Derecho Comercial Unidad 3

INSTITUTO SUPERIOR DE LA CÁMARA DE COMERCIO, INDUSTRIA Y PRODUCCIÓN DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
Tecnicatura Superior en Administración Aduanera y Comercio Internacional

CRONOGRAMA
Derecho Comercial – Prof. Daniela Sierras
Derecho Comercial – Segundo Cuatrimestre 2011 –
Modalidad de Educación a Distancia
CRONOGRAMA PARA LA ENTREGA DE LOS EJERCICIOS DE
DE APLICACIÓN DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE I
Este es el cronograma sugerido, para la presentación de las Actividades de
Aplicación de carácter obligatorio.
Unidad de Aprendizaje I: NOCIONES BÁSICAS DE DERECHO
Ejercicio de Aplicación n° 1 : Fecha de entrega: Jueves 18 de Agosto de 2011
Con respecto a los Ejercicios de Revisión, su realización NO es de carácter
obligatoria, por lo tanto no tienen que ser presentados.
Pueden consultarnos a los Profesores Tutores ante cualquier duda que surja en la
realización de los ejercicios, a través del Foro de Discusión de la Unidad de
Aprendizaje I.
Los invitamos a participar, adelante con la tarea!!!!
Ciudad de Buenos Aires, Agosto de 2011.-
Dra. Daniela Sierras
Pagina 97 - Unidad III
Derecho Comercial – Prof. Roberto Sierras
GUÍA DIDÁCTICA
Unidad de Aprendizaje III
TÍTULOS DE CRÉDITO
INTRODUCCIÓN
Las transacciones que realizan los comerciantes generan
derechos y obligaciones, para las partes intervinientes. Algunos
de estos derechos y obligaciones se cumplen en el momento de
la celebración contractual, pero otros pueden suceder que
generen derechos y obligaciones a concretarse con posterioridad
a su celebración, por ejemplo al otorgar un plazo para el pago
del precio de una operación de compraventa.
La necesidad de instrumentar adecuadamente estos derechos da origen a la
aparición de los títulos de créditos. Los títulos de créditos, también llamados
documentos comerciales, se caracterizan por presentar por sí solos el derecho que
ésta escrito en ellos y legitima a quien los tiene para ejercerlo. El papel moneda es
por ejemplo un título de crédito o título valor, pues representa un derecho que sirve
como medio de pago o de cambio y quien lo posea está legitimado para utilizarlo. La
letra de cambio, el cheque, el pagaré, las acciones, las obligaciones negociables,
etc. son algunos ejemplos de lo que es un título de crédito o título valor.
En esta unidad desarrollaremos especialmente los títulos cambiarios (letra de
cambio, pagaré, cheque y factura de crédito) que son utilizados para cancelar
transacciones comerciales.
OBJETIVOS DE APRENDIZAJE
Al completar esta Unidad Usted:
1) Conocerá los distintos títulos de crédito y su importancia en la vida comercial.
2) Podrá interpretar y aplicar los distintos títulos cambiarios: Letra de cambio,
pagaré, cheque y factura de crédito.
3) Conocerá la aplicación de los títulos cambiarios en las transacciones comerciales
nacionales e internacionales.
TEMARIO
1.- Títulos de Créditos
- Distintos tipos de títulos de créditos
2.- Títulos Cambiarios
3.- Letra de Cambio
- Sujetos
- Requisitos formales para su emisión
- Aceptación
- Aval
- Endoso
- Recursos por falta de pago
4.- Pagaré
- Sujetos
- Endosos
5.- Cheque
- Sujetos
- Tipos de cheques
- Endosos
6.- Depósitos Bancarios
- Clases de depósitos
- Titularidad de las cuentas
7.- Factura de Crédito
- Requisitos para su emisión
TITULOS
DE CRÉDITO
CARACTERÍSTICAS
NECESARIOS LITERAL AUTÓNOMOS FORMAL
DESARROLLO TEMÁTICO
1.- TÍTULOS DE CRÉDITO
¿QUÉ SABE USTED DE...?
