FINCEN

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Publicado: 24 de marzo de 2023
Red de ejecución de delitos financieros
Departamento del Tesoro de EE. UU.
Washington, DC 20220
Informes de información sobre beneficiarios reales

Preguntas frecuentes
Estas Preguntas frecuentes son únicamente explicativas y no complementan ni modifican ninguna
obligación impuesta por ley o reglamento. Consulte la Regla de presentación de informes de información
sobre beneficiarios reales, disponible en www.fincen.gov/boi. para obtener detalles sobre disposiciones
específicas. FinCEN espera publicar más directrices en el futuro.
Las preguntas sobre cualquiera de estos contenidos pueden dirigirse a https://www.fincen.gov/contact.
1. ¿Qué es la información sobre beneficiarios reales?
La información sobre beneficiarios reales se refiere a información de identificación sobre las

personas que directa o indirectamente poseen o controlan una empresa.
[Emitido el 24 de marzo de 2023]
2. ¿Por qué las empresas tienen que reportar información sobre beneficiarios reales al
Departamento del Tesoro de EE. UU.?
Muy pocos estados o territorios de EE. UU. exigen que las empresas revelen información sobre sus
beneficiarios reales: las personas que poseen o controlan las empresas. Esta falta de transparencia
permite que delincuentes, funcionarios corruptos y otros malos actores oculten sus identidades y laven
fondos ilícitos a través de Estados Unidos utilizando empresas fantasma y fachada. Esto, a su vez,
perjudica a los estadounidenses comunes y corrientes porque la falta de transparencia da como
resultado un campo de juego desigual para las empresas estadounidenses honestas y legítimas.
La inaccesibilidad a la información sobre los beneficiarios finales también dificulta que las
fuerzas del orden rastreen y procesen la actividad delictiva.
En 2021, el Congreso, con apoyo bipartidista, promulgó la Ley de Transparencia Corporativa para
abordar este problema. La Ley de Transparencia Corporativa exige que ciertos tipos de entidades
estadounidenses y extranjeras proporcionen información sobre sus beneficiarios finales a la Red de
Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro, comúnmente conocida como FinCEN.
FinCEN es responsable de salvaguardar el sistema financiero estadounidense del uso ilícito. Sujeto
a estrictas salvaguardas y controles, FinCEN divulgará la información sobre beneficiarios reales reportada
a ciertas autoridades gubernamentales autorizadas, instituciones financieras y otros usuarios
autorizados.
1
Al recopilar información sobre beneficiarios reales y compartirla con las fuerzas del orden, instituciones financieras y
otros usuarios autorizados, FinCEN hace que sea más difícil para los malos actores ocultar o beneficiarse de sus
ganancias obtenidas ilícitamente. Las empresas que proporcionen información sobre beneficiarios reales contribuirán
a este importante objetivo.
3. ¿Mi empresa debería reportar información sobre beneficiarios finales ahora?
No. Nadie necesita reportar información sobre beneficiarios reales a FinCEN hasta el 1 de enero de 2024.
Actualmente, FinCEN no acepta ningún informe de información sobre beneficiarios reales.
4. ¿Cuándo debo informar la información sobre el beneficiario final de mi empresa?

