VA23 Rentas Exentas Descuentos Costos Deducciones Personas Juridicas 2023

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scuentos-costos-y-deducciones-para-personas-juridicas-en-2023/
Matriz en Excel: rentas exentas, descuentos, cost
de las personas jurídicas en
(Fecha de actualización: julio 21 de 2023)
Conoce los beneficios tributarios, tales como rentas exentas y descuentos, así como los costos y d
Rentas exentas
Las rentas exentas son ingresos que, aun siendo ingresos fiscales, no están sujetos al impuesto d
Descuentos tributarios
Los descuentos tributarios corresponden a aquellas sumas que pueden detraerse del valor liquidad
Costos y deducciones
Los costos son las erogaciones en las que se incurre para la adquisición y producción de bienes y
en los que se incurre para la generación de renta.
Según el artículo 107 del Estatuto Tributario –ET–, los costos y deducciones de los contribuyentes
- Que tengan relación de causalidad con la actividad productora de renta.
- Que sean necesarios.
- Que sean proporcionales de acuerdo con la actividad que desarrolla el contribuyente.

Además, de forma general, los costos y deducciones de los contribuyentes del impuesto de r
- Estén soportados en facturas o documentos equivalentes y cumplan los requerimientos de la fac
Al respecto, ver nuestro liquidador Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factur
- Cumplan con los límites de la norma de bancarización (ver el artículo 771-5 del ET).
Al respecto, ver nuestro liquidador Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018.
- Se soliciten en la declaración de renta del período, en el cual se haya efectuado su contabilizació
- No sean compras hechas a proveedores no inscritos y ficticios (ver los artículos 88, 494, 495 y 6
- No se hayan originado en operaciones realizadas con personas no responsables de IVA que no
- No sean costos y deducciones imputables a ingresos no constitutivos de renta, ganancia ocasion
Finalmente, se debe tener en cuenta que a lo largo del ET se mencionan de forma específica algu
Nota: el diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos formatos se entregan
Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la inform
responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramie
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estatuto, que fueron modificadas o derogadas con algún artículo de la Ley de reforma tributaria 22
escuentos, costos y deducciones tributarias
onas jurídicas en 2023
uentos, así como los costos y deducciones que podrán aplicar las personas jurídicas de Colombia en su declarac
no están sujetos al impuesto de renta y complementario, dado que la ley les otorga el beneficio de gravarse con t
den detraerse del valor liquidado como impuesto sobre la renta.Se considera que un descuento tributario es más
ción y producción de bienes y servicios, en tanto que las deducciones son los gastos
ucciones de los contribuyentes obligados a llevar contabilidad son los gastos realizados contablemente en el perí
renta.
lla el contribuyente.
ribuyentes del impuesto de renta son aceptados fiscalmente, siempre que:
an los requerimientos de la factura electrónica en los términos dispuestos para tal fin (artículos 616-1, 617, 618, p
gastos no soportados en factura electrónica.
culo 771-5 del ET).
efectivo a partir de 2018.
aya efectuado su contabilización (ver artículo 496 y 771-2 del ET).
r los artículos 88, 494, 495 y 671 del ET).
o responsables de IVA que no estén inscritas en el RUT, o con las que se firman contratos que exceden las 3.300
vos de renta, ganancia ocasional o rentas exentas (artículo 177-1 del ET).
onan de forma específica algunos otros de los costos y deducciones de las personas jurídicas, así como los límite
on estos formatos se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de

das, preparar y emitir la información a la que haya lugar. Actualícese no se hace
vadas del uso de esta herramienta.
ria tributaria, utilizadas para la declaración, reporte y/o pago de diferentes obligaciones.
ersiones disponibles a título de guía (por parte de Actualícese), en formato Excel.
el año 2023, en el que podrás consultar las fechas relacionadas con la declaración y
ejemplo, el impuesto de renta, IVA, retención en la fuente, entre otras.
ia – Ley 2277 de 2022
s estudiar los textos de las normas del Estatuto Tributario y de otras por fuera de dicho
la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.
Rentas exentas para persona
En el siguiente listado se encuentran las rentas exentas que se pueden incluir en las declaracio
Entre las modificaciones realizadas por la reforma tributaria (Ley 2277 de 2022) a las rentas ex
Tenga en cuenta que las resoluciones de exógena informan algunos conceptos en los cuales
aplicables a cada período gravable.
Nota: recuerde que los contribuyentes que hubieren acreditado las condiciones para acceder a
Referencia
Concepto
normativa Rentas exenta
La generada con base en energía eólica, biomasa o re

generadoras, será exenta por un término de quince (15) a
Renta exenta para la
venta de energía Numeral 3 del artículo 235-2 del ET
1. Tramitar, obtener y vender certificados de emisión de b
eléctrica
2. Que al menos el 50 % de los recursos obtenidos por la
Las rentas asociadas a las viviendas de interés prioritario
1. La utilidad en la enajenación de predios destinados al d

2. La utilidad en la primera enajenación de viviendas VIS
3. Los rendimientos financieros provenientes de créditos
un término de cinco (5) años contados a partir de la fecha
Rentas exentas
Numeral 4 del artículo
Nota 1: 235-2
el artículo
del ET
96 de la Ley 2277 de 2022 derogó lo
asociadas a vivienda
exentas en 2023.
Nota 2: debe tenerse en cuenta que en el último inciso de
“Los contribuyentes que hubieren acreditado las condicio

la presente ley podrán disfrutar del respectivo tratamien
situaciones jurídicas, en cuanto ello corresponda".
Rentas exentas
tratadas en el artículo "Los recursos de los fondos de pensiones del régimen
4 del Decreto 841 de Numeral 7 del artículo
definida,235-2
de losdel
fondos
ET para el pago de los bonos y cuota
1998 y el artículo 135 trata el Decreto 2513 de 1987, y las reservas matemática
de la Ley 100 de 1993
Renta exenta por

Están exentos
235-2 del
delETpago de impuestos sobre la renta y com
derechos de autor
Renta exenta
rendimientos
generados por la
reserva de
estabilización que
De acuerdo
235-2
con
delelET
artículo 101 de la Ley 100 de 1993.
constituyen las
entidades
administradoras de
fondos de pensiones y
cesantías
Renta exenta por la Los convenios de doble imputación (o tributación) –CDI–
aplicación de algún hecho que tenga lugar en diferentes países, a la vez qu
Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación – añ
convenio para evitar la internacional al incluir cláusulas como la del intercamb
doble tributación respecto a la posibilidad de gravar las rentas en el estado
Renta exenta de la
industria Artículo 46 de la
LaLey
renta
397obtenida
de 1997por productores, distribuidores y exhibid
cinematográfica
Renta exenta por
intereses, comisiones
y pagos relacionados Artículo 218 del(Ver
ET artículos 218 del ET y 25.4 de la Resolución 001255
con la deuda pública
externa
Renta exenta del
beneficio neto para las
Artículo 358 delTendrá
ET el carácter de exenta cuando se destine directa o
entidades sin ánimo
de lucro.
tas para personas jurídicas - período gravable 2023
den incluir en las declaraciones de renta de las personas jurídicas por el período gravable 2023. Se debe tener en c
77 de 2022) a las rentas exentas aplicables a las personas jurídicas en el 2023 se encuentran la derogación de la re
os conceptos en los cuales se reportan rentas exentas. Esta también podrá ser una guía para revisar cuáles renta
condiciones para acceder a las tarifas diferenciales y demás beneficios tributarios derogados o limitados mediante la
Rentas exentas para personas jurídicas período gravable 2023
nergía eólica, biomasa o residuos agrícolas, la solar, geotérmica, o de los mares, realizada únicamente por par
un término de quince (15) años a partir de 2017. Para obtener este beneficio se deben cumplir los siguientes requis
certificados de emisión de bióxido de carbono.

os recursos obtenidos por la venta de dichos certificados sea invertido en obras de beneficio social.
viendas de interés prioritario –VIP– e interés social –VIS–, como son:
ón de predios destinados al desarrollo de proyectos de viviendas de interés social e interés prioritario.

ajenación de viviendas VIS y VIP.
os provenientes de créditos para la adquisición de vivienda VIS y VIP, sea con garantía hipotecaria o a través de le
contados a partir de la fecha del pago de la primera cuota de amortización del crédito o del primer canon del leasing
ey 2277 de 2022 derogó los literales "c" y "d" del numeral 4 del artículo 235-2 del ET, aplicable para la determin
ta que en el último inciso del artículo 96 de la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 se establece lo siguiente:
eren acreditado las condiciones para acceder a las tarifas diferenciales y demás beneficios tributarios derogados o
tar del respectivo tratamiento durante la totalidad del término otorgado en la legislación bajo la cual se consolida
to ello corresponda".
de pensiones del régimen de ahorro individual con solidaridad, de los fondos de reparto del régimen de prima m
el pago de los bonos y cuotas partes de bonos pensionales, del fondo de solidaridad pensional, de los fondos de pe
7, y las reservas matemáticas de los seguros de pensiones de jubilación o vejez, invalidez y sobrevivientes, así como
puestos sobre la renta y complementario los ingresos que perciban las entidades por concepto de derechos de auto
1 de la Ley 100 de 1993.
tación (o tributación) –CDI– son pactos entre estados, destinados a que un contribuyente no pague impuestos má
erentes países, a la vez que buscan prevenir la evasión y elusión fiscal. De esta manera, constituyen un instrume
ulas como la del intercambio de información entre los estados cooperantes, resolviendo en este sentido conflic
ravar las rentas en el estado de residencia o en aquel donde se genera la fuente.
ores, distribuidores y exhibidores de la cinematografía, y que se capitalice o reserve para desarrollar nuevas produc
5.4 de la Resolución 001255 de octubre 26 de 2022).
cuando se destine directa o indirectamente, en el año siguiente a aquel en el cual se obtuvo, a programas que desa
3
2023. Se debe tener en cuenta que varías de las disposiciones sobre rentas exentas de la Ley 2010 de 2019 y de la
ntran la derogación de la renta exenta para proyectos de economía naranja (numeral 1 del artículo 235-2 del ET) y ta
para revisar cuáles rentas exentas son
os o limitados mediante la presente ley, podrán disfrutar del respectivo tratamiento durante la totalidad del término o
2023
zada únicamente por parte de las empresas

mplir los siguientes requisitos: Este beneficio no podrá aplicarse de forma co
con los beneficios establecidos en la Ley 1715
io social.
Para que se pueda acceder a este beneficio
prioritario. a. La licencia de construcción establezca qu
viviendas VIS y/o VIP.
potecaria o a través de leasing financiero, por
l primer canon del leasing. b. Los predios sean aportados a un patrimo
desarrollo del proyecto de viviendas VIS y/o
aplicable para la determinación de las rentas c. La totalidad del desarrollo del proyecto de
prioritario se efectúe a través del patrimonio
ece lo siguiente: d. El plazo de la fiducia mercantil a través d

diez (10) años.
os tributarios derogados o limitados mediante
bajo la cual se consolidaron las respectivas
o del régimen de prima media con prestación

sional, de los fondos de pensiones de los que
y sobrevivientes, así como sus rendimientos".
cepto de derechos de autor (ver el artículo 28 de la Ley 98 de 1993).
no pague impuestos más de una vez por un

a, constituyen un instrumento de cooperación
do en este sentido conflictos jurisdiccionales
desarrollar nuevas producciones o inversiones en el sector cinematográfico, tendrá una exención hasta del 50 % del
La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 a

actualizar el registro web y remitir comentar
que son requisito para acceder y manteners
tributario especial. Este plazo pasa de 3 a 6
cada año.
De igual forma, se establece la posibilidad d

La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 a
actualizar el registro web y remitir comentar
que son requisito para acceder y manteners
tributario especial. Este plazo pasa de 3 a 6
cada año.
De igual forma, se establece la posibilidad d

requisitos que no se cumplieron para perten
especial cuando se radique la solicitud de ca
vo, a programas que desarrollen el objeto social y la actividad meritoria de la entidad (artículo 358 del ET y artículo 2
Ver https://actualicese.com/calificacion-en-el-reg
nueva-disposicion-introducida-por-la-ley-2277-de
odrá aplicarse de forma concurrente
stablecidos en la Ley 1715 de 2014.
acceder a este beneficio, se requiere que:
nstrucción establezca que el proyecto a ser desarrollado es de

P.
aportados a un patrimonio autónomo cuyo objeto exclusivo sea el

cto de viviendas VIS y/o VIP.
esarrollo del proyecto de vivienda de interés social y/o de interés

a través del patrimonio autónomo.
cia mercantil a través del cual se desarrolla el proyecto no exceda de
butaria 2277 de 2022 amplía el plazo para

web y remitir comentarios a la sociedad civil
ra acceder y mantenerse en el régimen
ste plazo pasa de 3 a 6 meses al inicio de
stablece la posibilidad de subsanar los

butaria 2277 de 2022 amplía el plazo para
web y remitir comentarios a la sociedad civil
ra acceder y mantenerse en el régimen
ste plazo pasa de 3 a 6 meses al inicio de
stablece la posibilidad de subsanar los

cumplieron para pertenecer al régimen
adique la solicitud de calificación.
.com/calificacion-en-el-regimen-tributario-especial-
ducida-por-la-ley-2277-de-2022/
Descuentos para person
En el siguiente listado se encuentran los descuentos tributarios que se pueden incluir en las de
Entre las modificaciones realizadas por la reforma tributaria (Ley 2277 de 2022) a los descuent
Nota: debe tenerse en cuenta que los contribuyentes que hubieren acreditado las condiciones p
Referencia
Concepto
normativa Descuen
Las sociedades y entidades nacionales, que sean contri
sobre la renta en el país de origen, tienen derecho a
cualquiera que sea su denominación, liquidado sobre esa
Impuestos pagados en el ElET
descuento no puede exceder el monto del impuesto q
Artículo 254 del
exterior realizó el pago o en cualquiera de los siguientes.
Cabe anotar que cuando el descuento se genere por im
seguir el procedimiento del artículo 254 del ET para dete
el 25 % de las inversiones realizadas en control, conse

autoridad ambiental respectiva, en la cual deberán teners
Cabe anotar que el artículo 42 de la Ley 2068 de 2020

ambiental la adquisición de predios destinados a la cons
El área destinada a la actividad turística puede ser de
artículo 264 de la Ley 1955 de 2019.
Inversiones realizadas
en control, conservación
Artículo 255 del ET
y mejoramiento del
medio ambiente
Inversiones realizadas
en control, conservación Además, se deben tener en cuenta las disposiciones del
Artículo 255 del
delETET, ya que tomados en su conjunto no podrán exced
y mejoramiento del
medio ambiente artículo 257-1 del ET señala que estos descuentos, en c
contribuyente en el respectivo año gravable.
En el caso específico del exceso de los descuentos de

lineamientos del artículo 258 del ET.
Para la determinación de este descuento debe tenerse e
Las personas que realicen inversiones en proyectos

investigación, desarrollo tecnológico o innovación, desd
invertido en dichos proyectos en el período gravable en q
Hay que tener en cuenta las disposiciones del artículo 2

Inversiones en proyectos que tomados en su conjunto no podrán exceder del 25 %
investigación, desarrollo Artículo 256 del1 ET
del ET señala que estos descuentos en conjunto con e
tecnólogico o innovación en el respectivo año gravable.
En el caso específico del exceso de los descuentos d

lineamientos del artículo 258 del ET.
El 25 % de:
- Las donaciones a programas de becas o créditos condo

Nacional y beneficien a estudiantes de estratos 1, 2 y 3 t
gravable en que esta se realice conforme al parágrafo 2
- Las donaciones recibidas por el fondo nacional de finan

financiamiento de programas y/o proyectos de ciencia, te
Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovació
- La remuneración correspondiente a la vinculación de pe

expedición de la presente ley, siempre y cuando se cump
actividades de investigación, desarrollo y tecnología.
Donaciones efectuadas - Las donaciones recibidas por intermedio del Icetex, diri
a becas o créditos Parágrafo 2 delpertenezcan
artículo 256 del ETestratos 1, 2 y 3 y a los alumnos que,
a los
condonables (ordinal iv adicionado por el artículo 2 de la Ley 2130 de
Donaciones efectuadas
a becas o créditos Parágrafo 2 del artículo 256 del ET
condonables
Sin embargo, hay que tener en cuenta las disposiciones
Nota: el artículo 21 de la Ley 2277 de 2022 indica que es
De acuerdo al artículo 257 del ET, las donaciones efectu
Donaciones efectuadas Este descuento se encuentra limitado en los términos de

a entidades sin ánimo de
lucro calificadadas en el
régimen especial
El excedente que no se pudo descontar se podrá ejecuta

del exceso del descuento del artículo 257 del ET, este so
El 25 % de las donaciones de dinero para la construcción
Donaciones para la red

de bibliotecas de la Red Este descuento se encuentra limitado en los términos de
Nacional de Bibliotecas Parágrafo del artículo 257 del ET
Públicas y Biblioteca
Nacional
El excedente que no se pudo descontar se podrá ejecuta

del exceso del descuento del artículo 257 del ET, este so
Por convenios celebrados con Coldeportes para la a
contribuyente recibirá títulos negociables con los cuáles
Cabe anotar que los descuentos de los artículos 255, 25

Becas por impuestos Artículo 257-1 del ET
Además, para la determinación de este descuento debe

IVA por activos fijos
Artículo 258-1Los
delcontribuyentes
ET del impuesto de renta que sean respo
reales productivos
Empresas de servicios
El 40 % de las inversiones que realicen las empresas
públicos que presten
Artículo 104 deacueducto
la Ley 788 ydealcantarillado
2002 del orden regional para la amp
servicios de acueducto y
período de la empresa que realiza la donación.
alcantarilado
El inciso primero del artículo 126-2 del ET establece

organizaciones dedicadas a la defensa, protección y prom
No obstante, el artículo 257 del ET, modificado por el art
Donaciones a
Corporación Gustavo Ahora bien, para que la donación permita acceder al trat
Matamoros D'Costa y a los artículos 125-1 al 125-5 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 16
las fundaciones y
organizaciones
Inciso primero •del artículo
Si la entidad beneficiaria
126-2 del ET de la donación se encuentra
dedicadas a la defensa, - Estar legalmente constituida.
protección y promoción - Si se trata de una entidad a las que se refiere el a
de los derechos - Haber presentado la declaración de ingresos y pa
humanos y el acceso a - Manejar, en depósitos o inversiones en estableci
la justicia, • La donación debe haberse realizado por medio de ch
•Se debe solicitar un certificado de la entidad donataria
cumplimiento de las condiciones señalada en los artículo
Adicionalmente, se deben tener en cuenta las disposicion
El inciso tercero del artículo 126-2 del ET establece q

organismos del deporte aficionado, que sean personas ju
No obstante, el artículo 257 del ET, modificado por el art
Donaciones a
organismos del deporte Incisos segundo y tercero del artículo 126-2
aficionado
Ahora bien, para que la donación permita acceder al trat
los artículos 125-1 al 125-5 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 16
Donaciones a
organismos del deporte Incisos segundo
•Siy la
tercero del beneficiaria
entidad artículo 126-2de la donación se encuentra ca
aficionado - Estar legalmente constituida.
- Si se trata de una entidad a las que se refiere el a
- Haber presentado la declaración de ingresos y pa
- Manejar, en depósitos o inversiones en estableci
•La donación debe haberse realizado por medio de cheq
•Se debe solicitar un certificado de la entidad donataria
cumplimiento de las condiciones señalada en los artículo
Adicionalmente, se deben tener en cuenta las disposicion
Crédito o descuento del

impuesto por ingresos
de tarjetas de crédito,
débito y otros
Los
Artículo 912 del E.Tpagos o abonos en cuenta susceptibles de constituir
mecanismos de pagos
electrónicos para
contribuyentes del
SIMPLE
Notas:
1. Se deben tener en cuenta las disposiciones del artículo 258 del ET donde se establece una limitación para los d
2. La Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 adicionó, mediante su artículo 14, un nuevo artículo 259-1 al ET, mediant
para personas jurídicas - período gravable 2023
eden incluir en las declaraciones de renta de las personas jurídicas por el período gravable 2023. Se debe tener en c
022) a los descuentos aplicables a la declaración de renta de las personas jurídicas para el año gravable 2023, enc
do las condiciones para acceder a las tarifas diferenciales y demás beneficios tributarios derogados o limitados med
Descuentos para personas jurídicas período gravable 2023

