Benemérita Universidad Autónoma de Puebla

Facultad de Contaduría Pública

Materia: Sistemas y Procedimientos de

Control de Costos
 
Docente: Fernando Ramos Viveros
 
Alumna: Lima Fragoso Paola
 
NRC: 45883
 
ACT. EVA. 4  La Proveedora de Dulces, S.A. de
C.V Primer Caso.

Horario: de lunes a jueves de 10:00 a 10:59 hrs

 
PRIMAVERA 2023
 
Horario: de lunes a jueves de 10:00 a 10:59 hrs
 
PRIMAVERA 2023
 
 ma de Puebla
ública

mientos de
stos

Viveros

aola

ulces, S.A. de

0 a 10:59 hrs
0 a 10:59 hrs
 La Proveedora de Dulces, S.A. de C.V
CUENTAS
1
Bancos
Almacen de materia prima
equipo de reparto
equipo de computo
plantas equipo
seguros pagados por anticipado
documentos por pagar
Capital social
Por saldos iniciales
2
Almacen de materia prima
IVA acrediable
bancos
compra de materia prima
3
Almacen de materia prima
IVA acrediable
bancos
pago de fletes
4
Bancos
IVA acrediable
almacen de materia prima
devolucion de maeria prima
5
producción en proceso
Almacen de materia prima
consumo de materia prima
6
mano de obra por aplicar
bancos
pag de mano de obra
6a
producción en proceso
mano de obra por aplicar
aplicación de mano de obra
7
producción en proceso
dep acum de planta y equipo
por la depreciación de planta y equipo
8
cargos indirectos
IVA acrediable
Bancos
pago de caargos indirectos
8a
producción en proceso
cargos indirectos
se aplican los cargos indirectos
9
gastos de administración
IVA acrediable
impuestos retenidos por pagar
ISR 1,000.00
IVA 1,066.67
bancos
pago de honorarios
10
bancos
intereses pagados por anticipado
acreedores bancarios
nos otorgan un credito bancario
11
otros gastos
documentos por pagar
el documento por pagar genera intereses
12
bancos
ventas
iva causado
se registra venta
12b
almacen de articulos terminados
producción en proceso
13
costo de ventas
almacen de articulos terminados
14
gastos de administración
gastos de venta
dep acum de equipo de computo
dep acum de equipo de reparto
15
gastos de administración
seguros pagados por anticipado
16
Capital social
 reserva legal
Sumas Iguales
Dulces, S.A. de C.V
CARGOS ABONOS

$ 570,000.00
$ 500,000.00
$ 450,000.00
$ 18,000.00
$ 300,000.00
$ 25,000.00
$ 50,000.00
$ 1,813,000.00

$ 250,000.00
$ 40,000.00
$ 290,000.00

$ 2,000.00
$ 320.00
$ 2,320.00

$ 29,000.00
$ 4,000.00
$ 25,000.00

210,000.00
$ 210,000.00

$ 150,000.00
$ 150,000.00

$ 150,000.00
$ 150,000.00

$ 6,250.00
$ 6,250.00

$ 90,000.00
$ 14,400.00
$ 104,400.00

$ 90,000.00
$ 90,000.00

$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 2,066.67

$ 9,533.33

$ 36,000.00
$ 4,000.00
$ 40,000.00

$ 6,500.00
$ 6,500.00

$ 1,890,220.00
$ 1,629,500.00
$ 260,720.00

456,250.00
$ 456,250.00

407,375.00
$ 407,375.00

$ 525.00
$ 9,375.00
$ 525.00
$ 9,375.00

$ 4,166.67
$ 4,166.67

$ 90,650.00
 $ 90,650.00
$ 5,811,631.67 $ 5,811,631.67
 La Proveedora de Dulces, S
Bancos almacen de materia prima
1) 570,000.00 290,000.00 (2 1) 500,000.00 25,000.00
4) 29,000.00 2,320.00 (3 2) 250,000.00 210,000.00
10) $ 36,000.00 150,000.00 (6 3) 2,000.00
12) $ 1,890,220.00 104,400.00 (8
9,533.33 (9

SMD 2,525,220.00 556,253.33 SMA SMD 752,000.00 235,000.00

1,968,966.67 517,000.00

capital social Iva acreditable

16) 90,650.00 1,813,000.00 (1 2) 40,000.00 4,000.00
3) 320.00
8) 14,400.00
9) 1,600.00

SMD 90,650.00 1,813,000.00 SMA SMD 56,320.00 4,000.00

1,722,350.00 52,320.00

documentos por pagar Producción en proceso

50,000.00 (1 5) 210,000.00 456,250.00
6,500.00 (11 6a) 150,000.00
8a) $ 90,000.00
7) $ 6,250.00

SMD - 56,500.00 SMA SMD 456,250.00 456,250.00

56,500.00 -

dep acum de planta y equipo Gastos de administración

6,250.00 (7 9) 10,000.00
14) 525.00
15) 4,166.67

SMD - 6,250.00 SMA SMD 14,691.67 -

6,250.00 14,691.67

intereses pagados por anticipado otros gastos

10) 4,000.00 11) 6,500.00
 4,000.00 - 6,500.00 -
4,000.00 6,500.00

costo de ventas gastos de venta

12b) 407,375.00 14) 9,375.00

SMD 407,375.00 - SMA SMD 9,375.00 -

407,375.00 9,375.00

Reserva legal Almacen de articulos terminados

90,650.00 (16 12b) 456,250.00 407,375.00

SMD - 90,650.00 SMA SMD 456,250.00 407,375.00

90,650.00 48,875.00

SMD - - SMA SMD - -

- -

SMD - - SMA SMD - -

- -
edora de Dulces, S.A. de C.V
equipo de reparto equipo de computo
(4 1) 450,000.00 1) 18,000.00
(5