a FinCEN?
Una empresa informante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrá hasta el 1 de
enero de 2025 para presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales.
Una empresa informante creada o registrada a partir del 1 de enero de 2024 tendrá 30 días para presentar su informe
inicial de información sobre beneficiarios reales. Este plazo de 30 días corre desde el momento en que la empresa
recibe el aviso real de que su creación o registro es efectivo, o después de que un secretario de estado u oficina similar
proporciona por primera vez un aviso público de su creación o registro, lo que ocurra primero.
5. ¿Cuándo aceptará FinCEN informes de información sobre beneficiarios reales?
La FinCEN comenzará a aceptar informes de información sobre beneficiarios reales el 1 de enero de 2024. Los
informes de información sobre beneficiarios reales no se aceptarán antes de esa fecha.
6. ¿Se cobrará una tarifa por presentar un informe de información sobre beneficiarios reales a FinCEN?
No. No se cobrará ninguna tarifa por enviar su informe de información sobre beneficiarios reales a FinCEN.
2
7. ¿Qué empresas deberán presentar información sobre beneficiarios reales a FinCEN?
Ciertas empresas, denominadas “empresas informantes”, deberán informar su información sobre beneficiarios
reales a FinCEN. Hay dos tipos de empresas declarantes: empresas declarantes nacionales y empresas
declarantes extranjeras.
Una empresa nacional de informes se define como:
•una corporación,
•una sociedad de responsabilidad limitada, o
•cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o
cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu india.
Una empresa declarante extranjera es cualquier entidad que sea:
•una corporación, sociedad de responsabilidad limitada u otra entidad constituida conforme a la ley de un
país extranjero, Y
•registrado para hacer negocios en cualquier estado de EE. UU. o en cualquier jurisdicción tribal, por
la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar según la ley de
un estado de EE. UU. o una tribu india.
Si tuvo que presentar un documento ante una oficina estatal o de nivel tribal indígena, como un secretario de estado, para
crear su empresa, o registrarla para hacer negocios si es una empresa extranjera, entonces su empresa es una empresa
que presenta informes, a menos que se aplica una exención.
Para las definiciones de compañías informantes nacionales y extranjeras, un “estado” significa cualquier estado de los
Estados Unidos, el Distrito de Columbia, el Estado Libre Asociado de Puerto Rico, el Estado Libre Asociado de las Islas
Marianas del Norte, Samoa Americana, Guam, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos. Islas y cualquier otra
mancomunidad, territorio o posesión de los Estados Unidos.
8. ¿Existen exenciones del requisito de presentación de informes?
Sí. La Ley de Transparencia Corporativa exime a 23 tipos de entidades del requisito de presentación de información
sobre el beneficiario real. A continuación se muestra una lista de los tipos de entidades que están exentas:
(i) Ciertos tipos de emisores que reportan valores.i
(ii) Una autoridad gubernamental estadounidense.ii
3
(iii) Ciertos tipos de bancos.iii
(iv) Cooperativas de crédito federales o estatales según se definen en la sección 101 de la Ley Federal de
Cooperativas de Crédito.
(en) Cualquier sociedad de cartera bancaria según se define en la sección 2 de la Ley de sociedades de
cartera bancaria de 1956, o cualquier sociedad de cartera de ahorros y préstamos según se define en la
sección 10(a) de la Ley de préstamos para propietarios de viviendas.
(nosotros) Ciertos tipos de empresas de transmisión de dinero o de servicios monetarios. IV
(vii) Cualquier corredor o comerciante, según se define en la sección 3 de la Ley de Bolsa de Valores
de 1934, que esté registrado según la sección 15 de esa Ley (15 USC 78o).
(viii) Bolsas de valores o agencias de compensación según se definen en la sección 3 de la Ley

de Bolsa de Valores de 1934, y que estén registradas según las secciones 6 o 17A de esa Ley.
(ix) Ciertos otros tipos de entidades registradas ante la Comisión de Bolsa y Valores según la Ley de
Bolsa de Valores de 1934.v
(X) Ciertos tipos de empresas de inversión según se definen en el artículo 3 de la Ley de