ales, que sean contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios, y perciban rentas de fuente extranje
n, tienen derecho a descontar del monto del impuesto colombiano de renta y complementarios el impuesto pag
n, liquidado sobre esas mismas rentas.
monto del impuesto que deba pagar el contribuyente en Colombia por esas mismas rentas y podrá tomarse en el a
s siguientes.
nto se genere por impuestos pagados por dividendos y participaciones provenientes de sociedades domiciliadas e
254 del ET para determinar el valor del descuento.
as en control, conservación y mejoramiento del medio ambiente. Para acceder al descuento se requiere la acred
a cual deberán tenerse en cuenta los beneficios ambientales directos asociados a dichas inversiones.
a Ley 2068 de 2020 adicionó el parágrafo 2 al artículo 255 del ET, señalando que también se considerarán inve
destinados a la conservación y restauración de recursos naturales renovables, aun cuando en estos se desarrollen
ística puede ser de hasta el 20 % del predio o de hasta el 35 % si se trata de un proyecto turístico especial de l
.
las disposiciones del artículo 258 del ET donde se añade una limitación para los descuentos mencionados en los ar
unto no podrán exceder del 25 % del impuesto sobre la renta a cargo del contribuyente en el respectivo año grava
tos descuentos, en conjunto con el de becas por impuestos del citado artículo 257-1, no podrán exceder el 30 % de
ravable.
de los descuentos del artículo 255 del ET, se podrá ejecutar como descuento en los 4 períodos gravables sigui
.
uento debe tenerse en cuenta que el artículo 259-1 del ET establece una fórmula especial para limitar el 3 % de vario
ones en proyectos calificados por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia y Tecnología en
o o innovación, desde el año 2017 en adelante, tendrán derecho a descontar de su impuesto sobre la renta a ca
período gravable en que se realizó la inversión, conforme al artículo 256 del ET.
iciones del artículo 258 del ET, donde existe una limitación para los descuentos mencionados en los artículos 255
rán exceder del 25 % del impuesto sobre la renta a cargo del contribuyente en el respectivo año gravable. Adicional
os en conjunto con el de becas por impuestos del citado artículo 257-1 no podrán exceder el 30 % del impuesto a c
de los descuentos del artículo 256 del ET, se podrá ejecutar como descuento en los 4 períodos gravables sigu
.
ecas o créditos condonables, que sean creados por las instituciones de educación superior y aprobados por el Minis
de estratos 1, 2 y 3 tendrán derecho a descontar de su impuesto sobre la renta a cargo el 25 % del valor de la dona
orme al parágrafo 2 del artículo 256 del ET.
ndo nacional de financiamiento para la ciencia, la tecnología y la innovación, fondo Francisco José de Caldas, y que
oyectos de ciencia, tecnología e innovación, de acuerdo con los criterios y las condiciones señaladas por el Consejo
ecnología e Innovación –CNBT–.
a la vinculación de personal con título de doctorado en las empresas contribuyentes de renta, que se realice con pos
pre y cuando se cumpla con los criterios y condiciones definidos por el CNBT para tal fin y su vinculación esté asocia
ollo y tecnología.
medio del Icetex, dirigidas a programas de becas que financien la formación y educación de quienes ingresen a la F
a los alumnos que, una vez ya vinculados a los programas, apliquen al programa de becas y cumplan con las exige
2 de la Ley 2130 de 2021).
nta las disposiciones del artículo 258 del ET, donde se expone una limitación para los descuentos mencionados en lo
e 2022 indica que este incentivo solo será aplicable previa verificación y aprobación de MinCit o la entidad a quien e
as donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de lucro que hayan sido calificadas en el régimen especial del impu
o en los términos del artículo 258 del ET, el cual señala que los descuentos mencionados en los artículos 255, 256
ntar se podrá ejecutar como descuento en períodos posteriores, conforme a los lineamientos del artículo 258 del ET
o 257 del ET, este solo se puede tomar dentro del período gravable siguiente a aquel en el cual se efectuó la donaci
o para la construcción, dotación o mantenimiento de bibliotecas de la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y de la B
o en los términos del artículo 258 del ET, el cual señala que los descuentos mencionados en los artículos 255, 256
ntar se podrá ejecutar como descuento en períodos posteriores conforme a los lineamientos del artículo 258 del ET
o 257 del ET, este solo se puede tomar dentro del período gravable siguiente a aquel en el cual se efectuó la donaci
ldeportes para la asignación de becas de estudio y manutención a deportistas talento o reserva deportiva.
ables con los cuáles podrá pagar su impuesto sobre la renta.
los artículos 255, 256 y 257, en conjunto con el de becas por impuestos del citado artículo 257-1, no podrán excede
ste descuento debe tenerse en cuenta que el artículo 259-1 del ET establece una fórmula especial para limitar el 3 %
renta que sean responsables del IVA pueden tomar como un descuento el IVA pagado por la adquisición, construcc
alicen las empresas de servicios públicos domiciliarios que presten los servicios de acueducto y alcantarillado
regional para la ampliación de la cobertura del servicio. El descuento no podrá acceder el 50 % del impuesto neto
a donación.
-2 del ET establece que las donaciones realizadas a la Corporación General Gustavo Matamoros D'Costa y
nsa, protección y promoción de los derechos humanos y el acceso a la justicia, pueden deducirse al 125 %.
modificado por el artículo 105 de la Ley 1819 de 2019, señaló que las donaciones realizadas a entidades sin ánimo
ermita acceder al tratamiento de descuento tributario establecido en el artículo 257 del ET se deben cumplir los req
1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016. Entre estos requisitos se encuentran los siguientes:
onación se encuentra calificada en el régimen tributario especial –RTE–, debe cumplir las siguientes condiciones:
.
as que se refiere el artículo 19 del ET, haber sido calificada en el RTE.
ción de ingresos y patrimonio o de renta, según el caso.
ersiones en establecimientos financieros autorizados, los ingresos por donaciones.
zado por medio de cheque, tarjeta de crédito u otro canal financiero.
la entidad donataria firmada por su revisor fiscal o contador, en el cual conste la forma, monto y destinación de la
ñalada en los artículos 125-1 y 125-2 del ET.
cuenta las disposiciones del artículo 258 del ET, donde se expone una limitación para los descuentos mencionados
del ET establece que las donaciones realizadas a organismos deportivos y recreativos o culturales debidame
que sean personas jurídicas sin ánimo de lucro, pueden deducirse al 125 %.
modificado por el artículo 105 de la Ley 1819 de 2019, señaló que las donaciones realizadas a entidades sin ánimo
ermita acceder al tratamiento de descuento tributario establecido en el artículo 257 del ET se deben cumplir los req
1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016. Entre estos requisitos se encuentran los siguientes:
ación se encuentra calificada en el régimen tributario especial –RTE–, debe cumplir las siguientes condiciones:
.
as que se refiere el artículo 19 del ET, haber sido calificada en el RTE.
ción de ingresos y patrimonio o de renta, según el caso.
ersiones en establecimientos financieros autorizados, los ingresos por donaciones.
o por medio de cheque, tarjeta de crédito u otro canal financiero.
la entidad donataria firmada por su revisor fiscal o contador en el que conste la forma, monto y destinación de la
ñalada en los artículos 125-1 y 125-2 del ET.
cuenta las disposiciones del artículo 258 del ET, donde se indica una limitación para los descuentos mencionados en
eptibles de constituir ingreso tributario para los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tribu
una limitación para los descuentos mencionados en los artículos 255, 256 y 257 del ET, ya que tomados en su conjunto no podrán excede
ulo 259-1 al ET, mediante el cual establece una fórmula especial para limitar al 3 % varias deducciones, rentas exentas y descuentos tribu
2023. Se debe tener en cuenta que varías de las disposiciones sobre descuentos tributarios fueron modificados por
el año gravable 2023, encontramos que se elimina el tratamiento como descuento tributario del impuesto de industri
erogados o limitados mediante la presente ley podrán disfrutar del respectivo tratamiento durante la totalidad del tér
23
rentas de fuente extranjera sujetas al impuesto
mentarios el impuesto pagado en el extranjero,
s y podrá tomarse en el año gravable en que se
sociedades domiciliadas en el exterior, se debe
ento se requiere la acreditación que efectúe la

nversiones.
bién se considerarán inversión en mejoramiento

do en estos se desarrollen actividades turísticas.
cto turístico especial de los mencionados en el
os mencionados en los artículos 255, 256 y 257
n el respectivo año gravable. Adicionalmente, el
odrán exceder el 30 % del impuesto a cargo del
períodos gravables siguientes, conforme a los
para limitar el 3 % de varios de los beneficios tributarios (Ver nota 2).

El artículo 21 de la Ley 2277 de 2022 introdujo
cambios en el porcentaje del descuento aplicable al
impuesto de renta relacionado con inversiones en
Ciencia y Tecnología en Innovación, como de proyectos de investigación, tecnología o innovación. A
puesto sobre la renta a cargo el 30 % del valor partir del año fiscal 2023, este porcentaje se
incrementa del 25% al 30%. Esto implica que las
empresas que realicen inversiones en dichos
proyectos podrán deducir un mayor porcentaje de su
ados en los artículos 255, 256 y 257 del ET, ya impuesto de renta a cargo.
vo año gravable. Adicionalmente, el artículo 257-
r el 30 % del impuesto a cargo del contribuyente
períodos gravables siguientes conforme a los
El artículo 21 de la Ley 2277 de 2022 modificó el artículo

256 del ET aclarando en el parágrafo 5 que los costos y
gastos que dan lugar al descuento del artículo 256 del ET
r y aprobados por el Ministerio de Educación no podrán ser capitalizados ni tomados como costo o
25 % del valor de la donación en el período deducción nuevamente por el mismo contribuyente.
Además, debe tenerse presente que la deducción por este

tipo de donaciones fue derogado a partir del 1 de enero de
co José de Caldas, y que sean destinadas al 2023 por el artículo 96 de la ley en mención.
señaladas por el Consejo Nacional de
nta, que se realice con posterioridad a la

su vinculación esté asociada al desarrollo de
e quienes ingresen a la Fuerza Pública que

s y cumplan con las exigencias académicas
uentos mencionados en los artículos 255, 256 y 257 del ET, ya que tomados en su conjunto no podrán exceder del
nCit o la entidad a quien este delegue. De igual manera, se establece que los recursos recibidos por INNpulsa debe
Cabe anotar que si la donación se efectúa a una entidad calificada en el régimen
tributario especial, esta última debe cumplir las siguientes condiciones para que
proceda el derecho al descuento de que trata el artículo 257 del ET:
régimen especial del impuesto sobre la renta y complementarios (ver el artículo 1.2.1.5.1.2 del DUR 1625 de 2016) y
1. Estar legalmente constituida y sometida a inspección, control y vigilancia de una
entidad estatal.
2. Si se trata de una de las entidades a las que se refiere el artículo 19 de este

en los artículos 255, 256 y 257 del ET, tomados en suestatuto,
conjunto,
haberno
sidopodrán
calificadaexceder deltributario
en el régimen 25 % del impuesto
especial antes desobre la
haber sido
efectuada la donación.
3. Haber cumplido con la obligación de presentar la declaración de ingresos y

patrimonio o de renta, según el caso, por el año inmediatamente anterior al de la
donación, salvo cuando se haya constituido en el mismo año gravable.
os del artículo 258 del ET. En el caso específico
4. Manejar, en depósitos o inversiones en establecimientos financieros autorizados,
l cual se efectuó la donación. ingresos por donaciones.
iotecas Públicas y de la Biblioteca Nacional efectuadas por las personas jurídicas contribuyentes del impuesto sobre
en los artículos 255, 256 y 257 del ET, tomados en su conjunto, no podrán exceder del 25 % del impuesto sobre la
os del artículo 258 del ET. En el caso específico

l cual se efectuó la donación.
nto o reserva deportiva. Por dichas becas, el
257-1, no podrán exceder el 30 % del impuesto a cargo del contribuyente en el respectivo año gravable. Este descu
especial para limitar el 3 % de varios de los beneficios tributarios (ver nota 2).
r la adquisición, construcción o formación e importación de activos fijos reales productivos, incluyendo el asociado a
cueducto y alcantarillado a otras empresas de

l 50 % del impuesto neto de renta del respectivo
vo Matamoros D'Costa y a las fundaciones y

ducirse al 125 %.
as a entidades sin ánimo de lucro calificadas en el régimen especial del impuesto sobre la renta y a las entidades no
se deben cumplir los requisitos establecidos en
siguientes condiciones:
monto y destinación de la donación, así como el
descuentos mencionados en los artículos 255, 256 y 257 del ET, ya que tomados en su conjunto no podrán exceder
os o culturales debidamente reconocidos y a
as a entidades sin ánimo de lucro calificadas en el régimen especial del impuesto sobre la renta y a las entidades no
se deben cumplir los requisitos establecidos en
uientes condiciones:
monto y destinación de la donación, así como el
scuentos mencionados en los artículos 255, 256 y 257 del ET, ya que tomados en su conjunto no podrán exceder d
el régimen simple de tributación-SIMPLE, por concepto de ventas de bienes o servicios realizadas a través de los s
odujo
aplicable al
siones en
innovación. A
e se
que las
chos
entaje de su
ó el artículo
os costos y
o 256 del ET
costo o
uyente.
ción por este

1 de enero de
una entidad calificada en el régimen
as siguientes condiciones para que
el artículo 257 del ET:
inspección, control y vigilancia de una
ue se refiere el artículo 19 de este

tributario especial antes de haber sido
ntar la declaración de ingresos y

año inmediatamente anterior al de la
n el mismo año gravable.
ablecimientos financieros autorizados, los

Costos y deduccione
En el siguiente listado se encuentran los costos y deducciones que se pueden incluir en las dec
Entre las modificaciones realizadas por la reforma tributaria (Ley 2277 de 2022) se encuentra la
Nota: los contribuyentes que hubieren acreditado las condiciones para acceder a las tarifas d
totalidad del término otorgado en la legislación bajo la cual se consolidaron las respectivas situa
Concepto Referencia normativa
Deducción por salarios y

prestaciones sociales
pagados a las viudas y Artículo 108-1 del ET
huérfanos de miembros
de la fuerza pública
Deducción del primer

Artículo 108-5 del ET, adicionado por la Ley 2010 de 2019.
empleo
Donaciones para la red
de bibliotecas de la Red
Nacional de Bibliotecas Artículo 125 del ET.
Públicas y Biblioteca
Nacional
Deducción por
contratación de adultos Artículo 2 de la Ley 2040 de 2020
mayores
Inversiones o
donaciones en proyectos Artículo 16 de la Ley 814 de 2003
cinematográficos
Producción de obras
Inciso 2 del artículo 9 de la Ley 1556 de 2012
audiovisuales
Inversiones en centros
Artículo 98 de la Ley 633 de 2000
de reclusión
Otros costos y dedu

Impuestos, tasas y
Artrículo 115 del ET
contribuciones
Gravamen a los
Artrículo 115 del ET
movimientos financieros
Deducción por salarios Artículos 108, 114, 115-1 y 664 del ET.
Aportes parafiscales y
Artículos 108, 114, 114-1, 115-1 y 664 del ET.
prestaciones sociales
Intereses y demás
costos o gastos Inciso 2 del artículo 11 del ET y artículos 59, 105, 117, 118-1 y 124-1 d
financieros
Disminución de los
Numeral 2 del artículo 59 y artículo 64 del ET.
inventarios faltantes
Disminución por
Numeral 2 del artículo 59 y artículo 64 del ET.
pérdidas de inventario
Atenciones a clientes,
proveedores y Numeral 1 del artículo 107-1 del ET.
empleados
pagos salariales y
prestacionales por Numeral 2 del artículo 107-1 del ET.
litigios laborales
Deducción por
contribuciones a
Artículo 107-2 del ET.
educación de los
empleados
Deducción por pagos a

trabajadores Parágrafo 2 del artículo 108 del ET, artículo 244 de la Ley 1955 de 20
independientes
Pagos en el exterior Artículos 121 al 124-1 del ET
Gastos de publicidad de
Artículo 88-1 del ET
productos extranjeros
Aportes a seguros
privados de pensiones y
Artículo 126-1 del ET.
fondo de pensiones
voluntarias
Depreciación de la
propiedad, planta y Artículos 128 al 140 del ET.
equipo
Gastos pagados por

Numeral 1 del artículo 142 del ET.
anticipado
Gastos de
Numeral 2 del artículo 142 del ET.
establecimiento
Costo fiscal de los

activos intangibles
Deterioro de cartera de
Artículo 145 del ET.
dudoso o díficil cobro
Deudas manifiestamente
perdidas o sin valor
Pérdidas de activos Artículo 148 del ET.
Producción de energía
con fuentes no Artículo 11 de la Ley 1715 de 2014.
convencionales
Ensanche o apertura de
Artículo 30 de la Ley 98 de 1993.
nuevas librerias
Nota 2. La Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 adicionó, mediante su artículo 14, un nuevo artículo 259-1 al ET, me
Costos y deducciones para personas jurídicas - período gravable
es que se pueden incluir en las declaraciones de renta de las personas jurídicas por el período gravable 2023, tenien
Ley 2277 de 2022) se encuentra la derogatoria del artículo 158-1 del ET que permitía el tratamiento como deducció
ciones para acceder a las tarifas diferenciales y demás beneficios tributarios derogados o limitados mediante la pr
e consolidaron las respectivas situaciones jurídicas, en cuanto ello corresponda (artículo 96 de la Ley 2277 de 2022
Deducciones especiales para personas jurídicas p

El 200 % del valor de los salarios y prestaciones sociales (limitados a 610 UVT [$25.871.000 en 2023] por
- Las viudas del personal de la fuerza pública o a sus hijos mientras sostengan el hogar, debido al fallecim
orden público, o por acción directa del enemigo.
- Los cónyuges de miembros de la fuerza pública, desaparecidos o secuestrados por el enemigo, mientra
- Exmiembros de la fuerza pública que en las mismas circunstancias hayan sufrido disminución de su cap
Para proceder con esta deducción se requiere certificado del Mindefensa (ver artículo 108-2 del ET).
A partir de 2020, el 120 % de los pagos que se realicen por concepto de salario, en relación con los emp
del primer empleo de la persona y que el cargo para el que se contrate la persona sea nuevo.
Esta deducción se encuentra limitada a 115 UVT mensuales ($4.877.000 en 2023).El Decreto 392 de 202
Conoce nuestro formato: Modelo de certificación laboral para deducción del primer empleo
El 100 % de las donaciones de dinero para la construcción, dotación o mantenimiento de bibliotecas de la
El artículo 2 de la Ley 2040 de 2020 creó un beneficio especial para los empleadores (personas naturale
a trabajadores que habiendo cumplido con el requisito de la edad de pensión aún no sean beneficiarios de
Estos contribuyentes tendrán el derecho a deducir el 120 % del valor de los salarios y prestaciones soc
siguientes requisitos:
- Que los trabajadores hayan sido contratados mínimo por un período de un (1) año contado a partir del
2020). Es decir, el beneficio es aplicable en las declaraciones de los años gravables 2021 y siguientes.
- Que los trabajadores correspondan mínimo al 2,5 % de la planta de personal cuando la empresa teng
0,5 % por cada 100 empleados adicionales, hasta llegar a un máximo del 5 % de los empleados.
Para ello, el Ministerio del Trabajo emitió la Circular 0004 de 2021, en la que señala que la persona natura
deben emitir una certificación donde manifiesten que cumplen con los porcentajes de contratación estable
Al respecto consulta nuestro contenido:
• Beneficios por contratar personas no beneficiarias de pensión: lineamientos para acreditar requisitos
• Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados
Las donaciones o inversiones en proyectos cinematográficos de producción o coproducción colombianos

Cultura a través de la Dirección de Cinematografía pueden deducirse al 165 % en la declaración del impu
Las obras audiovisuales no nacionales de cualquier género o formato, producidas o posproducidas en Co

aprobadas por el Comité de Promoción Fílmica Colombia, darán derecho a la solicitud de un certificado de
renta hasta por un 35 % del valor de la inversión.
Nuevas inversiones realizadas, en el período gravable, en centros de reclusión, siempre que se dest
internos, certificados por el Inpec, y se vincule laboralmente a la empresa a personas naturales posp
consejo de disciplina del respectivo centro de reclusión.
El valor a deducir por este concepto no podrá en ningún caso exceder del 15 % anual de la renta líquida d
Otros costos y deducciones para personas jurídicas período gravable 2023

Será deducible el 100 % de los impuestos, tasas y contribuciones que se hayan pagado efectivamente du
la actividad económica, con excepción del impuesto sobre la renta y complementario, el impuesto al patrim
En el caso del impuesto de industria y comercio, anteriormente se les permitía a los contribuyentes del im
efectivamente pagado durante el año gravable por concepto del impuesto de industria y comercio, avis
actividad económica. No obstante, en la versión actual del artículo 115 del ET se aclara que el pago de
tomarse como deducción en la declaración de renta.
El 50 % del GMF que haya sido efectivamente pagado durante el año gravable, independientemente de q
siempre que se encuentre debidamente certificado por el agente retenedor.
Serán deducibles los salarios, siempre que se esté al día con los pagos a seguridad social y aportes paraf
Serán deducibles siempre que se esté al día con su pago antes de la presentación de la declaración de re
Serán deducibles los interesés pagados siempre que:- Se encuentren por debajo de la tasa de usura.- No
Disminución de los inventarios faltantes por una suma que no exceda el 3 % de la suma del inventario inic
Los inventarios dados de baja por obsolescencia y debidamente destruidos, reciclados o chatarrizados qu
Atenciones a clientes, proveedores y empleados, tales como regalos, cortesías, fiestas, reuniones y festej
Los pagos salariales y prestacionales, cuando provengan de litigios laborales y se acredite el cumplimient
Pagos destinados a programas de becas de estudios totales o parciales y de créditos condonables para e
Para la determinación de esta deducción debe tenerse en cuenta que el artículo 259-1 del ET establece u
Gastos por contratos celebrados con trabajadores independientes, siempre que estos hayan cotizado a se
Pagos en el exterior, siempre que:

