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Trabajo Final de Regimen Tributario II
Trabajo Final de Regimen Tributario II
A continuac
JUAN MATOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
EXPRESADO EN RD$
ACTIVOS 2016
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 600,000
CUENTAS POR COBRAR 450,000
ANTICIPOS DE ISR 35,000
INVENTARIOS 650,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,735,000
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 450,000
EDIFICACIONES 450,000
MUEBLES DE OFICINA 95,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 995,000
TOTAL ACTIVOS 2,730,000
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS
PRÉSTAMOS POR PAGAR 450,000
CUENTAS POR PAGAR 540,000
CAPITAL
PATRIMONIO 800,000
BENEFICIOS ACUMULADOS 617,000
BENEFICIOS DEL PERIODO 323,000
TOTAL CAPITAL 1,740,000
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 2,730,000
odo terminado del 2018. A continuación, se presentan los estados financieros para tales fines.
JUAN MATOS
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
EXPRESADO EN RD$
INGRESOS 2016
INGRESOS POR VENTAS 1,350,000
OTROS INGRESOS 35,000
TOTAL INGRESOS 1,385,000 Se requiere:
Preparar la declaración jurada de personas física
utilizando el formulario IR-1 que corresponde según
COSTO DE VENTA
el año de la declaración a la fecha de cierre de la
INVENTARIO INICIAL 450,000 tarea.
COMPRAS LOCALES 670,000
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA
1,120,000
VENTA
INVENTARIO FINAL 125,000
COSTO DE VENTA 995,000
I. -GASTOS EN EDUCACIÓN
RNC/CEDULA TIPO ID NIVEL NCF FECHA VALOR DEPENDIENTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 TOTAL -
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS Anexo RD
REGISTRO DE DEPENDIENTES
AÑO FISCAL
Versión 2018 2023
031-0220350-6
I. -RELACIÓN DE DEPENDIENTES
FECHA NACIMIENTO CEDULA PRIMERO APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE SEGUNDO NOMBRE RELACIÓN
1 Contribuyente
2 Hijo (a)
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
Anexo A
DATOS COMPLEMENTARIOS AÑO FISCAL
2023
Versión 2018
10 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
16 OTROS
27 OTRAS RETENCIONES
7 DEVOLUCIONES S/VENTAS -
8 DESCUENTOS S/VENTAS -
9 INGRESOS POR SALARIOS +
10 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
11 INTERESES POR INVERSIONES FINANCIERAS DE INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS +
12 VENTAS DE BIENES DE CAPITAL +
13 INGRESOS POR DIVIDENDOS +
14 TOTAL INGRESOS (Casillas 1+2+3+4+5+6-7-8+9+10+11+12+13) = 1,385,000.00
23 SEGUROS +
24 APORTACION SEGURIDAD SOCIAL +
25 APORTE INFOTEP +
26 OTROS GASTOS DE PERSONAL +
27 TOTAL GASTOS DE PERSONAL (Sumar Casillas 21+22+23+24+25+26) = -
IV. 28 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES +
29 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (LEY No. 392-07) +
30 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (PERSONAS FISICAS Y MORALES) +
SUMINISTROS Y
GASTOS POR
SERVICIOS
46 RELACIONES PUBLICAS +
47 +
GASTOS DE
PUBLICIDAD
48 VIAJES +
49 PROMOCIONES +
50 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION +
51 TOTAL GASTOS DE REPRESENTACION (Sumar Casillas 46+47+48+49+50) = -
VIII. 52 PRIMAS DE SEGUROS +
DEDUCCIONES
ADMITIDAS
67 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES DE IMP. SOBRE LA RENTA (Restar Casillas 14-20-27-36-37-45-51-55-63-66) = 323,000.00
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS IR-1
DECLARACIÓN JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FÍSICAS
AÑO FISCAL 2023
Versión 2018
TELÉFONO
809-5326-3625 juanmatos@gmail.com SI NORMAL
4 INGRESOS POR DIVIDENDOS (Viene de la casilla 13 "Ingresos por Dividendos" del Anexo B) - 4 -
5 RENTA NETA (O PERDIDA) (Casillas 1+2-3-4) = 5 323,000.00
6 EXENCIÓN CONTRIBUTIVA (Solo aplica para los que no reportan costos o gastos) - 6 - 323000
7 EXENCIÓN GASTOS EN EDUCACIÓN (No exceder 10% de las casillas 5-6 y el 25% de la Exención Contributiva) - 7 - 416,220.00
IV.
PARA USO DE
Cédula 031-0220350-6
En calidad de contador
Fecha Firma
Versión 2018
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DECLARACION JURADA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS FISICAS
CALCULO DE ANTICIPOS
CALCULO RENTA NETA
RENTA NETA IMPONIBLE (Casilla 10 del IR-1) = 323,000.00
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTAS DE ACCIONES (Casilla 8 del IR-1) - -
GANANCIA DE CAPITAL POR VENTA Y/O APORTE EN NATURALEZA DE INMUEBLES (Casilla 9 del IR-1) - -
RENTA NETA IMPONIBLE SUJETA AL PAGO DE ANTICIPOS = 323,000.00
IMPUESTO LIQUIDADO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS (Aplica tasa a la Renta Neta Imponible) = 48,450.00
TOTAL DE RETENCIONES (Casilla 13 del IR-1) - -
IMPUESTO LIQUIDADO NETO SUJETO AL PAGO DE ANTICIPOS = 48,450.00
ANTICIPOS GENERADOS
JUNIO + 24,225.00
SEPTIEMBRE + 14,535.00
DICIEMBRE + 9,690.00
TOTAL = 48,450.00