Para comenzar le propongo que exprese en el Foro de Discusión, qué entiende por
títulos de crédito, puede señalar ejemplos. Luego compare su concepto con la
conclusión que allí colocaremos.
Los títulos de crédito, a veces llamados “documentos comerciales” son documentos
de extraordinaria importancia en la vida comercial; entre ellos podemos mencionar a
modo de ejemplos: el cheque, la letra de cambio, el pagaré, entre otros.
Usted debe recordar:
Los títulos de créditos son documentos que se caracterizan por presentar por sí solo
el derecho que esta escrito en ellos. Son papeles importantes en el desarrollo del
comercio, los que se utilizan para cancelar operaciones mercantiles. Los títulos de
créditos son creados por la ley, ésta describe las circunstancias y efectos de su
funcionamiento y utilización.
Los títulos de créditos presentan cuatro características esenciales:
Desarrollamos cada una de estas características;
1) Es necesario: es un documento que contiene una declaración de voluntad
expresada por escrito. Esta declaración de voluntad da nacimiento a una relación
jurídica: el derecho que contiene el documento nace con la firma de éste. Es
decir, sin el documento no existe este derecho, por eso su carácter de necesario.
Los títulos de crédito tienen carácter constitutivo; es necesario la existencia del
documento para el nacimiento del derecho.
2) Es Literal: los derechos de las partes tienen exactamente el alcance establecido
en el título. Lo escrito en el documento determina las características y la
existencia del derecho.
3) Es Autónomo: el derecho que surge de un título de crédito puede ser transmitido
a otra persona.
4) Es Formal: debe cumplir con las formas y requisitos que exige la ley.
Formas de Transmisión de los Títulos de Crédito
Las formas para transmitir la propiedad de un título de crédito surgen de la ley que
los regula. La ley establece distintas formas, entre las cuales puede elegir quien
necesita transmitirlo. Las formas usuales son: al portador o nominativa; estas
pueden ser endosables o no endosables.
a) Al Portador: la transmisión se perfecciona con la entrega material del documento,
no se necesita otro recaudo.
b) Nominativo endosable: se transfiere por el endoso, quien figura como
beneficiario en el título (endosante), lo realiza a favor de otra persona
(endosatario). El endoso puede ser completo o incompleto.
b.1. Endoso completo: Cuando el endosante indica el nombre de la persona a
favor de la cual endosa y el lugar y fecha en que lo realiza. Ejemplos: Endoso de
un pagaré a favor de: Mario López: Buenos Aires, 07/08/05, firma el endosante
b.2. Endoso incompleto u en blanco: es cuando el endosante sólo coloca la
firma sin indicar quién es el beneficiario o endosatario. Se entiende que es a
favor del portador del título. Es la forma más utilizada en la práctica. Ejemplo:
Solo la firma de Mario López.
c) Nominativo no endosable: sólo se puede transmitir por un contrato de cesión
de derechos.
Como conclusión Usted debe recordar:
TRANSMISIÓN DE
TÍTULOS DE CRÉDITO
AL PORTADOR
NOMINATIVO
ENDOSABLE
NOMINATIVO NO
ENDOSABLE
ENDOSO
COMPLETO ENDOSO EN BLANCO
Distintos tipos de títulos de crédito
Podemos distinguir distintos tipos de títulos de crédito, veamos cuales son:
a) Títulos que atribuyen derecho a la entrega de la cosa: el conocimiento de
embarque, la guía aérea, la carta de porte, el certificado de depósito de
mercadería, el Warrant.
b) Títulos en participación: las acciones de sociedades anónimas y en comanditas
por acciones.
c) Títulos que se emplean como medio de pago: son los títulos cambiarios: letra
de cambio, pagaré, cheque, factura de crédito.