Sociedades de Inversión de 1940, o asesores de inversiones según se definen en el artículo
202 de la Ley de Asesores de Inversiones de 1940.
(xii) Ciertos tipos de asesores de fondos de capital riesgo.vi
(xii) Compañías de seguros definidas en la sección 2 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.
(xii) Productores de seguros con licencia estatal y presencia operativavii en una oficina física
dentro de los Estados Unidos, autorizados por un estado y sujetos a la supervisión del
comisionado de seguros de un estado o un funcionario o agencia similar.
(xiv) Entidades registradas en la Ley de Bolsa de Productos Básicos.viii
(xvi) Cualquier firma de contadores públicos registrada de conformidad con la sección 102 de la Ley
SarbanesOxley de 2002.
(xvi) Ciertos tipos de servicios públicos regulados.ix
(xvii) Cualquier utilidad del mercado financiero designada por el Consejo de Supervisión de Estabilidad Financiera
bajo la sección 804 de la Ley de Supervisión de Pagos, Compensación y Liquidación de
2010.
(xviii) Ciertos vehículos de inversión mancomunados.x
4
(xix) Ciertos tipos de entidades exentas de impuestos.xi
(xx) Entidades que ayudan a una entidad exenta de impuestos descrita en (xix) arriba.
(xxi) Grandes empresas operativas con al menos 20 empleados a tiempo completoxii, más de $5.000.000
en ingresos o ventas brutos y presencia operativa en una oficina física dentro de los Estados
Unidos.xiii
(xxiii) Las filiales de determinadas entidades exentas.xiv
(xxiii) Ciertos tipos de entidades inactivas que existían el 1 de enero de 2020 o antes, fecha en que se
promulgó la Ley de Transparencia Corporativa.xv
Muchas de estas entidades exentas ya están reguladas por el gobierno federal y/o estatal, y
muchas ya divulgan su información sobre beneficiarios reales a una autoridad gubernamental.
Puede encontrar información adicional sobre las entidades que están exentas en las Regulaciones de
presentación de informes de información sobre beneficiarios reales en 31 CFR § 1010.380(c)(2).
Debe consultar el texto de las regulaciones, que incluyen criterios específicos para las exenciones, antes de
concluir que una entidad califica para una exención.
9. ¿Quién es el beneficiario efectivo de una empresa declarante?
En general, un beneficiario real es cualquier individuo (1) que directa o indirectamente ejerce "control sustancial"
sobre la empresa que informa, o (2) que directa o indirectamente posee o controla el 25 por ciento o más de los
"intereses de propiedad" de la empresa que informa. compañía.
Que un individuo tenga “control sustancial” sobre una empresa que informa depende del poder que
pueda ejercer sobre dicha empresa. Por ejemplo, un individuo tendrá un control sustancial de una empresa
que informa si dirige, determina o ejerce una influencia sustancial sobre decisiones importantes que toma
la empresa que informa. Además, se considera que cualquier alto funcionario tiene un control sustancial sobre
una empresa que informa.xvi Otros derechos o responsabilidades también pueden constituir un control sustancial.
Puede encontrar información adicional sobre la definición de control sustancial y quién califica para ejercer
el control sustancial en las Regulaciones de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales
en 31 CFR §1010.380(d)(1).
Los “intereses de propiedad” generalmente se refieren a acuerdos que establecen derechos de propiedad
en la empresa que informa, incluidas acciones simples e instrumentos más complejos. Puede encontrar
información adicional sobre los intereses de propiedad, incluida la propiedad indirecta, en el Reglamento de
presentación de informes de información sobre beneficiarios reales en 31 CFR §1010.380(d)(2).
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FinCEN espera que la mayoría de las empresas que informan tengan una estructura de
propiedad y control simple. A continuación se describen algunos ejemplos de cómo identificar
a los beneficiarios reales.
Ejemplo 1: La empresa que informa es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Usted
es el único propietario y presidente de la empresa y toma decisiones importantes para la empresa.
Nadie más posee ni controla los intereses de propiedad de su empresa ni ejerce un control
sustancial sobre su empresa.
Usted es un beneficiario efectivo de la empresa que informa de dos maneras diferentes, sin asumir
otros hechos. Primero, usted ejerce un control sustancial sobre la empresa porque es un alto
funcionario de la empresa (el presidente) y porque toma decisiones importantes para la empresa.
En segundo lugar, usted también es un beneficiario efectivo porque posee el 25 por ciento o más de
los intereses de propiedad de la empresa que informa.
Debido a que nadie más posee ni controla los intereses de propiedad de su LLC ni ejerce un
control sustancial sobre ella, y asumiendo que no hay otros hechos a considerar, usted es el único
propietario beneficiario de esta empresa que informa y su información debe ser reportada a
FinCEN.
Ejemplo 2: La empresa que informa es una corporación. El total de participaciones en

circulación de la empresa son acciones. Tres personas (individuos A, B y C) poseen el 50 por
ciento, el 40 por ciento y el 10 por ciento de las acciones, respectivamente, y otra persona (el
individuo D) actúa como presidente de la empresa, pero no posee ninguna acción.
6
Suponiendo que no existan otros hechos, las personas A, B y D son todos propietarios beneficiarios de la empresa y su
información debe ser reportada. El individuo C no es beneficioso
dueño.
El individuo A posee el 50 por ciento de las acciones de la empresa y, por lo tanto, es un beneficiario efectivo
porque posee el 25 por ciento o más de las participaciones de propiedad de la empresa.
El individuo B posee el 40 por ciento de las acciones de la empresa y, por lo tanto, es un beneficiario efectivo
porque posee el 25 por ciento o más de las participaciones de propiedad de la empresa.
El individuo C no es un funcionario de la empresa y no ejerce directa o indirectamente ningún control sustancial