- Tengan relación de causalidad con rentas de fuente dentro del país.
- Se haya efectuado la retención en la fuente si lo pagado constituye para el beneficiario renta gravable en
- No excedan el 15 % de la renta líquida del contribuyente, computada antes de descontar tales costos o
el artículo 122 del ET.
- No se hayan realizado a empresas instaladas en jurisdicciones no cooperantes o de nula imposició
retención en la fuente.
- Se trate de pagos reconocidos directa o indirectamente por parte de filiales o sucursales, subsidiarias
matrices u oficinas del exterior por concepto de gastos de administración o dirección y por concepto
intangibles, siempre que sobre los mismos se practiquen las retenciones en la fuente del impuesto sobre
dichas matrices u oficinas del exterior por otros conceptos diferentes están sujetos a lo previsto en los artí
Deben tenerse en cuenta las siguientes condiciones para la deducción:

- Hasta máximo el 15 % de las ventas respecto de productos importados legalmente, pero que correspond
- Hasta máximo el 20 % de las ventas proyectadas de productos importados legalmente para el caso de g
renglones calificados de contrabando masivo.
- Que no estén asociados a campañas de publicidad de productos calificados de contrabando masivo cua
Aportes del empleador a los seguros privados de pensiones y a los fondos de pensiones voluntarias hasta
La depreciación de la propiedad, planta y equipo y de las propiedades de inversión determinada conforme
en el artículo 137 del ET.
Se deducirán periódicamente en la medida en que se reciban los servicios.
Limitados a una alícuota anual máxima del 20 % de su costo fiscal.Al respecto, ver nuestro formato Impue
El costo fiscal de los activos intangibles determinado según la técnica contable, siempre y cuando la alícu
Para que el intangible sea amortizable debe cumplir con las siguientes características:
- Tener una vida útil definida.
- Ser identificable y medible con fiabilidad de acuerdo con la técnica contable.
- Su adquisición debe generar en cabeza del enajenante residente fiscal colombiano un ingreso gravado e
realice con un tercero independiente del exterior.
Siempre que tales deudas se hayan originado en operaciones productoras de renta, correspondan a carte
Deudas manifiestamente perdidas o sin valor que se hayan descargado durante el año o período gravable
Pérdidas de activos usados en el negocio o actividad productora de renta y ocurridas por fuerza mayor.
El 50 % del total de la inversión realizada en el ámbito de la producción de energía con fuentes no conven
energía. Esta deducción podrá tomarse en un período no mayor de 15 años, contados a partir del año gra
y no podrá ser superior al 50 % de la renta líquida del contribuyente, determinada antes de restar el valor
Hasta 10.000 UVT de las inversiones en ensanche o apertura de nuevas librerías o de sucursales de las y
a cargo del contribuyente en el respectivo año gravable en que efectuó la inversión.
culo 14, un nuevo artículo 259-1 al ET, mediante el cual establece una fórmula especial para limitar al 3 % varias deducciones, rentas exen
- período gravable 2023
por el período gravable 2023, teniendo en cuenta las novedades de la reforma tributaria (Ley 2277 de 2022) para su
mitía el tratamiento como deducción de la totalidad de las inversiones realizadas en Investigación, desarrollo tecnoló
rogados o limitados mediante la presente ley, podrán disfrutar del respectivo tratamiento durante la
artículo 96 de la Ley 2277 de 2022).
para personas jurídicas periodo gravable 2023

10 UVT [$25.871.000 en 2023] por empleado) pagados durante el año o período gravable a:
stengan el hogar, debido al fallecimiento en operaciones de mantenimiento o restablecimiento del
cuestrados por el enemigo, mientras permanezcan en tal situación.

ayan sufrido disminución de su capacidad sicofísica conforme a las normas legales sobre la materia.
sa (ver artículo 108-2 del ET).
de salario, en relación con los empleados que sean menores de 28 años, siempre y cuando se trate
la persona sea nuevo.
00 en 2023).El Decreto 392 de 2021 y la Resolución 0846 de abril 14 de 2021 reglamentan este beneficio.
n del primer empleo

mantenimiento de bibliotecas de la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y de la Biblioteca Nacional.Para que proce
os empleadores (personas naturales o jurídicas) contribuyentes del impuesto de renta que contraten
ensión aún no sean beneficiarios de la pensión de vejez, familiar o de sobrevivientes.
de los salarios y prestaciones sociales pagados a estos trabajadores, siempre que se cumplan los
de un (1) año contado a partir del 27 de julio de 2020 (fecha de entrada en vigor de la Ley 2040 de
os gravables 2021 y siguientes.
personal cuando la empresa tenga menos de 100 empleados. Este porcentaje se incrementará en
del 5 % de los empleados.
a que señala que la persona natural y el representante legal o el revisor fiscal de la persona jurídica
porcentajes de contratación establecidos en el artículo 2 de la Ley 2040 de 2020.
mientos para acreditar requisitos
ultos mayores no pensionados
cción o coproducción colombianos de largometraje o cortometraje aprobados por el Ministerio de

l 165 % en la declaración del impuesto de renta.
producidas o posproducidas en Colombia de manera total o parcial cuando sean previamente

ho a la solicitud de un certificado de inversión audiovisual en Colombia, descontable del impuesto de
de reclusión, siempre que se destinen efectivamente a programas de trabajo y educación de los

mpresa a personas naturales pospenadas que hayan observado buena conducta certificada por el
del 15 % anual de la renta líquida del contribuyente calculada antes de detraer tales deducciones.
s período gravable 2023 La Ley 2

siguiente
por impu
como un
En conse
ya sea en
La Ley 2
siguiente
por impu
se hayan pagado efectivamente durante el período gravable y que tengan relación de causalidad con como un
mplementario, el impuesto al patrimonio y el impuesto de normalización.
En conse
permitía a los contribuyentes del impuesto de renta tomar como descuento tributario el 50 % del valor ya sea en
(ver artíc
esto de industria y comercio, avisos y tableros, siempre que tuviese relación de causalidad con la
5 del ET se aclara que el pago del impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, solo podrá
gravable, independientemente de que tenga o no relación de causalidad con la actividad económica,

edor.
s a seguridad social y aportes parafiscales antes de la presentación de la declaración de renta.
resentación de la declaración de renta.
por debajo de la tasa de usura.- No se trate de intereses de mora en obligaciones tributarias o intereses pagados po
l 3 % de la suma del inventario inicial más las compras.
idos, reciclados o chatarrizados que cuenten con la debida certificación serán deducibles del impuesto sobre la rent
ortesías, fiestas, reuniones y festejos limitados al 1 % de los ingresos fiscales netos y efectivamente realizados.Ver
orales y se acredite el cumplimiento de la totalidad de los requisitos para la deducción de salarios.

s y de créditos condonables para educación de los empleados o de los miembros de su núcleo familiar.Pagos a inve
el artículo 259-1 del ET establece una fórmula especial para limitar el 3 % de varios de los beneficios tributarios (Ver
mpre que estos hayan cotizado a seguridad social.
ara el beneficiario renta gravable en Colombia.

antes de descontar tales costos o deducciones, salvo cuando se trate de los pagos mencionados en
o cooperantes o de nula imposición (paraísos fiscales) y sobre los cuales no se haya practicado
e filiales o sucursales, subsidiarias o agencias en Colombia de sociedades extranjeras a sus casas

ración o dirección y por concepto de regalías y explotación o adquisición de cualquier clase de
nes en la fuente del impuesto sobre la renta y el complementario de remesas. Los pagos a favor de
stán sujetos a lo previsto en los artículos 121 y 122 del ET.
os legalmente, pero que corresponden a productos calificados como de contrabando masivo.

ados legalmente para el caso de gastos de publicidad de productos importados que correspondan a
cados de contrabando masivo cuando estas sean contratadas desde el exterior.
dos de pensiones voluntarias hasta 3.800 UVT ($161.166.000 en 2023) por empleado.
de inversión determinada conforme a la técnica contable, pero que no supere las tasas establecidas
cios.
especto, ver nuestro formato Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2023: caso práctico en Excel.
ontable, siempre y cuando la alícuota anual no sea superior del 20 %.

características:
ntable.
al colombiano un ingreso gravado en Colombia a precios de mercado, o cuando la enajenación se
oras de renta, correspondan a cartera vencida y se cumplan los demás requisitos legales, tales como que no se haya
o durante el año o período gravable, siempre que se demuestre la realidad de la deuda, se justifique su descargo y s
nta y ocurridas por fuerza mayor.
de energía con fuentes no convencionales de energía –FNCE– y de la gestión eficiente de la

años, contados a partir del año gravable siguiente en el que haya entrado en operación la inversión,
eterminada antes de restar el valor de la inversión.
as librerías o de sucursales de las ya establecidas, sin exceder el 100 % del impuesto sobre la renta
la inversión.
La Ley 2277 de 2022 modificó el artículo 115 del ET el cual eliminó, a partir del año 2023 y
siguientes, el inciso que permitía a los contribuyentes renunciar al tratamiento del valor pagado
por impuesto de industria y comercio omo un gasto 100 % deducible y, en lugar de ello, restarse
como un descuento del impuesto de renta hasta el 50 % del mencionado impuesto.
En consecuencia, dicho impuesto solo se podrá seguir tratando 100 % como un gasto deducible,
ya sea en el año en que quede causado (ver artículo 115-1 del ET) o en el año en que se pague
La Ley 2277 de 2022 modificó el artículo 115 del ET el cual eliminó, a partir del año 2023 y
siguientes, el inciso que permitía a los contribuyentes renunciar al tratamiento del valor pagado
por impuesto de industria y comercio omo un gasto 100 % deducible y, en lugar de ello, restarse
como un descuento del impuesto de renta hasta el 50 % del mencionado impuesto.
En consecuencia, dicho impuesto solo se podrá seguir tratando 100 % como un gasto deducible,
ya sea en el año en que quede causado (ver artículo 115-1 del ET) o en el año en que se pague
(ver artículo 115 del ET).
ESTE ES EL LISTADO COMPLETO DE LAS HERRAMIENTAS
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Modelo de certificado de no declarante del impuesto de renta y complementario AG 2022
Simulador: cálculo de la distribución de rentas exentas y deducciones limitadas
Tratamiento del ICA como descuento o deducción en la declaración de renta personas naturales: caso práctico en Excel
Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA en 2023
[Guía] Características básicas de la cedulación de personas naturales residentes AG 2022
Modelo de contrato de outsourcing o tercerización
Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial
Modelo de carta para solicitar el certificado de donación para efectuar el descuento tributario
[Pack de Formatos] Herramientas y guías para el reporte de información exógena 2022
Calendario para pago de aportes a seguridad social para empleadores e independientes 2023-2024
Casos prácticos de criptoactivos de una persona natural en la declaración de renta AG 2022
Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia
Comparativo de pagos a trabajador (contrato de trabajo vs. contrato de prestación de servicios)
Liquidador del auxilio de incapacidad de origen común para trabajador independiente

Liquidador de aportes a caja de compensación para trabajadores independientes
Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
Herramienta con macros en Excel para elaborar y analizar estados financieros
Plantilla en Excel del formulario 350 AG 2023 – declaración de retención en la fuente
Plantilla del formulario 310 AG 2023: declaración del impuesto nacional al consumo
Simulador con los efectos de los cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022 al impuesto de renta bajo el régimen ordinario
Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a presentar declaración de renta AG 2022
Modelo de contrato de prestación de servicios
Modelo de derecho de petición para el pago de incapacidades de trabajadores independientes
Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2022
Herramienta con macros en Excel para elaborar y analizar estados financieros
[Pack de Formatos] Herramientas y guías para el reporte de información exógena 2022
Casos prácticos de liquidación de intereses moratorios y sanción de extemporaneidad, Ley 2277 de 2022
Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica
Plantilla del formato 1009 para el reporte de exógena 2022: información de cuentas por pagar
Plantilla del formato 1008 para el reporte de exógena 2022: información de cuentas por cobrar
Plantilla de los formatos 1011, 1012 y 2275 de exógena 2022 para el reporte de otros datos en renta e IVA
Plantilla de los formatos 1005 y 1006 de exógena 2022 para el reporte del IVA descontable e IVA y/o INC generados
Plantilla del formato 1007 para el reporte de exógena 2022: información de ingresos propios
Plantilla del formato 1647 para el reporte de ingresos recibidos para terceros – exógena 2022
Facturación electrónica: comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 afectadas con el Decreto 442 de 2023
Plantilla del formato 1004 de exógena de 2022: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
Plantilla del formato 1003 para el reporte de exógena 2022: retenciones que le practicaron al informante
Plantilla de los formatos de exógena del 5247 al 5252 por el AG 2022: reportes de los mandatarios
Pack de Formatos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2022
Guía en Excel para auditar el formato 2516: conciliación fiscal de las personas jurídicas
Requisitos para reportar información exógena por el AG 2022 (guía y casos prácticos)
Plantilla del formato 1010 para reporte de exógena 2022: información de socios, cooperados o comuneros
Casos prácticos sobre el reporte de información exógena AG 2022
Herramienta en Excel para la consulta de terceros en la Dian
Plantilla del formato 2276, 2280 y 2743 para el reporte de información exógena de 2022
Plantilla del formato 1001 por el año gravable 2022: reporte de exógena de pagos o abonos en cuenta
Guía en Excel para evitar errores en la presentación de información exógena
Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018
[Liquidador] Certificado de ingresos y retenciones: plantilla del formulario 220 y del formato 2276 AG 2022
Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)
Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2023 para personas jurídicas y naturales
Modelo del certificado de donación para que proceda el descuento tributario en la declaración de renta
Formulario 260 AG 2022 – declaración anual régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Matriz de categorías para el reporte de información exógena y los formatos para el AG 2022
[Liquidador] Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2277 de 2022
Modelo de certificación laboral para deducción del primer empleo
Acta de entrega de dotación
Carta de finalización del contrato individual de trabajo por justa causa
Formatos para la liquidación de la nómina paso a paso
Liquidador de aportes a seguridad social durante la licencia de maternidad
Casos prácticos de liquidación de sanciones relacionadas con la información exógena
Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2022
Tabla para liquidar indemnizaciones por pérdida de capacidad laboral
Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato fijo y de obra o labor)
Liquidador en Excel de nómina para trabajadora en licencia de maternidad
Liquidador de seguridad social, parafiscales y prestaciones en vacaciones
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2022 sobre préstamos entre socios y sociedades
Liquidador de aportes a ARL para trabajadores independientes
Actualícese 110.xls: una herramienta amigable y eficiente para declaraciones de renta de personas jurídicas
Liquidador en Excel de intereses moratorios sobre deudas tributarias
Excel interactivo: resultados de la Encuesta Actualícese ¿Cómo están realmente los honorarios profesionales del contador púb
Caso práctico de liquidación de nómina con salario integral
Caso práctico de liquidación de nómina cuando hay incapacidad
Liquidador en Excel para la contabilización de la nómina (ejemplo práctico)
Liquidador de nómina mensual de trabajador pensionado por vejez
Liquidador y desprendible mensual de nómina básico en Excel
[Liquidador] Plantilla en Excel para el control de entrega de dotación a empleados

Formulario 260 AG 2022 – declaración anual régimen simple (personas naturales y jurídicas que llevan contabilidad)
Liquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato indefinido)
Liquidador de aportes al fondo de solidaridad pensional por parte de un empleado
Liquidador de aportes en el piso de protección social: trabajadores dependientes e independientes
Liquidador (con macros) de nómina de empleados de servicio doméstico que laboran por días
Liquidador del costo de renovación de matrícula mercantil y de establecimientos de comercio (2023)
[Pack de formatos] Modelos y guías para asambleas de accionistas, socios y copropietarios al cierre del AG 2022
Modelo de acta de reunión de asamblea general para constituir una empresa o fundación
Modelo de acta de cesión y venta de cuotas sociales a terceros en la sociedad de responsabilidad limitada
Modelo de poder de representación para nombrar delegado en asamblea de copropietarios
Modelo de acta de reunión del máximo órgano social para cambio de representante legal
Modelo de acta de decisiones de asamblea de copropietarios
Modelo de convocatoria a asamblea general ordinaria de copropietarios
Liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena
Modelo de acta del máximo órgano social para cambio de los miembros de junta directiva
Modelo de acta de nombramiento del revisor fiscal
Modelo de acta de reunión de junta de socios o asamblea general de accionistas por derecho propio
Modelo de acta para la ampliación del término de duración de una sociedad
Modelo de carta para notificar la exclusión de un socio de la sociedad
Lista de chequeo de documentos presentados en la asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo básico en Excel para proyectar el impuesto al patrimonio 2023 y años siguientes
Modelo de convocatoria a asamblea general ordinaria de socios o accionistas
Modelo de convocatoria extraordinaria a asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo de acta de distribución de utilidades y pago de dividendos
Modelo de poder de representación en asamblea de accionistas o junta de socios
Modelo de acta de asamblea general de accionistas

