4 de nov. ED.

FINANCIERA 11
Daniel Monsalve Sarria

EDUCACIÓN FINANCIERA

La recaudación fiscal es usualmente el conjunto de gravámenes, impuestos y tasas que las diferentes personas
deben pagar y que varían dependiendo de su actividad laboral, de sus condiciones de vida, de la zona
habitacional, etc.

¿QUÉ SON LOS IMPUESTOS?

R/ Los impuestos son pagos obligatorios que las personas y las empresas hacen al Estado, con el fin de que éste
pueda proveer bienes y servicios a todos los colombianos.

¿POR QUÉ PAGAMOS IMPUESTOS?

R/Los impuestos son la principal fuente de ingresos del Estado. Sin la tributación, el Estado no tendría
suficiente dinero para garantizar bienes y servicios básicos para la población, ni para mejorar la infraestructura
del país. El pago de impuestos está señalado en nuestra Constitución Política.

¿QUIÉN DECIDE QUÉ IMPUESTOS PAGAMOS EN COLOMBIA?

R/ El Congreso de la República establece los impuestos que pagamos en el país.

¿A DONDE VA EL DINERO QUE SE RECAUDA CON LOS IMPUESTOS EN COLOMBIA?

R/ El dinero se debe utilizar para el gasto público del país, es decir, para garantizar los derechos de los
ciudadanos (educación, salud, seguridad) y proveer bienes y servicios (alcantarillado, electricidad, vías) de los
que todos nos beneficiamos.
El recaudo de los impuestos nacionales va a la DIAN (vinculada al Ministerio de Hacienda), y se invierte en
todo el país.
El recaudo de los impuestos locales va a las Gobernaciones y Alcaldías y se invierte en sus respectivos
territorios.

¿QUÉ CARACTERÍSTICAS DEBEN TENER LOS IMPUESTOS EN COLOMBIA?

R/ La Constitución Política (art. 363) establece tres características fundamentales que debe tener el sistema
tributario:
● Eficiencia:
Los impuestos son eficientes en la medida en que interfieran poco con las decisiones económicas de
hogares y empresas. El objetivo es tener el recaudo necesario para financiar al Estado a la vez que se
minimizan los costos que le genera a la economía el funcionamiento del sistema tributario.

● Equidad:
El pago de impuestos debe repartirse de manera equitativa entre todos los contribuyentes. No debe haber
cargas excesivas o beneficios exagerados para grupos particulares de la población.

● Progresividad:
Un impuesto es progresivo cuando se le cobra un porcentaje más alto de sus ingresos a las personas con
más dinero.

¿QUÉ SON IMPUESTOS PROGRESIVOS, REGRESIVOS Y PROPORCIONALES?

R/Un impuesto progresivo es aquel cuya tasa de tributación o tarifa aumenta en la medida en que el ingreso
aumenta, con lo cual el agente que más ingresos recibe debe pagar mayores impuestos porcentualmente. Por
ejemplo, el impuesto de renta es considerado un impuesto progresivo en la medida en que los agentes con
mayores ingresos deben pagar una tasa más alta.
Por el contrario, un impuesto regresivo es aquel en el que se capta un porcentaje menor en la medida en que el
ingreso aumenta. Un ejemplo de impuesto regresivo es el IVA a los bienes básicos porque afecta en mayor
proporción a los agentes con menores ingresos.

¿QUÉ IMPUESTOS SE PAGAN EN COLOMBIA?

R/
● Renta y lucro ocasional
El impuesto sobre la renta es nacional y se refiere a las operaciones corrientes de la empresa. El
impuesto al lucro ocasional es complementario y se refiere a las ganancias en actividades no
contempladas como actividades corrientes. El impuesto a la renta tiene una tasa de 35% y el que
se aplica al lucro ocasional llega al 10%.

● Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

El CREE es uno de los impuestos en Colombia que tienen carácter nacional. La tasa de 9% sobre
ingresos que pueden aumentar el patrimonio de las empresas se paga en beneficio de los trabajadores,
generación de empleo e inversiones sociales.
● Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Es un impuesto indirecto nacional sobre la prestación de servicios y venta e importación de bienes. Las
tarifas varían entre 0%, 5% y 16%, según el tipo de bien y servicio.

● Impuesto al consumo
Es un tributo sobre los sectores de vehículos, telecomunicaciones, alimentos y bebidas. Puede variar
entre 4%, 8% y 16%.

● Impuesto sobre Transacciones Financieras

En Colombia, este impuesto se aplica a cada transacción que se realiza en cuentas corrientes con
cheques y ahorro. Tiene una incidencia del 0,4%.

● Impuesto sobre la Industria y el Comercio

Es un impuesto a las actividades industriales, comerciales y de servicios realizados dentro de un distrito
o municipio. Varía entre 0,2% y 1,4%.

● Impuesto predial
Se cobra anualmente y es un impuesto que asegura el derecho de propiedad de un inmueble. Varía entre
0,3% y 3,3% y lo cobran los municipios o distritos.