sobre la empresa. El individuo C también posee el 10 por ciento de las acciones de su empresa, que es menos
del 25 por ciento o más de interés necesario para calificar como propietario beneficiario en virtud de los intereses
de propiedad. Por lo tanto, el individuo C no es un beneficiario efectivo de la empresa.
El individuo D es presidente de la empresa y, por lo tanto, es un beneficiario efectivo. Como alto funcionario de la
empresa, el individuo D ejerce un control sustancial, independientemente de si el individuo posee o controla el 25 por
ciento o más de las participaciones accionarias de la empresa.
Ejemplo 3: La empresa que informa es una corporación propiedad de cuatro personas, cada una de las cuales posee el 25 por
ciento de los intereses de propiedad de la empresa (por ejemplo, acciones). Otras cuatro personas se desempeñan como
director ejecutivo, director financiero, director de operaciones y asesor general de la empresa informante, respectivamente, y
ninguno de los cuales posee ninguna participación en la propiedad de la empresa.
En este ejemplo, hay ocho propietarios beneficiarios. Los cuatro individuos que poseen cada uno el 25 por ciento
de las participaciones de propiedad de la empresa son propietarios beneficiarios de la empresa en virtud de sus
participaciones en ella, incluso si no ejercen ningún control sustancial sobre ella. El director ejecutivo, el director
financiero, el director de operaciones y el abogado general son todos funcionarios de alto nivel y, por lo tanto, ejercen un
control sustancial sobre la empresa que informa, lo que los convierte también en propietarios reales.
10. ¿Necesitará una empresa informante proporcionar cualquier otra información adicional?
ción a información sobre sus beneficiarios reales?
Sí. Sin embargo, la información que debe informarse depende de cuándo se creó o registró la empresa.
•Si una empresa declarante se crea o registra a partir del 1 de enero de 2024, la empresa declarante deberá
presentar información sobre sí misma, sus beneficiarios finales y los solicitantes de su empresa.
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•Si una empresa declarante fue creada o registrada antes del 1 de enero de 2024,
la empresa informante sólo necesita proporcionar información sobre sí misma y sus
beneficiarios finales. La empresa informante no necesita proporcionar información sobre
los solicitantes de su empresa.
11. ¿Quién es una empresa solicitante de una empresa declarante?
Puede haber hasta dos personas que califiquen como solicitantes de empresa:
• la persona que presenta directamente el documento que crea, o registra por primera vez,
la empresa informante; y
•el individuo que es el principal responsable de dirigir o controlar la presentación del documento
relevante.
Ninguna empresa declarante tendrá más de dos empresas solicitantes. Si solo una persona participó
en la presentación del documento relevante, entonces solo esa persona debe ser reportada como solicitante
de la empresa.
Solo las empresas declarantes formadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 tendrán que informar
a sus empresas solicitantes. Las empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024, no tienen
que informar a sus solicitantes de empresas.
Los siguientes ejemplos ilustran cómo identificar solicitantes de empresas en escenarios comunes de
creación o registro de empresas.
Ejemplo 1: el individuo A está creando una nueva empresa. El individuo A prepara los documentos
necesarios para crear la empresa y los presenta en la oficina estatal o tribal correspondiente, ya sea en
persona o mediante un portal de autoservicio en línea. Nadie más participa en la preparación, dirección o
realización de la presentación.
El individuo A es un solicitante de empresa porque el individuo A presentó directamente el documento que

creó la empresa. Debido a que el Individuo A es la única persona involucrada en la presentación, el
Individuo A es la única empresa solicitante. Los empleados estatales o tribales que reciben y procesan
los documentos de creación o formación de la empresa no deben ser reportados como solicitantes
de la empresa.
Ejemplo 2: El individuo A está creando una empresa. El individuo A prepara los documentos
necesarios para crear la empresa y le indica al individuo B que presente los documentos en la oficina
estatal o tribal correspondiente. Luego, el individuo B presenta directamente los documentos que crean
la empresa.
8
Los individuos A y B son ambos solicitantes de la empresa: el individuo B presentó directamente