Modelo de segunda convocatoria a asamblea general ordinaria de accionistas o junta de socios
Planilla de asistencia y toma de decisiones en asamblea de accionistas o junta de socios
[Guía] Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – AG 2022
Liquidador de horas extra, diurnas, nocturnas, dominicales y festivas
Liquidador de prestaciones sociales y vacaciones
Liquidador automatizado de la prima de servicios con comprobante de pago
Histórico de salario mínimo y auxilio de transporte 1990-2023
Histórico de la variación nominal del salario mínimo e inflación 1993-2023
Matriz de responsabilidades en seguridad social de trabajadores independientes
Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas AG 2022
Liquidador de aportes a seguridad social para independientes con contrato de prestación de servicios
Liquidador de aportes a seguridad social de independientes por cuenta propia y con contrato diferente al de prestación de serv
Calendario tributario distrital 2023
[Guía] Información laboral 2023
Solicitud de compensación en dinero de las vacaciones
Histórico del índice de precios al consumidor –IPC–
Cuadro comparativo de regímenes pensionales en Colombia
Notificación a trabajadores que no tienen derecho a la prima de servicios
Notificación de embargo de la prima de servicios
[Pack de Formatos] 30 dictámenes e informes del revisor fiscal al cierre del AG 2022
Tabla de retención en la fuente 2023
Tablas de retención en la fuente 2023 a título de impuestos nacionales
12 liquidadores para calcular la prima de servicios semestral
Liquidador de cesantías en Excel aplicado a 11 casos prácticos
Liquidador de vacaciones en Excel aplicado a 10 casos prácticos
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 durante 2023 sobre rentas de trabajo (laborales y no laborales)
Histórico de la TRM en 2022
Histórico de tasas de intereses moratorios Dian
Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2022
Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2022 y 2023
Informe del revisor fiscal sobre el control interno: manifestación sobre pruebas de cumplimiento y sustantivas
Modelo de carta de aceptación de un encargo de auditoría concreto
Informe de auditoría sobre un solo estado financiero, elemento, partida o cuenta específicos
Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno
Liquidador de prestaciones sociales en período de incapacidad
Liquidador de auxilio de incapacidad (valores asumidos por el empleador, la EPS o la ARL)
Liquidador del auxilio de incapacidad de origen común para trabajador independiente
Liquidador de auxilio de incapacidad aplicado a salario variable, fijo o integral
Informe sobre los hallazgos obtenidos en el efectivo y equivalentes al efectivo, según la NISR 4400
Liquidador de sanción por no consignar las cesantías y no pagar los intereses
Simulador de sanción por no pagar la liquidación del contrato laboral
Simulador en Excel para realizar la liquidación de contrato de trabajo
Certificación del contador o revisor fiscal para la inscripción de libros en la cámara de comercio
Informe de revisión de información financiera intermedia: conclusión sin salvedades
Informe de revisión de información financiera intermedia: conclusión con salvedades
Dictamen del revisor fiscal para empresas en liquidación: opinión favorable
Informe del revisor fiscal dirigido a la asamblea de accionistas o junta de socios
Informe de verificación del cumplimiento de requerimientos del programa de incentivo por creación de nuevos empleos, según
Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022
Tabla de tarifas de honorarios para contadores públicos en Colombia
Liquidador del costo de la contratación de un trabajador: salario mínimo 2023
Cuadro temático con las normas afectadas por la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022
Informe sobre los hallazgos obtenidos en las cuentas por pagar, según la NISR 4400
Informe sobre los hallazgos obtenidos en la auditoría de inventarios, según la NISR 4400
Informe de verificación del cumplimiento de los requerimientos del Paef, según la NISR 4400
[Pack de Formatos] 30 formatos de análisis financiero en Excel
Informe de verificación del cumplimiento del sistema de facturación y nómina electrónica, según la NISR 4400
Guía en Word con los principales cambios en el impuesto de renta de personas jurídicas, Ley 2277 de reforma tributaria 2022
Liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2022 – Procedimiento 2
[Liquidador] Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de re
Modelo en Excel para calcular el valor del impuesto a las bebidas azucaradas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022
Modelo en Excel para el cálculo de intereses a las cesantías
Modelo para elaborar el comprobante de pago de intereses a las cesantías
Fórmulas para liquidar prestaciones, vacaciones y horas extra
Métodos de medición de activos y pasivos según el Estándar para Pymes
Informe de compilación de estados financieros con fines generales
Informe de compilación de estados financieros con fines específicos
Dictamen del revisor fiscal en entidades del grupo 3 (opinión favorable)
Dictamen del revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave y párrafo de énfasis
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión desfavorable por incorrección material
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión con salvedades cuando no se obtiene evidencia
Dictamen del revisor fiscal con párrafos de cuestiones clave y de otras cuestiones
Dictamen de estados financieros consolidados: opinión sin salvedades
Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2021
Liquidador Dupont: índice de rentabilidad
Dictamen del revisor fiscal con opinión adversa o desfavorable
Liquidador de indicadores financieros de endeudamiento
Guía en Excel y casos prácticos de tributación en el impuesto de renta de los dividendos y participaciones 2022
Casos prácticos de liquidación de aportes a seguridad social de independientes con varios contratos de prestación de servicios
[Liquidador] Grados de apalancamiento operativo, financiero y combinado
Liquidador de indicadores financieros: márgenes de utilidad o rentabilidad
Liquidador de indicadores financieros de liquidez
Guía: estructura del informe del revisor fiscal bajo NIA 701 (comunicación de las cuestiones clave de auditoría)
Dictamen del revisor fiscal que incluye opinión con salvedades
Convertidor de UVT
Pack de Formatos para el cierre contable y fiscal del año gravable 2022
[Liquidador] Caso práctico en Excel sobre bancarización por el año gravable 2022
[Liquidador] Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídic
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de liquidación de aportes a seguridad social de independientes del transporte de carga
Liquidador de indicadores financieros de actividad y rentabilidad
Dictamen del revisor fiscal con denegación (abstención) de opinión por no obtener evidencia
Simulador en Excel del punto de equilibrio como herramienta de análisis financiero
Modelo de certificado para acceder al incentivo a la creación de nuevos empleos
Caso práctico en Excel sobre adquisición de activos (inventarios) con interés implícito
Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas
[Guía] Modelo de notas a los estados financieros (estado de resultados)
[Guía] Funciones, responsabilidades y conocimientos para aplicar al cargo de contador público de una empresa industrial
NIA 700 vs. NIA 700 (revisada): comparativo de estructura del informe del revisor fiscal
Guía en Excel para el análisis vertical y horizontal aplicado al estado de situación financiera y al estado de resultado integral
Análisis en Excel de la información de ventas y su pronóstico utilizando el método del índice de estacionalidad
Simulador del beneficio de auditoría para 2021, 2022 y 2023
Modelo en Excel (con macros) del documento soporte para operaciones con no obligados a facturar
Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
Carta de solicitud de licencia no remunerada
Cuenta de cobro para una persona que presta servicios y no es responsable del IVA
Liquidador en Excel sobre efectos fiscales de escriturar bienes inmuebles por debajo del valor comercial
Dictamen del revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave (NIA 700 revisada y NIA 701)
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de análisis de propuestas de inversión con el uso del valor presente y valor presente net
Liquidador de indicadores financieros de mercado
[Liquidador] Ejercicios de conversión entre tasas de interés efectiva, nominal y periódica
Modelo en Word de carta de terminación del contrato de trabajo sin justa causa por parte del empleador
[Liquidador] Modelo para la elaboración de estados financieros y pautas para el análisis financiero
[Guía] Modelo en Word de nota 2 a los estados financieros: bases de elaboración y política contable bajo el Estándar para Pym
Formulario en Excel (con macros) de reclamos del usuario o cliente
[Carta] Modelo en Word de reclamación directa contra proveedor o productor
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) de la nota débito
Lista de chequeo en Excel de las etapas requeridas en el proceso presupuestal
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) de la nota crédito
[Guía] Informe de entrega del cargo de contador externo a la dirección de una entidad
Caso práctico en Excel de contabilización de ingresos en contratos de construcción
Casos prácticos en Excel sobre la distribución de los CIF (costos indirectos de fabricación)
Modelo en Word de reclamación por garantía sobre bienes o servicios
[Pack de Formatos] Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido en 2022
[Liquidador] Tabla de amortización en Excel de un contrato de leasing
Ejercicio práctico en Excel: valuación de inventarios por el método de identificación específica
[Liquidador] Kárdex por el método del promedio ponderado: caso práctico en Excel
[Liquidador] Formato de hoja de costos en Excel con macros
Casos prácticos en Excel de contabilización de contratos de prestación de servicios independientes
Caso práctico en Excel: contabilización de beneficios a empleados por terminación
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de contratos de renting
[Guía] Modelo de notas a los estados financieros (estado de situación financiera)
Caso práctico en Excel de corrección de errores de períodos anteriores

Simulador en Excel del estado de situación financiera (análisis comparativo)
Actualícese Impuesto Diferido: una herramienta en Excel intuitiva y fácil de usar
[Guía] Modelo en Excel de la estructura del balance de comprobación
[Guía] Matriz en Excel de costos y deducciones de las personas jurídicas en 2022
Casos prácticos de liquidación de seguridad social de independientes con contrato de prestación de servicios
[Guía] Caso práctico en Excel: utilidad del impuesto diferido en la corrección del efecto de las normas fiscales
[Liquidador] Casos prácticos sobre métodos para determinar la naturaleza del impuesto diferido
[Guía] Plantilla en Excel (con macros) del estado de costos de producción y de ventas
Casos prácticos de liquidación y contabilización de sanciones por no inscribirse o actualizar el RUT
[Guía] Plantilla para clasificar una entidad en un grupo de aplicación de los Estándares Internacionales
Ejercicio práctico en Excel: impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales
[Guía] Matriz en Excel: rentas exentas y descuentos tributarios de las personas jurídicas en 2022
[Liquidador] Casos prácticos de liquidación de aportes a seguridad social de independientes cuenta propia y rentistas de capita
Guía en Excel para revisiones pertinentes en propiedad, planta y equipo en el proceso de cierre contable
Ejercicio en Excel para el reconocimiento del deterioro de inventarios al cierre contable de una pyme
[Liquidador] Formato en Excel de circularización de proveedores automatizado
[Liquidador] Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2022: caso práctico en Excel
[Liquidador] Liquidador en Excel del capital de trabajo
[Liquidador] Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2022: caso práctico en Excel
Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva
[Contrato] Modelo en Word de acuerdo de pago
[Guía] Modelo de presentación del estado de resultado integral por enfoques
Guía en Excel para determinar el control de una entidad sobre otra
Modelo de informe de gestión
Listado de actividades económicas (códigos CIIU)
Modelo de certificado de ingresos de persona natural

Formato de control de clientes de declaración de renta de persona natural
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2022
Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2022: caso práctico en Excel
Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo 2022 (caso práctico en Excel)
Caso práctico en Excel: contabilización de sobrantes y faltantes de caja
Caso práctico en Excel de evaluación de diferencias temporarias, temporales y permanentes
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión
Modelo de contrato de prestación de servicios
Carta de finalización de un contrato de prestación de servicios
Modelo en Excel de solicitud de permiso laboral
Guía en Excel sobre hechos posteriores al cierre que implican o no ajustes
Modelo en Excel de estructura del estado de resultados y ganancias acumuladas
Caso práctico en Excel de impuesto diferido por acciones medidas a valor razonable
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles
Caso práctico en Excel: impuesto diferido por provisiones no aceptadas fiscalmente
Impuesto diferido por activos biológicos en 2022: caso práctico en Excel
Guía y casos prácticos en Excel para la medición de inversiones según el Estándar Internacional
Modelos de conciliación bancaria (individual y conjunta) en Excel
Caso práctico en Excel: contabilización de ajustes por conciliación bancaria
Carta en Word de aviso a empleados para la elección del fondo de cesantías
Cálculo del costo amortizado y la TIR
Clasificación de arrendamientos según la sección 20 del Estándar para Pymes: casos prácticos en Excel
[Guía] Formato en Excel para reembolso de caja menor
Modelo en Excel de orden de compra
Modelo de proyecto de distribución de utilidades en una sociedad comercial
Casos prácticos en Excel del efecto del cálculo del valor residual en el estado de resultados
[Pack de formatos] Pack de Formatos para gestionar tus finanzas personales
Ejemplos de reconocimiento de provisiones y pasivos contingentes según el Estándar para Pymes
Contabilización de depreciación bajo Estándares Internacionales: casos prácticos en Excel
Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel
Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel
Plantilla en Excel para elaborar el estado de cambios en el patrimonio
Modelo de carta de renuncia
Modelo en Excel del estado de resultados con enfoque de gastos por naturaleza o función
[Guía] Planeador en Excel para contadores públicos
Liquidador en Excel para calcular la contribución 2022 a la Supersociedades
[Liquidador] Caso práctico en Excel: contabilización de reembolso de caja menor
Modelo de llamado de atención
[Guía] Modelo de políticas contables “Base para la preparación de Estados Financieros” bajo el Estándar Internacional para Py
Modelo de certificación de estados financieros (versión simplificada)
Modelo de carta de respuesta a la solicitud de un servicio
Modelo de certificación de estados financieros consolidados
Simulador de casos para clasificar instrumentos financieros como pasivos o patrimonio
Informe en Word de entrega de soportes de declaración de renta de persona natural
Simulador en Excel de firmeza de las declaraciones de renta del año gravable 2021
Carta en Word de aceptación de renuncia de trabajador
Modelo de nota 1 a los Estados Financieros bajo el Estándar para Pymes
Liquidador en Excel para la determinación de diferencias temporarias e impuesto diferido
Lista de chequeo en Excel para efectuar el cierre contable y fiscal de una entidad
Liquidador en Excel para el cálculo de intereses de mora y su IVA en cuentas por cobrar vencidas
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de utilidades y dividendos
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de aportes a capital social
Formulario 210: declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2021
Formato de cálculo de horas extra y recargos mensuales o quincenales
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de inversiones en criptomonedas
[Liquidador] Casos prácticos en Excel de contabilización de inversiones en CDT
Modelo de citación a descargos
Solicitud al banco por desacuerdo en estado de cuenta o extracto
Plantilla de control de cuentas por pagar y política de pago a proveedores
Casos prácticos de contabilización de arrendamientos financiero y operativo
Casos prácticos de contabilización de venta de activos fijos
Formato de arqueo de caja menor
Formato de arqueo de caja general
Solicitud de cancelación de cuenta bancaria
Plantilla de control de cuentas por cobrar y política de recaudo a clientes
Caso práctico de baja de cuentas por cobrar
Caso práctico de contabilización de cheques devueltos
Proyecto de reforma tributaria de Petro: cuadro temático de las normas que se modificarían
Certificación de mora en propiedad horizontal
Casos prácticos de contabilización de compras con tarjetas de crédito
Comparativo de pagos a trabajador (contrato de trabajo vs. contrato de prestación de servicios)
Solicitud de retiro de cesantías para estudio
Casos prácticos de deterioro de cartera fiscal (provisión individual y general)
Caso práctico de contabilización de compras a crédito
Caso práctico de contabilización de compras de contado
Liquidador de refinanciación de deuda: método ecuación de valor equivalente
Derecho de petición para solicitar información a entidad financiera
Liquidador del nivel de endeudamiento de una persona
Solicitud de inversión de capital

Simulador de CDT
Caso práctico de contabilización de impuestos asumidos
Casos prácticos de contabilización de ventas de contado y a crédito
Modelo para proyectar el presupuesto personal del contador
Solicitud de certificado de inversiones realizadas en una entidad
Modelo de propuesta de proyecto empresarial
Caso práctico de contabilización de incapacidades laborales
Modelo de autorización para el tratamiento y la protección de datos personales
Modelo de carta de solicitud de corrección de información exógena
Caso práctico de declaración de renta a partir de información reportada por terceros
Modelo de contrato de teletrabajo
Comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 sobre el beneficio de obras por impuestos afectadas con el Decreto 1208 de 2
20 liquidadores de sanciones y procedimiento tributario 2022
Caso práctico de contabilización de prestaciones sociales y vacaciones
Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
Beneficio de auditoría para personas naturales AG 2021: casos prácticos en Excel
Casos prácticos del cálculo de la materialidad en auditoría
Formato de circularización de clientes automatizado
Contabilización de sobregiros bancarios (caso práctico)
Cálculo del anticipo de impuesto de renta (casos prácticos)
Carta de solicitud de inmovilización de cesantías para adquisición de vivienda
Formato de control de vacaciones de empleados
Modelo para tramitar una queja ante la Superintendencia Financiera de Colombia
Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
Abonos a capital realizados a un préstamo en un rango de tiempo
Cálculo de intereses pagados por un préstamo en un rango de tiempo determinado

Número de cuotas o pagos de un proyecto de financiación o inversión
Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
Calculadora de fechas
Solicitud de acuerdo de pago para saldar obligación financiera
Simulador de préstamo para vivienda: modalidad de cuota fija en pesos
Simulador de préstamo para vivienda: modalidad de cuota fija en pesos
Formato de flujo de caja real y presupuestado
Casos prácticos del valor patrimonial de los vehículos en la declaración de renta de personas naturales
Plantilla para elaborar el presupuesto de consumo de materiales (costos variables)
Ejercicios para determinar si una persona natural está obligada a presentar renta por el AG 2021
Caso práctico del tratamiento de las cesantías en la declaración de renta
Formato de quejas y reclamos
Formulario 160 AG 2022 para la declaración de activos en el exterior
Modelo de carta para notificar vacaciones a empleados
Liquidador de sanciones por incumplir con la obligación de inscribirse en el RUT
Liquidador de sanción por inexactitud con macros
Sanción por inexactitud para declarantes de ingresos y patrimonio
Simulador para comparar créditos bancarios con tabla de amortización
Casos prácticos de contabilización de sanciones e intereses tributarios a la Dian
Liquidador de actualización de sanciones tributarias
Caso práctico de impuesto diferido por mejoras en propiedades ajenas
Caso práctico sobre liquidación de sucesión ilíquida e impuesto de ganancia ocasional
Caso práctico: aportes del Paef en la declaración de renta de personas naturales
Casos prácticos de sanción por extemporaneidad después de emplazamiento
Casos prácticos de contabilización de inventarios en pymes
Formato en Excel para la toma de inventario físico (con macros)

Ejercicios sobre la determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios
Formato de solicitud de permiso compensatorio por votaciones
Plantilla para el control del incremento de salario de empleados
[Pack de formatos] Guías laborales para notificaciones por parte del empleador
Plantilla automática para el control y auditoría del gasto de servicios públicos
Casos prácticos de sanción por extemporaneidad antes de emplazamiento
Valor patrimonial de acciones y aportes en la declaración de renta de personas naturales AG 2021
Modelo de política de desconexión laboral
Acta de diligencia de descargos
Carta de recomendación
Carta de terminación del contrato por dificultades económicas del empleador
Notificación de vacaciones colectivas
Modelo de certificación para notificar al empleado exámenes médicos ocupacionales
Certificado de prácticas laborales realizadas por el estudiante o pasante
Carta para retiro de cesantías por terminación del contrato laboral
Casos prácticos de contabilización de ingresos en pymes bajo Estándares Internacionales
Diferencias principales en el impuesto de renta AG 2021 para personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilida
Acuerdo para pago de auxilios extralegales o no salariales
Carta de bienvenida para un nuevo trabajador
Carta deseando felices fiestas a empleados
Carta para invitar al empleado a disfrutar del día de la familia
Control de disfrute del día de la familia (planilla en Excel)
Guía y casos prácticos de tributación en el impuesto de renta de los dividendos y participaciones AG 2021
Notificación a empleado de la reducción de la jornada laboral
Casos prácticos de liquidación de intereses moratorios de obligaciones tributarias
Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
Caso práctico de liquidación de nómina en junio de trabajador que devenga el salario mínimo 2022
Liquidador de sanción por no presentar la conciliación fiscal
Casos prácticos de retención en la fuente sobre prima de servicios
Casos prácticos de contabilización de donaciones
Liquidador de aportes a seguridad social durante la licencia de maternidad
Matriz y 9 ejemplos de residencia fiscal de las personas naturales
Liquidador de sanciones aplicables a la documentación comprobatoria
Liquidador de sanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de transferencia
Carta para solicitar acuerdo de pago para obligaciones vencidas ante la Dian
Carta de solicitud de desembargo de bienes ante la Dian
Formato de estado de flujos de efectivo
Formato de cotización comercial
Caso práctico de contabilización de un préstamo bancario en pymes y microempresas
Casos prácticos de determinación del valor patrimonial de los bienes inmuebles de personas naturales
Pack de 33 formatos para la declaración de renta de personas naturales 2021
Modelo de carta de renuncia del revisor fiscal
Guía para muestra de auditoría simple y aleatoria
Modelo de certificación del revisor fiscal sobre pagos a la seguridad social y parafiscales
Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
Casos prácticos sobre AIU: cálculo del IVA y retención en la fuente en esta figura
Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia
Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial
Simulador del impuesto de renta de personas naturales (honorarios o compensación de servicios)
Modelo de convenio de prácticas estudiantiles profesionales
Modelo de acta de reunión de junta directiva

Modelo de contrato de prestación de servicios de revisoría fiscal
Implicaciones básicas de ser residente fiscal frente al impuesto de renta de personas naturales AG 2021
Listado de contribuyentes inscritos en el régimen simple
Plantilla para el control y auditoría del gasto de celulares
Casos prácticos de retención en la fuente por compras, servicios y honorarios
Liquidador de porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2022 – procedimiento 2
20 formatos para elaborar contratos de trabajo
Modelo de solicitud de permiso para autorizar el trabajo en horas extra
Modelo de contrato de aprendizaje
Formato de acuerdo de confidencialidad
Contrato de trabajo de servicio doméstico al día
Carta de preaviso de terminación del contrato a término fijo
Contrato de trabajo con salario integral a término fijo e indefinido
Contrato de obra o labor
Acuerdo de suspensión del contrato de trabajo
Contrato de trabajo con menor de edad a término indefinido
Casos prácticos de depuración del impuesto de ganancia ocasional en 4 escenarios
Formulario 110 y formato 2516 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilidad
Liquidador del componente inflacionario de los rendimientos o costos financieros
Caso práctico de descuento por pronto pago en pymes y microempresas
Lista de chequeo: documentos para elaborar la declaración de renta de personas naturales
Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia
Normas del impuesto de renta de personas naturales que sufrieron cambios para el AG 2021
Lista de documentos para la terminación laboral cuando el trabajador se retira
Modelo de comunicación para la habilitación del trabajo en casa
Formulario 110 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
Modelo de contrato de trabajo de servicio doméstico a término fijo

Modelo de contrato de trabajo de auxiliar contable a término indefinido
Formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta AG 2021 – residentes que llevan contabilidad
Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico
10 liquidadores de sanción por no declarar
Caso práctico de criptoactivos de una persona natural en la declaración de renta AG 2021
Comparativo de normas del DUT 1625 de 2016 relacionadas con el RUT y afectadas por el Decreto 678 de 2022
Modelo de contrato de trabajo remoto
Simulador para el cálculo del límite del descuento por impuestos pagados en el exterior
Caso práctico de liquidación de un trabajador doméstico que devenga el salario mínimo en 2022
Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
Ejercicio en Excel de depreciación en línea recta según la limitación del artículo 137 del ET
Excel del formulario 2593 AG 2022: declaración de anticipos bimestrales – régimen simple
Modelo de citación a descargos en la propiedad horizontal
Modelo de notificación de sanción disciplinaria a trabajador
Lista de chequeo de documentos para contratación laboral a solicitar al trabajador
Modelo de contrato de prestación de servicios de auditoría externa
Matriz de características básicas de la depuración de las 3 cédulas del formulario 210 AG 2021
Modelo para el incremento anual del arrendamiento comercial
Liquidador para determinar la periodicidad del IVA
Simulador: cálculo de la distribución de rentas exentas y deducciones limitadas
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes
Simulador para que independientes decidan si restan costos o gastos, o renta exenta del 25 %
Caso práctico de contabilización de devoluciones en ventas
Modelos de certificación de dependientes para deducción en declaración de renta
Ejemplo de la depuración de la sección de rentas de capital del formulario 210
Modelo de autorización de descuento por libranza

