Casa de Bolsa Ve N/A
y Invelco S.A. de C.V. S.A. de C.V. por Bolsa Ve por Más por Más Grupo Ve
$9,000,000.00 (08/04/16) $12,118,975.63 Grupo Ve por más por más por
y (19/04/16) por $12,915,190.12 $18,000,000.00
(11/04/16) (20/04/16) (20/04/16)
Cheque 65 por N/A N/A N/A
$10,000,000.00 Constructora $5,000,000.00
Franfeca S.A. de Cheque 66 por N/A N/A N/A
C.V. $5,000,000.00
Cheque 25 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
(08/04/16)
Cheque 26 por N/A N/A N/A
$5,000,000.00
Publicidad Icon S.A. (08/04/16)
$10,000,000.00 de C.V.
Cheque a Publicidad Vector Casa de Cargo transferencia N/A
y (08/04/16)
Icon S.A. de C.V. por Bolsa S.A. de C.V. enlace
$8,000,000.00 y
$12,283,532.47 por $2,416,348.00 $635,504.81
(11/04/16)
(15/04/16) (08/04/16) (18/04/16)
Cargo transferencia N/A
enlace
$1,097,040.00
(18/04/16)
Cargo transferencia N/A
enlace
$1,217,370.00
(18/04/16)
Productos Hermanos Sepsa, Servicios Sepsa, Servicios
Garza Saucedo S.A. Integrales S.A de Integrales S.A de
de C.V. por C.V por C.V por
$15,000,000.00. $9,500,000.00; $36,290,500.00
(18/04/16) $3,000,000.00; (19/04/16)
$4,000,000.00;
$5,000,000.00;
$6,000,000.00;
$7,000,000.00;
$8,000,000.00;
$9,000,000.00.
(18/04/16)
Traspaso persona Cheque en efectivo N/A N/A
física por $666,379.31. por $200,000.00
(11/04/16)
Cheque en efectivo N/A N/A
por $200,000.00
Cheque en efectivo N/A N/A
por $100,000.00
Cheque en efectivo N/A N/A
por $50,000.00
Traspaso a Stunning Cheque de caja N/A N/A
Hills Build por número 54
$750,000.00 $672,591.00
(11/04/16) (13/04/16)
Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$1,000,000.00 $375,746.46
(12/04/16)

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Servicios y Asesorías Sisas S.A de C.V. $46,000,000.00

Comercializadora Traspaso a Tankgley - N/A N/A
Vezcu S.A. de C.V. S.A de C.V. por
(08/04/16) $1,518,750.00
(12/04/16)
Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$8,100,000.00
(12/04/16)
Traspaso a Tankgley - N/A N/A
S.A de C.V. por
$2,304,956.25
(12/04/16)
Comercializadora Productos Hermanos Sepsa Servicios Sepsa Servicios
Vezcu S.A. de C.V. Garza Saucedo S.A. Integrales, S.A de Integrales, S.A de
por $12,054,602.53. de C.V. por C.V por C.V por
(19/04/16) $12,000,000.00 $16,872,500.00 $15,581,251.26
(20/04/16) (20/04/16) (20/04/16)

El cuadro anterior se lee de la siguiente manera:

En primer lugar, la Secretaría de Hacienda de Chihuahua realizó una transferencia

por $46,000,000.00 a Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., el día 07 de abril
de 2016.

Posteriormente, transfirió a la cuenta 500 de Inbursa de la empresa Constructora

Invelco S.A. de C.V la cantidad de $10,000,000.00 el 8 de abril de 2016 y
$9,000,000.00 el 11 de abril de 2016.

Respecto del primer depósito por $10,000,000.00 Invelco, el 8 de abril de 2016,

emitió los cheques identificados con los números 17 y 18, por $5,000,000.00 cada
uno, girados a nombre de Rosa Garza López, los cuales fueron endosados y, por
ende, cobrados a nombre de Ernesto Fernández Mora.

La DEPPP informó sobre Ernesto Fernández Mora que no se encontró en los

registros del padrón de personas afiliadas (militantes) de los partidos políticos
nacionales y locales con registro vigente. Por cuanto hace a Rosa Garza López, se
localizó una similitud (en este caso, con un nombre de pila adicional al de Rosa)
dentro de los registros del padrón de personas afiliadas del PRI Nuevo León con el
nombre de Rosa Lila Garza López, en tanto que sobre la fecha de afiliación precisó
que el dato no fue proporcionado en términos del Transitorio Tercero del Acuerdo
INE/CG172/2016, por lo que se considera que se encuentra registrada desde antes
del 13 de septiembre de 2012.

“Tercero.- Los Partidos Políticos Nacionales se encuentran obligados a

proporcionar la fecha de ingreso de sus afiliados de conformidad con la Ley

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General de Partidos Políticos y los Lineamientos que forman parte integral del
presente Acuerdo; sin embargo, la autoridad electoral no requerirá de este dato
en aquellos registros que fueron capturados con anterioridad a la entrada en
vigor de los Lineamientos para verificación del padrón de afiliados de los
Partidos Políticos Nacionales para conservación de su registro, es decir antes
del 13 de septiembre de 2012”

En el padrón del PRI Coahuila está registrada con el nombre de Rosa María Garza
López, con fecha de afiliación 07 de febrero de 2019.

Respecto al segundo depósito por $9,000,000.00, la empresa Constructora Invelco

S.A. de C.V emitió un cheque de caja que fue depositado el 19 de abril de 2016 en
la cuenta con terminación número 101 de Banco Santander de la misma titular por
la cantidad de $12,118,975.00.

Al día siguiente de recibir los recursos en la cuenta 101 de Santander pagó un

cheque por la cantidad de $12,915,190.12, el cual fue depositado a la cuenta 522
de Santander de la empresa Casa de Bolsa Ve por Más S.A. de C.V. Grupo
Financiero Ve por Más, la cual una vez que recibió el depósito realizó una
transferencia entre cuentas, enviando el recurso a la cuenta 405 de Ve por más a
través de una transferencia por $18,000,000.00.

Ahora bien, Sisas también transfirió a la cuenta 776 de la persona moral

denominada Constructora Franfeca S.A. de C.V. la cantidad de $10,000,000.00 el
día 8 de abril de 2016, y una vez que Franfeca recibió el recurso, emitió los cheques
65 y 66 por la cantidad de $5,000,000.00 cada uno, girados al C. Alejandro Martínez
Carriola, los cuales fueron cobrados en efectivo el mismo día por el ciudadano
mencionado.

La DEPPP informó que no encontró registro del sujeto mencionado como afiliado
militante de algún partido político. Y el SAT informó no haber encontrado registros
de declaraciones anuales, sin embargo, remitió cédula fiscal de la cual se desprende
que el ciudadano antecitado inició operaciones con fecha 01 de abril de 2007,
siendo su actividad económica la administración pública estatal en general, bajo el
régimen de sueldos y salarios.

Con respecto a las dos transferencias por parte de Servicios y Asesorías Sisas, S.A.
de C.V. a la cuenta 170 de Inbursa de la empresa Publicidad Icon S.A. de C.V. por
las cantidades: $10,000,000.00 el 8 de abril de 2016 y $8,000,000.00 el 11 de abril
de 2016, una vez recibido el primer monto la empresa Publicidad Icon S.A. de C.V.

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emitió los cheques 25 y 26 por $5,000,000.00 cada uno, el mismo 8 de abril de 2016,
a nombre de Jesús Huerta Morales, los cuales fueron endosados y por ende
cobrados en efectivo por Maximiliano Montoya Benítez.

La DEPPP informó que en relación con la persona Jesús Huerta Morales, se

encontraron varias coincidencias de afiliación dentro de sus registros válidos, una
correspondiente al partido Nueva Alianza en Puebla, de fecha 24 de marzo de 2020;
otra del partido Movimiento Ciudadano en Tlaxcala, de fecha 02 de febrero de 2022,
aunque es preciso manifestar que en este último registro la fecha de afiliación no
coincide con la fecha de los hechos denunciados. Además, se encontraron
coincidencias respecto a Jesús Huerta Morales dentro de los registros cancelados
correspondientes al PRI en Puebla, registro que no precisa la fecha, pero se
encuentra en el mismo supuesto del Transitorio Tercero del Acuerdo
INE/CG172/2016, por lo que se encontraba registrado de manera anterior al 13 de
septiembre de 2012.

Respecto a la segunda transferencia por parte de Sisas a Publicidad Icon S.A. de

C.V, esta fue realizada el 11 de abril de 2016 por un monto de $8,000,000.00, una
vez recibido el recurso, el 14 de abril de 2016 emitió un cheque de caja por
$12,283,532.47, el cual fue depositado a la cuenta 180 de Inbursa de la misma
empresa el 15 de abril de 2016.

Una vez depositado el monto anterior, el 18 de abril de 2016 depositó un cheque a

la cuenta 124 de Santander de la empresa Vector Casa de Bolsa por la cantidad de
$2,416,348.00, la empresa tras haber recibido el recurso realizó tres transferencias
el mismo 18 de abril, bajo el concepto Cargo transferencia enlace por las siguientes
cantidades: $635,501.81, $1,097,040.00 y $1,217,370.00 (de esta última sólo se
considera que $683,806.19 corresponden al recurso que se originó en Hacienda).

Asimismo, transfirió $15,000,000.00 a la cuenta 007 de Banorte, de la empresa

Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V., la cual, una vez que recibió el
recurso el 18 de abril de 2016, junto con otros recursos y a través de diversas
transferencias ($9,500,000.00, $3,000,000.00, $4,000,000.00, $5,000,000.00,
$6,000,000.00, $7,000,000.00, $8,000,000.00 y $9,000,000.00) a la cuenta 152 de
BBVA Bancomer de Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., envió el recurso.

Un día después, el 19 de abril, Sepsa realizó una transferencia entre cuentas

enviando el dinero a la cuenta 424 de BBVA Bancomer para, finalmente, ser retirado
en efectivo. Como ha sido señalado en repetidas ocasiones, cabe precisar que el
banco receptor de este último depósito informó que las operaciones efectuadas por

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la persona moral Sepsa bajo el concepto de efectivo solicitaba a esa institución los
retiros de sus recursos realizando abono a cuenta concentradora desde su cuenta
de cheques, con el fin de que el cliente tomara en diferentes bóvedas los recursos
que éste requiriera y lo utilizara como servicio, por lo que se encuentran impedidos
para proporcionar el nombre de la persona que retiró el efectivo así como la sucursal
en donde se realizó la transacción.

Ahora bien, por cuanto hace a la transferencia del 8 de abril de 2016 a la empresa
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V, por $1,000,000.00, se adviritó que
posteriormente Vezcu llevó a cabo diversos movimientos consistentes en:

15. Traspaso al C. Nicolás Servín Camacho por $666,379.31, el 11 de abril de

2016.
16. Traspaso a Stunning Hills Build por $750,000.00, el 11 de abril de 2016.
17. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $375,746.46, el 12 de abril de 2016.
18. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $1,518,750.00, el 12 de abril de 2016.
19. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $8,100,000.00, el 12 de abril de 2016.
20. Traspaso a Tankgley, S.A. de C.V. por $2,304,956.25, el 12 de abril de 2016.
21. Traspaso entre cuentas enviando el recurso a la cuenta 240 de Santander,
por $12,054,602.53, el 19 de abril de 2016.

Por cuanto hace a la transferencia a Stunning Hills Build, después de recibido el

recurso, emitió el cheque de caja número 54 por $672,591.00.

Mientras que sobre el número 7, una vez realizada la transferencia entre cuentas,
Vezcu hace un pago a la cuenta 007 de Banorte de Productos Hermanos Garza
Saucedo, S.A. de C.V. por $12,000,000.00, y posteriormente Hermanos Garza
envía el recurso a Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., específicamente a la
cuenta con terminación 562 de Bancomer por un monto de $16,872,500.00, y una
vez recibido por Sepsa, esta empresa realizó una transferencia entre cuentas
enviando el dinero a la cuenta 424 de Bancomer por un monto de $15,581,251.26
para, finalmente, ser retirado en efectivo.

Sobre Nicolas Servin Camacho la DEPPP precisó que, en sus registros, no existe
información sobre afiliación a algún partido político vigente.

IV. Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V.

Por cuanto hace al monto desviado a la persona moral Servicios y Asesorías Sinnax,
S.A. de C.V., se tienen probado lo siguiente:

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• Que dicha empresa fue contratada para la prestación de servicios por

concepto de “Programa de capacitación e impartición de cursos en temas
referentes a la actualización de docentes de nivel básico y evaluación de
personalidades, motivaciones”.

• Que el siete de abril de 2016 la empresa recibió un depósito del Gobierno

del estado de Chihuahua, directamente de la Secretaría de Hacienda, por la
cantidad de $55,000,000.00 a la cuenta bancaria con terminación número
3811 de Santander México, S.A. por el pago de sus servicios.

• Que se cuenta con el número de contrato SH/AD/080/2016, así como con

los comprobantes fiscales de las facturas pagadas por la supuesta
prestación de servicios.

• Que la Auditoría Superior de Chihuahua, en el dictamen de irregularidades

emitido en el año 2016, observó que no se contaba con evidencias de los
cursos impartidos, listas de docentes, documentos, fotografías o archivos
relacionados con los supuestos cursos a la Secretaría de Educación, Cultura
y Deporte de Chihuahua.

• Que la empresa se encuentra en el supuesto previsto en el artículo 69-B del

Código Fiscal de la Federación, por lo cual es parte de la lista de
contribuyentes inexistentes del Servicio de Administración Tributaria de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Ahora bien, de la revisión a la cuenta bancaria con terminación número 811 de la

institución bancaria Banco Santander México, S.A., proporcionada por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, se tiene certeza de la existencia de los siguientes
movimientos:

No. Persona física o Banco Movimiento Fecha Cantidad

moral Cuenta33
1 Gobierno del BBVA Abono 07/04/2016 $55,000,000.00
estado de Bancomer
Chihuahua, 792
Secretaría de
Hacienda

33
Únicamente se inserta la terminación de la cuenta por protección de datos personales

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No. Persona física o Banco Movimiento Fecha Cantidad

moral Cuenta33
2 Servicios y Banorte Pago 14/04/2016 $10,000,000.00
Asesorías Sisas 078
S.A. de C.V.
3 Servicios y Banorte Pago 14/04/2016 $1,000,000.00
Asesorías Sisas 078
S.A. de C.V.
4 Productos Santander Pago 14/04/2016 $25,000,000.00
Hermanos Garza 811
Saucedo S.A. de
C.V.
5 Productos Santander Pago 14/04/2016 $20,000,000.00
Hermanos Garza 811
Saucedo S.A. de
C.V.

En resumen, la empresa Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. transfirió a la

subempresa involucrada y a la empresa principal involucrada, los siguientes montos
totales por cada una:

No. Persona moral Cantidad transferida

1 Productos Hermanos Garza Saucedo $45,000,000.00
S.A. de C.V.
2 Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V. $11,000,000.00

A continuación, se describe la ruta de dinero por cuanto hace a la empresa materia

de análisis en el presente apartado, después de recibir el pago por parte del
Gobierno del estado de Chihuahua y realizar las transferencias descritas en las
tablas que anteceden a las subempresas señaladas, las cuales, a su vez, realizaron
diversas transacciones (transferencias y emisión de cheques) con varias personas
físicas y morales, como se desglosa a continuación34:

Servicios y Asesorías Sinnax S.A de C.V. $55,000,000.00

Montos Destinatario 1 Destinatario 2 Destinatario 3
dispersos
$10,000,000.00 Servicios y Vector Casa de Bolsa N/A
y Asesorías Sisas, S.A. de C.V. por
$1,000,000.00 S.A. de C.V. $2,139,398000
(14/04/16) (14/04/16)
Vector Casa de Bolsa
S.A. de C.V. por
$5,337,,801.74 (14/04/16)
Cheque 22 por
$3,517,500.00 (14/04/16)

34 Para ver el detalle consultar el Anexo 1 que forma parte integral de la presente Resolución

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Servicios y Asesorías Sinnax S.A de C.V. $55,000,000.00

Sepsa Servicios
Integrales, S.A de C.V.
por $4,565,000.00
(14/04/16)
Sepsa Servicios
Integrales, S.A de C.V.
por $8,500,000.00
(14/04/16)
Sepsa Servicios
$25,000,000.00 Productos Integrales, S.A de C.V.
y Hermanos Garza por $9,500,000.00 Sepsa Servicios
$20,000,000.00 Saucedo S.A. de (14/04/16) Integrales, S.A de C.V.
C.V. Sepsa Servicios por $64,922,868.20
(14/04/16) Integrales, S.A de C.V. (15/04/16)
por $5,000,000.00
(14/04/16)
Sepsa Servicios
Integrales, S.A de C.V.
por $6,000,000.00
(14/04/16)
Sepsa Servicios
Integrales, S.A de C.V.
por $7,000,000.00
(14/04/16)
Sepsa Servicios
Integrales, S.A de C.V.
por $8,000.000.00
(14/04/16)

El cuadro anterior se lee de la siguiente manera:

En primer lugar, la Secretaría de Hacienda de Chihuahua realizó una transferencia

por $55,000,000.00 a Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V., el día 7 de abril
de 2016.