los documentos y el individuo A fue el principal responsable de dirigir o controlar la presentación.
El individuo B podría, por ejemplo, ser el cónyuge, socio comercial, abogado o contador del
individuo A; en todos los casos, los individuos A y B son ambos solicitantes de la empresa en este
escenario.
12. ¿Qué información tendrá que reportar una empresa informante sobre sí misma?
Una empresa declarante deberá informar:
•Su denominación legal;
•Cualquier nombre comercial, nombre “que opera como” (d/b/a) o “comercializa como” (t/a);
•La dirección actual de su lugar principal de negocios si esa dirección está en los Estados
Unidos (por ejemplo, la sede de una compañía nacional que reporta), o, para las
compañías que reportan cuyo principal lugar de negocios está fuera de los
Estados Unidos, la dirección actual de en el que la empresa realiza negocios en los
Estados Unidos (por ejemplo, la sede estadounidense de una empresa extranjera
que informa);
•Su jurisdicción de formación o registro; y
•Su Número de Identificación Tributaria.
Una empresa que presenta informes también deberá indicar el tipo de presentación que realiza (es
decir, si presenta un informe inicial, una corrección de un informe anterior o una actualización de
un informe anterior).
13. ¿Qué tendrá que informar una empresa informante sobre sus beneficiarios reales?
y los solicitantes de la empresa?
Para cada individuo que sea un beneficiario real o un solicitante de empresa, una empresa
informante deberá informar:
•El nombre, fecha de nacimiento y dirección del individuo;
•Un número de identificación único de un documento de identificación aceptable;

y
•El nombre del estado o jurisdicción que emitió el documento de identificación.
9
Dirección: Para un beneficiario efectivo, la compañía que informa debe informar la dirección residencial
Dirección.
Para un solicitante de empresa, la empresa que informa debe informar la dirección residencial del
individuo. Sin embargo, si una persona se dedica al negocio de formación de empresas (por
ejemplo, como abogado o agente de formación de empresas) y presenta el documento de formación o
registro en el curso de ese negocio, entonces la empresa que informa debe informar la dirección actual
de la empresa. negocio del solicitante.
Por ejemplo, si la empresa solicitante es un asistente legal que presentó el documento mientras
trabajaba en una firma de abogados, la compañía informante debe informar la dirección comercial de la
firma de abogados donde trabajó el asistente legal al presentar el documento.
Documento de identificación: La siguiente lista establece las formas de documentos de identificación

aceptables:
•Una licencia de conducir vigente emitida por un estado de EE. UU. Un "estado de EE. UU."
significa cualquier estado de los Estados Unidos, el Distrito de Columbia, el Estado Libre
Asociado de Puerto Rico, el Estado Libre Asociado de las Islas Marianas del Norte,
Samoa Americana, Guam, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos y cualquier
otro estado libre asociado, territorio o posesión de los Estados Unidos.
•Un documento de identificación no vencido emitido por un gobierno estatal o local de EE.
UU. o una tribu india que se emite con el propósito de identificar al individuo. Por
ejemplo, una tarjeta de identificación de no conductor emitida por el Departamento de
Vehículos Motorizados del estado calificaría porque se emite con fines de identificación.
•Un pasaporte vigente emitido por el gobierno de los EE.UU.; o
• Si el individuo no tiene ninguna de las tres formas de documento de identificación

descrito anteriormente, la empresa informante puede proporcionar el número de identificación
de un pasaporte vigente emitido por un gobierno extranjero.
Además, la empresa que informa debe enviar una imagen del documento de identificación
asociado con el número de identificación único informado a FinCEN.
14. ¿Cómo reportaré la información sobre el beneficiario final de mi empresa?
Si debe informar la información sobre el beneficiario final de su empresa a FinCEN, lo hará

electrónicamente a través de un sistema de archivo seguro disponible a través del sitio web de
FinCEN. Este sistema se está desarrollando actualmente y estará disponible antes de que se deba
presentar su informe.
10
15. ¿Quién podrá acceder a la información sobre beneficiarios reales reportada y