Modelo de derecho de petición para solicitar certificado laboral
Simulador del impuesto para dividendos y participaciones gravados de 2017 y siguientes
Caso práctico de determinación de la ganancia ocasional gravable de una persona natural residente
Aplicación del impuesto a los dividendos recibidos por personas naturales (caso práctico en Excel)
Caso práctico de determinación de la renta líquida cedular por pensiones del exterior
Depuración de la sección de rentas no laborales del formulario 210 (caso práctico en Excel)
Modelo de contrato de trabajo a término indefinido
Modelo de contrato de trabajo a término fijo
Tratamiento del ICA como descuento o deducción para personas naturales: caso práctico en Excel
Formulario 260 AG 2021 – declaración anual del régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Certificado de no declarante del impuesto de renta y complementario 2021
[Pack de Formatos] 30 formatos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2021
Matriz de categorías para el reporte de información exógena y los formatos para el año gravable 2021
Plantilla del formato 1001 por el año gravable 2021: reporte de exógena de pagos o abonos en cuenta
Plantilla del formato 2276 y del 2280 para el reporte de información exógena de 2021
Plantilla de los formatos 1005 y 1006 para el reporte de exógena 2021: reportes de IVA generados y descontables
Plantilla del formato 1003 para el reporte de exógena 2021: retenciones que le practicaron al informante
Plantilla de formatos 1011, 1012 y 2275 de exógena: reporte de otros datos en renta e IVA en 2021
Plantilla del formato 1009 para el reporte de exógena 2021: información de cuentas por pagar
Plantilla de los formatos de exógena por el año gravable 2021: reportes de los mandatarios
Plantilla del formato 1008 para el reporte de exógena 2021: información de cuentas por cobrar
Plantilla del formato 1010 para reporte de exógena 2021: información de socios, cooperados o comuneros
Plantilla del formato 1007 para el reporte de exógena 2021: información de ingresos propios
Plantilla del formato 1647 para el reporte de ingresos recibidos para terceros – exógena 2021
Plantilla del formato 1004 de exógena de 2021: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
[Pack de Formatos] Guías para el reporte de información exógena 2021: ¡descárgalas ya!
Ejemplo en Excel de la declaración de renta de un pensionado en Colombia
Liquidador del impuesto sobre la renta líquida de las cédulas general y de pensiones
Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018
Modelo de certificado laboral para deducción del primer empleo
31 casos prácticos sobre el reporte de información exógena por el año gravable 2021
Guía en Excel para evitar errores en la presentación de información exógena
Histórico de la TRM en 2021
Formulario 310 AG 2022: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
Listado de códigos de usuario aduanero para diligenciar la casilla 54 del RUT
[2022] Histórico de salario mínimo y auxilio de transporte
[2022] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993-2022
Guía para auditar el formato 2516 AG 2021: conciliación fiscal de las personas jurídicas
Modelo de certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a rentas laborales
Herramienta en Excel para la consulta de terceros en la Dian
Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2022 para personas jurídicas y naturales
Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2021
Contabilización de los ingresos del Paef y otros beneficios laborales: ejercicio en Excel
Cálculo del límite de subcapitalización: casos prácticos en Excel
Casos prácticos en Excel sobre ventas en los días sin IVA en 2022
Certificado de ingresos y retenciones: plantilla del formulario 220 y del formato 2276 – AG 2021
Modelo de certificado de donación para que proceda descuento tributario en la declaración de renta
Certificación de baja de inventarios por obsolescencia
Modelo de certificado laboral
Carta para notificar un incremento de salario
Calendario de implementación del documento soporte de pago de nómina electrónica

Listado de códigos de responsabilidades tributarias (casilla 53 del RUT)
Informe del revisor fiscal al finalizar el encargo
Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno
[Carta] Propuesta para la prestación de servicios de revisoría fiscal en una copropiedad
Tabla de retención en la fuente 2022
Informe NISR 4400 de revisión de ingresos para acceder al apoyo a empresas afectadas por el paro nacional
Ingresos por venta de criptoactivos en la declaración de renta: caso práctico en Excel
Simulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año gravable 2022
Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2021
Simulador para determinar el valor patrimonial de los criptoactivos
Matriz: rentas exentas y descuentos tributarios de las personas jurídicas en 2021
Liquidador del cálculo de retención en la fuente por pensiones obtenidas en 2022
Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad
Liquidador del impuesto de normalización tributaria 2022 y su anticipo para 2021
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2021 sobre préstamos entre socios y sociedades
Plantilla en Excel del formulario 350 AG 2022 – declaración de retención en la fuente
Tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención luego de la Ley 2010 de 2019
Simulador de casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta 2021
Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2021
Rentas exentas para empresas de economía naranja – año gravable 2021
Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2021
Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica
Aviso de pago de salarios y prestaciones sociales de trabajador fallecido
[Pack de formatos] Formatos para la liquidación de nómina paso a paso
Tablas de retención en la fuente 2022 a título de impuestos nacionales

Acta de entrega de dotación
Carta de terminación de contrato de trabajo con justa causa
Formato de autorización de descuentos sobre salarios por préstamos al trabajador
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2022
Liquidador de la prima legal de servicios semestral
Guía sobre propiedad horizontal en Colombia: 379 preguntas resueltas
Calendario tributario distrital 2022
Herramienta Interactiva para elaborar la hoja de vida de un contador público
Nota por aplicar la exención de contabilización del impuesto diferido de 2021
Liquidador de sanciones por no facturar
Liquidador de sanciones por expedir facturas sin los requisitos legales
Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario
Liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena resueltas en 2022
Liquidador de sanción por inexactitud en Excel
Carta para solicitar licencia por luto
Listado de ingresos de fuente extranjera – período gravable 2021
[Pack de Formatos] Guías para profundizar las novedades de la reforma tributaria Ley de Inversión Social 2155 de 2021
Derecho de petición para retiro de centrales de riesgo
Formato de solicitud de licencia de calamidad doméstica
Cuestionario de control interno de provisiones y contingencias en Excel
Liquidador de intereses moratorios reducidos con la tasa transitoria de la Ley de Inversión Social
Casos prácticos de reducción de sanción por corrección: reforma tributaria 2021
Liquidador de indicadores de detrimento patrimonial e insolvencia financiera
Cuestionario para definir obligados a declarar renta por 2021
Auditoría de nómina: informe de control interno
Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2021 – procedimiento 2

Ejemplos de aplicación de los beneficios de la ley de borrón y cuenta nueva
Modelo de informe de control interno
Casos de reducción de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento: reforma tributaria 2021
Casos de reducción de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento: reforma tributaria 2021
Informe sobre el control interno por parte del revisor fiscal
Solicitud de retiro parcial de cesantías para vivienda
Notificación al empleador sobre el fondo donde debe consignar el auxilio de cesantías
Cuestionario de control interno de inventarios en Excel
Inscripción en el RUT: lista de chequeo para inscribirse a través de las cámaras de comercio
Apoyo a empresas afectadas por el paro nacional: matriz en Excel y casos prácticos
Casos prácticos en Excel sobre ventas en los días sin IVA
Matriz sobre las nuevas condiciones para aplicar a la exención de los 3 días sin IVA
Guía con casos de verificación de requisitos para acceder al apoyo por generar nuevos empleos
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 18 – “Activos intangibles distintos de la plusvalía”
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 20 – “Arrendamientos”
Lista de chequeo de revelaciones de la NIC 38 – “Activos intangibles”
Modelos y guías sobre aspectos laborales y comerciales que deben atender los trabajadores independientes
Liquidador del número de empleados y cálculo del aporte del Paef
Simulador de la reducción de multas de tránsito contemplada en la Ley de Inversión Social
Plantilla para auditar la declaración del impuesto sobre las ventas –IVA–
Matriz: nuevas condiciones para postularse al Programa de Apoyo al Empleo Formal –Paef–
Matriz: novedades en el sistema de facturación con la reforma tributaria Ley 2155 de 2021
Cuestionario de auditoría para las propiedades, planta y equipo
Matriz: requisitos y condiciones para la normalización tributaria de 2022
Comparativo de normas afectadas con la Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021
Liquidador para revisar aportes a salud y pensión de independientes a partir del reporte de exógena
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 28: “Beneficios a los empleados”

Modelo de política contable de las cuentas por cobrar: presentación y revelación
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 21: “Provisiones y contingencias”
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 11 – Instrumentos financieros básicos
Casos prácticos en Excel sobre impuesto diferido para el cierre contable y fiscal de 2021
Modelo para elaborar políticas contables sobre el tratamiento a los intangibles
Ejercicios de verificación de requisitos para acceder al apoyo por contratar jóvenes
Lista de chequeo de revelaciones de la sección 12: “Otros temas relacionados con los instrumentos financieros”
Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo (caso práctico para 2021)
Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de Inversión Social 2155 de 2021
Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2021: caso práctico en Excel
Matriz: costos y deducciones de las personas jurídicas en 2021
Valorización de activos intangibles: caso de impuesto diferido en 2021
Guía para diligenciar la planilla integrada de liquidación de aportes de los independientes
Casos de descuentos tributarios vigentes en el año gravable 2021 (liquidador en Excel)
Lista de chequeo para trasladarse de régimen de pensiones
[Pack de Formatos] Formatos para la implementación del control de calidad y ética en la ejecución de encargos de auditoría
Formulario 260 AG 2020 – declaración anual régimen simple (personas naturales que no llevan contabilidad)
Modelo de derecho de petición para el pago de incapacidades de trabajadores independientes
Formato de evaluación de desempeño laboral para un auditor
Impuesto diferido por activos biológicos en 2021: caso práctico en Excel
Liquidador para calcular la contribución 2021 a la Supersociedades
Calendario para pago de aportes a seguridad social para empleadores e independientes 2021-2022
Carta para notificar deficiencias en el proceso de inspección del seguimiento del control de calidad
Lista de chequeo para el control de calidad aplicado a recursos humanos en un encargo de auditoría
Lista de chequeo para revisar el control de calidad en un encargo de auditoría

Acta de entrega del manual de procedimientos y políticas de calidad
Acta de entrega de normas de ética aplicables a encargos de auditoría
Lista de chequeo para la planeación de la ejecución de un encargo NICC 1
Lista de chequeo para la etapa de seguimiento en encargo de auditoría bajo la NICC 1
Matriz para identificar quiénes están obligados a aplicar la NICC 1
Carta para comunicar asuntos que generan amenazas a la independencia
Acta de investigación para la aceptación de los clientes del revisor fiscal
Notificación de la asignación de responsabilidad en el sistema de control de calidad
Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2021: ejercicio práctico en Excel
Impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión en 2021: caso práctico en Excel
Impuesto diferido por deterioro de inventario en 2021: caso práctico en Excel
Liquidador de aportes a caja de compensación para trabajadores independientes
Matriz de licencias de maternidad y paternidad: tipos y características
Solicitud de licencia de paternidad a la EPS por parte de un trabajador independiente
Solicitud de licencia de maternidad ante la EPS por parte de una trabajadora independiente
Matriz de lineamientos del Código de Ética del contador público: principios fundamentales, amenazas y salvaguardas
Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2021: caso práctico en Excel
Tratamientos contable y fiscal de la depreciación de activos en desuso: casos prácticos en Excel
Solicitud de licencia de paternidad
Modelo de acción de tutela para reclamo de pago de licencia de maternidad
Modelo de declaración de confidencialidad de los miembros de la firma de auditoría
Guías y casos para preparar la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020
Cuestionario de independencia para el personal de una firma de auditoría
Clasificación de pasivos entre corrientes y no corrientes: caso práctico en Excel
Beneficio de auditoría para personas naturales año gravable 2020: casos prácticos en Excel
Liquidador de la licencia de maternidad cuando procede pago proporcional

Modelo para proyectar el presupuesto de un encargo de auditoría o revisoría fiscal
Plantilla para la revisión de la declaración sugerida del impuesto sobre las ventas –IVA–
Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados
Cuestionario en Excel para la aceptación de clientes en una firma de auditoría
Listado de códigos para diligenciar la casilla 51 del RUT con la ocupación de las personas naturales
Modelo de las políticas sobre conservación de los papeles de trabajo de una firma de auditoría
Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2020
Liquidador del costo fiscal de la propiedad, planta y equipo y de las propiedades de inversión
Poder especial para tramitar solicitud de reconocimiento y pago de la pensión de sobrevivencia
Matriz: comparativo de las diferencias al emprender como persona natural o sociedad
Liquidador del anticipo de renta 2021 para personas jurídicas y naturales
Liquidador del pago faltante de aportes al sistema general de pensiones de abril y mayo de 2020
Liquidador del monto del salario y de prestaciones sociales que se puede embargar a un trabajador
Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2020 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Ejercicios para determinar si una persona natural está obligada a presentar renta por el AG 2020
[Pack de formatos] Modelos para elaborar contratos comerciales en Colombia
Cuestionario para clasificar una obligación como provisión o pasivo contingente
Formulario 310 AG 2021: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
Formulario 110 AG 2020: declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades en 2020
Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2020 – residentes que llevan contabilidad
Liquidador de porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2021 – procedimiento 2
Formulario 210: declaración de renta personas naturales residentes que no llevan contabilidad – AG 2020
Modelo de contrato de permuta
Simulador del impuesto si la renta presuntiva es mayor a la renta líquida gravable de la cédula general
Modelo de contrato de comisión o corretaje

Matriz de características básicas de la depuración de las 3 cédulas del formulario 210 AG 2020
Formulario 420: declaración de impuesto al patrimonio 2021
Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2021
Cuestionario de auditoría para el área de compras
Carta para designar al responsable del seguimiento del sistema de control de calidad – NICC 1
Plantilla en Excel para la declaración de anticipos bimestrales en 2021 – régimen simple
Modelo de contrato de prestación de servicios – servicios generales
Contrato de prestación de servicios para mensajería externa
Cuestionario de auditoría para área de nómina
Cuestionario de auditoría para el área de ventas
Acta de análisis de rotación del equipo de auditoría o revisoría fiscal
Simulador de deducciones por GMF, fiestas a empleados, publicidad e inversiones en transporte aéreo
Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2020
Contrato de promesa de compraventa de carro o motocicleta
Modelo de contrato de cuentas en participación
Contrato de prestación de servicios
Plantilla para elaborar un contrato de unión temporal
Carta de aceptación de los términos del encargo de revisoría fiscal conforme a la NIA 210
Contrato de prestación de servicios contables
Matriz para definir casos en que las personas naturales son agentes de retención a título de renta
Guías para el reporte de exógena 2020: ¡descárgalas ya!
Contrato de prestación de servicios de administración de propiedad horizontal
Acta de criterios que debe cumplir el revisor de control de calidad de un encargo de auditoría
Matriz de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2020 y los formatos que deben usar
Plantilla de los formatos exógena por el año gravable 2020: reportes de los mandatarios
Plantilla del formato exógena 1647 por el año gravable 2020: reporte de ingresos recibidos para terceros
Plantilla de los formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2020
Plantilla del formato exógena 1003 por el año gravable 2020: retenciones que le practicaron al informante
Plantilla de los formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2020: reporte de otros datos en renta e IVA
Plantilla del formato exógena 1008 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por cobrar
Plantilla del formato de exógena 1007 por el año gravable 2020: reportes de ingresos propios
Plantilla del formato de exógena 1009 por el año gravable 2020: reporte de cuentas por pagar
Plantilla del formato 1004 exógena de 2020: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
Plantilla de los formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2020: reportes de IVA generados y descontables
Plantilla del formato exógena 1010 por el año gravable 2020: reporte de socios, cooperados o comuneros
Plantilla del formato exógena 1001 por el año gravable 2020: reporte de pagos o abonos en cuenta
Modelo de contrato de maquila
Carta de ofrecimiento de servicios de una empresa
Notificación de sanción disciplinaria para el empleado de una firma de auditoría
Modelo de contrato de mercancías en consignación
Modelo de contrato de arrendamiento de vivienda urbana
Modelos de notas a los estados financieros 2020: 5 casos que pueden presentarse por el COVID-19
27 formatos para preparar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2020
Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020
Modelo de contrato de arrendamiento de local comercial, oficina o bodega
Modelo de contrato de mandato
[Pack de formatos] Dictámenes e informes del revisor fiscal actualizados al 2021
Simulador de 4 casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta
Notificación de entrega de manual de funciones del auditor dentro de la firma
Simulador de casos de descuentos y donaciones especiales: conciliación contable y tributaria
Modelo de inventario de entrega de inmueble
Modelo de contrato de obra civil
Desistimiento de la acción de tutela

Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2020
Carta para notificar un incidente de desacato de acción de tutela
Modelo de acción de tutela para reclamar incapacidades
Plantilla en Excel para diligenciar el formulario 350 de retención en la fuente en 2021
Carta para comunicarle a los proveedores las operaciones con facturadores electrónicos
Calendario tributario 2021 – automatizado en Excel
Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y complementario 2020
Modelo de acción de tutela contra entidades financieras
Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2020
[Pack de formatos] Formatos para la liquidación de nómina paso a paso
Rentas exentas para personas jurídicas – período gravable 2020
Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2020
Normativa relacionada con la liquidación de nómina
Información laboral 2021
Régimen sancionatorio: 15 formatos para liquidar obligaciones en 2021
Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2021
[2021] Formularios e instructivos de la Dian 2021
[2021] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2020
[Guía] Tabla de retención en la fuente para el año fiscal 2021
Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2021
Histórico de la tasa representativa del mercado –TRM– 2020
Comparativo de normas tributarias afectadas con las leyes 2068, 2069 y 2070 de diciembre 31 de 2020
[Calendario] Calendario tributario 2021 – versión para imprimir
[Calendario] Calendario tributario distrital 2021
[ORO] Liquidador de sanciones por no enviar información exógena, enviarla con errores o de forma extemporánea
[ORO] Modelo para cálculo de depreciación por el método de reducción de saldos
[ORO] Acta administrativa para la baja de activos fijos dañados y obsoletos
[ORO] Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020
[ORO] Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020
[ORO] Contabilización de los rubros asociados a la dotación a empleados
21 formatos para preparar el cierre contable de 2020
[ORO] Nuevos descuentos tributarios para el cierre fiscal 2020: casos prácticos
[ORO] Liquidador de procedimiento 2 con porcentaje fijo para la retención sobre salarios en diciembre de 2020
[ORO] Plantilla para definir el perfil del cargo de un empleado y sus funciones
[ORO] Políticas contables para las propiedades de inversión
[ORO] Nota sobre la determinación de valores razonables
[ORO] Liquidador de nómina en un contrato de aprendizaje
[ORO] Venta de bienes inmuebles a largo plazo: caso práctico de impuesto diferido
[ORO] Impuesto diferido de propiedades de inversión en un contrato de leasing operativo
[ORO] Impuesto diferido por diferencias en la tasa de depreciación de propiedades, planta y equipo
[ORO] Plantilla en Excel para la declaración de anticipos bimestrales en 2020 – régimen simple
Calendario automatizado de implementación de la facturación electrónica
[ORO] Tratamiento contable y fiscal de los gastos de establecimiento: caso práctico
[ORO] Liquidador para el cálculo de la renta presuntiva del año gravable 2020
[ORO] Depreciación y valor máximo a deducir en impuesto de renta
Carta de finalización del contrato de arrendamiento por vencimiento del término
[ORO] Carta de terminación de contrato de arrendamiento de vivienda urbana
[ORO] Contabilización de impuesto diferido ante deterioro de cartera
[ORO] Modelo de contrato de mutuo comercial o préstamo con intereses
[ORO] Modelo de contrato de franquicia
[ORO] Contrato de permuta

