KARLA ALEJANDRA HERNANDEZ JIMENEZ 3BLCP 202B38244

202B38244
 Alpha y Omega S.A
Libro diario
Fecha Detalle
01/02/20X3 Asiento 1
Terrenos
Según escrituras
Gastos notariales
Impuestos de traslación
Honorarios a abogados
Gastos de desmonte
IVA acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Impuestos y derechos retenidos
por enterar
Acreedores hipotecarios
Adquisición de un terreno
01/03/20X4 Asiento 2
Terrenos
Edificios
IVA acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Documentos por pagar
Acreedores hipotecarios
Adquisición de un terreno y un edificio
Asiento 3
Terrenos
IVA acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Acreedores hipotecarios
Adquisición de un terreno y demolición del edificio

Asiento 4
Equipo de computo
Según factura
Honorarios a tecnicos
gastos de instalación
paquetería computacional
IVA acreditable
Bancos
 Impuestos y derechos retenidos
por enterar
Se compra equipo de computo
Asiento 5

Maquinaria
Precio según factura
Impuestos y derechos aduanuales
Honorarios a agentes aduanuales
Gastos de instalación
Honorarios a ingenieros
Materiales
IVA acreditable
Bancos
Impuestos y derechos retenidos
por enterar
Se adquiere maquinaria
Total
ega S.A
o
Parcial Debe Haber

$ 693,355.20
$ 625,000.00
$ 34,689.60
$ 20,000.00
$ 10,512.00
$ 3,153.60
$ 3,312.00
$ 4,048.00
$ 314,262.00
$ 2,355.20

$ 384,098.00

$ 7,500,000.00
$ 5,000,000.00
$ 800,000.00
$ 1,200,000.00
$ 5,800,000.00
$ 2,740,000.00
$ 5,960,000.00

$ 14,850,000.00
$ 68,000.00
$ 68,000.00
$ 7,493,000.00
$ 7,493,000.00

$ 149,756.00
$ 140,000.00
$ 3,153.60
$ 2,102.40
$ 4,500.00
$ 1,520.00
$ 151,020.00
 $ 256.00

$ 4,200,529.60
$ 3,000,000.00
$ 400,000.00
$ 26,280.00
$ 735,840.00
$ 8,409.60
$ 30,000.00
$ 122,080.00
$ 4,285,080.00
$ 37,529.60

$ 34,660,600.80 $ 34,660,600.80
 Precio de costo
Precio IVA Retenciones
Precio según escrituras $625,000.00 IVA ISR
Gastos notariales $33,000.00 $5,280.00 $844.80 $844.80
Impuestos de traslación de dominio $20,000.00
Honorarios a abogados $10,000.00 $1,600.00 $256.00 $256.00
Gastos de desmonte y limpia $3,000.00 $480.00 $76.80 $76.80
Precio de costo $691,000.00 $7,360.00 $1,177.60 $1,177.60

Precio de costo
Precio IVA Retenciones
Precio según factura $ 140,000.00 IVA ISR
Honorarios a tecnicos $ 3,000.00 $ 480.00 $ 76.80 $ 76.80
Gastos de instalación $ 2,000.00 $ 320.00 $ 51.20 $ 51.20
Paqueteria computacional $ 4,500.00 $ 720.00
Precio de costo $ 149,500.00 $ 1,520.00 $ 128.00 $ 128.00
 Precio de costo
Precio IVA Retenciones
Precio según factura $ 3,000,000.00 IVA ISR
Impuestos y derechos aduanuales $ 400,000.00
Honorarios a agentes aduanuales $ 25,000.00 $ 4,000.00 $ 640.00 $ 640.00
Gastos de instalación $ 700,000.00 $ 112,000.00 $ 17,920.00 $ 17,920.00
Honorarios a ingenieros $ 8,000.00 $ 1,280.00 $ 204.80 $ 204.80
Materiales $ 30,000.00 $ 4,800.00
Precio de costo $ 4,163,000.00 $ 122,080.00 $ 18,764.80 $ 18,764.80
 Terrenos IVA acreditable
1) $ 693,355.20 1) $ 3,312.00
2) $ 7,500,000.00 2) $ 800,000.00
3) $ 14,850,000.00 3) $ 68,000.00
4) $ 1,520.00
5) $ 122,080.00

Bancos Acreedores hipotecarios

$ 314,262.00 (1 $ 384,098.00 (1
$ 5,800,000.00 (2
$ 7,493,000.00 (3
$ 151,020.00 (4
$ 4,285,080.00 (5

Acreedores hipotecarios Equipo de computo

$ 5,960,000.00 (2 4) $ 149,756.00
$ 7,493,000.00 (3
 Impuestos y derechos por enterar IVA por acreditar
$ 2,355.20 (1 1) $ 4,048.00
$ 256.00 (4 2) $ 1,200,000.00
$ 37,529.60 (5 3) $ 68,000.00