En esta unidad sólo desarrollaremos los llamados títulos cambiarios, es decir Letra
de Cambio, Pagaré, Cheque y Factura de Crédito.
TIPOS DE TÍTULOS
DE CRÉDITO
TÍTULOS QUE
ATRIBUYEN
DERECHO A LA
ENTREGA DE
UNA COSA
TÍTULOS EN
PARTICIPACIÓN
TÍTULOS QUE SE
EMPLEAN COMO
MEDIO DE PAGO
2.- TÍTULOS CAMBIARIOS
Entre los títulos de créditos encontramos a los títulos cambiarios que son: la letra de
cambio, el cheque el pagaré y la factura de crédito. Estos circulan por la simple
tradición (entrega, cuando son al portador) o por endoso.
En la legislación actual no existen más títulos cambiarios que los mencionados.
Todos fueron creados por ley.
Los derechos de sus propietarios surgen del texto escrito, independientemente del
contrato que les dio origen.
Es importante respetar las formalidades legales para su redacción y circulación para
que sus poseedores no se vean perjudicados. Su plazo de prescripción
(vencimiento) por lo general es breve.
La ley determina que deben ser:
· Formales: para que un documento sea un papel comercial debe
respetar ciertas formalidades de manera obligatoria.
· Completos: su texto debe ser autosuficiente para la descripción
íntegra de los derechos que atribuyen a quien los tiene en su poder.
· Abstractos: son documentos absolutamente independientes de la
causa que los generó.
A continuación desarrollaremos cada uno de los títulos cambiarios;
TÍTULOS CAMBIARIOS
LETRA DE CAMBIO
PAGARÉ
CHEQUE
FACTURA DE CRÉDITO
3.- LETRA DE CAMBIO
Es un documento de circulación internacional, hubo varios intentos para producir una
legislación uniforme. Sus disposiciones surgen de la “Convención sobre ley uniforme
de letra de cambio” suscripta por diversos países en la ciudad de Ginebra en el año
1930.
Estas disposiciones en el orden nacional están plasmadas en la Ley nº 16.478, que
forma parte del Código de Comercio y regula la letra de cambio y el pagaré junto con
el Decreto Ley 5965/63.
Este documento comercial tiene escasa utilización en nuestro país. La Letra de
Cambio presentaba ventajas cuando debían realizarse pagos entre lugares
distantes; de allí que ha sido muy utilizada en operaciones de comercio
internacionalmente.
Es un título de crédito necesario, formal y completo que contiene una promesa
de pago incondicional y abstracto de hacer pagar a su vencimiento al tomador
o a su orden, una suma de dinero en lugar determinado, vinculando
solidariamente a todos los que en ella intervienen.
Teniendo en cuenta los sujetos que intervienen podemos definirla como: Una orden
de pago, escrita por la cual una persona llamada librador, encarga a otra
persona llamada librado que pague a una tercera persona llamada tomador
una suma determinada de dinero contra su presentación, en la fecha indicada.
Veamos un ejemplo práctico:
El Sr. A vive en Buenos Aires, vende mercaderías al Sr. B que esta en Madrid. A su vez
el Sr. A compra mercaderías a Sr. C que esta en Madrid.
Tenemos el siguiente esquema:
Por un lado:
A - Bs.As. – ACREEDOR vende B - ESPAÑA - DEUDOR
Por otro lado:
A - Bs.As. - DUDOR compra C - ESPAÑA -ACREEDOR
Para cancelar estas dos operaciones el Sr. A tendría que cobrar al Sr. B y luego pagar lo
que le debe al Sr. C. Esto implicaría dos operaciones comerciales. Pero al emitir una letra
de cambio se facilita la cancelación de estas operaciones.
El Sr. A emite una Letra de Cambio a favor del Sr. C, ordenándole al Sr. B que abone la
suma en cuestión.
La Letra de Cambio es útil, no sólo para cancelar transacciones internacionales, sino
para cancelar operaciones dentro de un país.
Sujetos que intervienen:
· Librador, emisor o girante: es la persona que emite la letra de cambio (Sr. A) y
encarga a otra el pago de una suma determinada de dinero. Firma la letra y la
entrega al beneficiario.
· Tenedor o beneficiario: es la persona que recibe la letra y recibirá el pago. (Sr.
C). E quien presenta la letra al girado.
· Librado, aceptante, pagador o girado: es la persona que va ha realizar el pago
de la letra (Sr. B). Tiene la obligación de realizar el pago en tiempo y forma.
· Endosantes: son los que transfieren la letra.
· Endosatarios: quienes la reciben por endoso.
· Avalista: es quien avala la letra, garantizando por uno de los intervinientes el
pago de la misma.
Todos los que firman la letra de cambio: librador, librado, aceptante, avalista
(cuando correspondiere); quedan obligados solidariamente hacia le portador del
documento.
Es decir que ante la falta de aceptación y pago el tenedor tendrá el derecho de
accionar contra todos ellos, en forma individual o colectiva.
SUJETOS QUE INTERVIENEN
LIBRADOR
LIBRADO
BENEFICIARIO
ENDOSANTE
ENDOSATARIO
AVALISTA
Veamos un ejemplo de letra de cambio:
N° 00123 Vencimiento: 10/05/06 Por $ 10.000
Lugar y Fecha: Ciudad de Buenos Aires, 4 de septiembre de 2002
A los diez días vista sírvase Ud. pagar por esta única letra de
cambio, a la orden del Sr. Nicolás Martínez la suma de pesos diez mil.
Valor recibido que sentará Ud. en cuenta contra
embargo de .
(firma) Martín Aguilar
Nombre: Sr. Luis Delfino
Calle: Avda. Rivadavia 234.
Localidad: Ciudad de Buenos Aires.
EJERCICIO DE REVISIÓN N° 11
Con los contenidos desarrollados hasta aquí, Usted está en condiciones de realizar
la siguiente actividad. Si tiene alguna duda consulte al Profesor Tutor.
A partir del ejemplo dado de letra de cambio identifique a los sujetos por los nombres
que figuran en dicho documento.
Requisitos formales para su emisión:
El artículo 1º de la Ley nº 16.478 establece los siguientes requisitos para la emisión
del documento:
1) La denominación "letra de cambio" en el texto del documento y expresada en el
idioma en el cual ha sido redactada o, en su defecto, la cláusula "a la orden".
2) La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero. Esta
promesa es pura y simple, no subordinada a contraprestación.
3) El nombre de quien debe hacer el pago (librado).
4) El plazo de pago. Cuando no se indica plazo se supone que se paga a la vista,
es decir contra su presentación.
5) La indicación del lugar del pago. Si no se indica se considera que es en el
domicilio del librado.
6) El nombre de aquel al cual, o a cuya orden debe efectuarse el pago.
7) La indicación de lugar y fecha en que la letra ha sido redactada.
8) La firma de la persona que crea la letra (librador).
Si falta alguno de estos datos no se considera válida la letra de cambio. No obstante
ello, el Código de Comercio ha previsto algunas situaciones en las cuales la no
inclusión de algún requisito da lugar a una consideración especial:
- Cuando no se indica el plazo de pago, se considera pagable a la vista.
- Cuando no se indica el lugar de su creación o emisión se considera suscripta en
el lugar mencionado al lado del nombre del librador.
- Si se indica más de un lugar para el pago, se entiende que el portador puede
presentarla en cualquiera de ellos para requerir la aceptación y el pago.
- A falta de especial indicación, el lugar designado al lado del nombre del girado se
considera lugar de pago y, también, domicilio del librado.
- La suma a pagarse indicada en letras es la que vale en caso de existir alguna
diferencia con la escrita en cifras.
- En caso de haberse escrito más de una vez la suma a pagarse y haber
diferencias, la letra de cambio vale por la suma de menor valor.
