A3.

Concilación bancaria

Caso práctico

Elabora la conciliación aritmética y la conciliación contable con los datos siguientes:

Grupo Gómez, S.A. de C.V.

Auxiliar de bancos, del 01 al 30 de octubre de 2022
Banco Serfin, S.A.
Cuenta No. 548932-6
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
10/1/2022 Apertura de cuenta 10000 10000
10/2/2022 Ch. 1201 Oscar Palos 2000 8000
10/2/2022 Ch. 1202 Cía de luz 260 7740
10/2/2022 Ch. 1203 Sánchez González 500 7240
10/5/2022 Ch. 1204 Muebles Troncoso 800 6440
10/5/2022 Ch. 1205 Mecánica Nacional 2400 4040
10/5/2022 Cobranza 20000 24040
10/5/2022 Ch. 1206 IEFA 1040 23000
10/6/2022 Ch. 1207 IMSS 1640 21360
10/7/2022 Ch. 1208 Industrias Chiapas 10900 10460
10/7/2022 Ch. 1209 El Sardinero 6400 4060
10/13/2022 Ch. 1210 Renta de Lona 2000 2060
10/15/2022 Cobranza 6000 8060
10/15/2022 Préstamo Bancario 10000 18060
10/16/2022 Depósito 4000 22060
10/27/2022 Ch. 1211 Industrias Chiapas 2060 20000
10/28/2022 Ch. 1212 Oscar Palos 5000 15000
10/30/2022 Ch. 1213 Materiales varios 500 14500

Banco Serfin S.A.

Grupo Gómez, S.A. de C.V. Cuenta 548932-6
Estado de cuenta, del 01 al 30 de octubre de 2022

Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo

10/1/2022 Apertura de cuenta 10000 10000
10/2/2022 Cheque 1201 2000 8000
10/2/2022 Cheque 1202 260 7740
10/2/2022 Cheque 1204 800 6940
10/6/2022 Cobranza 20000 26940
10/6/2022 Cheque 1206 1040 25900
 10/8/2022 Cheque 1207 1640 24260
10/9/2022 Cheque 1209 6400 17860
10/14/2022 Cheque 1203 500 17360
10/16/2022 Depósito en firme 6000 23360
10/16/2022 Préstamo otorgado 10000 33360
10/30/2022 Cheque 1213 5000 28360
10/30/2022 Intereses 456 27904
10/30/2022 Comisión 100 27804

Imformación complementaria:

El depósito efectuado el día 16 no es considerado por el banco pues fue devuelto el

cheque por falta de fondos por $4000 del cliente Casa Lago.

El importe correcto del Cheque 1213 es el reportado por el banco.

No se han contabilizan los intereses derivados de un préstamo bancario que ascienden a $456.

El banco carga una comisión de $100 que incluye IVA pendiente de contabilizar.
ascienden a $456.
A3. CONCILIACIÓN BANCARIA

CASO PRÁCTICO

Elabora la Conciliación Aritmética y la Conciliación Contable con los datos siguientes:

GRUPO GOMEZ, S.A. DE C.V.

AUXILIAR DE BANCOS DEL 1o. al 30 de octubre de 2022
Banco Serfin, S.A.
Cuenta No. 548932-6
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
10/1/2022 Apertura de cuenta 10000 10000
10/2/2022 Ch. 1201 Oscar Palos 2000 8000
10/2/2022 Ch. 1202 Cía de luz 260 7740
10/2/2022 Ch. 1203 Sánchez González 500 7240
10/5/2022 Ch. 1204 Muebles Troncoso 800 6440
10/5/2022 Ch. 1205 Mecánica Nacional 2400 4040
10/5/2022 Cobranza 20000 24040
10/5/2022 Ch. 1206 IEFA 1040 23000
10/6/2022 Ch. 1207 IMSS 1640 21360
10/7/2022 Ch. 1208 Industrias Chiapas 10900 10460
10/7/2022 Ch. 1209 El Sardinero 6400 4060
10/13/2022 Ch. 1210 Renta de Lona 2000 2060
10/15/2022 Cobranza 6000 8060
10/15/2022 Préstamo Bancario 10000 18060
10/16/2022 Depósito 4000 22060
10/27/2022 Ch. 1211 Industrias Chiapas 2060 20000
10/28/2022 Ch. 1212 Oscar Palos 5000 15000
10/30/2022 Ch. 1213 Materiales varios 500 14500

BANCO SERFIN, S.A.