Una vez que recibe los recursos por parte del Gobierno de Chihuahua, Servicios y
Asesorías Sinnax S.A. de C.V. transfiere recursos a Servicios y Asesorías Sisas
S.A. de C.V. a la cuenta 607 de Banorte, en dos transacciones, la primera de las
cuales por $10,000,000.00 y la segunda por $1,000,000.00, ambas operaciones
realizadas el 14 de abril de 2016. Posteriormente, el mismo día, emite tres cheques,
de los cuales dos fueron depositados en Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V., por la
cantidad de $2,139,398.00 y $5,337,801.74; mientras que por cuanto hace al
tercero identificado con el número 22, por la cantidad de $3,517,500.00, se
desconoce el destino.

Ese mismo día, el 14 de abril de 2016, Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V.
realiza dos depósitos a Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V., el
primero de los cuales por $25,000,000.00 y el segundo por $20,000,000.00.

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Una vez que Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V recibe los
$45,000,000.00 por parte de Sinnax, realiza diversos pagos a la cuenta BBVA
Bancomer con terminación 152 de la empresa denominada Sepsa Servicios
Integrales S.A. de C.V. en las siguientes fechas y por las siguientes cantidades:

No. Fecha Monto

1 14/04/2016 $4,565,000.00
2 14/04/2016 $8,500,000.00
3 14/04/2016 $9,500,000.00
4 14/04/2016 $5,000,000.00
5 14/04/2016 $6,000,000.00
6 14/04/2016 $7,000,000.00
7 14/04/2016 $8,000,000.00

Cabe precisar que la suma de los montos por las transferencias anteriores da como
resultado un total de $48,565,000.00, cantidad de la cual sólo $45,000,000.00
corresponden al dinero originado de la Secretaría de Hacienda.

Ahora bien, una vez que recibe el recurso, Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V.
realiza un traspaso entre cuentas por la cantidad de $64,922,868.20 a la cuenta
con terminación número 424 de BBVA Bancomer, y posteriormente Sepsa Servicios
Integrales S.A. de C.V. transfiere $201,800,736.70, bajo el concepto “Bancomer
Cash”. Cabe precisar que el banco receptor de este último depósito informó que
por lo que respecta a las operaciones efectuadas por la persona moral Sepsa bajo
el concepto efectivo, dicha empresa solicitaba a esa institución los retiros de sus
recursos, realizando abono a cuenta concentradora desde su cuenta de cheques,
con el fin de que el cliente tomara en diferentes bóvedas los recursos que éste
requiriera y lo utilizara como servicio, por lo que el banco se encuentra impedido
tanto para proporcionar el nombre de la persona que retiró el efectivo como la
sucursal en donde se realizó la transacción.

V. Jet Combustibles S.A. de C.V.

Por cuanto hace al monto desviado a la persona moral Jet Combustibles, S.A. de
C.V., se tienen probado lo siguiente:

• Que dicha empresa fue contratada por concepto de “Servicios profesionales

de elaboración de manuales de procedimientos en tierra y protección civil

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para aeronaves y helicópteros propiedad del gobierno del estado de

Chihuahua”.

• Que el quince de abril de 2016, la empresa recibió un depósito del Gobierno

del estado de Chihuahua, directamente de la Secretaría de Hacienda, por la
cantidad de $4,000,000.00 en la cuenta bancaria con terminación número
921 de la institución Banco Mercantil del Norte, S.A., por el pago de sus
servicios.

• Que se cuenta con el número de contrato que es SH/AD/067/2016, así como

con los comprobantes fiscales de las facturas pagadas por la supuesta
prestación de servicios.

• Que la Auditoría Superior de Chihuahua únicamente advirtió como evidencia

de la supuesta prestación de servicios, un manual de procedimientos de
taller aeronáutico que no contaba con las características que se habían
plasmado en el contrato; es decir, la empresa no entregó cinco ejemplares
impresos de los manuales a full color, en tamaño carta, encuadernado en
pasta rígida color guinda, incluyendo índice, imágenes, diagramas y planos;
así como tampoco entregó el documento en medio electrónico. Por el
contrario, dicho manual tenía un título distinto al servicio contratado y el
nombre de la empresa y número de contrato se encontraban sobrepuestos
con una etiqueta de color blanco, por lo que puede presumirse que ni siquiera
fue elaborado por el proveedor.

• Que de la revisión al acta constitutiva de la empresa Jet Combustibles S.A.

de C.V. se advierte que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez al momento de
los hechos era accionista, presidente y director general de la empresa. Cabe
recordar que el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, en el momento que
sucedieron los hechos denunciados, contaba con el cargo de Secretario del
Comité Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario Institucional y es
señalado en las testimoniales recabadas en las carpetas de investigación
correspondientes, como el principal orquestador del desvió de recursos
públicos a través de las empresas investigadas en el procedimiento de
mérito.

Ahora bien, de la revisión a la cuenta bancaria con terminación número 921 de la

institución Banco Mercantil del Norte, S.A. proporcionada por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores se tiene certeza de la existencia de los siguientes
movimientos:

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No. Persona Banco Cuenta35 Movimiento Fecha Cantidad

física o
moral
1 Gobierno BBVA Bancomer Abono 15/04/2016 $4,000,000.00
del estado 1792
de
Chihuahua,
Secretaría
de Hacienda
2 Value S.A. Mercantil del Pago 19/04/2016 $4,000,000.00
de C.V. Casa Norte
de Bolsa 1861

A continuación, se describe la ruta de dinero por cuanto hace a la empresa materia

de análisis en el presente apartado: después de recibir el pago por parte del
Gobierno del estado de Chihuahua y realizar las transferencias descritas en la tabla
que antecede a la subempresa señalada, la cual, a su vez, realizó otra
transferencia36.
Jet Combustible S.A de C.V. $4,000,000.00
Montos Destinatario 1 Destinatario 2 Destinatario 3
dispersos
$4,000,000.00 Value S.A. de C.V. Value S.A. de C.V. Casa de N/A
Casa de Bolsa Bolsa
(19/04/16) $5,310,527.88
(19/04/16)

La Secretaría de Hacienda de Chihuahua realizó una transferencia por

$4,000,000.00 a Jet Combustibles, S.A. de C.V., el día 15 de abril 2016.

Una vez que recibió los recursos, realizó una transferencia por la cantidad de
$4,000,000.00 el día 19 de abril de 2016 a Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa y,
posteriormente, ese mismo día, llevó a cabo una transferencia entre cuentas,
enviando el recurso a la cuenta con terminación 002 por la cantidad de
$5,310,527.88.

Operaciones con la persona moral denominada Crec Desarrollos S.A. de CV.

El recurso que se analizará a continuación no se consideró como originario del

dinero proveniente de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua, sin embargo, es de
suma importancia analizarlo toda vez que se trata de una transacción realizada de
35
Únicamente se inserta la terminación de la cuenta por protección de datos personales
36 Para mayor referencia consultar el anexo único que forma parte integral de la presente Resolución

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manera indirecta -cuyo vínculo fue la empresa Constructora Franfeca, S.A de C.V.-
entre Servicios y Asesorías Samex S.C, una de las principales empresas vinculadas
con el ilícito, la cual fue creada para el desvío de los recursos, y la empresa
denominada Crec Desarrollos S.A. de CV., de la cual era accionista el C. Alejandro
Gutiérrez Gutiérrez, entonces Secretario del CEN del PRI. Razón por la cual
evidencia el vínculo existente entre el entonces Secretario del PRI y el desvío de los
recursos, y por ende acredita el vínculo directo con el PRI y la desviación del recurso
al patrimonio de dicho partido político.

Toda vez que el recurso mencionado no proviene del gobierno de Chihuahua, no es

relevante detallar la totalidad de los montos transferidos, sino únicamente las
transacciones relacionadas con el ilícito, las cuales se produjeron de la siguiente
manera:

Servicios y Asesorías Samex S.C de la cuenta 024 de Santander, el 26 de mayo de

2016 transfirió a la persona moral Constructora Franfeca, S.A de C.V., un monto de
$2,500,980.00. Paralelo a dicha transferencia, recibió cuatro más, las primeras tres
el mismo día por parte de Servicios Empresariales Parley, S.A de C.V.; Publicidad
Icon S.A. de C.V.; Despacho de Profesionistas Faga, S.A. de C.V., respectivamente,
y una última transferencia de Comercializadora Fing S.A. de C.V el 27 de mayo de
2016. Sumando un total de $15,163,400.00.

Posteriormente, Constructora Franfeca S.A. de C.V. transfirió la cantidad de

$14,243,337.00 a la empresa denominada Crec Desarrollos S.A. de CV. A su vez
Crec el 31 de mayo de 2016 recibió dos transferencias, la primera de las cuales de
Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V., y la segunda, de Recode
Comunicación Integral Mexicana S.A. de C.V.

Asimismo, del análisis a los estados de cuenta remitidos por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, se advirtió que antes del pago realizado a Crec Desarrollos
S.A de C.V, Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V recibió una transferencia
por $2,800,000.00 el 20 de mayo de 2016 por parte del CEN-PRI de la cuenta 051
de BBVA Bancomer. De la búsqueda en el Sistema Integral de Fiscalización se
advirtió que el servicio prestado por la empresa al PRI tenía como concepto Gestión
de comunicaciones para asegurar el flujo de información a diversas bases de datos.

También se detectaron en la cuenta de la empresa Desarrollos Mecatrónicos Catam

S.A. de C.V. seis depósitos por parte del CEN del Partido Revolucionario
Institucional desde su cuenta 051 de BBVA Bancomer por diversos montos, entre el
6 de abril de 2016 y el 2 de junio de 2016.

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Ahora bien, la persona moral Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V. después
de recibir el depósito del 06 de abril de 2016, a su vez realizó un depósito a la
empresa Radiomovil Dipsa S.A. DE C.V. el 11 de abril de 2016. Cabe precisar que
como resultado de la búsqueda en el Sistema Integral de Fiscalización se advirtió
que Dipsa se encuentra registrado en el Sistema Nacional de Proveedores desde el
27 de marzo de 2015 y que el PRI reportó gastos con dicha empresa en 2016 en
las cuentas de ordinario de Chihuahua y del CEN, por concepto de Servicios de
celulares.

Es importante resaltar que el depósito por $2,800,000.00 realizado por el CEN-PRI

el día 20 de mayo de 2016 a Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V. fue
anterior al pago realizado por dicha empresa a Crec Desarrollos S.A de C.V el día
31 de mayo de 2016 por $1,281,000.00.

También existieron transacciones entre las últimas dos empresas, pues Recode
Comunicación Integral Mexicana realizó dos depósitos a Desarrollos Mecatrónicos
Catam el 31 de mayo de 2016, mismo día en el que hizo un depósito a Crec
Desarrollos S.A. de C.V.

Por lo que hace a las personas socias de la empresa Desarrollos Mecatrónicos

Catam S.A de C.V, cabe destacar que la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y
Partidos Políticos informó que Sonia Rodríguez Villarreal se encuentra afiliada al
Partido Revolucionario Institucional desde el 12 de junio de 2011. Asimismo, la
persona moral se encuentra registrada como proveedor válido en el SIF.

Es importante señalar que las empresas Recode Comunicación Integral S.A. de

C.V. y Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V. recibieron un depósito por
parte de la empresa Norte de Coahuila S de PR de RL el 14 de junio de 2016,
empresa de la que también era accionista el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez.

De igual forma existieron transacciones con otra de las subempresas encargadas

de la dispersión de los recursos, los días 02 y 03 de junio de 2016, fechas en las
que Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V. realizó dos depósitos a Crec
Desarrollos, S.A de C.V uno por $10,200,606.00 y otro por $6,850,970.30.
Adicionalmente, el 03 de juio de 2016 Crec Desarrollos, S.A de C.V. recibió un
depósito por $4,890,730.00 que fue realizado por Servicios y Asesorías Samex S.C.

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E. Conclusiones.

De los hechos probados se puede concluir lo siguiente:

• Que del cúmulo de las subempresas que recibieron la dispersión de los

recursos, algunas se encuentran en el supuesto del artículo 69B del Código
Fiscal de la Federación, de acuerdo con la siguiente clasificación:

Contribuyentes existentes:

Empresas
Value S.A. de C.V. Casa de Bolsa.
Publicidad Icon S.A. de C.V.
Casa de Bolsa Ve Por Más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve Por Mas.
Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V.
Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.
Comercializadora Sinex, S.A. de C.V.
Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V.

Contribuyentes inexistentes:
(artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación)

Empresas
Publicidad Espora S.A. de C.V.
Publicidad Recrea S.A. de C.V.
Constructora Franfeca S.A. de C.V.
Comercializadora Vezcu S.A. de C.V.
Productos Hermanos Garza Saucedo S.A. de C.V.
Constructora Invelco S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A. de C.V.
Constructora Tocap S.A. de C.V.

• Que las cinco empresas principales a las que la Secretaría de Hacienda de

Chihuahua les transfirió un monto total por $250,000,000.00, recibieron una
parte de dicho monto, y una vez recibido el recurso correspondiente,
operaron de la misma forma, es decir, al día siguiente lo dispersaron a través
de diversas transferencias a las denominadas subempresas, las cuales
emitían cheques o volvían a dispersar el recurso en otras transferencias por
montos más pequeños. Cabe advertir que el destino final de esos pequeños
montos, que en conjunto suman el total del recurso desviado, cayó en tres
supuestos: 1) fue retirado en efectivo por la persona moral denominada
Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V.; 2) fue retirado en efectivo a través

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de cheques por el monto de $5,000,000.00, y cobrados por diversas

personas físicas; y 3) fue transferido a cuentas concentradoras de Casas de
bolsa.

• Que las cuatro personas morales principales que se encuentran en el

supuesto del 69B del CFF, interactuaron exactamente con las mismas
subempresas, ya fuera de manera directa, es decir, mediante transferencias
que salieron de las empresas principales para ser depositadas en alguna
cuenta de la subempresa, o bien, indirecta, esto es que el dinero de las
empresas principales llegó a las subempresas a través de otra subempresa.

Existen tres subempresas que interactuaron únicamente con una de las

empresas principales, y otra subempresa que interactuó únicamente con otra
de las empresas principales, y son:

Interacción de manera Tipo de interacción Subempresa

indirecta
Despacho de Profesionistas Directa Servicios y Asesorías
Futura S.A. de C.V. Pragmatics S.A. de C.V.
Despacho de Profesionistas Directa Constructora Tocap S.A. de
Futura S.A. de C.V. C.V.
Despacho de Profesionistas Directa Comercializadora Sinex S.A de
Futura S.A. de C.V. C.V.
Servicios y Asesorías Samex Directa Publicidad Espora S.A. de C.V.
S.C.

Las subempresas que interactuaron con más de una de las empresas

principales de manera directa son las siguientes:

Interacción de manera directa Subempresa

Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.

Publicidad Recrea S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Samex S.C.

Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.

Servicios y Asesorías Samex S.C. Constructora Franfeca S.A de C.V.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. Constructora Invelco S.A de C.V.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. Publicidad Icon S.A de C.V.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V. Comercializadora Vezcu S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Samex S.C.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V

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Interacción de manera directa Subempresa

Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.

Servicios y Asesorías Samex S.C. Casa de Bolsa Ve por más S.A. de C.V. Grupo
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V Financiero Ve por Más
-En este caso fue de manera indirecta-37
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Samex S.C. Vector Casa de Bolsa S.A de C.V.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
-En este caso fue de manera directa e
indirecta-38

Lo anterior se representa gráficamente de la siguiente manera:

Recrea

Futura Franfeca

Invelco

Samex Icon

Vezcu

Sisas Ve por más

Vector

37
Se ponen la flecha en otro tono de azul para diferenciarla de las transacciones directas.
38
Se ponen la flecha en otro tono de azul para diferenciarla de las transacciones directas.

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Las empresas que interactuaron con más de una de las empresas principales
de manera indirecta son las siguientes:

Subempresa Interacción de manera indirecta

Despacho de Profesionistas Futura S.A. de
Productos Hermanos Garza Saucedo S.A de C.V.
C.V. Servicios y Asesorías Samex S.C.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V. -En
este caso fue de manera directa-39
Despacho de Profesionistas Futura S.A. de
C.V.
Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V. Servicios y Asesorías Samex S.C.
Servicios y Asesorías Sisas S.A. de C.V
Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de C.V.