SMA SMD 450,000.00 - SMA SMD 18,000.00 -

450,000.00 18,000.00

planta y equipo seguros pagados por anticipado

(4 1) 300,000.00 1) 25,000.00 4,166.67

SMA SMD 300,000.00 - SMA SMD 25,000.00 4,166.67

300,000.00 20,833.33

mano de obra por aplicar cargos indirectos

(12b 6) 150,000.00 150,000.00 (6a 90,000.00
8) 90,000.00

SMA SMD 150,000.00 150,000.00 SMA SMD 90,000.00 90,000.00

- -

impuestos retenidos por pagar Acreedores bancarios

2,066.67 (9 40,000.00

SMA SMD - 2,066.67 SMA SMD - 40,000.00

2,066.67 (7a 40,000.00

ventas Iva causado

1,629,500.00 (12 260,720.00
 - 1,629,500.00 - 260,720.00
1,629,500.00 260,720.00

dep acum de eq de reparto dep acum de eq de computo

9,375.00 (14 525.00

SMA SMD - 9,375.00 SMA SMD - 525.00

9,375.00 525.00

(12b

SMA SMD - - SMA SMD - -

- -

SMA SMD - - SMA SMD - -

- -

SMA SMD - - SMA SMD - -

- -
SMA

(15

SMA

(8a

SMA

(10

SMA

(12
(14

SMA

SMA

SMA

SMA
 INFORME DE PRODUCCIÓN
PROCESOS DETERMINACIÓN DE UNIDADES EQUIVALENTES DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITAR
COSTO ACUMULADO INFORME DE PRODUCCIÓN CÁLCULO
462,500.00 TERMINADO 2800 2800 462,500.00
TOTAL 2800
INACIÓN DEL COSTO UNITARIO
IMPORTE
165.18
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
CONCEPTO
Ventas
(-) Costo de ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de venta
(-) Gastos de administración
(=) GASTOS GENERALES
(+) Productoos por venta de activos
(-) Pérdida por venta de activos
(=) UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN
(+) Productos financieros
(-) Gastos financieros
(=) UTILIDAD O PERDIDA DESPUÉS DEL RIF
(+) Otros productos
(-) Otros gastos
(+) Otros ingresos
(+) Ingresos por prestación de servicios a personas morales
(+) Ingresos por prestación de servicios a personas físicas
(+) ingresos por prestación de servicios a entidades gubernamentales
(=) TOTAL DE INGRESOS
(=) UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS
(-) ISR 30%
(-) PTU 10%
(=) UTILIDAD O PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO
OS INTEGRAL

$ 1,629,500.00
$ 407,375.00
$ 1,222,125.00
$ 9,375.00
$ 14,691.67
$ 24,066.67
$ -
$ -
$ 1,198,058.33
$ -
$ -
$ 1,198,058.33
$ -
$ 6,500.00
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 6,500.00
$ 1,191,558.33
$ 357,467.50
$ 119,155.83
$ 714,935.00
 La Proveedora de Dulces, S.A. de C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO D

ACTIVO
CIRCULANTE
❷ Bancos $ 1,968,966.67 ❺
❸ almacen de materia prima $ 517,000.00 ❻
Almacen de articulos terminados 48,875.00 ❼
Iva acreditable $ 52,320.00
❹ seguros pagados por anticipado $ 20,833.33
intereses pagados por anticipado 4,000.00
Suma de activo circulante $ 2,611,995.00
NO CIRCULANTE
equipo de reparto $ 450,000.00
dep acum de eq de reparto -$ 9,375.00
equipo de computo $ 18,000.00
dep acum de eq de computo -$ 525.00
planta y equipo 300,000.00
dep acum de planta y equipo - 6,250.00 ❽
Suma de activo no circulante $ 751,850.00
INTANGIBLES
Suma de activo intangible $ -

TOTAL ACTIVO $ 3,363,845.00

ELABORÓ: REVISÓ:

NOTAS ACLARATORIAS
❶ Este estado financiero está elaborado conforme a las NIFs.
❷ Según el Estado de Cuenta del Banco "BBVA"
❸ Según toma fisica de inventarios y tarjeta de almacén Mercantil
❹ se devengo dos meses de los seguros
❺ por el pagare 123
❻ se retuvierón los impuestos por pago de honorarios del contador
❼ el banco nos autorizo un créditp
❽ la reserva legal se estableció por un 5%
de Dulces, S.A. de C.V
ANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2020

PASIVO
Pasivo a corto plazo
documentos por pagar 56,500.00
impuestos retenidos por pagar 2,066.67
Acreedores bancarios 40,000.00
Iva causado 260,720.00
ISR $ 357,467.50
PTU $ 119,155.83
Suma de activo circulante $ 835,910.00
Pasivo a largo plazo
Suma De pasivo a Largo plazo $ -
SUMA DE PASIVO $ 835,910.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital Social $ 1,722,350.00
Reserva legal 90,650.00
Suma de capital contribuido $ 1,813,000.00
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercicio $ 714,935.00
Suma de capital ganado $ 714,935.00

SUMA DE CAPITAL CONTABLE $ 2,527,935.00

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $ 3,363,845.00

AUTORIZÓ: