UNIVERSIDAD METROPOLITANA DE ASUNCIÓN

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Tarea 1

Tarea Nº 1: Conciliación Bancaria– 1ra semana

Alumna Diana Patricia Cantero Paredes

Profesor Miguel Adorno

Carrera 2do Año Administración de Empresas

Turno Sábado
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CONTABILIDAD II

Tarea Nº 1: Conciliación Bancaria– 1ra semana

Estimados Estudiantes

Como hemos aprendido en clase sobre Caja y Bancos, según nuestra Unidad 1, es importante que
practiquen sobre la elaboración de la conciliación bancaria, aquí les dejo un sencillo ejercicio que
servirá para consolidar los conocimientos referentes a los reportes de los bancos en relación a los
Libros de Bancos, tiene como principal objetivo medir la destreza de los estudiantes en la
interpretación, reflexión, y habilidad para resolver problemas que se plantean en cuanto a las
posibles diferencias que surgen.

La actividad consiste en dar lectura al reporte del extracto bancario y luego las diferencias
encontradas con el Libro Mayor de Bancos de la Empresa, analizarlos y posteriormente realizar los
asientos diarios adecuados a cada situación.

Debes leer previamente la rúbrica de evaluación disponible en la sección actividades.

Ejercicio

La Empresa “Sodas I S.A.” opera en cuenta corriente con en el Banco do Brasil S.A., y al 31 de diciembre
de 2021 según el extracto de cuenta enviado por el banco presentaba un saldo Deudor de G. 73.200.000.-

Con los siguientes datos conocidos durante la recepción del mencionado Extracto, proceda a preparar la
conciliación bancaria, correspondiente a la cuenta, considerando que en los Libros de la empresa a la
misma fecha arrojaba un saldo deudor de G. 60.640.000.-

Partidas pendientes:

29/12/17 Depósito realizados por terceros no contabilizados Gs. 13.200.000.-

27/12/17 Cheques pendiente de cobro

Cheque Nº 93204 = 920.000 Gs. 1.550.000.-

Cheque Nº 93206 = 630.000

28/12/17 Débito por gastos de chequeras pendientes de

Gs. 440.000.-
contabilización

29/12/17 Débito (interés) por sobregiros en Cta. Cte. Gs. 1.750.000.-

Se pide: 1- Efectuar la conciliación Bancaria

2- Realizar los asientos contables necesarios emergentes de las operaciones conocidas a través
del extracto de cuenta bancaria
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Cualquier duda que tengas a través del Foro de Consultas.

Éxitos!

Tú tutora

Rúbrica de Evaluación
Conciliación Bancaria
Insuficiente 0 Regular 1 Muy Bueno 2 Excelente 3 Total de
Puntos
Errores notables Resolución básica Adecuado análisis del Selección correcta
en la del cuadro, sin reporte, buen manejo de las diferencias en
comprensión de profundidad ni de elementos teóricos ambos reportes,
Cuadro de los datos, fallas discriminación de que respaldan los cálculos correctos de
conciliación en la los depósitos y/o informes, en cuanto a los valores, cuadre
interpretación, cheques, pobre los débitos y créditos final de los reportes. 3 puntos
mala resolución manejo de los bancarios.
del cuadro. informes.

Errores notables Resolución básica Adecuado análisis del Selección correcta

Asientos en la del asiento, sin asiento, buen manejo de las cuentas
comprensión de profundidad ni de elementos teóricos Activas y Pasivas,
las cuentas, fallas discriminación de que respaldan la cálculos correctos de
en la cuentas contables, utilización de las los valores, cuadre
interpretación, pobre manejo de cuentas deudoras y del asiento en debe 3 puntos
mala resolución las cuentas. acreedoras. y haber.
del asiento.

Responsabili No demuestra Demuestra relativa Demuestra puntualidad Demuestra

dad y puntualidad en la puntualidad en la en la entrega de sus responsabilidad y
Puntualidad entrega de sus entrega de sus tareas. Cumple con sus puntualidad en la
tareas. Realiza sus tareas. Cumple con envíos hasta el día fijado entrega de sus 3 puntos
envíos en la etapa sus envíos el según cronograma. tareas. Cumple con
de último día de sus envíos hasta el
reprogramación rezagados. día anterior de la
de actividades. fecha límite.