Documentos por pagar Edificios

$ 2,740,000.00 (2 2) $ 5,000,000.00

Maquinaria
5) $ 4,200,529.60
 Alpha y Omega S.A
Libro diario
Fecha Detalle Parcial
01/02/20X4 Asiento 1
Maquinaria en proceso
Pago de proyecto $ 200,000.00
Materiales directos $ 400,000.00
Mano de obra directa $ 132,451.20
Gastos indirectos $ 78,500.00
Honorarios $ 160,833.60
Gastos de instalacion $ 80,942.40
Materiales indirectos $ 96,400.00
IVA acreditable
Bancos
Impuestos y derechos
retenidos por enterar
Pago de gastos en el proceso de maquinaria
01/03/20X4 Asiento 2
Maquinaria
Maquinaria en proceso
Uso de la maquinaria
01/05/20X4 Asiento 3

Edificios en proceso
Honorarios a arquitectos $ 155,577.60
Permisos $ 23,000.00
Honorarios a ingenierios $ 89,352.00
Materiales $ 2,435,000.00
Mano de obra $ 1,331,870.40
gastos indirectos $ 385,000.00
IVA acreditable
Bancos
Impuestos y derechos
retenidos por enterar
Pago de gastos del proceso de construcción
01/06/20X4 Asiento 4
Edificios
Edificios en proceso
Uso del edificio
Total
S.A

Debe Haber Precio de construcción

$ 1,149,127.20 Pago de proyecto
Materiales directos
Mano de obra directa
Gastos indirectos
Honorarios
Gastos de instalacion
Materiales indirectos
Precio de construcción
$ 128,784.00
$ 1,259,684.00
Precio
$ 200,000.00
$ 400,000.00
$ 126,000.00
$ 78,500.00
$ 153,000.00
$ 77,000.00
$ 96,400.00
$ 1,130,900.00

$ 18,227.20

$ 1,149,127.20
$ 1,149,127.20

$ 4,419,800.00 Precio de construcción

Honorarios a arquitectos
Permisos
Honorarios a ingenierios
Materiales
Mano de obra
$ 488,480.00 gastos indirectos
$ 4,831,480.00 Precio de construcción
Precio
$ 148,000.00
$ 23,000.00
$ 85,000.00
$ 2,435,000.00
$ 1,267,000.00
$ 385,000.00
$ 4,343,000.00

$ 76,800.00

$ 4,419,800.00
$ 4,419,800.00

$ 11,755,118.40 $ 11,755,118.40
e construcción
IVA Retenciones
IVA ISR
$ 64,000.00
$ 3,225.60 $ 3,225.60
$ 12,560.00
$ 24,480.00 $ 3,916.80 $ 3,916.80
$ 12,320.00 $ 1,971.20 $ 1,971.20
$ 15,424.00
$ 128,784.00 $ 9,113.60 $ 9,113.60

ucción Retenciones
IVA IVA ISR
$ 23,680.00 $ 3,788.80 $ 3,788.80

$ 13,600.00 $ 2,176.00 $ 2,176.00

$ 389,600.00
$ 32,435.20 $ 32,435.20
$ 61,600.00
$ 488,480.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00
 Maquinaria en proceso IVA acreditable
1) $ 1,149,127.20 $ 1,149,127.20 (2 1) $ 128,784.00
3) $ 488,480.00

Maquinaria Edificios en proceso

2) $ 1,149,127.20 3) $ 4,419,800.00 $ 4,419,800.00
 Bancos
$ 1,259,684.00 (1
$ 4,831,480.00 (3

Edificios
(4 4) $ 4,419,800.00
Impuestos y derechos retenidos a enterar
$ 18,227.20 (1
$ 76,800.00 (3
 Alpha y Omega S.A
Libro diario
Fecha Detalle Parcial
01/03/20X4 Asiento 1
Herramientas de mano
IVA acreditable
Bancos
Adquisición de herramientas de mano
02/04/20X4 Asiento 2
Gastos indirectos de fabricación
Herramientas de mano
El importe de herramientas asciende a $580,000.00
05/06/20X4 Asiento 3
Fondo fijo de herramientas de mano
IVA acreditable
Bancos
Compra de herramientas a contado
06/07/20x4 Asiento 4
Gastos indirectos de fabricación
IVA acreditable
Bancos
Reposición del fondo dijo de herramientas
Total
Debe Haber

$ 768,000.00
$ 122,880.00
$ 890,880.00

$ 188,000.00
$ 188,000.00

$ 98,000.00
$ 15,680.00
$ 113,680.00

$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 34,800.00

$ 1,227,360.00 $ 1,227,360.00
 Herramientos de mano IVA acreditable
1) $ 768,000.00 $ 188,000.00 (2 1) $ 122,880.00
3) $ 15,680.00
4) $ 4,800.00

Fondo fijo de herramientas de

mano
3) $ 98,000.00
Bancos Gastos indirectos de fabricación
$ 890,880.00 (1 2) $ 188,000.00
$ 113,680.00 (3 4) $ 30,000.00
$ 34,800.00 (4