Lo anterior se representa gráficamente de la siguiente manera:

Futura Sisas

Hermanos Garza

Sepsa
Sinnax
Samex

La interacción de las personas físicas que cobraron los cheques emitidas por
las subempresas, después de recibir las transferencias de las empresas
principales, se produjo de la siguiente manera:

39
Se ponen la flecha en otro tono de morado para diferenciarla de las transacciones indirectas.

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Interacción de manera Subempresa Persona física

indirecta
Despacho de Profesionistas Servicios y Asesorías Pragmatics
Futura S.A. de C.V. S.A. de C.V. David Cruz Roque
Constructora Invelco S.A de C.V.
Despacho de Profesionistas Publicidad Recrea S.A. de C.V.
Futura S.A. de C.V. Maximiliano Montoya Benítez
Servicios y Asesorías Sisas Publicidad Icon S.A de C.V.
S.A. de C.V
Servicios y Asesorías Sisas Constructora Franfeca S.A de Alejandro Martínez Carriola
S.A. de C.V C.V.
Servicios y Asesorías Sisas Constructora Invelco S.A de C.V.
S.A. de C.V Ernesto Fernández Mora
Servicios y Asesorías Samex Publicidad Espora S.A. de C.V.
S.C.
Despacho de Profesionistas Publicidad Icon S.A de C.V. Elizandert Morales Orosco
Futura S.A. de C.V.

Lo anterior se representa gráficamente de la siguiente manera:

Futura
Pragmatics

David
Invelco

Maximiliano
Recrea

Sisas Alejandro
Icon

Ernesto
Franfeca

Elizandert
Samex Espora

Asimismo, derivado de la respuesta emitida por el Banco Santander México,

S.A., se tiene certeza de que existen personas físicas que se encontraban
autorizadas para firmar en las cuentas de diversas empresas, y que a su vez
tienen vínculo con otras de las personas morales, pues eran accionistas,

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familiares de accionistas (se presume en virtud de la identidad de apellidos)

o bien que le emitieron cheques a su nombre, como a continuación se
observa:

Persona moral en la que autoriza a Persona moral de la que es

firmar en cuenta de Santander Persona física accionista, familiar de
accionista o emitió
cheques a su favor
Constructora y Abastecedora Cofex, Sandibel Gallardo Gallardo Servicios y Asesorías Samex,
S.A. de C.V. S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Samex, S.A. de Sandibel Gallardo Gallardo -Socia-
C.V.
Constructora Invelco, S.A. de C.V. María de Lourdes Gallardo Carrillo Despacho de Profesionistas
Despacho de Profesionistas Futura, María de Lourdes Gallardo Carrillo Futura, S.A. de C.V.
S.A. de C.V. -Socia-
Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V. Jonathan Jesús Saliano Gallardo Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-
Publicidad Espora, S.A. de C.V. Alejandro Martínez Carriola Constructora Franfeca S.A de
C.V.40
-emitió cheque
Publicidad Icon, S.A. de C.V. Giovanna Itzel Saliano Gallardo Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-Socia-
Publicidad Recrea, S.A. de C.V. Santa Saliano González Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-
Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de Aaron Talavera Mejía Servicios y Asesorías Sisas,
C.V. S.A de C.V
-socio-

También se tiene registro de que tres de las personas físicas del cuadro
anterior se encuentran dentro de las personas autorizadas para firmar en las
cuentas de Grupo financiero Inbursa, S.A. de C.V. de otras tres subempresas

Persona moral en la que autoriza a Persona moral de la que es

firmar en cuenta Persona física accionista, familiar de
accionista o emitió
cheques a su favor
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A de Alejandro Martínez Carriola Constructora Franfeca S.A de
C.V C.V.41
-emitió cheque
Constructora Franfeca S.A de C.V. Jonathan Jesús Saliano Servicios y Asesorías Sisas,
Gallardo S.A de C.V
-familiar-
Comercializadora Sinex S.A de C.V Santa Saliano González Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-

40
Se marca en color azul al ser dinero proveniente de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.
41
Se marca en color azul al ser dinero proveniente de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.

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De lo anterior se desprende que una vez más se acredita el vínculo entre las
empresas principales vinculadas y las subempresas, en donde se evidencia
que se encontraban interconectadas.

Por otra parte, entre las empresas principales también se produjeron

transacciones directas, como se observa en la siguiente tabla:

Transacciones entre empresas principales

Empresa principal que envió Tipo de interacción Empresa principal que recibió el
el recurso recurso
Despacho de Profesionistas Directa Servicios y Asesorías Samex
Futura S.A. de C.V. S.C.
Despacho de Profesionistas Directa Servicios y Asesorías Sisas S.A.
Futura S.A. de C.V. de C.V
Servicios y Asesorías Directa Servicios y Asesorías Sisas S.A.
Sinnax S.A. de C.V. de C.V

Lo anterior se representa gráficamente de la siguiente manera:

Futura Samex

Sinnax Sisas

De la totalidad de tablas y diagramas de flujo representados en el presente

apartado, se puede advertir que las empresas operaron siguiendo
exactamente la misma estrategia, pues interactuaron entre todas ellas, ya sea
de manera directa o indirecta, y que, por ende, realizaron transacciones con
una finalidad común.

• Que la empresa principal involucrada denominada Jet Combustibles, S.A. de

C.V., si bien no dispersó los recursos con las mismas subempresas, envió el
recurso a una casa de bolsa, tal como ocurrió en muchos de los casos
relacionados con las 4 empresas principales analizadas con anterioridad, por
lo que se presume que compartía el mismo fin que el resto de las empresas

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a las que la Secretaría de Hacienda de Chihuahua les transfirió el recurso

materia del presente asunto.

• Que del seguimiento a la ruta de los recursos dispersados, se tiene certeza

que el destino final, rastreable, de cada uno de ellos fue el siguiente:

I. Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V.

Persona moral Monto Destino final

Recrea $10,000,000.00 Maximiliano Montoya

Cheque 23
Sisas $4,000,000.00
Vezcu
Icon (575) $4,000,000.00 Cheque 33
Ve por más $1,046,236.31 Ve por más

Cargo transferencia
Vector $397,231.56
enlace

Pragmatics $12,000,000.00 David Cruz Roque

Sepsa
Franfeca $10,000,000.00
Sepsa
Cheque 4
Sinex $10,000,000.00
Cheque 5
Franfeca $2,000,000.00 Sepsa

Maximiliano Montoya

Recrea $1,000,000.00
Diversas
transferencias

Nicolas Servin
Vezcu $3,000,000.00 Stunning Hills
Tankgley Sepsa

Icon (170) $10,000,000.00 Elizandert Morales

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Persona moral Monto Destino final

Elizandert Morales
David Cruz Roque
Invelco $10,000,000.00
David Cruz Roque

Cargo transferencia
Vector $619,994.87
enlace

Ve por más $6,622,758.95 Ve por más

Samex
Samex (643) $4,000,000.00
Samex
Tocap $3,000,000.00 Cheque 52

II. Servicios y Asesorías Samex, S.C.

Persona moral Monto Destino final

Ernesto Fernández Mora

Espora $10,000,000.00
Ernesto Fernández Mora

Nicolas Servin Stunning Hills

Vezcu $10,000,000.00
Tankgley Sepsa

Sepsa
Cofex
Recrea $10,000,000.00
Diversas transferencias
pequeñas

Espora $10,000,000.00 Ci Banco

Vector $1,783,669.00 Vector

Ve por más $3,538,773.34 Ve por más

Vector $762,399.29 Cargo transferencia enlace

Ve por más $6,622,758.95 Ve por más

Fanfeca $2,500,000.00 Sepsa

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III. Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.

Persona moral Monto Destino final

Ernesto Fernández Mora
Invelco $10,000,000.00
Ernesto Fernández Mora
Alejandro Martínez
Franfeca $10,000,000.00
Alejandro Martínez
Maximiliano Montoya
Icon $10,000,000.00
Maximiliano Montoya

Nicolas Servin Stunning Hills

Vezcu $1,000,000.00
Tankgley Sepsa

Cargo transferencia enlace

Cargo transferencia enlace
Icon $8,000,000.00
Cargo transferencia enlace
Sepsa

Invelco $9,000,000.00 Ve por más

IV. Servicios y Asesorías Sinnax

Persona moral Monto Destino final

Sisas (607) Vector

$10,000,000.00
Sisas (607) $1,000,000.00 Cheque 22

Hermanos Garza $25,000,000.00 Sepsa

Hermanos Garza $20,000,000.00 Sepsa

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V. Jet Combustibles, S.A. de C.V.

Persona moral Monto Destino final

Value $4,000,000.00 Value

• Que una empresa principal: Servicios y Asesorías Samex, S.C., y dos de las
subempresas: Constructora Franfeca S.A de C.V. y Constructora y
Abastecedora Cofex S.A. de C.V., tuvieron transacciones con Crec
Desarrollos S.A. de C.V.

• Que Crec Desarrollos S.A. de C.V. también realizó transacciones con otra
empresa: Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V., la cual tuvo vínculo
directo con el PRI, y se tiene certeza que una de sus socias es militante del
PRI desde 2011.

• Que Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V. también realizó

transacciones con Norte de Coahuila S de PR de RL, empresa de la que
también es accionista el entonces Secretario del CEN del PRI.

• Que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, entonces Secretario del Comité Ejecutivo

Nacional del Partido Revolucionario Institucional, al momento de los hechos
era accionista de la persona moral denominada Crec Desarrollos, S.A. de
C.V., empresa que recibió una transferencia de manera indirecta y otra de
manera directa por parte de Servicios y Asesorías Samex S.C.

• Que Crec Desarrollos S.A. de C.V. recibió una transferencia de Samex de

manera directa, y otra a través de Constructora Franfeca S.A de C.V,
subempresa con la que tuvieron contacto las 4 empresas fachada
principales, y que se encuentra catalogada como empresa fantasma.

• Que del análisis a la información obtenida dentro del Sistema Integral de

Gestión Registral (SIGER) del Registro Público de Comercio del Gobierno de
México, específicamente de las actas constitutivas de las subempresas, así
como de la información remitida de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, se desprende que las subempresas tienen las coincidencias
siguientes:

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- Publicidad Icon S.A. de C.V. y Constructora y abastecedora Cofex, S.A.

de C.V. tienen el mismo domicilio en la cuenta que tiene cada empresa
en el Banco Santander.
- Constructora Franfeca, S.A. de C.V., y Comercializadora Vezcu, S.A. de
C.V., tienen el mismo domicilio en la cuenta que tiene cada empresa en
el Banco Santander.
- Constructora Sinex, S.A. de C.V., y Comercializadora Vezcu, S.A. de
C.V., tienen el mismo domicilio de acuerdo con la información remitida por
la Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo de la
Unidad Técnica de Fiscalización.
- Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V., y Productos Hermanos Garza
Saucedo, S.A. de C.V., tienen una persona accionista en común.

• Que existió una interacción con las empresas de las que era accionista el
entonces Secretario del PRI con las empresas investigadas en el presente
procedimiento. En específico, Jet Combustibles, S.A. de C.V., recibió
recursos de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua para simular la
contratación de sus servicios; que Crec Desarrollos, S.A. de C.V., realizó
transacciones con Constructora Franfeca, S.A de C.V, y Constructora y
Abastecedora Cofex, S.A. de C.V., empresas que participaron en el desvío
de los recursos materia del presente procedimiento. Aunado a lo anterior,
realizó transacciones con Desarrollos Mecatrónicos Catam, S.A. de C.V.,
empresa que a su vez tuvo un vínculo directo con el PRI y con otra de las
empresas de Alejandro Gutiérrez: Norte de Coahuila S de PR de RL.

• Que uno de los accionistas de Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de

C.V., ha estado afiliado al Partido Revolucionario Institucional.

• Que una de las socias de Servicios y Asesorías Samex, S.C., se encontraba

afiliada al Partido Revolucionario Institucional al momento de los hechos.

• Que una de las personas a las que le giró dos cheques Publicidad Icon, S.A.
de C.V., inmediatamente después de recibir parte del recurso por parte de
Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., se encontraba afiliada al partido
político incoado, al momento de los hechos.

• Que dos de las personas físicas autorizadas para realizar movimientos en las
cuentas de la empresa Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., en las que

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terminaron la mayoría de los recursos desviados, estaban afiliadas al Partido

Revolucionario Institucional al momento de los hechos.

4.3 Estudio relativo a la aportación de ente impedido por interpósita persona.

A. Marco normativo

La hipótesis jurídica en estudio se compone por los artículos 25, numeral 1, inciso
i), con relación al artículo 54, numeral 1 de la Ley General de Partidos Políticos que
a la letra disponen:

Ley General de Partidos Políticos

"Artículo 25.
1. Son obligaciones de partidos políticos:

(…)

i) Rechazar toda clase de apoyo económico, político o propagandístico proveniente

de extranjeros o de ministros de culto de cualquier religión, así como de las
asociaciones y organizaciones religiosas e iglesias y de cualquiera de las personas
a las que las leyes prohíban financiar a los partidos políticos.

(…)

Artículo 54.
1. No podrán realizar aportaciones o donativos a los partidos políticos ni a
los aspirantes, precandidatos o candidatos a cargos de elección popular, en
dinero o en especie, por sí o por interpósita persona y bajo ninguna
circunstancia:
a) Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades
federativas, y los ayuntamientos, salvo en el caso del financiamiento público
establecido en la Constitución y esta Ley;
b) Las dependencias, entidades u organismos de la Administración Pública
Federal, estatal o municipal, centralizada o paraestatal, y los órganos de
gobierno del Distrito Federal;
c) Los organismos autónomos federales, estatales y del Distrito Federal;
d) Los partidos políticos, personas físicas o morales extranjeras;
e) Los organismos internacionales de cualquier naturaleza;
f) Las personas morales, y
g) Las personas que vivan o trabajen en el extranjero.

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(…)”

De los artículos señalados se desprende un catálogo de personas a las cuales la

normativa les establece la prohibición de realizar aportaciones o donativos a los
partidos políticos, aspirantes, precandidatos o candidatos a cargos de elección
popular, en dinero o especie, por sí o por interpósita persona y bajo ninguna
circunstancia.

La prohibición de realizar aportaciones en favor de los sujetos obligados

provenientes de personas cuya prohibición está expresa en la normativa electoral,
existe con la finalidad de evitar que los sujetos obligados, como instrumentos de
acceso al poder público, estén sujetos a intereses privados alejados del bienestar
general, como son los intereses particulares de una persona prohibida por la
legislación electoral.

La proscripción de recibir aportaciones en efectivo o en especie de una persona

prohibida por la legislación electoral responde a uno de los principios inspiradores
del sistema de financiamiento partidario en México, a saber, la no intervención de
los sujetos previstos en el citado artículo 54, numeral 1 de la Ley General de Partidos
Políticos; esto es, se busca impedir cualquier tipo de injerencia de intereses
particulares en las actividades propias de los partidos políticos, ya que el resultado
sería contraproducente e incompatible con el adecuado desarrollo del Estado
Democrático.

Debido a lo anterior, resulta razonable que por la capacidad económica o los

intereses que una persona impedida por la legislación electoral pudiera tener y por
los elementos que podrían encontrarse a su alcance según la actividad que realice,
se prohíba a dichos sujetos realizar aportaciones a los institutos políticos.

Es importante señalar que, con la actualización de la falta de fondo, se acredita la

afectación a los valores sustanciales protegidos por la legislación aplicable en
materia de fiscalización de partidos políticos.

En este sentido, la norma transgredida es de gran trascendencia para la tutela del

principio de certeza y transparencia en el origen debido de los recursos de los
partidos políticos tutelados por la normatividad electoral.

Lo anterior es así porque la aportación se trata de un acto unilateral, por lo que la

manifestación de la voluntad del receptor no es necesaria para que se perfeccione
el acto. En este sentido, la contravención al artículo mencionado no se presenta tras

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la participación de ambos sujetos, sino únicamente del aportante; en consecuencia,

el partido político tiene la obligación de rechazar toda clase de apoyo económico,
político o propagandístico proveniente de alguna persona cuya prohibición está
expresa en la normativa electoral.

Ahora bien, el hecho de que el beneficio no tenga un carácter patrimonial no implica

que, para efectos del ejercicio de fiscalización, el acto realizado no pueda ser
valuado, puesto que, si bien no exista un acrecentamiento patrimonial, el aportante
debe haber realizado un gasto para generar el beneficio (de carácter económico),
lo que permite, precisamente, la fiscalización.

Es evidente que una de las finalidades que persigue la norma al señalar como
obligación de los partidos políticos rendir cuentas ante la autoridad fiscalizadora de
manera transparente, es inhibir conductas que tengan por objeto y/o resultado
impedir el adecuado funcionamiento de la actividad fiscalizadora electoral; pues, en
efecto, la finalidad es precisamente garantizar que la actividad de dichos entes
políticos se desempeñe en apego a los cauces legales.