[ORO] Modelo de contrato de concesión comercial
[ORO] Modelo de contrato de anticresis
[ORO] Modelo de contrato de edición
[ORO] Modelo de acuerdo de dación en pago
[ORO] Modelo de contrato de preposición
[ORO] Modelo de contrato de agencia comercial
[ORO] Formato de promesa de compraventa de bien inmueble
[ORO] Contrato de comisión o corretaje
[ORO] Certificación de bienes y derechos recibidos por donaciones inter vivos
[ORO] Formulario 260 AG 2019 – régimen simple (personas naturales y jurídicas que llevan contabilidad)
[ORO] Formulario 260 AG 2019 – declaración anual del SIMPLE (personas naturales que no llevan contabilidad)
[ORO] Planilla automatizada para controlar la asistencia a pausas activas
¿Cómo liquidar un contrato de trabajo?
[Pack de formatos] 17 herramientas para mejorar tu análisis financiero
[ORO] Compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva (caso impuesto diferido)
[ORO] Impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales
[ORO] Formato de entrega de dotación (elementos físicos)
[ORO] Constancia de entrega de equipos y elementos de protección personal
[ORO] Certificado de prestación de servicios
[ORO] Simulador de retenciones a practicar entre regímenes
[ORO] Certificado de normalización de actividades afectadas por el COVID-19
[ORO] Formulario 210 de declaración de renta, año gravable 2019 – residentes no obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2019 – residentes que llevan contabilidad
[ORO] Contrato de aprendizaje: certificado de desempeño y descripción de logros en la etapa práctica
[ORO] Cálculo de la contribución 2020 a Supersociedades
[Pack de formatos] 21 herramientas para facilitar la elaboración de solicitudes emitidas por un empleado
[ORO] Solicitud de información sobre afiliaciones a salud y riesgos laborales en un contrato de aprendizaje
[ORO] Notificación de suspensión del contrato de aprendizaje
[ORO] Solicitud de no pago de cheque
[ORO] Solicitud de intervención de la inspección de trabajo
[ORO] Formulario 420: declaración de impuesto al patrimonio 2020
[ORO] Formulario 445 – impuesto de normalización tributaria 2020 (plantilla en Excel)
[ORO] Derecho de petición para solicitar al empleador información sobre afiliaciones al sistema de seguridad integral
[ORO] Poder para adelantar trámite de solicitud de calificación de pérdida de capacidad laboral
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre pagos laborales en junio de 2020 – procedimiento 2
[ORO] Modelo para definir el IVA sobre el AIU en los servicios del artículo 462-1 del ET
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades durante 2019
[ORO] Certificación de contador para acceder al subsidio de la prima de servicios
[ORO] Acuerdo para no laborar el sábado y distribuir jornada entre semana (sin generar horas extra)
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2019 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Aplicación de las rentas exentas en la renta presuntiva en el formulario 210
[ORO] Formulario 110 de declaración de renta de personas naturales, AG 2019 – no obligados a llevar contabilidad
[Contrato] Otrosí – nuevos plazos para pago de la prima de servicios de 2020 (primer semestre)
[Carta] Solicitud de no cobro del IVA en arrendamiento de local o establecimiento comercial
[ORO] Plantilla en Excel para diligenciar el formulario 350 de retención en la fuente en 2020
[ORO] Solicitud de trabajador para incorporarse al teletrabajo
[ORO] Formulario 110 y formato 2516: declaración de renta o ingresos y patrimonio – personas jurídicas AG 2019
Calendario tributario 2020 – Versión para imprimir
[Liquidador] Liquidador del número de trabajadores por los cuales se tiene derecho al subsidio de nómina del Paef
[Certificaciones] Certificación para subsidio de nómina Paef – entidad sin ánimo de lucro
[Certificaciones] Certificación para subsidio de nómina Paef – entidad del régimen tributario especial
[Certificaciones] Certificación para que una persona natural acceda al subsidio de nómina – Paef –
[Certificaciones] Informe del contador o revisor fiscal para que una entidad acceda al subsidio de nómina
[Certificaciones] Certificado para modificar o suspender beneficios extralegales a causa del COVID-19
[Liquidador] Simulador de crédito en período de gracia: estrategia de entidades financieras ante el COVID-19
[Guía] Cuadro temático: cambios de la Resolución 000042 de 2020 sobre facturación electrónica
[Pack de formatos] Guías para el reporte de exógena 2019: ¡descárgalas ya!
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y los formatos que deben usar
[ORO] Formatos de exógena por el año gravable 2019: reportes de los mandatarios
[Certificaciones] Certificado de licencia remunerada compensable: protección al empleo ante el COVID-19
[ORO] Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2020
[ORO] Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2019
[ORO] Modificación de la jornada laboral y concertación de salario – COVID-19
[Liquidador] Pago parcial del aporte al sistema general de pensiones – COVID-19
[ORO] Sanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de transferencia
Solicitud de retiro parcial de cesantías con ocasión del COVID-19
[ORO] Formato exógena 1010 por el año gravable 2019: reporte de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato exógena 1004 de 2019: reporte de descuentos al impuesto de renta y régimen simple
[ORO] Formato exógena 5253 por el año gravable 2019: información de los beneficiarios efectivos
[ORO] Formato exógena 1007 por el año gravable 2019: reportes de ingresos propios
[ORO] Formato exógena 1647 por el año gravable 2019: reporte de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato exógena 1009 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por pagar
[ORO] Formato exógena 1008 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por cobrar
[ORO] Formato exógena 1003 por el año gravable 2019: retenciones que le practicaron al informante
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2019: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2019: reporte de otros datos en renta e IVA
[ORO] Formato exógena 1001 por el año gravable 2019: reporte de pagos o abonos en cuenta
[ORO] Formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2019
[Pack de formatos] Asamblea de accionistas y junta de socios: realice una correcta convocatoria
[ORO] Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2019
[Calendario] Calendario tributario 2019 – versión para imprimir
[Pack de formatos] Dictámenes e informes del revisor fiscal actualizados al 2020
[ORO] Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2019
Informe de revisión de información financiera intermedia con conclusión adversa
[ORO] Cálculo del costo de renovación de matrícula mercantil y de establecimientos de comercio (año 2020)
[ORO] Impuesto de renta de personas naturales residentes en el régimen ordinario, año gravable 2019 vs. 2020
[ORO] Sanciones aplicables a la documentación comprobatoria
[ORO] Listado de contribuyentes inscritos en el régimen simple con corte a septiembre 30 de 2019
[ORO] Proyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o saneamiento 2020
[ORO] Simulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año gravable 2020
[ORO] Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2020
[ORO] Comparativo de normas afectadas con la Ley de crecimiento económico 2010 de diciembre 27 de 2019
[Guía] Cálculo de renta presuntiva para el período gravable 2019
[ORO] Carta para solicitar un incremento de salario al empleador
Tributación sobre dividendos y su respectiva retención fue reglamentada por el Ministerio de Hacienda
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2020
Tabla de retención en la fuente para el año fiscal 2020
[ORO] Tasa representativa del mercado –TRM– 2019
[2020] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2019
Novedades en la clasificación de bienes y servicios frente al IVA y el INC con la Ley 2010 de 2019
[ORO] Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de crecimiento 2010 de 2019
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2019 – Procedimiento 2
[Guía] Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y complementario 2019
[Lista de chequeo] Cuestionario control interno – Efectivo y equivalentes de efectivo
[Guía] Lista de chequeo información ESF Patrimonio – Formato de conciliación fiscal 2516 versión 3 AG 2020
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable 2019
[Guía] Ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2019
[ORO] Rentas exentas para personas jurídicas – período gravable 2019
[ORO] Aportes a seguridad social para trabajadores independientes con un contrato por días
Carta para notificar terminación de contrato mercantil de forma unilateral
[Liquidador] Simulador de subsidio de vivienda de interés social o prioritario
[Liquidador] Formulario 350: Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente
[ORO] Plantilla para elaborar el formulario 445 complementario de normalización tributaria 2019
[ORO] Formulario 350: Declaración Mensual de Retención en la Fuente (plantilla avanzada)
[Guía] Conozca quiénes están obligados a aplicar la NICC 1
[Guía] Lista de chequeo: requisitos por cumplir para solicitar ser autorretenedor de renta
[ORO] Recomendaciones a la junta directiva emitida por empleado que renuncia con justa causa
[ORO] Terminación de contrato justa causa
[Guía] Evaluación de las competencias y recursos de la firma
[ORO] Formulario 310: declaración del impuesto nacional al consumo (plantilla para borrador)
[Poder] Diligencias en la Dian
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades durante 2018
[Guía] Tablas para el cálculo del tiempo entre dos fechas
[Guía] Cálculo de la contribución 2019 a Supersociedades
[ORO] Formulario 420 – Declaración de impuesto al patrimonio
[ORO] Aspectos generales del contrato de aprendizaje
[ORO] Indicadores financieros de liquidez, endeudamiento, actividad y rentabilidad
[ORO] Consecuencias derivadas de la obligación de llevar contabilidad
[ORO] Tabla para liquidar indemnizaciones por pérdida de capacidad laboral

[ORO] Calendario tributario 2019 avanzado
[ORO] Depuración del impuesto de renta para personas naturales por el año gravable 2018
[ORO] Residentes vs. no residentes frente al impuesto de renta y ganancia ocasional 2018
[ORO] Certificación del socio gestor en contratos de cuentas en participación
[ORO] Certificación del mandatario en contratos de mandato
[ORO] Formulario 210 declaración de renta año gravable 2018 – Residentes no obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 110 declaración de renta de personas naturales AG 2018 – No obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 210 y formato 2517 para renta AG 2018 – Residentes obligados a llevar contabilidad
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 declaración de renta 2018 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Reglamentación a tener en cuenta en la declaración de renta de personas naturales año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2018
[Liquidador] Retención en la fuente sobre pagos laborales en junio de 2019 – Procedimiento 2
[ORO] Modelo para determinar quién puede pertenecer al régimen simple de tributación
[Guía] Diferencias entre el registro de una marca y una empresa
[Guía] Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2019
[Guía] Inscripción de libros en las cámaras de comercio
[Guía] Requisitos a verificar de la factura electrónica de venta antes de su emisión
[ORO] Formato exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2018: reporte de otros datos en renta e IVA
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2018 y los formatos que deben usar
[ORO] Formatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2018
[ORO] Formato exógena 5253 por el año gravable 2018: información de los beneficiarios efectivos
[ORO] Formatos de exógena por el año gravable 2018: reportes de los mandatarios
[ORO] Formato exógena 1647 por el año gravable 2018: reporte de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato exógena 1010 por el año gravable 2018: reporte de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato exógena 1004 de 2018: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
[Guía] Comunicación de asuntos que generan amenazas a la independencia
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2018: reportes de IVA generados y descontables
[Guía] Devolución del IVA pagado en adquisición de materiales para construcción de VIS
[ORO] Listado de actividades económicas (códigos CIIU)
[Lista de chequeo] Seguimiento de control de calidad en un encargo de auditoría bajo NICC 1
[ORO] Reglamentación para la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2018
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2018
[ORO] Estructura general del Decreto único tributario 1625 de 2016
[ORO] Clasificación general de personas jurídicas frente al impuesto de renta por el año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2018
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para empresas grandes y medianas
[Guía] Requisitos para acceder a beneficios de la economía naranja y desarrollo del campo colombiano
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para empresas medianas
[Guía] Comunicación de deficiencias en el proceso de inspección del seguimiento del control de calidad
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para pequeñas empresas
[Liquidador] Costo de renovación de matrícula mercantil y establecimientos de comercio en 2019
[Contrato] Compraventa de un establecimiento de comercio
[ORO] Proyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o saneamiento 2019
[Guía] Modelo del certificado anual a socios o accionistas por el año 2018
[ORO] Cambios en la tributación sobre dividendos, luego de la Ley de financiamiento
[ORO] Depuración del impuesto de renta de personas jurídicas en el régimen ordinario 2018 vs. 2019
[ORO] Cambios en el impuesto de renta de las personas naturales luego de la Ley de financiamiento
[ORO] Comparativo entre la depuración de la renta en el régimen ordinario y en el régimen simple

[ORO] Formulario 220: certificado por rentas de trabajo año gravable 2018
[Liquidador] Impuesto de renta ordinario vs impuesto simple: ¿cuál es la decisión más conveniente?
[Guía] Requisitos para acceder al subsidio de desempleo
[Guía] Tarifas de autorretención especial en renta automatizado
[Guía] Indicadores básicos para tener en cuenta durante 2019
[ORO] Novedades en clasificación de bienes y servicios frente a IVA e INC
[Guía] Requisitos para pertenecer al régimen simple de tributación
[ORO] Porcentaje fijo y retención en la fuente con procedimiento 2 durante 2019 tras Ley de financiamiento
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo 2019 tras Ley de financiamiento
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2019
[Liquidador] Porcentaje fijo diciembre 2018 y junio 2019, y retención en la fuente con procedimiento 2 por 2019
[Formato] Radicación de licencia de maternidad ante EPS al no cotizar todo el período de gestación
[Guía] Tasa representativa del mercado -TRM- 2018
Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2018
[Guía avanzada] Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales 2019
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta para el año fiscal 2019
[ORO] Matriz de cambios introducidos por la Ley de financiamiento 1943 de 2018
[ORO] Comparativo de normas afectadas por la Ley de financiamiento 1943 de diciembre 28 de 2018
[Guía] Dictamen para empresas que aplican el Estándar Internacional para Pymes
[Certificación] Certificado de ingresos por rendimientos financieros expedido por contador público
[ORO] Disminución de la base de retención por pagos a terceros por concepto de alimentación
[Carta] Solicitud de aplicación de tarifa superior de retención en la fuente
[ORO] Equivalencias entre cuentas contables y formato de conciliación fiscal 2516

[Carta] Anuncio de modificación a términos de descuento por pronto pago
[Guía] Proveedores tecnológicos autorizados para prestar servicios de facturación electrónica
[Certificado] Certificación para efectos de retención en la fuente de trabajador independiente
[Carta] Carta otorgando poder
[Liquidador] Histórico de reajustes fiscales
[ORO] Demanda de nulidad y restablecimiento del derecho contra la Dian
[ORO] Recurso de reconsideración presentado ante la Dian
[Guía] Modelo recurso de súplica – proceso laboral
[ORO] Carta de agradecimiento a empleador
[Guía] Modelo recurso de queja – proceso laboral
[Guía] Conceptos y orientaciones que abordan el tratamiento contable de los contratos de concesión
[Carta] Ofrecimiento de disculpas a un cliente por la no prestación de un servicio
[Guía] Acuerdo de terminación voluntaria del contrato de trabajo con bonificación por servicios prestados
[Guía] Normas del Estatuto Tributario sobre el patrimonio y renta según obligación de llevar contabilidad
[ORO] Solicitud de empleo
[Guía] Sistema de control de calidad aplicado a recursos humanos en un encargo de auditoría
[Guía] Resoluciones y circulares para declaración de renta de personas naturales año gravable 2017
[Guía] Modelo recurso de apelación – audiencia laboral
[Guía] Decretos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2017
[ORO] Solicitud pago de acreencias laborales
[Guía] Informe de un auditor sobre el diseño y la eficacia de los controles de la entidad
[Guía] Personas naturales no residentes obligadas o no a declarar impuesto de renta
[Guía] Tratamiento contable arrendamiento financiero con opción de compra
[Guía] Residencia fiscal y sus implicaciones fiscales
[Guía] Impuesto de renta y ganancia ocasional según residencia fiscal de la persona natural
[Formato] Solicitud compensación de vacaciones
[Guía] Política contable de arrendamientos para entidades de grupo 1

[Guía] Requisitos para que persona natural quede exonerada de declarar renta por el año gravable 2017
[Guía] Personas naturales obligadas o no a llevar contabilidad, e implicaciones contables y tributarias
[Guía] Políticas contables en pymes para los intangibles
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2018 – Procedimiento 2
[ORO] Contestación de demanda – proceso ordinario laboral
[Liquidador] Cálculo de la contribución 2018 a Supersociedades
[ORO] Conceptos que se someten o no a límites de rentas y deducciones especiales
[Guía] Recurso de reposición – proceso laboral
[Liquidador] Liquidador de vacaciones
[Poder] Poder de sustitución
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las propiedades, planta y equipo
[ORO] Doctrinas de la Dian para tener en cuenta al elaborar declaración de renta personas naturales 2017
[ORO] Depuración a efectuar dentro de las 5 cédulas de la declaración de renta de personas naturales
[ORO] Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – obligados a llevar contabilidad
[Carta] Solicitud de depósito de recursos a cuenta AFC para que no se practique retefuente
[ORO] Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
[ORO] Notificación de no renovación de contrato laboral a término fijo
[ORO] Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – no obligados a llevar contabilidad
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las cuentas por cobrar en una pyme
[ORO] Beneficios tributarios por venta o herencia de bien inmueble
[Guía] Declaración de renta año gravable 2017: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Liquidador] Cobro coactivo: conozca si la Dian debería levantar medida cautelar sobre un bien del contribuyente
[Carta] Revocatoria de poder otorgado a un abogado
[ORO] Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad
[Guía] Rentas exentas y deducciones aplicables a cada cédula
[Carta] Notificación de último cobro extrajudicial

