Contabilidad Tributaria y Laboral

Semana 5

Ficha de trabajo
1. Objetivo: Resolver el caso práctico relacionado a la liquidación del IGV y el impuesto a la
renta.

2. Indicaciones:

3.1. Cada equipo deberá leer el siguiente caso:

La empresa “Los Jazmines S.A.C.” con RUC Nº 20123456789 acogido en el Régimen

General Tributario, ha realizado en el mes de abril de 2023 las siguientes
operaciones:

01-04 Vende mercadería con factura Nº F001-803 a la empresa El Rey S.A.C. por S/
36,000.00 más el IGV y se cancela con cheque.

01-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV a un

precio de venta deS/ 16,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV S/
3,600.00, según factura Nº F001-804.

02-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV por el
valor de S/ 56,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV por el importe de S/
7,600.00, según factura Nº F001-805.

04-04 Con factura Nº F001-806 vende mercadería a comercial Estrella del Sur por
US$ 5,000.00, más el IGV al contado.

06-04 Vende mercaderías exoneradas del IGV al contado a comercial El Trébol por
el importe de S/ 8,200.00, según factura Nº F001-807.

08-04 Compra 03 escritorios a S/ 750.00 c/u y 05 sillas giratorias a S/ 250.00 c/u

incluido IGV, según factura Nº F002-300 a muebles Arica S.R.L, y se cancela
con cheque.

11-04 Comercial Estrella del Sur S.C.R.L. efectúa la devolución parcial de

mercaderías, cuya venta se efectuó con factura Nº F001-806 por el valor de
US$ 1,500.00 más el IGV, por lo que la empresa emite la nota de crédito Nº
F001-501.

13-04 Adquiere mercaderías a la empresa El Salvador S.A.C. por un valor de US$

12,500.00 incluido IGV, según factura Nº F002-426 y se cancela con cheque.

15-04 Venta de mercaderías realizada a consumidores finales, se encuentran

incluidas con el IGV y son las siguientes:

Boleta de venta Nº E001-901 S/ 560.00

Boleta de venta Nº E001-902 650.00

Boleta de venta Nº E001-903 700.00

Boleta de venta Nº E001-904 620.00

Boleta de venta Nº E001-905 680.00

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Semana 5

20-04 Se compra mercaderías exoneradas del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por el
importe de S/ 8,000.00, según factura Nº F001-726.

21-04 Se compra mercaderías exoneradas del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por el
importe de S/ 15,000.00, según factura Nº F001-738.

22-04 Se compra mercaderías exoneradas del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por el
importe de S/ 35,000.00, según factura Nº F001-740.

22-04 Vende mercaderías gravadas con el IGV. Precio de venta S/ 2,500 a un

consumidor final, Luis Montero Ramos, identificado con DNI Nº 09265984;
según boleta de venta Nº E001-906.

23-04 Se compra mercaderías gravada con del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por
el valor de venta de S/ 9,000.00, según factura Nº F001-754.

25-04 Se compra mercaderías gravada con del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por
el importe de S/ 19,000.00, según factura Nº F001-755.

28-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV por el
valor de S/ 26,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV por el importe de S/
12,600.00, según factura Nº F001-808.

28-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV, precio
de venta S/ 36,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV de S/ 12,600.00,
según factura Nº F001-809.

29-04 Se compra mercaderías gravada con del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L.,
valor de venta de S/ 10,000.00, según factura Nº F001-758.

30-04 Cancela el recibo de energía eléctrica emitido a nombre del propietario del
local por el importe de S/ 690.00 incluido el IGV, el mismo que tiene fecha de
vencimiento el 04.05.22 y el contrato de arrendamiento se encuentra
legalizado.