Con relación a lo anteriormente analizado y referente al procedimiento de mérito, se

debe mencionar que, desde la óptica de esta autoridad electoral, existe una
corresponsabilidad institucional de vigilar que las actividades desarrolladas por los
diversos actores políticos se acoten a los límites que la propia norma establece. Por
ello, y a fin de dilucidar si en el presente caso nos encontramos ante actos que
trastoquen la tutela a la legislación en la materia, resultará necesario el escrutar la
ratio essendi, identificar sus destinatarios y, en consecuencia, corroborar si los actos
desarrollados encuentran correspondencia con las proposiciones que deriven de los
enunciados lingüísticos que contemplen los preceptos normativos arriba transcritos.

Como ya se mencionó, estamos en presencia de dos normas jurídicas que se

diferencian a partir del destinatario del supuesto normativo. En el caso de la norma
contenida en el artículo 25, numeral 1, inciso i) de la Ley General de Partidos
Políticos, está dirigida a los partidos políticos como entidades de interés público, la
cual refiere que “Son obligaciones de los partidos políticos: rechazar toda clase de
apoyo económico, político o propagandístico… de cualquiera de las personas a las
que las leyes prohíban financiar a los partidos políticos.” Por su parte, la norma
contenida en el artículo 54, numeral 1 de la ley en cita, señala que los destinatarios
de la norma jurídica son todas aquellas entidades o sujetos que se enuncian en los
incisos a) al g).

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Ahora bien, de la materialización de la hipótesis jurídica del caso concreto, esta se

subordina a la concurrencia de los elementos siguientes:

Ø La existencia de una aportación, pudiendo ser esta en efectivo o

especie.

La materia de estudio se circunscribe a aportaciones en efectivo obtenida de

los supuestos desvíos de recursos públicos en beneficio del Partido
Revolucionario Institucional en el ejercicio ordinario 2016.

Ø La aportación existente debe provenir de uno de los entes que al efecto

el marco normativo prohíba la realización de liberalidades económicas.

La materia de estudio se circunscribe a la prohibición, a cargo de los

organismos de la Administración Pública Estatal, de realizar aportaciones a
los partidos políticos, que en la materia de estudio se circunscribe a la
prevista por el inciso b) de la normatividad señalada.

El recurso aportado puede transmitirse:

• De manera directa: La liberalidad patrimonial se efectúa entre aportante

(de manera voluntaria y personal) y partido político.

• A través de interpósita persona: La liberalidad patrimonial se efectúa a

través de un intermediario. En este supuesto no se causa un detrimento
definitivo al patrimonio del intermediario, ya que este se incrementa de
manera temporal, pero consumada la intermediación, su situación jurídica
se restituye al estado que guardaba previo al acto.

La materia de estudio se circunscribe a la liberalidad patrimonial a través

de terceros (interpósitas personas).

Ø La aceptación de la liberalidad aportada, en contravención a la

obligación de rechazo que se ostenta.

Por su parte, el artículo 54, numeral 1, en sus incisos a) al g), establece con
claridad que “no podrán realizar aportaciones o donativos a los partidos
políticos ni a los aspirantes, precandidatos o candidatos a cargos de elección
popular, en dinero o en especie, por sí o por interpósita persona y bajo
ninguna circunstancia, los organismos de la Administración Pública Estatal”.

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Al respecto, la modalidad deóntica recae en la expresión lingüística “no

podrán”, la cual expresa una prohibición de acción a determinados sujetos,
que en el caso de la norma en comento, se refiere a todos aquellos sujetos
enunciados en los incisos a) al g) del artículo 54 ya referido.

Ø El acto positivo consistente en efectuar una liberalidad patrimonial en

beneficio de un partido político.

Cabe mencionar que dentro del procedimiento de mérito, la hipótesis jurídica

bajo la modalidad de la especie prohibición implica una abstención en la
actuación del sujeto al que se dirige la norma. Esto es, se trata de una
omisión de acción en la conducta del sujeto señalado, en la especie, una
omisión de realizar aportaciones o donativos a cargo de personas morales.

Por su parte, la hipótesis jurídica bajo la modalidad de la especie obligación,

conlleva un constreñimiento en la actuación del sujeto al que va dirigida la
norma jurídica. Es decir, se trata de una acción que necesariamente debe ser
llevada a cabo por el partido político bajo el supuesto de la aportación o
donativo de determinados sujetos, esto es, una conducta de rechazo o de no
aceptación de la aportación o donativo.

Tanto la prohibición de realizar aportaciones o donativos, como la obligación

de rechazar en caso de que tal supuesto se actualice, es congruente con la
finalidad de las normas jurídicas involucradas al considerar como bienes
jurídicos tutelados la equidad de la contienda y el principio de imparcialidad,
a fin de no trastocar el modelo de financiamiento del sistema electoral
mexicano.

Cabe mencionar que los partidos políticos y demás sujetos obligados tienen
diferentes maneras de obtener financiamiento privado del cual pueden
allegarse, que en términos del artículo 95 del Reglamento de Fiscalización,
puede presentarse en cuatro modalidades: autofinanciamiento, rendimientos
financieros, aportaciones propias y aportaciones de la simpatía y militancia,
respetando los limitaciones de la normativa y cumpliendo con su rol de
vigilancia al saber el origen de los recursos que reciban por cualquier medio.

En el caso concreto de este análisis, de actualizarse la conducta anterior la presunta

aportación a favor del Partido Revolucionario Institucional la llevó a cabo una
persona impedida por la legislación electoral, mientras que el partido omitió
deslindarse de dicho apoyo, que lo benefició.

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En este sentido, cabe decir que la prohibición configurativa de la infracción típica

básica (no rechazar una aportación en dinero o especie) deriva la proscripción
subordinada o complementaria conforme a la dogmática aplicable, dirigida a los
sujetos obligados atinente a que se deben abstener de aceptar toda clase de apoyo
propagandísticos, económicos y/o políticos provenientes de cualquier persona a la
que les está vedado financiarlos.

Del análisis anterior es posible concluir que la inobservancia de los artículos

referidos vulneraría directamente la certeza y transparencia en el origen debido de
los recursos, por lo cual, en el cumplim iento de esas disposiciones subyace ese
único valor común.

B. Caso Concreto

B.1 Pronunciamiento sobre hechos denunciados relacionados con Veracruz y

Tamaulipas.

En los escritos de queja que dieron origen al procedimiento, que por esta vía se
resuelve, se denuncian hechos que presuntamente se encuentran relacionados con
Chihuahua, Veracruz y Tamaulipas. Sin embargo, por cuanto hace a las dos últimas
entidades, dentro de los escritos de queja no se encuentran elementos que generen
indicios de la existencia de lo que se denuncia, aunado a que de la investigación
realizada por esta autoridad tampoco se encontraron elementos relacionados.

En virtud de lo anterior, esta autoridad realizó requerimientos de información con el

fin de que aportaran elementos de prueba que generaran indicios y así estar en
posibilidad de trazar una línea de investigación al respecto.

Número de Oficio Partido Respuesta

INE/UTF/DRN/7582/2021 Morena Sin respuesta

INE/UTF/DRN/7584/2021 Partido de la 16/02/2021

Revolución
Democrática.

INE/UTF/DRN/7586/2021 Partido Acción Sin respuesta

Nacional

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De la respuesta remitida por el Partido de la Revolución Democrática se desprende

que se limitó a reiterar los hechos denunciados en el escrito de queja inicial y que
todos ellos encuentran relación únicamente con la denuncia referente al estado de
Chihuahua, razón por la cual no fue posible trazar una línea de investigación al
respecto.

Asimismo, se advierte que en la denunciada presentada por el Partido Acción

Nacional, se denuncia a diversos funcionarios públicos, los cuales no son personas
obligadas en materia de fiscalización de acuerdo con el artículo 3, numeral 1, del
Reglamento de Fiscalización, razón por la cual no se está en posibilidad de emitir
un pronunciamiento al respecto.

Por lo anteriormente expuesto, este Consejo General no advierte elementos

suficientes para acreditar la existencia de una conducta infractora en materia de
fiscalización, así como tampoco se está en posibilidad de pronunciarse sobre los
funcionarios públicos denunciados, por tanto, se declara infundado el presente
apartado.

B2. Pronunciamiento sobre hechos que encuentran correspondencia con

Chihuahua.

En ese sentido, el asunto a resolver por este Consejo General deriva de las
denuncias presentadas ante este Instituto, por los representantes de los partidos
Morena, Acción Nacional y de la Revolución Democrática, las cuales recaen en el
supuesto del desvío de recursos públicos para el beneficio de las campañas del
Partido Revolucionario Institucional.

A través del convenio denominado “Fortalecimiento Financiero”, firmado por la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público Federal y la Secretaría de Hacienda de
Chihuahua, cuyo objetivo era impulsar la ejecución de programas y proyectos de
inversión dirigidos a fortalecer la infraestructura económica y social en marco de un
plan estatal de desarrollo en el estado de Chihuahua, a través de diversos
funcionarios públicos de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua y de la Secretaría
de Educación, Cultura y Deporte de Chihuahua, y mediante una triangulación en la
que participaron diversas empresas, desviaron los recursos del erario del Estado
con el fin de beneficiar al Partido Revolucionario Institucional durante los procesos
electorales 2015 - 2016,

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Ahora bien, para acreditar su dicho, los quejosos presentaron como pruebas
diversos links de notas periodísticas, mismas que fueron analizadas en el apartado
de Valoración de las pruebas, destacando lo siguiente:

• Que la Secretaría de Hacienda avaló la triangulación de recursos públicos a

campañas estatales del Partido Revolucionario Institucional.

• Que el desvío de $250,000,000.00 fue parte de un acuerdo del Comité Ejecutivo

Nacional del partido “tricolor” con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
que en ese momento era encabezada por Luis Videgaray Caso.

• Que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, ex secretario del Comité Ejecutivo Nacional

del Partido Revolucionario Institucional, fue el estratega de las transacciones y
contó con el apoyo de Alfonso Isaac Gamboa Lozano, titular de la Unidad de
Política y Control Presupuestario de Hacienda, para el convenio de
"Fortalecimiento Financiero" por $275,000,000.00.

• Que, tras ser recibidos los recursos, con el apoyo de los entonces Secretario de
Educación, Director de Administración y Director de Adquisiciones de
Chihuahua, simularon compras para desviar cerca de $250,000,000.00 al
Partido Revolucionario Institucional.

Debido a lo anterior, esta autoridad fiscalizadora acordó admitir a trámite y

sustanciación el presente procedimiento.

Ahora bien, como fue desarrollado en el apartado de Hechos probados de la

información y documentación que obra en el expediente de mérito, se tiene que una
vez recibido el monto acordado en el convenio antes mencionado, el Director
General de Egresos de la Secretaría de Hacienda del estado de Chihuahua, a través
del oficio DGE 127/2016, solicitó al Tesorero del estado de Chihuahua que de los
$275,000,000.00 entregados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
$250,000,000.00 fueran transferidos a una cuenta bancaria de la institución BBVA
Bancomer, S.A. de C.V., a nombre del “Gob. Edo. Chih. Sec. de Hacienda Nomina
Magisterio”, ya que, en dichos oficios, se refirió que el recurso sería aplicado a la
Nómina del Magisterio Estatal. Dicho monto fue transferido el siete de abril de 2016.

Tal y como fue mencionado en el apartado de Hechos Probados, se tiene certeza

de que el Gobierno del estado de Chihuahua, a través de la Secretaría de
Educación, Cultura y Deporte, realizó diversos dictámenes de excepción del
procedimiento de licitación pública, por lo cual fueron contratadas diversas

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empresas bajo la modalidad de adjudicación directa para la prestación de los

servicios siguientes:

• Despacho de Profesionistas Futura S.A. de C.V.:

CONTRATO FECHA MONTO

$90,000,000.00 (noventa millones de

SH/AD/0772016 29/02/2016
pesos 100/00 M.N.)

Pago de servicios profesionales de planeación, diseño e implementación de

CONCEPTO: software que se denomine “Sistema Integral de Trámites y Movimientos de
Personal del Subsistema Estatal”

• Servicios y Asesorías Samex, S.C.:

CONTRATO FECHA MONTO

$55,000,000.00 (cincuenta y cinco

SH/AD/078/2016 24/02/2016
millones de pesos 00/100 M.N.)

Pago de servicios profesionales de capacitación e impartición de cursos para la

actualización de 5,605 padres de familia de nivel preescolar y primaria en el
CONCEPTO:
desarrollo de un sistema de actitud eficaz enfocado a desarrollar una mejor calidad
de vida en el ambiente familiar.

• Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V.:

CONTRATO FECHA MONTO

$55,000,000.00 (cincuenta y cinco

SH/AD/079/2016 25/02/2016
millones de pesos 00/100 M.N.).

Pago de servicios profesionales de capacitación e impartición de un curso para la

CONCEPTO: actualización de docentes de nivel básico y evaluación de personalidades,
motivaciones, áreas de oportunidad y fortalezas.

• Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.:

CONTRATO FECHA MONTO

$46,000,000.00 (cuarenta y seis

SH/AD/080/2016 26/02/2016
millones de pesos 00/100 M.N.)

Pago de servicios profesionales en la impartición de un curso en temas referentes

CONCEPTO:
al medio ambiente dirigido a docentes.

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• Jet Combustibles S.A. de C.V.:

CONTRATO FECHA MONTO

$4,000,000.00 (cuatro millones de

SH/DA/0672016 09/03/2016
pesos 100/00 M.N.)

Elaboración de manuales de procedimientos en tierra y protección civil para

CONCEPTO:
aeronaves y helicópteros propiedad del Gobierno del Estado de Chihuahua.

Cabe mencionar que de las diligencias realizadas por esta autoridad, así como las
constancias que obran en las carpetas de investigación de la entonces Fiscalía
Especializada en Delitos Electorales, se pueden advertir diversas documentales
públicas y testimoniales de los principales autores y coautores que intervinieron en
la realización de los actos denunciados, así como de diversos servidores públicos
en funciones durante la temporalidad en que ocurrieron los hechos, quienes
relataron las circunstancias en que se produjeron los actos delictivos, así como los
nombres y cargos de los funcionarios que intervinieron en una triangulación con las
dependencias mencionadas al simular la contratación de servicios con diferentes
empresas equivalentes al monto de $250,000,000.00 para que su destino final fuera
ingresar al Comité Ejecutivo Nacional (CEN) del Partido Revolucionario Institucional
durante los procesos electorales 2015- 2016, lo cual, como ya ha sido analizado
con anterioridad, si bien no es determinante fortalece los hallazgos de esta
autoridad, sobre lo cual se ahondará más adelante.

Debido a lo anterior, el objetivo de esta investigación fue evidenciar la existencia de

una triangulación de dinero por parte del gobierno del estado de Chihuahua a través
de diversas empresas, con el fin de beneficiar al Partido Revolucionario
Institucional.

En un primer momento, el dinero fue dividido en distintos montos y transferido a las

cinco empresas principales con las que se llevó a cabo la simulación de diversos
contratos:

Empresa Fecha de la Monto

Trasferencia
Despacho de Profesionistas Futura S.A de C.V. 07/04/2016 $90,000,000.00
Servicios y Asesorías Samex SC. 07/04/2016 $55,000,000.00
Servicios y Asesorías Sinnax S.A de C.V. 07/04/2016 $55,000,000.00
Servicios y Asesorías Sisas S.A de C.V. 07/04/2016 $46,000,000.00
Jet Combustibles S.A de C.V. 15/04/2016 $4,000,000.00
Total: $250,000,000.00

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Además, de la documentación que obra en el expediente se desprende que los

contratos antes mencionados, los cuales justificarían la transferencia de dichos
recursos, fueron observados en el Dictamen emitido por la Auditoría Superior del
Estado de Chihuahua.

En este sentido, el veintiuno de diciembre de 2016, la Sexagésima Quinta

Legislatura del H. Congreso del Estado de Chihuahua expidió el Decreto No.
LXV/EDFIN/0694/2017, por el cual, en su consideración 8, la Comisión de
Fiscalización de dicha Legislatura estableció que existieron observaciones del
Informe Técnico de Resultados de la cuenta pública correspondiente al ejercicio
fiscal 2016 del Gobierno del Estado de Chihuahua, que no quedaron debidamente
solventadas, a partir de lo cual se puede presumir la ruptura con el principio de
razonabilidad presupuestaria y patrimonial del ente fiscalizable.