[Certificado] Cumplimiento de requisitos para solicitar permanencia en el régimen tributario especial
[Certificado] Antecedentes de directivos en entidades del régimen especial
[ORO] Plantilla para elaborar XML de formatos 1004, 1011 y 2275 para el año gravable 2017
[ORO] Registro web de las entidades del régimen especial: trámites que debe realizar cada tipo de entidad
[Guía] Reforma al acuerdo de reorganización
[ORO] Clasificación general de personas jurídicas en relación con el impuesto de renta por el 2017
[Guía] Informe de revisión de estados financieros de una pyme conforme a la NIER 2400
[Guía] Solicitud de normalización de acreencias
[Guía] Normalización de acreencias incumplidas en proceso de reorganización
[Guía] Levantamiento de medida cautelar en proceso de reorganización
[Guía] Incorporación de procesos ejecutivos en proceso de reorganización empresarial
[Guía] Remisión de documentos reunión de acreedores
[Guía] Presentación de reforma de acuerdo de reorganización
[Guía] Denuncia por incumplimiento de obligación de hacer en acuerdo de reorganización
[Guía] Denuncia de incumplimiento de acuerdo de reestructuración
[Certificación] Certificación trimestral de cumplimiento total de la Circular 156–000005 de 2011
[Certificación] Oficio de cumplimiento de la Circular 156–000005 de 2011
[Certificación] Certificación de cumplimiento de Circular 156–000005 de 2011
[ORO] Formatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2017: reporte de otros datos en renta e IVA
Formatos de exógena por el año gravable 2017: reportes de los mandatarios
[ORO] Formatos exógena 1005 y 1006 por el año gravable 2017: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Resumen de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
[ORO] Formato exógena 1004 por 2017: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2017
Formato exógena 1647 por el año gravable 2017: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato exógena 1010 por el año gravable 2017: reporte de socios, cooperados o comuneros
[Guía] Reglamentación para la declaración de renta de personas jurídicas 2017
[ORO] Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2017
[ORO] Arqueo de caja
[Liquidador] Beneficio neto o excedente de las entidades del régimen tributario especial
[ORO] Liquidador básico de nómina
[Certificación] Explotación de áreas comunes por copropiedades comerciales o mixtas
[ORO] Costo de renovación 2018 de matrícula mercantil y establecimientos de comercio
[Liquidador] Formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017: ejemplo de asalariados
[Guía] Testamento abierto o público cuando no hay hijos herederos
[Liquidador] Aplicativo simulador y comparativo de créditos cuota fija
[Calendario] Calendarios tributarios 2018 de los distritos y municipios principales de Colombia
[Guía] Amparo de pobreza
[Guía] Sanciones relacionadas con ICA, impuesto predial y de vehículos en Bogotá
[Liquidador] Cálculo de tasa de interés efectiva implícita en una cuota
[Poderes] Poder para adelantar sucesión ante Notaría
[Liquidador] Conversión de tasas de interés
[Calendario] Calendario tributario de Cali 2018
[Calendario] Calendario tributario de Medellín 2018
[Calendario] Calendarios tributarios de las tres principales ciudades de Colombia 2018
[Guía] Escritura pública de disolución de sociedad comercial
[ORO] Plantilla para elaborar formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017
[Guía] Decretos reglamentarios de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 expedidos a finales de 2017
[Guía] Demanda para fijación de nuevo valor de arrendamiento de local comercial
[Guía] Impuesto diferido aplicado a propiedades de inversión: caso práctico
[Guía] Indicadores básicos a tener en cuenta en el 2018
[Guía] Declaración de extinción de la obligación hipotecaria
[Liquidador] Límite de pagos en efectivo a tener en cuenta para 2018
[Guía] Demanda de cancelación y reposición de título valor contra entidad bancaria
[Lista de chequeo] Revisión de control de calidad en un encargo de auditoría
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante el 2018
[Contrato] Contrato de comodato
[Guía] Tipos de términos de firmeza de las declaraciones tributarias
[Calendario] Calendario para personas naturales 2018
[Guía] Tasa representativa de mercado –TRM–
[ORO] Calendario tributario automatizado 2018
[ORO] Tabla de retenciones en la fuente por renta para año fiscal 2018
[Guía] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2017
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2017 – Procedimiento 2
[Poder] Para constituir una sociedad anónima otorgado por persona jurídica extranjera
[Carta] Independencia del revisor fiscal o auditor de la firma
[ORO] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
[Guía] Demanda de restitución de bien inmueble arrendado – Local de comercio
[Carta] Confirmación del auditor de un componente
[Guía] Régimen simplificado del IVA y del impuesto al consumo: diferencias y similitudes
[Guía] Persona natural, empresa unipersonal o SAS: características frente a obligaciones tributarias
[Guía] Recurso de queja por denegar liquidación de crédito en proceso ejecutivo
[Poder] Solicitud de pruebas extraprocesales
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de descuentos y deducciones (parte IV)
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de descuentos tributarios
[Guía] Demanda de proceso ejecutivo singular (letra de cambio)
[Guía] Conciliación contable y tributaria: casos de costos y deducciones (parte II)
[Guía] Descuentos tributarios para personas jurídicas y sus límites al momento de aplicarlos
[Contrato] Distribución exclusiva
[ORO] Conciliación contable y tributaria: casos de costos y deducciones (parte I)
[Guía] Formatos para acceder a exclusión de IVA en equipos en pro del medio ambiente
[Contrato] Compromiso de fusión
[Guía] Lista de chequeo: evidencia relativa a los controles en una organización de servicios
[Guía] Zomac: listado automatizado de municipios pertenecientes a estas zonas
[Guía] Convocatoria de integración de tribunal de arbitramento comercial
[Guía] Beneficio en renta para sociedades ubicadas en Zomac: requisitos según el tamaño de la empresa
[Acta] Acta final de arreglo directo
[Contrato] Cesión de derechos litigiosos
[ORO] Cuenta de cobro para una persona que presta servicios en el régimen simplificado del IVA
[Demanda] Levantamiento de fuero sindical
[Guía] Requisitos para no estar obligado a declarar renta por el año gravable 2016
[Guía] Patrimonio y rentas a declarar según la residencia fiscal del contribuyente
[Guía] Demanda para iniciar proceso ejecutivo laboral
[Guía] Conducta sancionable, ¿en qué consiste para efectos de liquidar sanción reducida?
[ORO] Contrato de outsourcing
[Guía] Declaración de renta año gravable 2016: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Guía] Lista de chequeo de requisitos para obtener la tarjeta profesional de contador público
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según el Concepto 885 de julio 31 de 2014
[Guía] Lista de chequeo de requisitos para la expedición de la tarjeta de registro de entidades
[Guía] Conducta sancionable, comisión de la misma conducta no permite liquidar sanción reducida
[Carta] Modelo de circularización con compañías de seguros
[Liquidador] Prorrateo de IVA comunes: hoja de trabajo con cálculos básicos
[Guía] Personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
[Certificación] Certificación laboral
[Liquidador] Cálculo de la contribución 2017 a la Supersociedades
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones para microempresas
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según Decreto 3032 de 2013
[Contrato] Transacción para terminar contrato de obra en propiedad horizontal
[Matriz] Residente para efectos fiscales
[ORO] Carta de interrupción de la prescripción de las acciones laborales
[Guía] Tabla de equivalencias de términos sobre Normas Internacionales de Auditoría
[Guía] Habilitación para expedir factura electrónica: proceso a seguir
[Contrato] Contrato de obra para construcción
[ORO] Pasos que debe seguir el consumidor financiero para exponer una inconformidad
[Guía] Términos a tener en cuenta en el trámite de solicitud de devolución de saldos a favor
[Formato] Cuestionario de auditoría para área de sistemas
[Matriz] Cédula rentas de capital y su renta líquida según Concepto 5984 de marzo 17 de 2017
[ORO] Renta presuntiva y las novedades de la reforma tributaria en su determinación
[Carta] Radicación de licencia de maternidad cuando no se cotizó todo el embarazo
[ORO] Cuestionario de auditoría para área de producción
[Guía] Listado de relaciones de intercambio de información de cuentas financieras que tiene Colombia
[Guía] Tasas: generalidades y conceptos
[ORO] Contribuyentes de monotributo ARL y valor a pagar por cada componente por 2017
[Acta] Reclamación ante empresas de telefonía celular por reporte negativo a centrales de riesgo
[ORO] Intereses moratorios sobre deudas tributarias luego de la Ley 1819 de 2016
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
[ORO] Formularios 110 y 240 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
[ORO] Modelo para proyectar efectos de IMAN e IMAS en declaraciones de renta 2016 de empleados
[ORO] Clasificación tributaria de las personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año 2016
[ORO] Modelo para proyectar efectos de IMAS por 2016 de trabajadores por cuenta propia
[Guía] Contribuyentes de monotributo BEPS y valor a pagar por cada componente
[Acta] Aprobación de disolución de sociedad de responsabilidad limitada
[Acta] Acta de junta para transformación de SA a SAS
[Certificación] Requisitos para acceder a beneficios en registro mercantil de la Ley Projoven
[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de 2017 – Procedimiento 2
[Acta] Acta de junta para transformación de Ltda a SAS
[ORO] Manifestación de temas a tratar en informes de control interno
Retefuente con procedimiento 1 para quienes perciban rentas de trabajo
[Guía] Régimen tributario especial: información que debe contener el registro de inscripción
[ORO] Formulario 300 para declaraciones de IVA bimestrales y/o cuatrimestrales durante 2017
[Contrato] Escrituras de venta de inmueble que no está ubicado en propiedad horizontal
[Contrato] Escrituras de venta de inmueble ubicado en propiedad horizontal
[Guía] Información requerida para agendar cita en la DIAN
[Guía] Elementos conceptuales para informe de control interno
[Guía] Modelo de manifestación de la gerencia dirigida a la revisoría fiscal
[ORO] Formato 1003 por 2016: reportes de retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante
[ORO] Formato 1009 por 2016: reportes de cuentas por pagar
[ORO] Formato 1004 por 2016: reporte de descuentos al impuesto de renta o de ganancia ocasional
[ORO] Formato 1647 por 2016: reportes de ingresos recibidos para terceros
[ORO] Formato 1007 por 2016: reportes de ingresos propios
[ORO] Formato 1001 por 2016: reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros
[ORO] Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2016
[ORO] Formatos 1005 y 1006 por 2016: reportes de IVA generados y descontables
[ORO] Formato 1010 por 2016: reportes de socios, cooperados o comuneros
[ORO] Formato 1008 por 2016: reportes de cuentas por cobrar
[Guía] Incentivos de la reforma tributaria que fueron reglamentados a nivel territorial
[ORO] Formatos 1011, 1012 y 2275 por 2016: reportes de otros datos en renta o en ingresos y patrimonio
[Contrato] Solicitud al banco de cheques originales pagados
[Guía] Dictamen de la revisoría fiscal para una empresa del Grupo 2 por el año 2016
[Guía] Matriz para definir si pertenece al régimen simplificado del IVA
[Contrato] Contrato de depósito
[Guía] Matriz para definir si pertenece al régimen simplificado del impuesto nacional al consumo
[Contrato] Distribución de productos
[Contrato] Arrendamiento de oficina, local o bodega
[Guía] Modelo de certificación de Estados Financieros (versión extendida)
[Guía] Cambios en conceptos de exógena para reportar descuentos tributarios solicitados
[ORO] Formularios 110 y 140 y formato 1732 para personas jurídicas por año gravable 2016
[ORO] Derecho de petición de interés particular contra empresa de servicios públicos -ESP-
[Guía] Política contable sobre moneda funcional y transacciones en moneda extranjera para Pymes
[ORO] Plantilla para elaborar borrador de formulario 350 de marzo de 2017 en adelante
[Guía] Nuevos conceptos de exógena para reportar ingresos por operaciones con IVA
[Acta] Reunión de junta directiva
[Acta] Autorización de aumento del capital
[Guía] Cambios en conceptos de exógena para reportar valores de costos y deducciones
[Acta] Iniciación de arreglo directo
[Guía] Modelo informe del Revisor Fiscal con ISAE

[Guía] Cambios en los conceptos de exógena para reportar valores de rentas exentas
[ORO] Calendario Tributario 2017 automatizado
[Liquidador] Matrícula Mercantil y establecimientos de comercio: costo de renovación año 2017
[Guía] Cambios en los conceptos para reportar ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
[Guía] Convocatoria junta de socios o asamblea general extraordinaria
[Guía] Síntesis de las modificaciones de la Ley 1819 de 2016 a rentas exentas del artículo 207-2
[ORO] Plantilla para elaborar Formulario 220 certificado de ingresos y retenciones a empleados año gravable 2016
[Guía] Políticas contables más significativas en Pymes
[Formato] Comprobante de préstamos sobre salarios
[Formato] Allanamiento a las pretensiones de la demanda
[ORO] Cálculo de retención sobre dividendos de 2016, anteriores, de 2017 y siguientes
[Formato] Demanda de divorcio de matrimonio civil
[ORO] Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016
[Guía] Matriz para clasificar empresas que inicien actividades en ZOMAC y tarifa en renta a aplicar por 2017
[Formato] Cesión de derechos hereditarios
[Formato] Tabla de retención en la fuente sobre ingresos laborales
[Guía] Matriz para determinar valor de excesos de renta presuntiva y de base mínima a compensar
[Guía] Matriz para determinar valor de pérdidas fiscales susceptibles de compensación según reforma
[Formato] Poder especial para adelantar proceso ejecutivo
[Liquidador] Sobretasa del impuesto de renta y complementario de personas jurídicas
[Guía] Matriz para definir periodicidad de declaración y pago de IVA en 2017 según reforma tributaria 2016
[Formato] Liquidador de seguridad social y provisión de prestaciones sociales para servicio doméstico
[ORO] Listado de bienes y servicios cuya clasificación frente al IVA fue modificada con la Ley 1819
[ORO] Tablas de retención en la fuente a título de los impuestos nacionales durante el año fiscal 2017
[ORO] Gravamen progresivo en impuesto de renta de personas naturales

[Guía] Matriz para definir quién puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria 2016
[Formato] Poder especial otorgado por representante legal de persona jurídica
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta año fiscal 2017
[Formato] Cédula de control para valoración de riesgos en compras
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del IVA en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 27: deterioro del valor de los activos
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta según reforma tributaria aprobada en primer debate
[ORO] Modelo para definir porcentaje fijo de retefuente sobre salarios en diciembre 2016 – Procedimiento 2
[Formato] Modelo de carta para solicitar a la empresa de servicios públicos la suspensión del contrato de telefonía e internet
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 26: pagos basados en acciones
[Acta] Modelo para otorgar poder de representación ante una junta de socios o asamblea de accionistas
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 24: subvenciones del gobierno
[Guía] Matriz para definir si puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según proyecto reforma tributaria
[Autorización] Formato autorización permiso de salida del país para menores
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 23: ingresos de actividades ordinarias
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta por el 2017 según proyecto reforma tributaria
[Liquidador] Cálculos para determinar valores susceptibles de ser compensados
[Poder] Representación ante la Superintendencia de Sociedades
[Liquidador] Tarifas en impuesto y sobretasa en renta para empresas editoriales según proyecto de reforma
[Guía] Matriz para determinar el valor de las pérdidas fiscales susceptibles de ser compensadas
[ORO] Impuesto de renta de persona natural según proyecto de reforma tributaria
[Liquidador] Tablas de gravamen progresivo en impuesto y retención por renta de personas naturales
[Guía] Estatuto Tributario concordado con el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria

[Guía] Dictamen de modelo (limpio o sin salvedades) del revisor fiscal
[Guía] Estructura general del Proyecto Ley Reforma Tributaria Estructural
[ORO] Contrato de trabajo con salario integral
[Guía] Matriz para establecer cumplimiento de criterios para ser calificado como Gran Contribuyente
[ORO] ESFA y Estados financieros 2015 y 2016: Caso práctico
[Guía] Matriz para definir la periodicidad para declarar y pagar la autorretención del CREE
[ORO] Aplicación del Estándar para Pymes por representante legal y contador
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del impuesto sobre las ventas
[Guía] Informe de directivos: Aplicación de los Estándares Internacionales – Grupo 2
[Formato] “Especificaciones de los servicios” para acceder a incentivos de la Ley 1715 del 2014
[Acta] Reglamento para la emisión de acciones
[Formato] “Especificaciones del elemento, equipo y/o maquinaria” para acceder a incentivos de la Ley 1715
[Acta] Disolución de una sociedad
[Formato] Formato único de solicitud de certificación de beneficios ambientales
[Guía] Cuadro sinóptico de la generación del IVA en operaciones con empresas en zonas francas
[Acta] Modelos de autorización para obtener, renovar o cancelar la firma digital
[Formato] Modelo de memorial para solicitarle al juez librar medida cautelar
[Acta] Modelo de reclamación por garantía
[Guía] Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un trabajador por cuenta propia
[Acta] Acta de Junta Directiva para autorizar al Gerente a suscribir contratos
[Guía] Modelo de política contable para el valor residual
[Acta] Modelo de comprobante de pago con caja menor
[ORO] Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un empleado por el año gravable 2015
[Acta] Modelo de circularización con abogados
[Liquidador] Cuota mensual en el pago de una obligación financiera

[Liquidador] Flujo de caja especial para una microempresa
[Guía] Matriz para definir si una persona natural está obligada a declarar renta por el 2015
[Poder] Poder de representación en asamblea/junta general de asociados
[Convocatoria] Segunda convocatoria a asamblea general ordinaria de socios/accionistas
[Guía] Modelo simple de programa de auditoría a inversiones en pymes
[Acta] Modelo de acta para nombramiento de junta directiva y/o revisor fiscal
[Liquidador] Herramienta calculadora de tarifas en la Contaduría Pública
[Guía] Modelo para la aprobación de políticas contables para entidades del sector público (Resolución 414)
[ORO] Matriz para definir contribuyentes no obligados a presentar declaración de renta
[Guía] Servicios y contratos en los cuales se puede aplicar AIU
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 19: combinaciones de negocio y plusvalía
[Liquidador] Modelo para el cálculo de la «sanción por corrección» en una declaración de renta
[Guía] Navegación en el marco normativo de las NAI
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 17: propiedades, planta y equipo
[Guía] Diferencias en la declaración de renta de personas naturales obligadas o no a llevar contabilidad
[ORO] Modelo de renuncia por falta de pago de salarios
[Formato] Carta de compromiso de auditoría bajo NIA
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 16: propiedades de inversión
[ORO] Beneficios tributarios por vinculación laboral de personas con condiciones especiales
[ORO] Documentos necesarios para elaborar la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[ORO] Formato “otro sí” para modificar promesa de compraventa
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 10: políticas contables, estimaciones y errores
[Liquidador] IMAS en el impuesto de renta de los trabajadores por cuenta propia: modelo para proyectar efectos 2015
[Liquidador] IMAN e IMAS en el impuesto de renta para empleados: modelo para proyectar efectos 2015
[Carta] Solicitud de autorización para venta de propiedad de un menor de edad
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 7: Estado de Flujos de Efectivo
[ORO] Cálculo de la contribución 2016 a la Supersociedades
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos para la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 5: Estado de Resultado Integral y Estado de Resultados
[Liquidador avanzado] Formularios 110 y 240 con anexos para la declaración de renta año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 4: Estado de Situación Financiera
[Liquidador básico] Formulario 210 Declaración de Renta Personas Naturales y Sucesiones ilíquidas año gravable 2015
[Guía] Clasificación tributaria de personas naturales y sucesiones ilíquidas frente al impuesto de renta por el año gravable 201
[ORO] Derecho de petición para solicitar documentos a exempleador
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 3: presentación de Estados Financieros
[ORO] Cálculo de la sanción por extemporaneidad después del emplazamiento por no declarar
[ORO] Acta de Asamblea General para aprobación de estados financieros 2015 en entidad del Grupo 1
[ORO] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la Fuente sobre salarios en junio del 2016 – Procedimiento 2
Modelo básico para proyectar el impuesto a la riqueza 2015 a 2018 y su complementario de normalización tributaria
[ORO] Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el 2015
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 36 Deterioro del valor de los activos
[Contrato] Finalización del contrato por parte del arrendatario por vencimiento del contrato
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 26 – Contabilización e información financiera sobre planes de beneficio por retiro
[ORO] Cálculo de la sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

[Acta] Acta de nombramiento del Vigía en Seguridad y Salud en el Trabajo
[Guía] Normatividad aplicable a los impuestos de renta, CREE y riqueza contenida en la Ley 1739 del 2014
[Formato] Formato para presentar quejas sobre situaciones que puedan constituir acoso laboral
[ORO] Hoja de trabajo para el control de activos fijos
[Guía] Plantilla para elaborar el Informe de Prácticas Empresariales por el 2015
[Guía] Generación del IVA en operaciones con empresas en zonas francas
[Guía] Certificado por Retención en la Fuente a título del impuesto de Timbre
[Autorización] Autorización de salida de bienes por finalización del contrato de arrendamiento – Propiedad Horizontal
[ORO] Proyección de descuentos en Renta, CREE y Sobretasa al CREE por impuestos pagados en el exterior
[ORO] Cuentas a reportar en los formatos de información exógena año gravable 2015
[Guía] Clasificación de las personas jurídicas en el impuesto de Renta y CREE del año gravable 2015
[Guía] Plantilla de Estados Financieros 2015 bajo Estándares Internacionales Plenos para Supersociedades con XBRL Expres
[Liquidador] Impuesto a la riqueza: cálculo valor patrimonial neto para acciones poseídas de forma indirecta en sociedades nac
[Calendario] Calendario tributario automatizado para el 2016
[Liquidador] Efectos de las ventas de activos fijos depreciables que constituyen ganancia ocasional
[Guía] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2015 y formatos a utilizar
[Liquidador] Depuración del Impuesto de Renta año gravable 2015 para copropiedades que explotan áreas comunes
[Guía] Cálculo de intereses de mora sobre obligaciones tributarias
[Formato] Formato 2278: información de compras a terceros de bonos, vales y otros documentos para pagos a trabajadores en
[ORO] Formato 2280: deducción en el 2015 por empleadas víctimas de la violencia
[ORO] Poder especial para compraventa de inmueble
[Guía] Simulación del Sistema de Registro de Diferencias
[Liquidador] Cálculo de deducción en renta por inversiones en proyectos de investigación tecnológica

[Formato] Certificación de estados financieros año 2015 a entregar a la Supersociedades
[ORO] Formulario 220: certificación de pagos y retenciones a empleados por el año gravable 2015
[ORO] Promesa de compraventa de apartamento con usufructo para cancelar
[Formato] Dictamen Revisoría Fiscal (auditoría externa) con Estándares Internacionales
[Formato] Formatos 1005 y 1006: reporte de IVA descontables, e IVA e INC generados en el 2015
[Formato] Formatos 1011, 1012 y 2275: reportes de otros datos de la declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio del 201
[ORO] Formato 1004: reporte de los descuentos al impuesto de Renta o de Ganancia Ocasional en el 2015
[Formato] Formato 1010: reporte de socios, cooperados o comuneros a diciembre 31 del 2015
[Formato] Formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055: reportes de los mandatarios en contratos de mandato año gravable
[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 año gravable 2015
[Certificado] Participación patrimonial anual a socios y/o accionistas por el 2015
[ORO] Formato 1009: reporte de cuentas por pagar a diciembre 31 del 2015
[ORO] Formato 1008: reporte de cuentas por cobrar a diciembre 31 del 2015
[ORO] Convocatoria para Asamblea General de Copropietarios
[ORO] Formato 2276: información de los certificados de ingresos y retenciones a empleados año 2015
[ORO] Formato 1007: información de ingresos propios recibidos durante el 2015
[ORO] Formato 1001: información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015 y las retenciones practicadas o asumida
[ORO] Formato 1001: información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015 y las retenciones practicadas o asumida
[ORO] Formato 1647: reportes de ingresos recibidos (facturados) para terceros durante el 2015
[ORO] Formato 1003: reportes de retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante durante el 2015
[Carta] Carta de finalización del contrato individual de trabajo por pensión del trabajador
[Guía] Plantilla de estados financieros 2015 bajo Estándares Internacionales para Supersociedades con XBRL Express
[Guía] Cierre contable: proceso de verificación de la información del 2015
[Calendario] Declaración anual del Impuesto de Industria y Comercio en Cali
[Calendario] Calendario Tributario para Personas Naturales
[Guía] Tabla de recargos y aportes para salario mínimo 2016
[Liquidador] Costo de renovación de la Matrícula Mercantil para el 2016
[ORO] Sanción por extemporaneidad en declaración del Régimen Simplificado del Impuesto al Consumo
[Poder] Otorgamiento de poder para cancelar línea telefónica
[Guía] Cuestionario para la revisión y evaluación de los saldos, movimientos y el control de las cuentas de caja y bancos
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 26 − Planes de beneficio por retiro
[Guía] Requisitos para pertenecer al régimen simplificado del IVA en el 2016
[Contrato] Contrato de compraventa de vehículo automotor (automóvil o motocicleta)
[Guía] Indicadores básicos para tener en cuenta en el 2016
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 23 costos por préstamos y NIC 24 partes relacionadas
[ORO] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias durante el año 2016
[Guía] Tarifas de la autorretención del CREE
[Calendario] Calendario Tributario de Bogotá D.C.
Ejercicios de conversión: caso práctico para la elaboración del ESFA en pymes
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta año fiscal 2016
[Guía] Cuestionario para la revisión y evaluación del Sistema de Control Interno
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 21 -Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera
[Formato] Auditoría de conciliaciones bancarias
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 19 -Beneficios a los empleados