¿con qué fines?
La Ley de Transparencia Corporativa autoriza a FinCEN a revelar información sobre beneficiarios reales en determinadas
circunstancias a seis tipos de solicitantes:
•Agencias federales estadounidenses involucradas en actividades de seguridad nacional, inteligencia y

aplicación de la ley;
•Agencias de aplicación de la ley estatales, locales y tribales con autorización judicial;
•El Departamento del Tesoro de Estados Unidos;
•Instituciones financieras que utilizan información sobre beneficiarios reales para realizar
debida diligencia del cliente legalmente requerida, siempre que las instituciones financieras tengan el
consentimiento del cliente para recuperar la información;
•Reguladores federales y estatales que evalúan a las instituciones financieras para determinar el cumplimiento
de las obligaciones de diligencia debida del cliente requeridas legalmente; y
•Agencias extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley y ciertas otras autoridades extranjeras.
que presentan solicitudes calificadas para la información a través de una agencia federal de EE. UU.
La Ley de Transparencia Corporativa impone estrictos requisitos de acceso y salvaguardias a cada grupo
de solicitantes.
16. ¿Cómo protegerá FinCEN la información sobre beneficiarios reales reportada a

¿él?
Proteger la seguridad y la confidencialidad de la información sobre los beneficiarios finales es una máxima prioridad
para FinCEN. La ley federal exige que FinCEN implemente protocolos para salvaguardar la información sobre los
beneficiarios reales, crear un sistema de TI seguro para almacenar la información y establecer procesos y
procedimientos para garantizar que solo los usuarios autorizados puedan acceder a la información sobre los beneficiarios
reales para fines autorizados.
FinCEN está desarrollando las políticas y procedimientos que regirán el acceso y el manejo de la información
sobre beneficiarios reales. FinCEN también está construyendo un sistema informático seguro y confidencial para
almacenar la información. De conformidad con la ley federal, el sistema estará basado en la nube y cumplirá con
el nivel más alto de la Ley Federal de Modernización de la Seguridad de la Información (FISMA) para mantener
segura la información de los beneficiarios reales.
11
FinCEN trabajará estrechamente con aquellos autorizados a acceder a información sobre beneficiarios reales
para garantizar que comprendan sus funciones y responsabilidades y garantizar que la información reportada se utilice
solo para fines autorizados y se maneje de una manera que proteja su seguridad y confidencialidad.
12
Notas finales
i Cualquier emisor de valores que sea: un emisor de una clase de valores registrados según la sección 12 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934
(15 USC 78l); o (B) obligado a presentar información complementaria y periódica conforme a la sección 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de
1934 (15 USC 78o(d)). 31 CFR 1010.380(c)(2)
(i).
yo Cualquier entidad que: (A) esté establecida conforme a las leyes de los Estados Unidos, una tribu indígena, un estado o una
subdivisión política de un estado, o bajo un pacto interestatal entre dos o más estados; y (B) ejerce autoridad gubernamental en nombre de los
Estados Unidos o de cualquier tribu, estado o subdivisión política indígena. 31 CFR 1010.380(c)(2)(ii).
iii Cualquier banco, según se define en: (A) la sección 3 de la Ley Federal de Seguro de Depósitos (12 USC 1813); (B) sección 2(a) de la Ley de
Sociedades de Inversión de 1940 (15 USC 80a2(a)); o (C) la sección 202(a) de la Ley de Asesores de Inversiones de 1940 (15 USC 80b2(a)).
31 CFR 1010.380(c)(2)(iii).
IV Cualquier negocio de transferencia de dinero registrado en FinCEN según 31 USC 5330, y cualquier negocio de transferencia de dinero
empresa de servicios registrada en FinCEN según 31 CFR 1022.380. 31 CFR 1010.380(c)(2)(vi).
en
Cualquier otra entidad no descrita en el párrafo (c)(2)(i), (vii) o (viii) de esta sección que esté registrada ante la Comisión de Bolsa y
Valores según la Ley de Bolsa de Valores de 1934 (15 USC 78a et seq. .). 31 CFR 1010.380(c)(2)(ix).
Cualquier asesor de inversiones que: (A) Se describa en la sección 203(l) de la Ley de Asesores de Inversiones de vi 1940 (15 USC
80b–3(l)); y (B) ha presentado el Artículo 10, Anexo A y Anexo B de la Parte 1A del Formulario ADV, o cualquier sucesor del mismo, ante la
Comisión de Bolsa y Valores. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xi).
vii El término “tiene presencia operativa en una oficina física dentro de los Estados Unidos” significa que una
la entidad lleva a cabo regularmente su negocio en una ubicación física en los Estados Unidos que la entidad posee o alquila y que es
físicamente distinta del lugar de negocios de cualquier otra entidad no afiliada. 31 CFR 1010.380(f)(6).
viii Cualquier entidad que: (A) sea una entidad registrada según se define en la sección 1a de la Ley de Bolsa de Productos Básicos (7 USC 1a); o
