HOJA 1

RAYADO DIARIO FOLIO No.

Asiento # FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 1 01/01/2021 Mercancias en transito 387,500.00 1
2 Proveedores extranjeros 387,500.00 2
3 Compra de mcias a cred $25000 dlls TC $15.50 3
4 2 02/01/2021 Mercancias en transito 55,125.00 4
5 Acreedores extranjeros 55,125.00 5
6 Gtos de compra $3500 TC $15.75 6
7 3 15/01/2021 Clientes extranjeros 1,078,000.00 7
8 Ventas 1,078,000.00 8
9 Venta de mcias a cred $70000 TC $15.40 9
10 4 31/01/2021 Proveedores extranjeros 37,500.00 10
11 Productos financieros 37,500.00 11
12 Ajuste para registrar ganancia en cambios 12
13 4a 31/01/2021 Acreedores extranjeros 6,125.00 13
14 Productos financieros 6,125.00 14
15 Ajuste para registrar ganancia en cambios 15
16 4b 31/01/2021 Gastos financieros 98,000.00 16
17 Clientes extranjeros 98,000.00 17
18 Ajuste para registrar perdida en cambios 18
19 5 05/02/2021 Proveedores extranjeros 214,500.00 19
20 Bancos 214,500.00 20
21 Pago parcial $15000 TC $14.30 21
22 6 10/02/2021 Acreedores extranjeros 28,100.00 22
23 Bancos 28,100.00 23
24 Pago parcial $2000 TC $14.05 24
25 7 20/02/2021 Bancos 507,500.00 25
26 Clientes extranjeros 507,500.00 26
27 Cobro parcial $35000 TC $14.50 27
28 8 27/02/2021 Proveedores extranjeros 135,500.00 28
29 Gastos financieros 17,500.00 29
30 Bancos 153,000.00 30
31 Pago total de adeudo 31
32 9 28/02/2021 Gastos financieros 1,750.00 32
33 Acreedores extranjeros 1,750.00 33
34 Ajuste para registrar perdida en cambios 34
35 9a 28/02/2021 Clientes extranjeros 56,000.00 35
36 Productos financieros 56,000.00 36
37 Ajuste para registrar ganancia en cambios 37
38 10 05/03/2021 Acreedores extranjeros 22,650.00 38
39 Gastos financieros 1,050.00 39
40 Bancos 23,700.00 40
41 Pago total de adeudo 41
42 11 10/03/2021 Bancos 560,000.00 42
43 Clientes extranjeros 528,500.00 43
44 Productos financieros 31,500.00 44
45 45
46 46
47 47
48 48
49 49
50 50
 Mercancias en transito Proveedores extranjeros Acreedores extranjeros
1 387,500.00 4 37,500.00 387,500.00 1 4a 6,125.00 55,125.00 2
2 55,125.00 5 214,500.00 6 28,100.00 1,750.00 9
442,625.00 8 135,500.00 10 22,650.00
387,500.00 387,500.00 56,875.00 56,875.00

Clientes extranjeros Ventas Bancos

3 $ 1,078,000.00 $ 98,000.00 4b 1,078,000.00 3 7 $ 507,500.00 $ 214,500.00 5
9a 56,000.00 507,500.00 7 11 560,000.00 28,100.00 6
528,500.00 11 153,000.00 8
1,134,000.00 1,134,000.00 23,700.00 10
1,067,500.00 419,300.00
648,200.00

Gastos financieros Productos financieros

4b $ 98,000.00 $ 37,500.00 4
8 17,500.00 6,125.00 4a
9 1,750.00 56,000.00 9a
10 1,050.00 31,500.00 11
118,300.00 131,125.00
 AUXILIAR DE PROVEEDORES EXTRANJEROS

MONEDA EXTRANJERA DLLS TIPO DE MONEDA NACIONAL

FECHA ASIENTO CONCEPTO DEBE HABER SALDO CAMBIO DEBE HABER SALDO
1 Compra de mcias $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 15.50 $ 387,500.00 $ 387,500.00
4 Ajuste de ganancia en cambios $ 25,000.00 $ 14.00 $ 37,500.00 $ 350,000.00
5 Pago parcial $ 15,000.00 $ 10,000.00 $ 14.30 $ 214,500.00 $ 135,500.00
8 Pago total $ 10,000.00 $ - $ 15.30 $ 135,500.00 $ -

AUXILIAR DE ACREEDORES EXTRANJEROS

MONEDA EXTRANJERA DLLS TIPO DE MONEDA NACIONAL

FECHA ASIENTO CONCEPTO DEBE HABER SALDO CAMBIO DEBE HABER SALDO
2 Gtos de compra $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 15.75 $ 55,125.00 $ 55,125.00
4a Ajuste de ganancia en cambios $ 3,500.00 $ 14.00 $ 6,125.00 $ 49,000.00
6 Pago parcial $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 14.05 $ 28,100.00 $ 20,900.00
9 Ajuste de perdida en cambios $ 1,500.00 $ 15.10 $ 1,750.00 $ 22,650.00
10 Pago total $ 1,500.00 $ - $ 15.80 $ 22,650.00 $ -

AUXILIAR DE CLIENTES EXTRANJEROS

MONEDA EXTRANJERA DLLS TIPO DE MONEDA NACIONAL

FECHA ASIENTO CONCEPTO DEBE HABER SALDO CAMBIO DEBE HABER SALDO
3 Venta de mcias $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 15.40 $ 1,078,000.00 $ 1,078,000.00
4b Ajuste de perdida en cambios $ 70,000.00 $ 14.00 $ 98,000.00 $ 980,000.00
7 Cobro parcial $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 14.50 $ 507,500.00 $ 472,500.00
9a Ajuste de ganancia en cambios $ 35,000.00 $ 15.10 $ 56,000.00 $ 528,500.00
11 Cobro total $ 35,000.00 $ - $ 16.00 $ 528,500.00 $ -

PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS - ASIENTO 3

SALDO REAL LIBROS DIFERENCIA P O G
PROVEEDORES $ 350,000.00 $ 387,500.00 $ 37,500.00 Ganancia
ACREEDORES $ 49,000.00 $ 55,125.00 $ 6,125.00 Ganancia
CLIENTES $ 980,000.00 $ 1,078,000.00 $ 98,000.00 Perdida

PAGOS TOTAL ADEUDOS Y COBROS

BANCOS LIBROS DIFERENCIA P O G
PROVEEDORES $ 153,000.00 $ 135,500.00 $ 17,500.00 Perdida
ACREEDORES $ 23,700.00 $ 22,650.00 $ 1,050.00 Perdida
CLIENTES $ 560,000.00 $ 528,500.00 $ 31,500.00 Ganancia

PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS - ASIENTO 9

SALDO REAL LIBROS DIFERENCIA P O G
PROVEEDORES
ACREEDORES $ 22,650.00 $ 20,900.00 $ 1,750.00 Perdida
CLIENTES $ 528,500.00 $ 472,500.00 $ 56,000.00 Ganancia