[Contrato] Modelo de contrato de corretaje inmobiliario
[Calendario] Calendario Tributario 2016
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 18 – Ingresos de actividades ordinarias
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 1 para asalariados y demás empleados durante el 2016
[Carta] Autorización para desocupar inmueble por finalización del contrato de arrendamiento –PH
[Formato] Auditoría del disponible
[ORO] Ejercicio de conciliación entre el resultado contable y los resultados fiscales
[ORO] Retención en la fuente con procedimiento 2 para determinar porcentaje en diciembre de 2015
[Acta] Constitución y Posesión de miembros del Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 17 – Arrendamientos
[Guía] Normatividad reglamentaria del impuesto a la riqueza y su complementario
[Guía] Básica de Trabajo: Auxilio de transporte y dotación
[Guía] Exógena: Estructura final del contenido de la Resolución DIAN 000220 de octubre 31 del 2014
[Guía] Normatividad reglamentaria del Impuesto Nacional al Consumo
[Guía] Básica de Trabajo: Incapacidad
[Guía] Documento de Orientación Técnica 015. Copropiedades de Uso Residencial o Mixto (Grupo 1, 2 y 3)
[Guía] Documento de Orientación Técnica 014. Entidades Sin Ánimo de Lucro
[Guía] Documentos de Orientación Pedagógica para la aplicación de las NIIF, NIF y NAI
[Guía] Documentos sobre Combinaciones de Negocios. Orientaciones Técnicas 010 y 011 del CTCP
[Guía] Documentos sobre Activos y Pasivos Financieros. Orientaciones Técnicas 008 y 009 del CTCP
[Guía] Documentos de Regulación sobre Propiedades, Planta y Equipos. Orientaciones Técnicas 006 y 007 del CTCP
[Guía] Documentos de Adopción por primera vez. Orientaciones Técnicas 004 y 005 del CTCP
[Guía] Documentos de Marco Conceptual. Orientaciones Técnicas 002 y 003 del CTCP
[Guía] Documento de Orientación Técnica 001. Contabilidad bajo los nuevos marcos técnicos normativos
[Guía] Estructura del contenido de la Resolución DIAN 112 de octubre 29 del 2015
[Guía] Normatividad reglamentaria del CREE
[Guía] Básica de Trabajo: acoso laboral
[Formato] Planilla de Circularizaciones
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 16 -Propiedades, Planta y Equipo
[Guía] Obligaciones Tributarias de los Consorcios y Uniones Temporales
[Guía] Básica de Trabajo: salario y jornada laboral
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 12 – Impuesto a las Ganancias
[Guía] Doctrinas de la DIAN sobre el CREE
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Hipocausia neurosensorial inducida por ruido u ototóxicos
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Bencenos y sus derivados
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Trabajadores expuestos a organofosforados o carbamatos
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Neumoconiosis
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Hombro doloroso
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Dermatitis de origen ocupacional
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Cáncer de pulmón de origen ocupacional
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Asma de origen ocupacional
[Guía] Contratación del servicio doméstico
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Desorden músculo esquelético de miembro superior
[Guía] Atención Integral en Seguridad y Salud en el Trabajo 2015 – Dolor lumbar inespecífico y enfermedad discal de origen oc
[Carta] Carta de Gerencia

[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 11 – Contratos de Construcción
[Dictamen] Modelo de certificación para acreditar que la empresa se encuentra al día en pagos de parafiscales y Seguridad So
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 10 – Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
[Guía] Acuerdos sobre Promoción y Protección Recíproca de Inversiones
[Guía] Diferencias existentes entre los distintos tipos societarios
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[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 8 – Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación de las Empresas de Navegación
[Carta] De manifestaciones de la dirección al auditor, en una revisión de información financiera intermedia
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 7: Estado de Flujos de Efectivo
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 2: lista de chequeo
[Guía] Obligaciones tributarias con vencimiento en septiembre del 2015
[Carta] Modelo de Circularización Cartera
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[Guía] Tabla de tarifas del IMAS para trabajadores por cuenta propia
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[Formato] Dictamen revisor fiscal con salvedades según Decreto 302 del 2015
[Guía] Resumen de normas tributarias recopiladas en los decretos únicos reglamentarios de mayo del 2015
[Formato] Dictamen Revisor Fiscal con abstención según Decreto 302 del 2015
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[Dictamen] Modelo dictamen Revisor Fiscal, Decreto 302

[Guía] Modificaciones realizadas por la Ley 1739 del 2014 en materia de declaración de renta
[Contrato] Cesión de Derechos Patrimoniales de Autor
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[Liquidador] Modelo liquidación trabajadores periodos inferiores a 30 días
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[ORO] Formularios 110 y 140 declaración Renta y CREE personas jurídicas fracción año gravable 2015 – versión básica
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[Guía] Modelo Política Contable de presentación y revelación de cuentas por cobrar
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[ORO] Formularios 110 y 240 con anexos y formato 1732 para declaración de renta de persona natural comerciante año grava
[ORO] Formularios 210 y 230 con anexos de persona natural para declaración de renta año gravable 2014
[Guía] Modelo de política contable de medición posterior de cuentas por cobrar
[ORO] Formulario 210 para Declaración de Renta 2014 de Personas Naturales. Versión básica
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[Contrato] Contrato de Depósito
[Guía] Revelaciones exigidas por la NIC 1: lista de chequeoFO
[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio del 2015 (procedimiento 2)
[Liquidador] Modelo básico para la elaboración de la nómina para pago de salarios
[ORO] Formulario 110 adaptado para Declaración de Renta 2014 de Personas Naturales. Versión básica
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[Formato] Modelo de Contrato de Transporte Terrestre de Carga
[Guía] Plantilla elaboración Estados Financieros en NIIF para Supersociedades con XBRL EXPRESS
[ORO] Modelo para proyectar efectos 2014 del IMAN y el IMAS en el impuesto de renta de los empleados
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[Guía] Presentación de solicitud para registro de Contratos de Importación de Tecnología
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[Certificación] Modelo de Certificado de Retenciones en la Fuente año gravable 2014
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[Formato] Superfinanciera: valoración de Instrumentos Financieros Derivados Básicos
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[Liquidador] Proyección de posibles resultados del «CREE menos sus autorretenciones» y de la «Sobretasa al CREE más y m
[Plantillas] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2014
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[ORO] Liquidación del Impuesto de Renta y CREE año gravable 2014 para pequeñas empresas de la Ley 1429 de 2010
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2014
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[ORO] Formularios 110 y 140 declaración Renta y CREE personas jurídicas año gravable 2014 – versión básica
[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 para personas jurídicas año gravable 2014
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[Guía] Revisión Autorretención del CREE
[Acta] Modelo de certificación para acreditar el pago de aportes a la seguridad social y aportes parafiscales de proponentes
[Guía] Indice del Marco Técnico Normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información
[Formato] Plan de Implementación NIIF para empresas del Grupo 2
[Guía] Cumplimiento oportuno de obligaciones tributarias
[Reclamación] Demanda para iniciar Proceso Ordinario Laboral
[Formato] Cuestionario de Auditoría para Área de Tesorería
[Formato] Informe de Gestión año 2014
[Formato] Documento Constitución Comité NIIF
[Guía] Informes Superintendencia de Sociedades
[Certificación] Formulario 220 certificación pagos y retenciones a “empleados” por el año gravable 2014
[Contrato] Solicitud de transacción ante Juez Laboral
[Guía] Planeación obligaciones tributarias 2015
[Acta] Estructuración de la Auditoría
[Formato] Política contable de Presentación de Estados Financieros
[Guía] Conciliación entre resultado contable y resultados fiscales 2014
[Formato] Anexo declaración de renta o balance
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 a asalariados y demás empleados durante el 2015
[Contrato] Encargo fiduciario con destinación específica
[Formato] Concordancias entre las NIIF y los PCGA

[Guía] Modelo cesión de acciones
[Guía] Factura de Venta
[Dictamen] Modelo de dictamen de entidades del Grupo 1
[Guía] Información a tener en cuenta para realizar el cierre contable 2014
[Guía] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias durante el año 2015
[Acta] Carta de compromiso de auditoría
[Guía] Indicadores básicos 2015
[Guía] Información laboral a tener en cuenta a partir del 1° de enero de 2015
Guía de Referencia 2015
6 Liquidadores a tener en cuenta para este año 2015
[Guía] Retención en la fuente a título de los impuestos nacionales durante el 2015
[Guía] Cuadro temático con los cambios introducidos por la Reforma Tributaria Ley 1739 de 2014
[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo retención sobre salarios en diciembre de 2014 (procedimiento 2)
[Guía] Plantilla para clasificar una entidad en un Grupo de aplicación de las NIIF en Colombia
[Guía] Estructura del contenido de la Resolución DIAN 000220 de oct. 31 de 2014
[Liquidador] Liquidador contrato de trabajo a término fijo – Héctor Fernando Muñoz E.
[Guía] Manejo del IVA y retención por renta de las empresas que manejan A.I.U.
[Guía] Casos de aplicación del A.I.U.
[Guía] Códigos de responsabilidades tributarias que le pueden figurar a un contribuyente en su RUT
[Certificaciones] Modelo para certificación de experiencia técnico contable en trámite de solicitud tarjeta profesional
[Certificaciones] Modelo Certificación de Contador para solicitar autorización reducción retención de IVA
[Contratos] Acuerdo confidencialidad para miembros del Comité de Convivencia

[Guía] Cronograma para aplicación de Estándares NIIF
[Liquidador] Formulario 210 para Declaración de Renta 2013 de Personas Naturales. Versión básica
[Liquidador avanzado] Diligenciamiento de formularios 210 y 230 con anexos para la declaración de renta 2013 de una person
[Certificación] Modelo certificación de contador para actualizar el RUT por cese de actividades gravadas con IVA
[Liquidador] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre sociedades y socios durante 2014
[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en Junio de 2014 (procedimiento 2)
[Guía] Plantilla para elaborar el ESFA individual a enero 1 de 2014 en entidades del grupo 1
[Liquidador] Proyección de efectos del IMAS en la declaración de renta de los trabajadores por cuenta propia
[Liquidador] Proyección de efectos del IMAN y el IMAS en el impuesto de renta de los empleados
[Liquidador] Plantilla para cálculo automático impuesto IMAS de trabajadores por cuenta propia
[Liquidador Avanzado] Diligenciamiento de formularios 110 y 240 con anexos y formato 1732 para la declaración de renta de u
[Liquidador] Formulario 110 adaptado para Declaración de Renta 2013 Personas Naturales. Versión básica
[Guía] Clasificación de las personas naturales frente al impuesto de renta luego de la Ley 1607
[Guía] Modelo básico con la estructura del nuevo formato 1001 para el reporte de exógena tributaria 2013
[Guía] Plantilla para elaborar Informe de Prácticas Empresariales por el 2013
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2013
[Liquidadores] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2013
[Guía] Clasificación general de personas jurídicas en relación con el impuesto de renta y complementarios y del CREE, por el a
[Liquidador] Cálculo costo renovación año 2014 de la matrícula mercantil y los establecimientos de comercio
[Liquidador] Formulario 110 y 140 Declaración renta y CREE de Personas jurídicas año gravable 2013. Plantilla básica
[Guía] Resumen de las categorías de informantes de Exógena por el año gravable 2013 y los formatos que deben usar
[Certificaciones] Certificado anual exigido a los contratistas que cobren rentas de trabajo y depuración de la base para efectos
[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 año gravable 2013
[Liquidador] Depuración impuesto renta año gravable 2013 para las copropiedades comerciales y mixtas
[Guía] Cierre contable 2013. Lista de chequeo para verificación de información
[Guía] Llegó el momento de utilizar las tarifas de honorarios profesionales y remuneración para Contadores Públicos
[Guías] Solicitudes de devolución y/o compensación por saldos a favor generados en declaraciones de renta y ventas
[Certificación] Formulario 220 certificación pagos y retenciones a «empleados» por el año gravable 2013
[Liquidación] Conciliación entre la renta contable y la renta fiscal
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 a asalariados y demás «empleados» durante el 2014
[Guía] Requisitos para pertenecer al Régimen Simplificado en el 2014
[Guía] Cambios a los textos de los Decretos 2706 y 2784 de 2012 efectuados con Decretos 3019 y 3024 de 2013
[Guía] Retención en la fuente a título de los impuestos nacionales, año fiscal 2014
[Guía] Información laboral a tener en cuenta a partir del 1° de enero de 2014
[Formularios] Formato Único Nacional de Autorización de Trabajo para niños, niñas o adolescentes (NNA)
[Liquidador] Modelo para estimar reducción de aportes parafiscales y EPS según la Ley 1607
[Guía] ABC de la afiliación a Riesgos Laborales de Independientes. Decreto 723 de 2013
[Liquidador] Cálculo del punto de equilibrio y simulación de utilidad deseada – Ower Cassetta
[Formato] Reclamación directa (Propuesto por la SIC)
[Formato] Circularización bancaria de información financiera
[Acta] Circular a contratistas por pago de seguridad social
[Autorización] Descuento en salario de libranza

[Autorización] Pagaré y Carta de Instrucción
[Guía] Glosario básico para aplicación de estándares internacionales de información financiera
[Guía] Conoce como esta clasificada su empresa de acuerdo a las NIIF
[Guía] Comunicado para notificar en la DIAN la delegación de la responsabilidad para firmar las declaraciones
[Liquidador] Cálculo valores por salud y pensiones que al independiente se le restarían en el proceso de retención
[Liquidador] Convertir tasa efectiva a nominal – Jhony José Duran
[Guía] Las preguntas más frecuentes sobre la contratación del trabajo doméstico
[Contrato] Contrato de EXW (Ex – Works)
[Certificado] Donaciones en dinero o en especie para entidades sin ánimo de lucro
[Guía] Cuadro sinóptico sobre quiénes deben actuar como agentes de retención de IVA y con qué tarifas
[Cuadro sinóptico] Diferencias entre Contribuyentes y No Contribuyentes del Impuesto de Renta y Complementarios
[Liquidador] Modelo para cálculo de retención en la fuente a independientes con tabla de la Ley 1527 de 2012
[Guía] Consejos prácticos sobre el nuevo estatuto del consumidor – SuperIndustria y Comercio
[Guía] Cartilla. Mincomercio pública documento unificado sobre NIIF
[Autorización] Para que un tercero solicite en la DIAN los mecanismos de firma digital
[Guía] Indicadores básicos a tener en cuenta al finalizar 2011 e iniciar el 2012
[Liquidador] Anexo a nota contable para actualización de valorizaciones o provisiones sobre activos fijos al cierre del año
[Acta] Acta de constitución y estatutos de Entidad Sin Ánimo de Lucro (fundación, corporación, asociación)
[Acta] Informe en propiedad horizontal, con salvedad – Jesús S. Blanquicett Carmona
[Liquidador] Modelo para definir límite de pagos no salariales y su aporte a seguridad social
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[Acta] Reunión extraordinaria, Junta Directiva autorizando a Representante Legal a suscribir créditos
[Liquidador] Conversión de Tasas de Interés – Edicson Ortiz Dicelis

[Derecho de Petición] Devolución de pagarés o letras pagadas
[Liquidador] Modelo para determinar obligaciones comerciales o fiscales según el patrimonio o los ingresos
[Edicto] Aviso de trabajador fallecido para pago de salarios y prestaciones adeudadas
[Liquidador] Liquidador de intereses de mora de obligaciones tributarias – Jose Miguel Barbosa M.
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[Convocatoria] Citación a Asamblea de Propietarios de Propiedad Horizontal
[Certificado] Comprobante de Pago de los Intereses de Cesantía
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[Liquidador] Liquidador contrato de trabajo a término fijo – Fredy Robinson Gil Zea
[Acta] Acta para transformación de Sociedad Comanditaria por Acciones a SAS
[Acta] Modelo Acción de Tutela para reclamar incapacidad o licencia negada según el Decreto 1804 de 1999
[Acta] Acta de Junta para transformar Sociedad en Comandita en SAS
[Contrato] Minuta de Comodato o Préstamo de uso
[Acta] Minuta compraventa de inmueble con reserva de usufructo
[Acta] Asamblea Extraordinaria de Accionistas para la entrega de Acciones a Acreedores
[Guía] Cuadro comparativo de modificaciones hechas por la Ley 1328/09 al Estatuto Orgánico Financiero
[Acta] Reforma al Componente Social de una Sociedad Limitada – (Cesión de Cuotas)
[Contrato] Contrato de Suministro de Alimentos (Outsourcing de Casino)
[Liquidador] Liquidador de jornadas ordinarias y extraordinarias de trabajo – Juan M. Beltrán V.
[Acta] Modelo de Minuta para la Constitución de una SAS. Sociedad por Acciones Simplificada – Francisco Reyes
[Liquidador] Herramienta calculadora de tarifas en la profesión de Contador Público

[Guía] Listado de los códigos para identificar en la PILA a las distintas administradoras de la seguridad social
[Contrato] Contrato de Fabricación de Productos
[Acta] Segunda Convocatoria a Asamblea General Ordinaria de Socios
[Acta] Cesión y Venta de Cuotas entre los mismos Socios
[Guía] Resumen de Parámetros Clave para la elaboración de Declaraciones Tributarias durante el 2009
[Contrato] Modelo para la elaboración de un Contrato de Suministro
[Guía] Diferencias entre Contribuyentes y No Contribuyentes del Impuesto sobre la Renta y Complementarios
[Acta] Modelo Acción de Tutela para reclamar incapacidades
[Acta] Acta de Asamblea Ordinaria de Socios o Accionistas
[Contrato] Modelo de Contrato de Compraventa de Carro o Moto
[Guía] Cuestionario para preparar la DR 2007 de Personas Naturales
[Acta] Modelo de dictamen sin salvedades que la Revisoría Fiscal expediría para el cierre del periodo 2007
[Guía] Clasificación actual de los Bienes Corporales Muebles en relación con el Impuesto sobre las Ventas
[Acta] Modelo para la Elaboración de un Reglamento Interno de Trabajo
[Liquidador] Modelo de Consolidación accionaria exigida en el artículo 130 del decreto 2649 de 1993
[Guía] Información necesaria para efectos contables, laborales y tributarios tanto en el cierre contable como para la Declaració
[Liquidador] Modelo para elaborar un Resumen de Ajustes propuestos a los Estados Financieros en el desarrollo de una audito

VA23 Rentas Exentas Descuentos Costos Deducciones Personas Juridicas 2023

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https://actualicese.

- Que tengan relación de causalidad con la actividad productora de renta.

- Que sean necesarios.

- Que sean proporcionales de acuerdo con la actividad que desarrolla el contribuyente.

- Estén soportados en facturas o documentos equivalentes y cumplan los requerimientos de la fac

- Se soliciten en la declaración de renta del período, en el cual se haya efectuado su contabilizació

- No se hayan originado en operaciones realizadas con personas no responsables de IVA que no

- No sean costos y deducciones imputables a ingresos no constitutivos de renta, ganancia ocasion

gastos no soportados en factura electrónica.

culo 771-5 del ET).

efectivo a partir de 2018.

aya efectuado su contabilización (ver artículo 496 y 771-2 del ET).

r los artículos 88, 494, 495 y 671 del ET).

on estos formatos se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de

La generada con base en energía eólica, biomasa o re

1. La utilidad en la enajenación de predios destinados al d

Nota 2: debe tenerse en cuenta que en el último inciso de

“Los contribuyentes que hubieren acreditado las condicio

Renta exenta por

Rentas exentas para personas jurídicas período gravable 2023

certificados de emisión de bióxido de carbono.

ón de predios destinados al desarrollo de proyectos de viviendas de interés social e interés prioritario.

1 de la Ley 100 de 1993.

para revisar cuáles rentas exentas son

zada únicamente por parte de las empresas

ece lo siguiente: d. El plazo de la fiducia mercantil a través d

o del régimen de prima media con prestación

cepto de derechos de autor (ver el artículo 28 de la Ley 98 de 1993).

no pague impuestos más de una vez por un

La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 a

De igual forma, se establece la posibilidad d

De igual forma, se establece la posibilidad d

nstrucción establezca que el proyecto a ser desarrollado es de

aportados a un patrimonio autónomo cuyo objeto exclusivo sea el

esarrollo del proyecto de vivienda de interés social y/o de interés

cia mercantil a través del cual se desarrolla el proyecto no exceda de

butaria 2277 de 2022 amplía el plazo para

stablece la posibilidad de subsanar los

stablece la posibilidad de subsanar los

el 25 % de las inversiones realizadas en control, conse

Cabe anotar que el artículo 42 de la Ley 2068 de 2020

En el caso específico del exceso de los descuentos de

Para la determinación de este descuento debe tenerse e

Las personas que realicen inversiones en proyectos

Hay que tener en cuenta las disposiciones del artículo 2

En el caso específico del exceso de los descuentos d

- Las donaciones a programas de becas o créditos condo

- Las donaciones recibidas por el fondo nacional de finan

- La remuneración correspondiente a la vinculación de pe

Sin embargo, hay que tener en cuenta las disposiciones

Nota: el artículo 21 de la Ley 2277 de 2022 indica que es

De acuerdo al artículo 257 del ET, las donaciones efectu

Donaciones efectuadas Este descuento se encuentra limitado en los términos de

El excedente que no se pudo descontar se podrá ejecuta

El 25 % de las donaciones de dinero para la construcción

Donaciones para la red

El excedente que no se pudo descontar se podrá ejecuta

Cabe anotar que los descuentos de los artículos 255, 25

Además, para la determinación de este descuento debe

El inciso primero del artículo 126-2 del ET establece

No obstante, el artículo 257 del ET, modificado por el art

Adicionalmente, se deben tener en cuenta las disposicion

El inciso tercero del artículo 126-2 del ET establece q

No obstante, el artículo 257 del ET, modificado por el art