En específico, por cada uno de los contratos se observó lo siguiente:

Empresa Contrato Observaciones de la Auditoria Superior del Estado de Chihuahua:

Servicios y SH/AD/078/2016 No encontró evidencia de los servicios prestados por dicho contrato, por lo
Asesorías Samex, que la persona moral no acreditó el cumplimiento a lo que establece en la
S.C. legislación, consistente en que los pagos con cargo al presupuesto deberán
corresponder a obligaciones efectivamente devengadas.
Servicios y SH/AD/079/2016 No se encontró evidencia de los servicios prestados por dicho contrato, por
Asesorías Sinnax, lo que la persona moral no acreditó el cumplimiento a lo que establece en la
S.A. de C.V. legislación, consistente en que los pagos con cargo al presupuesto deberán
corresponder a obligaciones efectivamente devengadas
Servicios y SH/AD/080/2016 No se contó con evidencia del trabajo desarrollado.
Asesorías Sisas,
S.A. de C.V.
Despacho de SH/AD/0772016 La persona moral no contó con los elementos que acrediten que se trataba
Profesionistas de servicios profesionales, ya que para ejercer en el Estado, cualquiera de
Futura S.A. de C.V. las profesiones reconocidas oficialmente como carreras completas, dentro
de los planes de estudio en las instituciones de educación media superior y
superior, es necesario contar con el título correspondiente, por lo que se
determinó improcedente, ya que esta adquisición se debió licitar
públicamente y al no hacerlo se contravino el artículo 33 de la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de servicios y Obra Pública del
Estado de Chihuahua.
Jet Combustibles SH/DA/0672016 La erogación realizada bajo el concepto de elaboración de material de
S.A. de C.V. procedimientos para la Dirección de Adquisiciones de la Dirección General
de Administración de la Secretaría de Hacienda, careció de justificación y
desatiende a los principios de eficacia, economía, honradez, racionalidad,
austeridad, control, rendición de cuentas, equidad de género y
transparencia, de la administración de los recursos públicos, con la finalidad
de satisfacer las necesidades que exija el desarrollo del Estado.

De la búsqueda en la página oficial del Servicio de Administración Tributaria se

encontró que las empresas denominadas Despacho de Profesionistas Futura S.A.
de C.V, Servicios y Asesorías Samex S.C., Servicios y Asesorías Sinnax S.A. de
C.V. y Servicios y Asesorías Sisas S.A de C.V, se encuentran en el supuesto

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previsto en el artículo 69-B del Código de Fiscal de la Federación que a

continuación se transcribe:

Código Fiscal de la Federación

"Artículo 69-B. Cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha

estado emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal,
infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar
los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan
tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no
localizados, se presumirá la inexistencia de las operaciones amparadas en
tales comprobantes.

En este supuesto, procederá a notificar a los contribuyentes que se

encuentren en dicha situación a través de su buzón tributario, de la página
de Internet del Servicio de Administración Tributaria, así como mediante
publicación en el Diario Oficial de la Federación, con el objeto de que
aquellos contribuyentes puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a
su derecho convenga y aportar la documentación e información que
consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad
a notificarlos. Para ello, los contribuyentes interesados contarán con un
plazo de quince días contados a partir de la última de las notificaciones que
se hayan efectuado.

(…)

La autoridad fiscal también publicará en el Diario Oficial de la Federación y

en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria,
trimestralmente, un listado de aquellos contribuyentes que logren desvirtuar
los hechos que se les imputan, así como de aquellos que obtuvieron
resolución o sentencia firmes que hayan dejado sin efectos la resolución a
que se refiere el cuarto párrafo de este artículo, derivado de los medios de
defensa presentados por el contribuyente.

Si la autoridad no notifica la resolución correspondiente, dentro del plazo de

cincuenta días, quedará sin efectos la presunción respecto de los
comprobantes fiscales observados, que dio origen al procedimiento.

Las personas físicas o morales que hayan dado cualquier efecto fiscal a los
comprobantes fiscales expedidos por un contribuyente incluido en el listado
a que se refiere el párrafo cuarto de este artículo, contarán con treinta días
siguientes al de la citada publicación para acreditar ante la propia autoridad,
que efectivamente adquirieron los bienes o recibieron los servicios que

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amparan los citados comprobantes fiscales, o bien procederán en el mismo

plazo a corregir su situación fiscal, mediante la declaración o declaraciones
complementarias que correspondan, mismas que deberán presentar en
términos de este Código.

En caso de que la autoridad fiscal, en uso de sus facultades de

comprobación, detecte que una persona física o moral no acreditó la efectiva
prestación del servicio o adquisición de los bienes, o no corrigió su situación
fiscal, en los términos que prevé el párrafo anterior, determinará el o los
créditos fiscales que correspondan. Asimismo, las operaciones amparadas
en los comprobantes fiscales antes señalados se considerarán como actos
o contratos simulados para efecto de los delitos previstos en este Código.

(…)”

En ese sentido, cabe mencionar que las empresas denominadas “fantasma o

fachada” son sociedades utilizadas para simular diferentes operaciones
empresariales con registros ante las instancias oficiales, pero sin la capacidad de
proveer el servicio para el que fueron contratadas, esto con la intención de evadir la
aplicación de la ley. En la administración pública dichas empresas se han utilizado
para disfrazar el desvío de recursos públicos, los cuales deberían servir para el
beneficio de la sociedad y no para ser utilizados a favor de un interés particular.

De lo antes citado se desprende que las empresa “fantasma o fachada” son creadas
con una función principal que es la de simular operaciones o transacciones para el
desvío de recursos públicos a cambio de una contraprestación de servicios que no
se lleva a cabo, debido a que no cuentan con personal, domicilios reales o
infraestructura, además de que son de creación reciente y sus accionistas pueden
ser prestanombres, aun cuando muchas están constituidas de manera legal ante
las instituciones correspondientes, resaltando que los fines de su creación no son
para términos lícitos.

Ahora bien, como ya ha sido mencionado, cuatro de las cinco empresas principales
que tuvieron transacciones directas con el Gobierno de Chihuahua se encuentran
en la lista de contribuyentes con operaciones inexistentes, las cuales fueron
creadas meses antes del desvío de recursos públicos de mérito.

Por cuanto hace a la empresa Jet Combustibles S.A de C.V, de las indagatorias se
desprende que se trata de una empresa constituida legalmente ante las autoridades
fiscales y no se encuentra en el supuesto mencionado en el párrafo anterior, sin
embargo, como ha sido mencionado a lo largo de la presente resolución, uno de

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los accionistas de la empresa al momento de los hechos era el C. Alejandro

Gutiérrez Gutiérrez, quien fungía como Secretario adscrito del Comité Ejecutivo
Nacional del Partido Revolucionario Institucional durante el año 2016, y se
encontraba afiliado al dicho partido político, por lo cual, en la temporalidad de los
hechos materia de análisis, el ciudadano en comento estaba en funciones cuando
se llevó a cabo la contratación de su representada. Aunado a que fue acusado
como uno de los estrategas principales por el desvío de los recursos de mérito,
razón por la cual estuvo en prisión preventiva durante la investigación de los
hechos.

Fortalece lo anterior la documental pública emitida por la Fiscalía Especializada en

Delitos Electorales, de la que se observó el señalamiento del C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez, en las diversas declaraciones ministeriales, como el orquestador del
desvío de recursos públicos con el fin de beneficiar al Partido Revolucionario
Institucional, además de que en dichas testimoniales también se le señala como
instructor de la creación de las empresas fantasma mencionadas. Asimismo, resulta
evidente hasta el momento que la persona física en comento prestó inicialmente
una de las empresas de la que él era socio, coadyuvando en el desvío de los
recursos públicos. En este punto cabe recordar que se tiene certeza de que
Servicios y Asesorías Samex, S.C., Constructora Franfeca, S.A. de C.V. y
Constructora y Abastecedora Cofex, S.A. de C.V., empresas que como se ha visto
anteriormente coadyuvaron en el desvío de los recursos, también realizaron
transacciones con Crec Desarrollos, S.A. de C.V., empresa de la cual, al momento
de los hechos, también era socio el entonces Secretario del PRI. Asimismo, durante
la misma temporalidad, Crec Desarrollos, S.A. de C.V. realizó transacciones con
otras empresas, las cuales a su vez prestaron servicios al Partido Revolucionario
Institucional.

Bajo esa misma línea de investigación, de la revisión a los estados de cuenta

remitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y la información remitida
por el Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda, este
Instituto se dio a la tarea de rastrear la ruta del dinero después de que las empresas
principales recibieron el pago por la “supuesta contratación de servicios” por parte
del gobierno del estado de Chihuahua, lo cual fue desarrollado en el apartado de
Hechos Probados. Como resultado de lo anterior, se obtuvo que las 5 empresas
principales a su vez realizaron transacciones y operaciones con diversas personas
físicas y 15 personas morales, denominadas en esta resolución como
‘subempresas’, 7 de las cuales son existentes y 8 están catalogadas como
empresas fachada de acuerdo con las publicaciones en la página oficial del SAT, y

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que en varios casos las transacciones de las empresas principales fueron

realizadas con las mismas subempresas.

Lo anterior evidencia que las personas morales se encontraban interconectadas y

operaron de manera organizada, pues las transferencias fueron realizadas en la
misma temporalidad y del mismo modo, por lo que no se trató de eventos
particulares en los que ciertos sujetos realizaron acciones distintas, sino que se
trató de una sola operación compuesta por acciones particulares.

Ahora bien, para afirmar que una acción colectiva es, precisamente, una sola acción
y no varias, es necesario analizar el elemento teleológico de los actos en particular
y verificar si en efecto persiguen un mismo fin común.

Como fue analizado en el apartado de Hechos probados42, se mostró que existen

una serie de características que evidencian la estrategia y organización para la
dispersión de recursos, destacando las siguientes:

• 7 subempresas43 interactuaron de manera directa con tres de las empresas

principales44, en tanto que 2 interactuaron de manera indirecta con las 4
empresas principales que se encuentran dentro del supuesto del 69B del
CFF45. Asimismo, existieron movimientos directos entre las mismas
empresas principales.
• 8 de 15 subempresas están catalogadas como empresas fachada por el
SAT.
• 4 de las 5 empresas principales realizaron transacciones entre sí.
• El destino final de los recursos, en la mayoría de los casos, fue retirado en
efectivo lo que hace imposible su rastreo.
• Las empresas principales y las subempresas interactuaron entre sí de
manera directa e indirecta.
• Las personas46 socias, receptoras de cheques y familiares de las personas
socias de 3 de las empresas principales47 se encuentran vinculadas con 9
42
Para mayor claridad consultar Hechos probados, E. Conclusiones.
43
Publicidad Recrea S.A. de C.V., Constructora Franfeca S.A de C.V., Constructora Invelco S.A de C.V., Publicidad Icon S.A
de C.V., Comercializadora Vezcu S.A. de C.V., Casa de Bolsa Ve por más S.A. de C.V. Grupo Financiero Ve por Más, Vector
Casa de Bolsa S.A de C.V.
44
Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V.
45
Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V., Servicios y Asesorías Sinnax, S.A. de C.V.
46
Consultar página 256 de la presente Resolución para ver la relación de personas físicas y morales.
47
Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., Servicios y Asesorías Samex, S.C., Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V.

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de las subempresas48 al estar dentro de las personas autorizadas para firmar

en las cuentas de Santander e Inbursa de dichas subempresas.
• Los cheques cobrados por las distintas personas físicas fueron girados por
los mismos montos, además de que las personas físicas también se
encuentran conectadas entre sí.
• En todos los casos, una vez recibidos los recursos, estos eran retransferidos
el mismo día o unos cuantos días después.
• Todos los movimientos sucedieron en el mismo periodo, es decir, entre abril
y junio de 2016.
• El dinero dejó de ser rastreable, precisamente, en el mismo periodo en que
se llevaron a cabo las campañas durante el proceso electoral ordinario 2015
– 2016.

Por ende, se considera que todos los hechos forman parte de una misma acción y
tienen el mismo fin común, por lo que no resulta verosímil considerar como hechos
aislados el que las empresas hayan realizado transferencias y emisión de cheques
con características prácticamente idénticas, es decir, no se puede considerar como
un hecho azaroso, sino por el contrario, supone una organización y una
coordinación entre la totalidad de las empresas que participaron y que tenían un
elemento teleológico común: el desvío de recursos públicos a través de la
dispersión de dinero sin la posibilidad de ser rastreable para beneficiar al Partido
Revolucionario Institucional

Ahora bien, el desarrollo de los hechos tiene una secuencia lógica que no presenta
ningún accidente que pudiera hacer improbable o inverosímil la hipótesis de que se
trataba de una sola operación. Dicha secuencia lógica se analiza desde las
perspectivas temporal, material y personal.

Perspectiva temporal: Los hechos se llevaron a cabo entre abril y junio de 2016,
mismas fechas en las que se desarrollaron las campañas en el Proceso Electoral
Ordinario 2015- 201649. Los hechos iniciaron con las transferencias realizadas por
la Secretaría de Hacienda de Chihuahua y terminaron, en la mayoría de los casos,
con el retiro en efectivo o con la transferencia a concentradoras de casas de bolsa.

Perspectiva material: Una vez realizadas las cinco transferencias por parte de la
Secretaría de Hacienda de Chihuahua a las 5 empresas principales, operaron de la

48
Constructora y Abastecedora Cofex, S.A. de C.V., Constructora Invelco, S.A. de C.V., Comercializadora Vezcu, S.A. de
C.V., Publicidad Espora, S.A. de C.V., Publicidad Icon, S.A. de C.V., Publicidad Recrea, S.A. de C.V., Servicios y Asesorías
Pragmatics S.A de C.V, Constructora Franfeca S.A de C.V., Comercializadora Sinex S.A de C.V
49
[Link]

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misma forma dispersando los recursos en cantidades parecidas a las subempresas,

las cuales, a su vez, emitieron cheques que fueron librados en efectivo por personas
físicas o bien depositados en subempresas que siguieron dispersando los recursos,
teniendo como destino final el retiro en efectivo de los recursos por parte de la
persona moral Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., por parte de personas
físicas, o bien fueron remitidos a las diversas casas de bolsa que han sido
señaladas. Lo cual, en cualquiera de los casos, desdibuja la ruta del recurso.50

Perspectiva personal: Las personas físicas y morales que participaron en el

desvío de recursos públicos se encuentran interconectadas y organizadas. En dicha
organización se encuentra involucrado el entonces Secretario del CEN del PRI,
quien interactuó con las personas morales implicadas a través de dos de las
empresas de las que él era accionista al momento de los hechos.

De igual forma, una de las socias de Servicios y Asesorías Samex, S.C., y uno de
los accionistas de Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., han estado
afiliados al Partido Revolucionario Institucional. Además, una de las personas a las
que le giró dos cheques Publicidad Icon, S.A. de C.V., inmediatamente después de
recibir el recurso por parte de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., se
encontraba afiliada al partido antecitado al momento de los hechos.

Asimismo, los CC. Gerardo Sánchez Ríos y Luis Martín Escalante Lugo, quienes
son dos de las personas autorizadas para realizar movimientos en las cuentas de
Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., se encontraban afiliadas al PRI al
momento de los hechos, aunado a que dicha empresa fue el destino final rastreable
al que llegaron parte de los recursos.

Por último, se tiene certeza de que la subempresa Vector Casa de Bolsa, S.A. de
C.V. realizó transacciones con el Partido Revolucionario Institucional en el ejercicio
2017.

A continuación, se desarrollan las razones por las cuales se hacen las afirmaciones
anteriores.

1) Probable vínculo con Alejandro Gutiérrez Gutiérrez, entonces Secretario del CEN
del PRI.
2) Probable vínculo entre Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V.,
Servicios y Asesorías Samex, S.C., y Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.

50
El detalle de la ruta de dinero se encuentra en el apartado de Hechos probados.

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3) Probable vínculo con Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.

4) Probable vínculo con Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

1) Probable vínculo con Alejandro Gutiérrez Gutiérrez entonces Secretario del

CEN del PRI.

En primer lugar, es importante evidenciar cómo la trayectoria política del C.

Alejandro Gutiérrez Gutiérrez se encuentra estrechamente vinculada con el Partido
Revolucionario Institucional, a través de los diversos cargos que ha ocupado:

- Secretario de la CNOP (Confederación Nacional de Obreros Populares)

del PRI en el estado de Chihuahua
- Diputado Local del PRI en la L legislatura y Coordinador de la fracción
parlamentaria del PRI.
- Presidente del Comité Directivo Estatal del PRI durante el periodo
comprendido de 1997 a 1998.
- Diputado Federal del PRI en la LVI Legislatura y Presidente de la
Comisión de Apoyo a la Producción.
- Coordinador de los Diputados del PRI correspondientes a Coahuila.
- Senador de la República del PRI en la LVIII (2000-2003).
- Secretario del Comité Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario
Institucional estando vigente en el puesto mencionado en el periodo
2015-2016.

Por cuanto hace al último cargo mencionado, cabe precisar que, de la respuesta
del partido político al requerimiento de información de esta autoridad, manifestó que
el C. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez no tuvo el cargo de Secretario en dicho partido,
y que tampoco ocupa ni ha ocupado algún otro cargo.

(…)

Sin embargo, esta autoridad, tras una búsqueda en el sitio oficial de internet del
Partido Revolucionario Institucional, advirtió un Acuerdo en el que es nombrado con
dicho cargo:

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Por cuanto hace al resto de los cargos, dentro del portal del Sistema de Información
Legislativa de la Secretaría de Gobernación se halló el perfil curricular de la persona
antecitada.

Razón por la cual, contrario a lo afirmado por el Partido Revolucionario Institucional,

se evidencia que ha ocupado diversos cargos dentro del instituto político.

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Aunado a lo anterior, cabe recordar que la DEPPP informó que el C. Alejandro

Gutiérrez Gutiérrez, entonces Secretario del Comité Ejecutivo Nacional del Partido
Revolucionario Institucional, se encontraba afiliado al Partido Revolucionario
Institucional al momento de los hechos.

A continuación se enlistan las empresas de las que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez

tiene una parte social, es accionista, presidente y director general en el caso de Jet
Combustibles, y Administrador Único en el caso de Crec Desarrollos, S.A. de C.V.
al momento de los hechos, y que resultan relevantes para el presente
procedimiento por haber tenido un vínculo ya sea con los recursos desviados o con
algunas de las personas morales que participaron en el desvío:

- Jet Combustibles, S.A. de C.V.

- Crec Desarrollos, S.A. de C.V.
- Norte de Coahuila S. de P.R. de R.L.51

De lo anterior resulta relevante destacar las particularidades de cada una de las

empresas:

Jet Combustibles, S.A. de C.V.

- Coadyuvó en el desvío de los recursos, pues si bien recibió una

transferencia por parte de la Secretaría de Hacienda de Chihuahua bajo
el argumento de una contratación por la prestación de servicios para la
creación de un manual, la Auditoría Superior de Chihuahua observó que
dicho servicio no se prestó de acuerdo con las características pactadas,
es decir que existió una simulación de prestación de servicios.
- Al igual que el resto de las empresas principales a donde fue transferido
el recurso, una vez recibido el pago por la supuesta contratación por parte

51
La empresa mencionada no tuvo vínculo directo ni con el recurso ni con el resto de las empresas principales
que coadyuvaron en el desvío del recurso, sin embargo, resulta relevante mencionarla toda vez que sí tuvo
relación con otra empresa que a su vez tuvo relación el PRI. Lo anterior fue desarrollado en el apartado de
Hechos probados, II. Samex

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de la Secretaría de Hacienda, lo destinó a una Casa de Bolsa, de la que

no fue posible rastrear el recurso al negar la información, sin embargo,
queda evidenciado que operó de manera similar al resto de las empresas
involucradas.

Crec Desarrollos, S.A. de C.V.

- Realizó operaciones con las empresas Constructora Franfeca S.A de

C.V, Constructora y Abastecedora Cofex S.A. de C.V, y Servicios y
Asesorías Samex, S.A. de C.V.
- Fue creada el diecinueve de abril de dos mil dieciséis, es decir, poco más
de un mes antes de que realizara operaciones con las empresas
antecitadas, las cuales coadyuvaron en el desvío de los recursos de
mérito.
- Llevó a cabo operaciones con Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de
C.V. que a su vez tuvo un vínculo directo con el Partido Revolucionario
Institucional
- Las operaciones que llevó a cabo con el cúmulo de las empresas
antecitadas fueron en la misma temporalidad en que ocurrieron los
hechos.

Norte de Coahuila S de PR de RL

- Realizó un depósito a las personas morales Desarrollos Mecatrónicos

Catam S.A. de C.V. y Radiomovil Dipsa, S.A. de C.V., las cuales también
tuvieron transacciones con Crec Desarrollos, S.A. de C.V. (con la primera
persona moral), y con el Partido Revolucionario Institucional (ambas
personas morales).
- Las operaciones que llevó a cabo con el cúmulo de las empresas
antecitadas fueron en la misma temporalidad en que ocurrieron los
hechos.
- Las personas morales (Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V. y
Radiomovil Dipsa, S.A. de C.V.) que realizaron transacciones con las
empresas de Alejandro Gutiérrez también lo hicieron con el PRI de
manera directa, lo que llama la atención de esta autoridad.

De lo anterior se puede colegir que tres de las empresas del entonces Secretario
del PRI llevaron a cabo transacciones entre sí en la misma temporalidad en la que
se desviaron los recursos de la Secretaría de Hacienda, que dicha desviación de
recursos siguió el mismo modus operandi y que se realizó con la ayuda de personas

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morales y físicas, que en muchos casos eran las mismas. Todo lo cual no puede
ser considerado como una coincidencia o un hechos aislado o azaroso, pues al
compartir tantas características en común se presume que formaba parte de una
artimaña que tenía como objetivo que no fuera posible rastrear el recurso.

Lo anterior se fortalece con el contenido de la documental pública remitida por la

Fiscalía Especializada en Delitos Electorales, en la que se afirma que Alejandro
Gutiérrez fue el principal estratega del desvío de recursos públicos al erario del
Partido Revolucionario Institucional.

Ahora bien, es dable destacar que dentro de las sentencias emanadas de los
procesos penales antes mencionados se condenó en algunos casos a las personas
acusadas y en otro se absolvió a uno de los responsables, basando dichas
determinaciones en las mismas pruebas, es decir, en las declaraciones ministeriales
en las que se señalaban directamente a los autores y coautores de los hechos
delictivos.

Esto es, la resolución de las diversas causas penales concluyó en que al resto de
las personas denunciadas se les condenó por actualizarse el delito de peculado,
toda vez que eran servidores públicos en funciones, basando dicha sentencia
principalmente en las pruebas consistentes en las diversas declaraciones
ministeriales. Mientras que la resolución respecto del C. Alejandro Gutiérrez
Gutiérrez se sobreseyó (lo cual tuvo efectos de absolución), argumentando que se
carecía de circunstancias de modo, tiempo y lugar.

2) Probable vínculo Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V.,

Servicios y Asesorías Samex, S.C., y, Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V.

Por cuanto hace al vínculo de dos de las empresas principales encargadas del
desvío de los recursos Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V. y Servicios
y Asesorías Samex, S.C., es dable precisar que se tiene certeza de que José
Manuel Ramírez García y María Martha García Hernández, quienes eran accionista
y socio, respectivamente, y estaban afiliados al Partido Revolucionario Institucional
al momento de los hechos.

* refiere a aquellas personas que fueron registradas antes del 13/09/2012.

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* refiere a aquellas personas que fueron registradas antes del 13/09/2012.

Por otra parte, se encuentra el vínculo con Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de
C.V., el cual se acredita derivado de dos cheques girados, por Publicidad Icon, S.A.
de C.V., a nombre de Jesús Huerta Morales, quien se encontraba afiliado al Partido
Revolucionario Institucional al momento de los hechos.

* refiere a aquellas personas que fueron registradas antes del 13/09/2012.

A propósito del vínculo con Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V. es dable traer
a colación a Rosa Garza López, quien es otra de las personas a las que se le giraron
cheques (Constructora Invelco, S.A. de C.V.) inmediatamente después de haber
recibido el recurso por parte de la empresa principal antecitada; la DEPPP encontró
dentro de sus registros dos coincidencias, pero con la particularidad de que en el
nombre de pila se encuentra un segundo del que no tiene certeza esta autoridad.

* refiere a aquellas personas que fueron registradas antes del 13/09/2012.

Es cierto que lo anterior no genera certeza de que se trate de la misma persona,

pues no se cuenta con ningún otro documento que pueda revelar la verdadera
identidad de la persona a la que se le giraron los cheques, sin embargo, dicha
coincidencia parcial llama la atención de esta autoridad, por lo que se considera
importante mencionarlo.

Otro punto importante a destacar es que las dos últimas personas físicas
mencionadas no cobraron los cheques sino que los endosaron para que fueran
cobrados por otras personas, no obstante, como se ha explicado desde un inicio, lo

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relevante del asunto se centra en la forma en la que se operó simulando

transacciones, además de que se encuentran inmiscuidas en el caso varias
personas que, por un lado, estaban afiliadas al partido político y, por otro, se
encontraban vinculadas de algún modo con las personas morales involucradas, la
cuales, además, han sido catalogadas por el SAT como empresas fachada.

Adicionalmente, los cheques que Jesús Huerta Morales endosó, fueron a favor de
la misma persona a la que le fueron endosados también otros dos cheques, y se le
giró un tercer cheque, por parte de Publicidad Recrea, S.A. de C.V. quien
inmediatamente después de que la subempresa recibió el recurso por parte de
Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V. Es decir, que Maximiliano Montoya
Benítez, persona a la que le endosó los cheques Jesús Huerta Morales, cobró cinco
de los catorce cheques girados por diversas subempresas, lo cual tampoco se
considera que sea producto del azar.

3) Probable vínculo con Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V.

Primero que nada, es importante recordar lo ya analizado en el apartado de Hechos

probados, donde quedó asentado que el recurso, una vez transferido por la
Secretaría de Hacienda a las cinco empresas principales involucradas, fue
dispersado a través de cantidades más pequeñas, además de que la mayoría de
esas cantidades tuvieron como destino final ser retiradas en efectivo por la persona
moral Sepsa Servicios Integral, S.A. de C.V.

Asimismo, en dicho apartado también fue descrita la respuesta que dió BBVA
Bancomer con respecto a las transacciones realizadas por la empresa antecitada
bajo el concepto “Bancomer Cash”, precisando que Sepsa solicitaba a esa
institución los retiros de sus recursos, realizando el abono a la cuenta
concentradora desde su cuenta de cheques, con el fin de que el cliente tomara en
diferentes bóvedas los recursos que este requiriera, y que dicha acción es un
servicio del banco que cualquiera puede utilizar, por lo que la institución bancaria
se encuentra impedida para proporcionar el nombre de la persona física que retiró
el efectivo así como la sucursal en donde se realizó la transacción. Esta es la razón
por la que esta autoridad no tiene certeza de la o las personas físicas que retiraban
los recursos, ni tampoco de las sucursales en donde se llevaban a cabo dichas
acciones, lo que impidió que esta autoridad se allegara de mayores elementos para
continuar con el rastreo del recurso de mérito.

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No obstante lo anterior, y como fue manifestado en el apartado de Acreditación de

los hechos derivado de las diligencias realizadas a la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores y a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, esta
autoridad tiene conocimiento de que dos de las personas que están autorizadas
para realizar movimientos en las cuentas bancarias de la persona moral Sepsa
Servicios Integrales S.A. de C.V., al momento de los hechos estaban afiliadas al
Partido Revolucionario Institucional, lo cual evidencia el vínculo entre la persona
moral Sepsa Servicios Integrales S.A. de C.V. y el Partido Revolucionario
Institucional.

Persona autorizada Terminación cuenta Afiliación PRI

BBVA Bancomer (Inicio a fin)
Entidad
Gerardo Sánchez Ríos 152 01/12/2019 a 23/01/2020
562 Durango
424
Luis Martín Escalante Lugo 424 Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Sinaloa

A continuación se insertan las capturas del informe del banco que evidencia los
nombres de las personas autorizadas y la afiliación con el partido político incoado:

Informe banco

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4) Probable vínculo con Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.

La Dirección de Análisis Operacional y Administración de Riesgo informó que la

persona moral Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. llevó a cabo transacciones con
el Partido Revolucionario Institucional en Colima durante el ejercicio 2017, que
aunque no se tiene certeza de que haya sido con el recurso materia del presente,
evidencia que el PRI ha tenido vínculo directo con dicha subempresa en algún
momento, la cual también tuvo transacciones con tres de las empresas principales
vinculadas. Es decir, no se considera que sea azaroso que precisamente haya
tenido relación con el partido político incoado y con las empresas principales que se
encuentran relacionadas con la dispersión del recurso de mérito. Aunado a lo
anterior de una búsqueda en el Sistema Integral de Fiscalización se advirtió la
existencia de diversas pólizas que acreditan dicha relación.

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Antes de comenzar a exponer las conclusiones de las razones en las que se fundan
las afirmaciones anteriores como suficientes para acreditar los hechos denunciados,
es importante explicar la prueba presuncional.

PRUEBA PRESUNCIONAL HUMANA.

Si el análisis de las probanzas rendidas en un juicio se agotan en hacer
referencia por separado a cada uno de los instrumentos y medios allegados
al juzgador por las partes contendientes a fin de crearle una convicción
favorable a sus intereses, parece fácil entender que escaparían de la decisión
de los tribunales numerosos conflictos en los que los interesados han visto
fracasar sus esfuerzos por concretizar la prueba plena de los hechos base de
su acción, sobre todo en aquellos asuntos que por sus características y
cualidades peculiares son refractarios a la demostración por medios directos.
La imperiosa exigencia de descubrir la verdad explica que el legislador, al lado
de medios de prueba de apreciación tasada o semitasada, consagrará la
prueba presuncional humana, tal como sucedió con el autor de los artículos
93, fracción VIII, 190 y 218 del Código Federal de Procedimientos Civiles. Así,
la presuncional en su vertiente humana se distingue como el medio
demostrativo artificial e indirecto que abreva, por excelencia, de los
indicios arrojados por cualquier otro instrumento probatorio y de las
consecuencias inferidas o deducidas de hechos plenamente
acreditados en el juicio, gracias a los cuales mediante una operación
lógica es posible el descubrimiento de una hecho hasta entonces
ignorado. La íntima relación entre los hechos probados y los hechos que
se investigan, y la presencia de los demás requisitos configurativos de
una presunción humana, a saber, que se encuentren probados los
hechos de los cuales deriva y que entre la verdad conocida y la buscada
exista un enlace natural más o menos necesario de modo que su
interpretación no conduzca sino en una sola dirección, según lo ha
resuelto en repetidas ocasiones la tercera Sala de la Suprema Corte de

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Justicia de la Nación, determinan que el juzgador aun oficiosamente está

constreñido a examinar esta prueba y a valorarla en conciencia.

TERCER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL

PRIMER CIRCUITO.

Amparo en revisión 1883/88. Raquel Arabedo Martínez y coagraviados. 29 de

noviembre de 1988. Unanimidad de votos. Ponente: Genaro David Góngora
Pimentel. Secretaria: Adriana Leticia Campuzano Gallegos.

Registro digital: 230384

Instancia: Tribunales Colegiados de Circuito
Octava Época
Materia(s): Administrativa
Fuente: Semanario Judicial de la Federación. Tomo II, Segunda Parte-2,
Julio-Diciembre de 1988, página 430
Tipo: Tesis Aislada

Como se desprende de lo anterior, la prueba presuncional surge de la

concatenación de una prueba indiciaria y de las consecuencias argüidas o colegidas
de los hechos plenamente acreditados en el juicio, que para efectos del presente
caso se produce en la investigación, cuyo resultado es el descubrimiento de un
hecho ignorado. En otras palabras, la presuncional humana deriva de los hechos
que ya se encuentran probados, por lo que debe existir un enlace natural entre la
verdad conocida y la buscada con el fin de que la interpretación conduzca en una
sola dirección.

PRUEBA PRESUNCIONAL HUMANA. AL NO ESTAR REGLAMENTADA SU

INTEGRACIÓN EN EL CÓDIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES,
DEBE ACUDIRSE A LA DOCTRINA.
Los artículos 190 a 196 del ordenamiento legal invocado, regulan la prueba
presuncional, su clasificación y forma de valorarse; empero, tratándose de la
humana, no reglamenta la manera en la que se conforma; motivo por el cual,
resulta prudente acudir a la doctrina, en términos de la tesis aislada 2a.
LXIII/2001 de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.
Ahora, a la presunción humana se le ha ubicado como prueba indiciaria o
prueba por indicios, al tratarse de un razonamiento de un hecho conocido o
probado, a otro que no lo es, si entre ambos existe un enlace preciso y
directo según las reglas del criterio humano. De ahí que, el procedimiento
racional para analizar la actualización de la prueba presuncional humana,
debe seguir estándares determinados, a saber: El primero, está constituido
por los hechos base, mismos que deben encontrarse suficientemente
acreditados por cualquier medio de convicción; de tal forma que, si éstos

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no están suficientemente acreditados o han sido puestos en duda debido a

contrapruebas y contraindicios, o porque se obtuvieron ilegalmente, entonces
fallará la base probatoria de la cual debe partir imprescindiblemente la prueba
y, por tanto, la misma no podrá ser aplicada. El segundo elemento, es la
formulación de una inferencia, está sujeta a un estudio de razonabilidad,
a efecto de determinar si la misma resulta razonable, o si, por el contrario,
es arbitraria o desmedida; es decir, la inferencia debe encontrarse
acreditada inequívocamente, de tal manera que exista una conexión entre
los hechos base y los hechos consecuencia, en el sentido de que
actualizados los primeros, se debe afirmar la generación de estos últimos.
Además, la inferencia debe surgir de forma natural e inmediata de los
indicios que constituyen los hechos base, pues la eficacia de la presunción
judicial disminuirá en la medida en que las conclusiones tengan que obtenerse
a través de mayores inferencias y cadenas de silogismos. Así, la inferencia
lógica debe sustentarse en máximas de la experiencia, esto es, en una
clara idea de razonabilidad, de forma tal que el vínculo entre hechos base
y hechos consecuencia debe construirse de modo coherente. Después de
extraer las inferencias lógicas o lo que la doctrina ha denominado
presunción abstracta, el juzgador deberá proceder al análisis de todo el
material probatorio, para llevar a cabo un proceso de exclusión de cualquier
otra posible conclusión, con la intención de determinar si resulta factible la
actualización de otra hipótesis, lo cual restaría cualquier alcance a la prueba
presuncional humana. Una vez realizado lo anterior, se actualiza lo que la
doctrina ha llamado presunción concreta, misma que debe ser elemento
probatorio plasmado por el juzgador en la resolución correspondiente.

SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL DÉCIMO

PRIMER CIRCUITO.
Amparo directo 1028/2018. Leticia López Rodríguez. 7 de marzo de 2019.
Unanimidad de votos. Ponente: Juan García Orozco. Secretaria: Norma
Navarro Orozco.

Nota: La tesis aislada 2a. LXIII/2001, de rubro: "DOCTRINA. PUEDE

ACUDIRSE A ELLA COMO ELEMENTO DE ANÁLISIS Y APOYO EN LA
FORMULACIÓN DE SENTENCIAS, CON LA CONDICIÓN DE ATENDER,
OBJETIVA Y RACIONALMENTE, A SUS ARGUMENTACIONES JURÍDICAS."
citada, aparece publicada en el Semanario Judicial de la Federación y su
Gaceta, Novena Época, Tomo XIII, mayo de 2001, página 448, registro digital:
189723.

De lo anteriormente citado se advierte que la prueba presuncional humana surge

del razonamiento de un hecho probado a otro hecho que no ha sido probado. La

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prueba presuncional emerge de silogismos que llevan a una conclusión evidente y

concreta a través del criterio humano, y para que la prueba presuncional sea válida
se deben seguir los siguientes estándares determinados: a. debe surgir de los
hechos base, los cuales deben estar suficientemente acreditados por cualquier
medio de convicción; b. la formulación de una inferencia lógica debe estar
acreditada inequívocamente, de tal manera que exista una conexión directa,
evidente y coherente entre los hechos base y los hechos consecuencia; y c. una
vez extraídas las inferencias lógicas, se deberá proceder al análisis de todo el
material probatorio.

Siguiendo los estándares para determinar la prueba presuncional, en el caso

concreto se derivaría del siguiente análisis:

a. Hechos base52:

1. La Secretaría de Hacienda de Chihuahua transfirió $250,000,000.00 a cinco

empresas (nombradas en esta resolución como empresas principales), dicho pagó
se realizó bajo la justificación de prestación de servicios, los cuales la Auditoría
Superior de Chihuahua determinó que no fueron llevados a cabo y que, por el
contrario, se trató de simulaciones de contratación.
2. Los nombres de las cinco empresas principales son Despacho de Profesionistas
Futura, S.A. de C.V.; Servicios y Asesorías Samex, S.C; Servicios y Asesorías
Sisas, S.A. de C.V.; Servicios y Asesorías Sinnax, S.A de C.V.; y Jet Combustibles,
S.A. de C.V.
3. Cuatro de las cinco empresas principales a las que le transfirió los recursos la
SH, se encuentran en el supuesto del 69B del CFF, de acuerdo con la página oficial
del SAT. Y la quinta cuenta con la particularidad de que el entonces Secretario del
Comité Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario Institucional era accionista.
4. Las cuatro empresas principales que son consideradas por el SAT como
empresas fantasma fueron creadas meses antes del desvío de los recursos de
mérito.
5. Las personas morales implicadas operaron exactamente de la misma forma, es
decir, una vez recibidos los recursos los retransfirieron en cantidades más
pequeñas a diversas personas morales (nombradas en esta resolución como
subempresas).
6. Existen siete subempresas que realizaron transacciones directas con tres de las
empresas principales; una subempresa que realizó transacciones de manera

52
Consultar el apartado de Hechos probados para el detalle de la descripción de cada uno de los puntos que
a continuación se enlistan.

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indirecta con cuatro de las personas morales y una subempresa que realizó
transacciones indirectas con tres de las personas morales y transacciones directas
con una de las personas morales.
7. Cuatro de las subempresas realizaron transacciones directas entre ellas.
8. Los recursos, después de ser dispersados y mezclados con otro dinero, tuvieron
como destino final 1) llegar a concentradoras de casas de bolsa, y 2) ser retirados
en efectivo.
9. Inicialmente los $250,000,000.00 fueron divididos en 5 transferencias a cada una
de las cinco empresas, las cuales retransfirieron el monto recibido en 37
movimientos, y las subempresas que recibieron estas últimas transferencias, a su
vez retransfirieron dicho monto en 53 movimientos.
10. Los 53 movimientos tuvieron como destino final lo siguiente:
- 15 movimientos que terminaron en personas físicas que retiraron el dinero en
efectivo.
- 16 transferencias a cuentas correspondientes a concentradoras de casas de
bolsa.
- 11 movimientos que fueron retirados en efectivo por la persona moral Sepsa
Servicios Integrales, S.A. de C.V.
- 11 movimientos que no fue posible rastrear de manera precisa, debido a la falta
de respuesta de diversos bancos, advirtiendo que los últimos movimientos
rastreables quedaron concentrados en diversas subempresas.
11. Dos de las personas autorizadas para realizar movimientos en las cuentas de
la empresa Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., en BBVA Bancomer, se
encontraban afiliadas al Partido Revolucionario Institucional al momento de los
hechos.
12. La Fiscalía General del estado de Chihuahua, derivado de la denuncia
presentada por la Secretaría de la Función Pública del mismo estado, declaró
culpables a diversos funcionarios públicos por la acreditación del delito de peculado
por el desvío de recursos públicos a través de la simulación de contratos.
13. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fungía como Secretario del Comité Ejecutivo
Nacional del Partido Revolucionario Institucional.
14. Alejandro Gutiérrez Gutiérrez era accionista de las personas morales Jet
Combustibles, S.A. de C.V., Crec Desarrollos, S.A. de C.V., y Norte de Coahuila S
de PR de RL.
15. Crec Desarrollos, S.A. de C.V. llevó a cabo transacciones con Servicios y
Asesorías Samex, S.C., con Constructora Franfeca, S.A. de C.V., y con
Constructora y Abastecedora Cofex, S.A. de C.V., empresas que coadyuvaron en
el desvío de recursos.

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16. Crec Desarrollos, S.A. de C.V., también realizó transacciones con Desarrollos
Mecatrónicos Catam, S.A. de C.V., la cual, a su vez, realizó transacciones con el
Partido Revolucionario Institucional.
17. La carpeta remitida por la Fiscalía Especializada en Delitos Electorales contiene
diversas declaraciones en las cuales se señala a Alejandro Gutiérrez Gutiérrez
como artífice de la estrategia para el desvío de los recursos públicos con el fin de
beneficiar las campañas del Partido Revolucionario Institucional durante los
procesos electorales 2015-2016.
18. Uno de los accionistas de Despacho de Profesionistas Futuras, S.A. de C.V.,
se encontraba afiliado al Partido Revolucionario Institucional al momento de los
hechos.
19. Una de las socias de Servicios y Asesorías Samex, S.C. se encontraba afiliada
al partido político incoado, al momento de los hechos.
20. Una de las personas a la que le giró dos cheques Publicidad Icon, S.A. de C.V.,
inmediatamente después de recibir el recurso por parte de Servicios y Asesorías
Sisas, S.A. de C.V., al momento de los hechos se encontraba afiliada al Partido
Revolucionario Institucional.
21. Los dos cheques mencionados en el punto anterior fueron endosados a una
tercera persona, la cual además de cobrar estos dos cheques, cobró otros tres
cheques, que en dos casos le fueron endosados y en el tercero le fue girado. Dichos
cheques fueron expedidos por otra subempresa (Publicidad Recrea, S.A. de C.V.)
después de recibir el recurso por parte de Despacho de Profesionistas Futura, S.A.
de C.V.
22. Existen siete personas físicas que tienen vínculo con empresas principales y
con subempresas toda vez que en el primer caso son socias o accionistas y en el
segundo forman parte de las personas autorizadas para firmar en las cuentas de
Santander.
23. La subempresa Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. realizó operaciones con el
PRI en ejercicio 2017.

A partir de la acreditación de los hechos anteriormente expuestos es que esta

autoridad, a través de la lógica y la experiencia, infiere lo siguiente:

b. Hechos conclusión:

1. Las empresas principales operaron exactamente del mismo modo, interactuando

con mismas subempresas y personas físicas, por lo que se infiere que se
encontraban organizadas para el desvío de recursos públicos; aunado a lo anterior,
una de las socias de una de dichas empresas y un accionista de otra de las
empresas se encontraban afiliadas al PRI al momento de los hechos, enfatizando

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en que esas dos empresas se encuentran catalogadas dentro del supuesto del
artículo 69B dl CFF. Asimismo, uno de los accionistas de una más de las empresas
principales era militante y trabajador del PRI al momento de los hechos.
2. Una de las personas físicas a la que le giró dos cheques una de las subempresas
después de recibir el recurso por parte de una de las empresas principales, se
encontraba afiliada al partido político incoado, y si bien esa persona no cobró los
cheques, llama la atención que le haya girado cheques una persona moral
inmediatamente después de recibir el recurso por parte de una empresa fantasma,
además de que ambas personas morales se encuentran estrechamente
relacionadas con la operación del desvío de recursos.
3. La persona física mencionada anteriormente endosó los dos cheques a una
tercera persona, quien también cobró otros tres cheques expedidos por parte de
otra de las subempresas, inmediatamente después de recibir el recurso por parte
de otra de las empresas principales, lo que permite a esta autoridad inferir que esa
tercera persona se encontraba conectada con las cuatro personas morales con las
que tuvo contacto de manera directa e indirecta.
3. Se acreditó que el destino final de los recursos desviados en 42 casos cumplía
con las mismas características, por lo que se infiere que el destino del desvío de
los recursos también formaba parte de la estrategia.
4. Once de las cincuenta y tres cantidades dispersadas fueron retiradas en efectivo
por la persona moral Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V., la cual, dentro de las
personas autorizadas para realizar movimientos, precisamente, en las cuentas de
las que fueron retirados los recursos, tenía a dos que se encontraban afiliadas al
PRI al momento de los hechos.
5. Una de las empresas del entonces Secretario del PRI, que al mismo tiempo era
militante de dicho partido, recibió parte de los recursos desviados, lo cual quedó
acreditado como parte de una simulación de prestación de servicios, es decir, que
la empresa se prestó para desviar los recursos.
6. Otra de las empresas de las que era accionista el entonces Secretario del PRI
realizó movimientos con tres personas morales que tuvieron contacto directo con
los recursos desviados y dichas transacciones sucedieron exactamente en la
misma temporalidad que el desvío de recursos públicos de mérito. Aunado a lo
anterior, dos de las tres personas morales con las que realizó los movimientos se
encuentran dentro del supuesto del 69B del CFF, es decir, la empresa propiedad
de Alejandro Gutiérrez realizó transacciones con una persona moral inexistente, lo
que conlleva a esta autoridad a inferir, en primer lugar, que se encontraba
realizando movimientos ilegales; en segundo lugar, que tenía contacto con el resto
de las personas morales encargadas de dispersar el recurso materia de la presente
resolución.

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7. Una de las subempresas involucradas en el desvío de recursos tuvo relación

directa con el PRI en el ejercicio 2017.
8. La forma en la que operaron las empresas principales y las subempresas al
momento de desviar y dispersar el recurso, y la interconexión que existía entre
todas ellas, lleva a esta autoridad a inferir que se maquinó la estrategia de tal forma
que fuera imposible rastrear el recurso.

c. Ahora bien, del análisis del resto del material probatorio que conforma el
expediente al que le pone fin la presente resolución, se advierte que no existe
ninguna prueba que desvirtúe lo anterior, lo cual se afirma debido a que de la
totalidad del caudal probatorio, lejos de desacreditarse los hechos conclusión, se
refuerzan y se confirman, pues los estados de cuenta bancarios remitidos por la
CNBV, la información remitida por el SAT, la información remitida por la DEPPP, la
información extraída del SIGER, así como el dictamen de la Auditoría Superior de
Chihuahua, en concatenación con el resto de las pruebas, confirman lo manifestado
en los hechos denunciados y en las pruebas con la que acreditaron su dicho los
quejosos.

Sin embargo, no existe ninguna prueba que evidencie que el recurso entró a las
arcas del Partido Revolucionario Institucional razón por la cual esta autoridad no
puede aseverar que el recurso benefició al partido político antecitado, lo que queda
probado es que existió desvío de recursos públicos a través de diversas personas
físicas y morales que se considera deben ser investigadas por las autoridades
competentes.

Conclusiones

Es por las razones anteriormente descritas que esta autoridad colige que el cúmulo
y relación de las cuestiones de hecho llevan a concluir que el desvío de recursos no
se encontraba directamente relacionado con el Partido Revolucionario Institucional
y por ende no benefició al partido antecitado, pues se tiene certeza de lo siguiente:

• Que la Secretaría de Hacienda de Chihuahua desvió $250,000,000.00 a

través de cinco empresas, las cuales, a su vez, se encargaron de dispersar
el recurso con otras subempresas y personas físicas, desdibujando la ruta
trazada.

• Que el cúmulo de las empresas y subempresas involucradas se encontraban

interconectadas entre sí, operaban de manera organizada y con un mismo
fin común.

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• Que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez fungía como Secretario del Comité

Ejecutivo Nacional del Partido Revolucionario Institucional al momento de los
hechos.

• Que Alejandro Gutiérrez Gutiérrez se encontraba afiliado al partido político

antecitado, al momento de los hechos.

• Que una de sus empresas (Jet combustibles S.A. de C.V.) recibió de manera
directa recursos de la Secretaría de Hacienda.

• Que otra de las personas morales de las que formaba parte Alejandro
Gutiérrez (Crec Desarrollos, S.A. de C.V.) tuvo relación con tres de las
personas morales (Constructora Franfeca S.A de C.V, Constructora y
Abastecedora Cofex S.A. de C.V, y, Servicios y Asesorías Samex, S.A. de
C.V.) que coadyuvaron en la desviación de recursos públicos, de las cuales
dos son empresas fantasma (Franfeca y Samex) y una de ellas tuvo vínculo
directo con el recurso desviado (Samex).

• Que Crec Desarrollos, S.A. de C.V. a su vez tuvo relación con dos empresas
que fueron proveedores del PRI en 2016. (Radiomovil Dipsa, S.A. de C.V. y
Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de C.V.)

• Que otra más de las empresas de las que formaba parte el Secretario del
PRI, Norte de Coahuila S de PR de RL, también realizó transacciones con
Radiomovil Dipsa, S.A. de C.V. y Desarrollos Mecatrónicos Catam S.A. de
C.V.

• Que las interacciones de las empresas de Alejandro Gutiérrez con las

empresas encargadas del desvío y dispersión de los recursos aconteció en
la misma temporalidad que el desvío y dispersión de recursos.

• Que no se considera un hecho azaroso que las empresas de Alejandro

Gutiérrez hayan interactuado con las empresas encargadas del desvío y
dispersión del recurso, del mismo modo y en la misma temporalidad.

• Que dentro de las constancias de la Fiscalía Especializada en Delitos

Electorales se encuentran las declaraciones ministeriales en las que se
señala en múltiples ocasiones al entonces Secretario del CEN del PRI, como

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artífice y operador del desvío de recursos con el fin de beneficiar al Partido

Revolucionario Institucional, lo cual si bien no se considera determinante,
fortalece las conclusiones y hallazgos de esta autoridad.

• Que Servicios y Asesorías Samex, S.C., fue una de las cinco empresas
principales que recibieron recursos directamente de la Secretaría de
Hacienda de Chihuahua y comenzó con la dispersión.

• Que Servicios y Asesorías Samex, S.C., se encuentra dentro del supuesto

del artículo 69B del Código Fiscal de la Federación, es decir, está catalogada
por el SAT como empresa fantasma.

• Que una de las accionistas (María Martha García Hernández) de Servicios y

Asesorías Samex, S.C. se encontraba afiliada al Partido Revolucionario
Institucional al momento de los hechos.
Persona Persona moral Afiliación PRI
(Inicio a fin)
Entidad
María Martha García Hernández Servicios y Asesorías Antes del 13/09/2012 a 25/01/2020
Samex, S.A. de C.V. Baja California Sur
Antes del 13/09/2012 a 29/01/2020
Chihuahua
15/07/1965 a 27/01/2020
Tamaulipas

• Que Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., fue una de las cinco
empresas principales que recibieron recursos directamente de la Secretaría
de Hacienda de Chihuahua y comenzó con la dispersión.