GRUPO GOMEZ, S.A. DE C.V. Cuenta 548932-6
ESTADO DE CUENTA DEL 1o. al 30 de octubre de 2022

FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDO

10/1/2022 Apertura de cuenta 10000 10000
10/2/2022 Cheque 1201 2000 8000
10/2/2022 Cheque 1202 260 7740
10/2/2022 Cheque 1204 800 6940
10/6/2022 Cobranza 20000 26940
 10/6/2022 Cheque 1206 1040 25900
10/8/2022 Cheque 1207 1640 24260
10/9/2022 Cheque 1209 6400 17860
10/14/2022 Cheque 1203 500 17360
10/16/2022 Depósito en firme 6000 23360
10/16/2022 Préstamo otorgado 10000 33360
10/30/2022 Cheque 1213 500 5000 28360
10/30/2022 Intereses 456 27904
10/30/2022 Comisión 100 27804
 Grupo Gómez, S.A. de C.V.

BANCO SERFIN, S.A.

Consiliacion aritmetica del 1ro. Al 30 de octubre

SALDO DEL BANCO 30 DE OCUBRE

MAS:
CARGOS DEL BANCO NO CONCIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

10/14/2022 Cheque 1203

10/30/2022 Cheque 1213
10/30/2022 Intereses
10/30/2022 Comisión
MENOS:
ABONOS DEL BANCO NO CONCIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

MAS:
CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

10/16/2022 Depósito

MENOS:
ABONOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

10/2/2022 Ch. 1203 Sánchez González

10/5/2022 Ch. 1205 Mecánica Nacional
10/7/2022 Ch. 1208 Industrias Chiapas
10/13/2022 Ch. 1210 Renta de Lona
10/27/2022 Ch. 1211 Industrias Chiapas
10/28/2022 Ch. 1212 Oscar Palos
10/30/2022 Ch. 1213 Materiales varios

SALDO SEGÚN NUESTRO LIBRO

e C.V.

Cuenta: 548932-6
1ro. Al 30 de octubre

CARGOS ABONO SALDO

$27,804.00

$500.00
$5,000.00
$456.00
$100.00 $6,056.00

$0.00
$0.00 $0.00

$4,000.00 $4,000.00

$500.00
$2,400.00
$10,900.00
$2,000.00
$2,060.00
$5,000.00
$500.00 $23,360.00

$14,500.00
Err:522
 Grupo Gómez, S.A. de C.V.

BANCO SERFIN, S.A.

CONCILIACIÓN CONTABLE
NUESTROS LIBROS
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
$14,500.00

10/14/2022 Cheque 1203 $500.00

10/30/2022 Cheque 1213 $5,000.00
10/30/2022 Intereses $456.00
10/30/2022 Comisión $100.00
10/16/2022 Depósito $4,000.00
10/2/2022 Ch. 1203 Sánchez González
10/5/2022 Ch. 1205 Mecánica Nacional
10/7/2022 Ch. 1208 Industrias Chiapas
10/13/2022 Ch. 1210 Renta de Lona
10/27/2022 Ch. 1211 Industrias Chiapas
10/28/2022 Ch. 1212 Oscar Palos
10/30/2022 Ch. 1213 Materiales varios
$14,500.00 $10,056.00
SUMAS
$9,444.00
.

Cuenta: 548932-6
NTABLE
LIBROS DEL BANCO
CARGO ABONO
$27,804.00

$500.00
$2,400.00
$10,900.00
$2,000.00
$2,060.00
$5,000.00
$5,000.00
$27,860.00 $27,804.00
$8,444.00
CONCIL