CONTABILIDAD GERENCIAL

Se le presenta el Balance de Saldos al 31 de Diciembre del 2022, y se le solicita efectué los registros del mes
de enero 2019, en el libro de diario traslade las partidas al mayor, efectué los ajustes en el balance de
saldos, y prepare le balance General y Estado de Perdidas y Ganancias al 31 de enero del 2019

Ejercicio
LA EXCELENCIA S. A.    

BALANCE DE SALDO    

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022    

EXPRESADO EN MILES DE QUETZALES    

CUENTA DEBE HABER

BANCOS 300.00 -

CLIENTES 500.00 -

VEHICULOS 225.00 -

MOBILIARIO Y EQUIPO 50.00 -

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS - 90.00

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO - 20.00

INVENTARIOS DE MERCADERIA PARA LA VENTA 800.00 -

IVA POR COBRAR 20.00 -

PRESTAMO BANCARIO - 600.00

PROVEEDORES - 250.00

INTERESES BANCARIOS -  

VENTAS -  

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS 5.00  

GASTOS DE ORGANIZACIÓN 100.00  

IVA POR PAGAR    

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO - 1,000.00

UTILIDADES RETENIDAS   40.00

ALQUILER   -

SUELDOS DE GERENCIA

SUELDOS DE VENTAS   -

ALQUILERES   -

COMBUSTIBLES

GASTOS DE ORGANIZACIÓN   -

COSTO DE VENTAS   -

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO    

DEPRECIACIONES VEHICULOS    

UTILIDAD DEL EJERCICIO    

  2,000.00 2,000.00

1. El día 3 de enero se efectúan ventas al contado por Q.200.00 mas IVA

2. El día 10 compra Inventarios para la venta, al contado Q.100.00 mas IVA y Q70.00 mas IVA al
Crédito.
3. El día 12 se venden mercadería por Q67.20 IVA incluido al contado.
4. El día 13 se venden mercadería por 112.0 IVA incluido al Crédito.
5. El día 15 se pagan sueldos del Gerente por valor de Q5.00 con cheque.
6. El día 15 se compra combustible para vehículo de reparto Q1.5
7. El día 17 se vende mercadería por Q. 224.00 IVA incluido 50% al Crédito y 50% al Contado.
8. El día 18 los clientes nos pagan Q.60.00 del saldo que adeudado.
9. El día 20 se paga a proveedores con cheque Q200.00
10. El día 30 se paga energía eléctrica por Q5.00. mas IVA con cheque.
11. El día 30 se compra mercadería al crédito por Q112.00
12. El día 30 se pagan los intereses del préstamo del mes de enero 2018, tasa de interés 6% anual sobre
saldos.
13. El día 31 se paga Alquileres por un monto de Q30.00 mas IVA. CON CHEQUE

14. El día 31 se pagan Sueldo de Ventas 3% de las Ventas de contado.

15. EL 31 se Calculan las de Depreciaciones de los Activos fijos al 20% anual,
16. EL 31 SE calculan prestaciones sobre sueldos el 40% sobre sueldos.
17. El 31 se Amortizan Gastos de Organización Q2.00 correspondientes al mes de enero.
18. EL 31 de enero se registra el costo de venta equivalente al 45% de las ventas sin IVA.