• Que Despacho de Profesionistas Futura, S.A. de C.V., se encuentra dentro

del supuesto del artículo 69B del Código Fiscal de la Federación, es decir,
está catalogada por el SAT como empresa fantasma.

• Que uno de los socios (José Manuel Ramírez García) de Despacho de

Profesionistas Futura, S.A. de C.V. se encontraba afiliado al Partido
Revolucionario Institucional al momento de los hechos.

Persona Persona moral Afiliación PRI

(Inicio a fin)
Entidad
José Manuel Ramírez García Despacho de 03/27/2019 a 18/07/2020
Profesionistas Futura, Ciudad de México
S.A. de C.V. Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Tamaulipas

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Persona Persona moral Afiliación PRI

(Inicio a fin)
Entidad
Antes del 13/09/2012 a 25/01/2020
Durango
Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Puebla
29/04/2015 a 27/01/2020
Querétaro
10/11/2012 a 27/01/2020
Veracruz

• Que Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., fue una de las cinco
empresas principales que recibieron recursos directamente de la Secretaría
de Hacienda de Chihuahua y comenzó con la dispersión.

• Que Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., se encuentra dentro del

supuesto del artículo 69B del Código Fiscal de la Federación, es decir, está
catalogada por el SAT como empresa fantasma.

• Que una de las personas físicas (Jesús Huerta Morales) a la que se le giraron
dos cheques inmediatamente después de recibir dinero por parte de
Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V., al momento de los hechos se
encontraba afiliado al Partido Revolucionario Institucional.
Persona Subempresa que giró Afiliación PRI
los cheques con dinero (Inicio a fin)
proveniente de Sisas Entidad
Jesús Huerta Morales Publicidad Icon, S.A. de Antes del 13/09/2012 a 28/04/2020
C.V. Puebla

• Que la persona (Maximiliano Montoya Benítez) a la que se le endosaron los

dos cheques anteriores por parte de un militante del PRI, también le fueron
endosados dos cheques y girado un tercer cheque por otra persona, emitidos
por parte de Publicidad Recrea, S.A. de C.V. inmediatamente después de
que la subempresa recibió el recurso por parte de Despacho de
Profesionistas Futura, S.A. de C.V., por lo que se colige que las tres
personas físicas y las cuatro personas morales, por un lado, se encontraban
interconectadas entre ellas y, por otro, conectadas con el PRI, además de
que hay que recordar que se ha acreditado que tanto las personas físicas
como las personas morales se encuentran vinculadas entre sí, de un modo
u otro.

• Que parte del recurso terminó en manos de Sepsa Servicios Integrales, S.A.
de C.V., en donde dos de las personas autorizadas (Gerardo Sánchez Ríos

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y Luis Martín Escalante Lugo) para realizar movimientos en las cuentas de

las que era titular en BBVA Bancomer, se encontraban afiliadas al PRI al
momento de los hechos.
• Persona autorizada Terminación cuenta Afiliación PRI
BBVA Bancomer (Inicio a fin)
Entidad
Gerardo Sánchez Ríos 152 01/12/2009 a 23/01/2020
562 Durango
424
Luis Martín Escalante Lugo 424 Antes del 13/09/2012 a 27/01/2020
Sinaloa

• Que existen diversas personas físicas que tienen relación con más de una
de las personas morales involucradas.

Persona moral en la que autoriza a Persona moral de la que es

firmar en cuenta de Santander Persona física accionista, familiar de
accionista o emitió
cheques a su favor
Constructora y Abastecedora Cofex, Sandibel Gallardo Gallardo Servicios y Asesorías Samex,
S.A. de C.V. S.A. de C.V.
Servicios y Asesorías Samex, S.A. de Sandibel Gallardo Gallardo -Socia-
C.V.
Constructora Invelco, S.A. de C.V. María de Lourdes Gallardo Carrillo Despacho de Profesionistas
Despacho de Profesionistas Futura, María de Lourdes Gallardo Carrillo Futura, S.A. de C.V.
S.A. de C.V. -Socia-
Comercializadora Vezcu, S.A. de C.V. Jonathan Jesús Saliano Gallardo Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-
Publicidad Espora, S.A. de C.V. Alejandro Martínez Carriola Constructora Franfeca S.A de
C.V.53
-emitió cheque
Publicidad Icon, S.A. de C.V. Giovanna Itzel Saliano Gallardo Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-Socia-
Publicidad Recrea, S.A. de C.V. Santa Saliano González Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-
Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de Aaron Talavera Mejía Servicios y Asesorías Sisas,
C.V. S.A de C.V
-socio-

Persona moral en la que autoriza a Persona moral de la que es

firmar en cuenta Persona física accionista, familiar de
accionista o emitió
cheques a su favor
Servicios y Asesorías Pragmatics S.A de Alejandro Martínez Carriola Constructora Franfeca S.A de
C.V C.V.54
-emitió cheque

53
Se marca en color azul al ser dinero proveniente de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.
54
Se marca en color azul al ser dinero proveniente de Servicios y Asesorías Sisas, S.A. de C.V.

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Persona moral en la que autoriza a Persona moral de la que es

firmar en cuenta Persona física accionista, familiar de
accionista o emitió
cheques a su favor
Constructora Franfeca S.A de C.V. Jonathan Jesús Saliano Servicios y Asesorías Sisas,
Gallardo S.A de C.V
-familiar-
Comercializadora Sinex S.A de C.V Santa Saliano González Servicios y Asesorías Sisas,
S.A de C.V
-familiar-

• Que Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V. tuvo relación directa con el PRI en
Colima durante el año 2017 y a también tuvo relación con tres de las
empresas principales vinculadas.

• Que no obstante lo anterior no existe ninguna prueba en donde conste que

el dinero entró a las arcas del Partido Revolucionario Institucional.

En suma, esta autoridad después de una ardua investigación no encontró prueba

directa alguna de que el recurso haya beneficiado las campañas del Partido
Revolucionario Institucional. Por lo anteriormente expuesto, este Consejo General
no advierte elementos suficientes para acreditar la existencia de una conducta
infractora en materia de fiscalización consistente en la aportación de ente prohibido
por interpósita persona reprochable al Partido Revolucionario Institucional, por lo
que se concluye que no se vulneró lo previsto en los artículos 25, numeral 1, inciso
i), con relación al artículo 54, numeral 1 de la Ley General de Partidos Políticos, por
tanto, se declara infundada la presente Resolución.

4.4 Vista a la Unidad Técnica de lo Contencioso Electoral

Se considera ha lugar a dar vista a la Unidad Técnica de lo Contencioso Electoral

del Instituto Nacional Electoral a efecto de que, en función de sus atribuciones, esta
determine lo conducente, lo anterior tomando en consideración lo dispuesto por el
artículo 15 numeral 1 del Reglamento de Fiscalización, el cual refiere que de
advertirse una posible violación a disposiciones jurídicas que no se encuentren
relacionadas con esta materia, la Comisión, a través de la Unidad Técnica podrá
proponer dar vista a las autoridades que se estimen competentes.

Esto es así, ya que, de las investigaciones realizadas dentro del presente

procedimiento sancionador en materia de fiscalización, se detectaron diversas
personas físicas y morales, las cuales se describen a lo largo de la presente
resolución, que estuvieron involucradas en el desvío de recursos al efectuar

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transacciones bancarias entre ellas con el fin de encubrir el origen del recurso
desviado y que no dieron respuesta a esta autoridad.

v Publicidad Icon S.A de C.V

v Constructora y Abastecedora Cofex S.A de C.V.
v Casa de Bolsa Ve por más S.A de C.V
v Alejandro Gutiérrez Gutiérrez
v Alejandro Martínez Carriola
v Maximiliano Montoya Benítez
v Elizandert Morales Orosco
v David Cruz Roque
v Ernesto Fernández Mora

Aunado a lo anterior Value, S.A. de C.V. Casa de Bolsa y Vector, Casa de Bolsa,
SA de CV negaron la información a esta autoridad argumentando lo establecido en
el artículo 192 de la Ley de Mercado de Valores el cual establece que las casas de
bolsa en ningún caso podrán dar noticias o información de las operaciones que
realicen o servicios que proporcionen, sino a titulares, comitentes, mandantes,
fideicomitentes, fideicomisarios, beneficiarios, representantes legales de los
anteriores o quienes tengan otorgado poder para disponer de la cuenta o para
intervenir en la operación o servicio, salvo cuando las pidieren, la autoridad judicial
en virtud de providencia dictada en juicio en el que el titular sea parte o acusado y
las autoridades hacendarias federales, por conducto de la Comisión, para fines
fiscales.

Por lo anterior es de relevancia hacer del conocimiento de la Unidad Técnica de lo

Contencioso Electoral de la Secretaría Ejecutiva de este Instituto, para que
determine lo que en derecho corresponda respecto a las personas físicas y morales
involucradas, por lo que se ordena la presente vista.

4.5 Vista a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público.

Se considera ha lugar a dar vista a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a efecto de que, en función de sus
atribuciones, esta determine lo conducente, lo anterior tomando en consideración lo
dispuesto por el artículo 15 numeral 1 del Reglamento de Fiscalización, el cual

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refiere que de advertirse una posible violación a disposiciones jurídicas que no se

encuentren relacionadas con esta materia, la Comisión, a través de la Unidad
Técnica podrá proponer dar vista a las autoridades que se estimen competentes.

Lo anterior en razón de que dicha autoridad es la responsable de supervisar la

transparencia de los procesos relacionados con el lavado de dinero, y toda vez que
la mayoría del recurso terminó en efectivo, por lo anterior es de relevancia hacer del
conocimiento de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, para que determine
lo que en derecho corresponda respecto a las personas físicas y morales
involucradas, por lo que se ordena la presente vista.

4.6 Vista al Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público.

Se considera ha lugar a dar vista al Servicio de Administración Tributaria de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público a efecto de que, en función de sus
atribuciones, esta determine lo conducente, lo anterior tomando en consideración lo
dispuesto por el artículo 15 numeral 1 del Reglamento de Fiscalización, el cual
refiere que de advertirse una posible violación a disposiciones jurídicas que no se
encuentren relacionadas con esta materia, la Comisión, a través de la Unidad
Técnica podrá proponer dar vista a las autoridades que se estimen competentes.

Lo anterior toda vez que la empresa Sepsa Servicios Integrales, S.A. de C.V. realiza
actividades vulnerables al dedicarse al resguardo y repartición de valores en
cantidades de dinero sumamente considerables, por lo anterior es de relevancia
hacer del conocimiento del Servicio de Administración Tributaria, para que
determine lo que en derecho corresponda respecto a las personas físicas y morales
involucradas, por lo que se ordena la presente vista.

4.7 Vista a la Unidad de Inteligencia Financiera México de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público

Se considera ha lugar a dar vista a la Unidad de Inteligencia Financiera de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público a efecto de que, en función de sus
atribuciones, esta determine lo conducente, lo anterior tomando en consideración lo
dispuesto por el artículo 15 numeral 1 del Reglamento de Fiscalización, el cual
refiere que de advertirse una posible violación a disposiciones jurídicas que no se
encuentren relacionadas con esta materia, la Comisión, a través de la Unidad
Técnica podrá proponer dar vista a las autoridades que se estimen competentes.

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Lo anterior toda vez que se considera que el cúmulo de personas morales

involucradas con el desvío de recursos públicos de mérito deben ser investigadas
por la autoridad antecitada, por lo anterior es de relevancia hacer del conocimiento
de la Unidad de Inteligencia Financiera México, para que determine lo que en
derecho corresponda respecto a las personas físicas y morales involucradas, por lo
que se ordena la presente vista.

4.8 Vista a la Secretaría Ejecutiva del Instituto Nacional Electoral.

Se considera ha lugar a dar vista a la Secretaría Ejecutiva del Instituto Nacional

Electoral a efecto de que, en función de sus atribuciones, esta determine lo
conducente, lo anterior tomando en consideración lo dispuesto por el artículo 15
numeral 1 del Reglamento de Fiscalización, el cual refiere que de advertirse una
posible violación a disposiciones jurídicas que no se encuentren relacionadas con
esta materia, la Comisión, a través de la Unidad Técnica podrá proponer dar vista a
las autoridades que se estimen competentes.

Esto es así toda vez que la institución bancaria denominada BBVA México, S.A.
Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero BBVA México fue omisa en brindar
toda la información que esta autoridad le requirió con el fin de allegarse de mayores
elementos probatorios que lo allegaran a la verdad legal lo que entorpeció la
correcta función investigadora, por lo anterior es de relevancia hacer del
conocimiento de la Secretaría Ejecutiva del INE, para que determine lo que en
derecho corresponda respecto a la institución bancaria antecitada, por lo que se
ordena la presente vista.

En atención a los Antecedentes y Considerandos vertidos, y en ejercicio de

las atribuciones que le confieren a este Consejo General los artículos 35,
numeral 1; 44, numeral 1, incisos j), y aa) de la Ley General de Instituciones y
Procedimientos Electorales, se:

RESUELVE

PRIMERO. Se declara infundado el presente procedimiento administrativo

sancionador de queja en materia de fiscalización instaurado en contra del Partido
Revolucionario Institucional, en los términos del Considerando 4.3, Apartado B.1
de la presente Resolución.

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SEGUNDO. Se declara infundado el presente procedimiento administrativo

sancionador de queja en materia de fiscalización instaurado en contra del Partido
Revolucionario Institucional, en los términos del Considerando 4.3, Apartado B.2
de la presente Resolución.

TERCERO. Se da vista a la Unidad Técnica de lo Contencioso Electoral de este

Instituto Nacional Electoral, en términos del Considerando 4.4 de la presente
Resolución.

CUARTO. Se da vista a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en términos del Considerando 4.5 de la
presente Resolución.

QUINTO. Se da vista a la Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público, en términos del Considerando 4.6 de la presente
Resolución.

SEXTO. Se da vista a la Unidad de Inteligencia Financiera México de la Secretaría

de Hacienda y Crédito Público, en términos del Considerando 4.7 de la presente
Resolución.

SÉPTIMO. Se da vista a la Secretaría Ejecutiva del Instituto Nacional Electoral, en

términos del Considerando 4.8 de la presente Resolución.

OCTAVO. Notifíquese la presente Resolución a los partidos Morena, Acción

Nacional, de la Revolución Democrática y Revolucionario Institucional.

NOVENO. En términos de lo dispuesto en el artículo 40 de la Ley General del

Sistema de Medios de Impugnación en Materia Electoral, el recurso que procede en
contra de la presente determinación es el denominado "recurso de apelación", el
cual según lo previsto en los numerales 8 y 9 del mismo ordenamiento legal se debe
interponer dentro de los cuatro días contados a partir del día siguiente a aquél en
que se tenga conocimiento del acto o resolución impugnado, o se hubiese notificado
de conformidad con la ley aplicable, ante la autoridad señalada como responsable
del acto o resolución impugnada.

DÉCIMO. En su oportunidad archívese el presente expediente como asunto total y

definitivamente concluido.

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La presente Resolución fue aprobada en lo general en sesión extraordinaria del

Consejo General celebrada el 30 de marzo de 2023, por siete votos a favor de las y
los Consejeros Electorales, Norma Irene De La Cruz Magaña, Doctor Uuc-kib
Espadas Ancona, Doctora Adriana Margarita Favela Herrera, Carla Astrid
Humphrey Jordán, Maestra Dania Paola Ravel Cuevas, Doctor José Roberto Ruiz
Saldaña y del Consejero Presidente, Doctor Lorenzo Córdova Vianello, y cuatro
votos en contra de la Consejera y los Consejeros Electorales, Maestro José Martín
Fernando Faz Mora, Doctor Ciro Murayama Rendón, Maestro Jaime Rivera
Velázquez y Maestra Beatriz Claudia Zavala Pérez.

Se aprobó en lo particular por lo que hace a dar vista a la Secretaría Ejecutiva por
falta de respuesta a requerimientos de la Unidad Técnica de Fiscalización, por
votación unánime de las y los Consejeros Electorales, Norma Irene De La Cruz
Magaña, Doctor Uuc-kib Espadas Ancona, Doctora Adriana Margarita Favela
Herrera, Maestro José Martín Fernando Faz Mora, Carla Astrid Humphrey Jordán,
Doctor Ciro Murayama Rendón, Maestra Dania Paola Ravel Cuevas, Maestro Jaime
Rivera Velázquez, Doctor José Roberto Ruiz Saldaña, Maestra Beatriz Claudia
Zavala Pérez y del Consejero Presidente, Doctor Lorenzo Córdova Vianello.

EL CONSEJERO PRESIDENTE DEL EL SECRETARIO DEL

CONSEJO GENERAL CONSEJO GENERAL

DR. LORENZO CÓRDOVA LIC. EDMUNDO JACOBO

VIANELLO MOLINA

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