(B) es: (1) un comerciante a comisión de futuros, un corredor introductor, un agente de swaps, un participante importante de swaps, un operador
de un fondo común de productos básicos o un asesor de comercio de productos básicos, cada uno según se define en la sección 1a de la Ley de
Bolsa de Productos Básicos (7 USC 1a), o un comerciante minorista de divisas como se describe en la sección 2(c)(2)
(B) de la Ley de Bolsa de Productos Básicos (7 USC 2(c)(2)(B)); y (2) registrado en la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos
conforme a la Ley de Bolsa de Productos Básicos. 31 CF 1010.380(c)(2)(xiv).
ix Cualquier entidad que sea un servicio público regulado según se define en 26 USC 7701(a)(33)(A) que proporcione servicios de
telecomunicaciones, energía eléctrica, gas natural o servicios de agua y alcantarillado dentro de los Estados Unidos. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xvi).
X Cualquier vehículo de inversión mancomunado que sea operado o asesorado por una persona descrita en el párrafo (c)(2)(iii), (iv),
(vii), (x) o (xi) de esta sección. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xviii). El término “vehículo de inversión mancomunado” significa: (i) cualquier empresa de
inversión, según se define en la sección 3(a) de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 (15 USC 80a3(a)); o (ii) cualquier empresa que: (A)
sería una empresa de inversión según esa sección, de no ser por la exclusión prevista de esa definición en el párrafo (1) o (7) de la sección
3(c) de esa Ley (15 USC 80a 3(c)); y (B) está identificado por su nombre legal por el asesor de inversiones aplicable en su Formulario ADV (o
formulario sucesor) presentado ante la Comisión de Bolsa y Valores o será identificado así en la próxima enmienda de actualización anual al
Formulario ADV que debe ser presentado por el asesor de inversiones correspondiente de conformidad con la regla 2041 de la Ley de Asesores de
Inversiones de 1940 (17 CFR 275.2041). 31 CFR 1010.380(f)(7).
xi Cualquier entidad que: (A) opere exclusivamente para brindar asistencia financiera o mantener el gobierno
derechos sobre cualquier entidad descrita en el párrafo (c)(2)(xix) de esta sección; (B) es una persona estadounidense; (C) es propiedad
efectiva o está controlada exclusivamente por una o más personas estadounidenses que son ciudadanos estadounidenses o están legalmente
admitidas para residencia permanente; y (D) obtiene al menos la mayoría de sus fondos o ingresos de una o más personas estadounidenses
que sean ciudadanos estadounidenses o admitidas legalmente para residencia permanente. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xx). El término “admitido
legalmente para residencia permanente” tiene el significado que se le atribuye en la sección 101(a) de la Ley de Inmigración y Nacionalidad (8
13
USC 1101(a)). 31 CFR § 1010.380(f)(5). El término “persona estadounidense” tiene el significado que se le atribuye
en la sección 7701(a)(30) del Código de Rentas Internas de 1986. 31 CFR 1010.380(f)(10).
xii El término “empleado” tiene el significado que se le atribuye en 26 CFR 54.4980H1(a)(15). 31 CFR
1010.380(f)(1).
xiii El término “tiene presencia operativa en una oficina física dentro de los Estados Unidos” significa que una
La entidad lleva a cabo regularmente sus negocios en una ubicación física en los Estados Unidos que la entidad
posee o alquila y que es físicamente distinta del lugar de negocios de cualquier otra entidad no afiliada. 31 CFR
1010.380(f)(6).
xiv Cualquier entidad cuyas participaciones en la propiedad estén controladas o sean propiedad exclusiva, directa o
indirectamente, de una o más entidades descritas en los párrafos (c)(2)(i), (ii), (iii), (iv), (v), (vii), (viii), (ix), (x), (xi),
(xii), (xiii), (xiv), (xv), (xvi), (xvii), (xix), o ( xxi) de esta sección. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xxii).
xvi Cualquier entidad que: (A) existiera el 1 de enero de 2020 o antes; (B) no se dedica a negocios activos;
(C) no sea propiedad de una persona extranjera, ya sea directa o indirectamente, total o parcialmente; (D) no ha
experimentado ningún cambio de propiedad en el período de doce meses anterior; (E) no ha enviado ni recibido
fondos por un monto superior a $1,000, ya sea directamente o a través de cualquier cuenta financiera en la que la
entidad o cualquier afiliado de la entidad tuviera interés, en el período de doce meses anterior; y (F) no posee
ningún tipo de activo, ya sea en los Estados Unidos o en el extranjero, incluido cualquier interés de propiedad en
ninguna corporación, sociedad de responsabilidad limitada u otra entidad similar. 31 CFR 1010.380(c)(2)(xxiii). El
término “persona extranjera” significa una persona que no es estadounidense. 31 CFR 1010.380(f)(3).
xvi El término “alto funcionario” significa cualquier persona que ocupe el cargo o ejerza la autoridad de
un presidente, director financiero, asesor general, director ejecutivo, director de operaciones o cualquier otro
funcionario, independientemente de su título oficial, que desempeñe una función similar. 31 CFR 1010.380(f)(8).
14

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Publicado: 24 de marzo de 2023

Red de ejecución de delitos financieros

Departamento del Tesoro de EE. UU.

Informes de información sobre beneficiarios reales

1. ¿Qué es la información sobre beneficiarios reales?

La información sobre beneficiarios reales se refiere a información de identificación sobre las

[Emitido el 24 de marzo de 2023]

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3. ¿Mi empresa debería reportar información sobre beneficiarios finales ahora?

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4. ¿Cuándo debo informar la información sobre el beneficiario final de mi empresa?

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5. ¿Cuándo aceptará FinCEN informes de información sobre beneficiarios reales?

[Emitido el 24 de marzo de 2023]

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7. ¿Qué empresas deberán presentar información sobre beneficiarios reales a FinCEN?

Una empresa nacional de informes se define como:

•una sociedad de responsabilidad limitada, o

Una empresa declarante extranjera es cualquier entidad que sea:

mancomunidad, territorio o posesión de los Estados Unidos.

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8. ¿Existen exenciones del requisito de presentación de informes?

(i) Ciertos tipos de emisores que reportan valores.i

(ii) Una autoridad gubernamental estadounidense.ii

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(iii) Ciertos tipos de bancos.iii

(nosotros) Ciertos tipos de empresas de transmisión de dinero o de servicios monetarios. IV

(viii) Bolsas de valores o agencias de compensación según se definen en la sección 3 de la Ley

(X) Ciertos tipos de empresas de inversión según se definen en el artículo 3 de la Ley de

(xii) Ciertos tipos de asesores de fondos de capital riesgo.vi

(xii) Compañías de seguros definidas en la sección 2 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.

(xiv) Entidades registradas en la Ley de Bolsa de Productos Básicos.viii

(xvi) Ciertos tipos de servicios públicos regulados.ix

(xviii) Ciertos vehículos de inversión mancomunados.x

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(xix) Ciertos tipos de entidades exentas de impuestos.xi

(xxiii) Las filiales de determinadas entidades exentas.xiv

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9. ¿Quién es el beneficiario efectivo de una empresa declarante?

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Ejemplo 2: La empresa que informa es una corporación. El total de participaciones en

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El individuo C no es un funcionario de la empresa y no ejerce directa o indirectamente ningún control sustancial

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11. ¿Quién es una empresa solicitante de una empresa declarante?

El individuo A es un solicitante de empresa porque el individuo A presentó directamente el documento que

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Los individuos A y B son ambos solicitantes de la empresa: el individuo B presentó directamente

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Una empresa declarante deberá informar:

•Su denominación legal;

•Su jurisdicción de formación o registro; y

•Su Número de Identificación Tributaria.

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•El nombre, fecha de nacimiento y dirección del individuo;

•Un número de identificación único de un documento de identificación aceptable;

•El nombre del estado o jurisdicción que emitió el documento de identificación.

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