A partir del ejemplo dado de letra de cambio ¿cumple con los requisitos formales
para su emisión? ¿Por qué?
Continuamos con la forma de emitir el documento;
Formas de emitir la letra:
Estos son los vencimientos de la Letra de Cambio, los mismos pueden ser:
· A la vista: es cuando no se indica fecha para su pago; es decir que es pagable
contra su presentación. Debe presentarse para el pago dentro del plazo de un
año a contar desde su fecha de la letra.
· A tantos días vista: la letra vence una vez transcurrido el tiempo que se fije, el
cual se comienza a computar desde que se presenta el título a la vista.
· A determinado tiempo de la fecha: el vencimiento será determinado a tantos
días o meses de la fecha de emisión. Por ejemplo a los cuarenta días de la
fecha.
· A un día fijo: tal día con indicación de mes y año. Por ejemplo el 3 de
septiembre de 2008.
A partir del ejemplo dado de letra de cambio ¿conque cláusula se emitió?
Aceptación
La letra de cambio puede ser emitida con la condición de Aceptación, en este caso
debe ser presentada por el tenedor para su aceptación por el librado (el que acepta
la letra es el librado) en el domicilio indicado en la misma y hasta el día de su
vencimiento.
En la letra de cambio el librado puede disponer en su emisión con respecto a la
aceptación lo siguiente:
- Que la letra deberá ser presentada para su aceptación fijando o no un término
para ello.
- Prohibir en la letra que sea presentada a la aceptación.
- Establecer que la presentación de la letra para su aceptación no se haga antes
de un determinado plazo.
La aceptación debe hacerse en la misma letra de cambio expresándose la palabra
aceptada y firmada por el librado. Con la aceptación el librado queda obligado a
pagar la letra a su vencimiento; pudiéndose accionar contra él o el librador de la
misma si no fuera pagada a su vencimiento.
FORMA DE VENCIMIENTOS
A LA VISTA
A TANTO DÍAS VISTA
A DETERMINADO TIEMPO DE LA FECHA
A UN DÍA FIJO
Aval
El pago de una letra de cambio puede garantizarse total o parcialmente por un aval.
Esta garantía puede otorgarla un tercero o cualquier firmante de la letra en forma
escrita. Se considera otorgado el aval por la simple firma del avalista en el anverso
de la letra. El aval puede ser extendido en la misma letra de cambio o por
documento separado.
El avalista quedará obligado en los mismo términos de la persona por quien ha
otorgado el aval, y en caso de incumplimiento de la obligación, pagará la letra de
cambio.
Endoso
La letra de cambio, como todos los documentos comerciales, es transmisible por
vía del endoso. Este endoso es “puro y simple”, es decir no esta sujeto a ninguna
condición. El endoso parcial será nulo.
Se puede extender con la cláusula “no a la orden” en este caso no se puede
endosar.
Se permite el endoso en blanco o al portador. Este endoso consiste en la sola firma
del endosante a favor del portador del documento y no se consigna el nombre del
beneficiario.
El endose se escribe en la misma letra o se agrega una hoja y debe estar firmado
por en endosante.
El efecto del endoso es transmitir todos los derechos resultantes de la letra de
cambio.
Tipos de Endoso:
Podemos distinguir dos tipos de endosos:
· Endoso en procuración: lleva la cláusula “valor al cobro” o “al cobro” es cuando
se endosa la letra a favor de un tercero, por ejemplo un banco, para encargarle la
gestión del cobro. Consiste en otorgar un mandato para el cobro no se transmite
la propiedad del título.
· Endoso en prenda o en caución: lleva la cláusula “valor en garantía” o “valor en
prenda”; indica que la letra se está entregando simplemente en garantía sin
voluntad de que su valor pertenezca al endosatario.
A través el endoso en caución el título es dado como prenda al endosatario
(acreedor prendario). El endosante (deudor) permanece como propietario del
documento, no hay transferencia del dominio de la letra.
TIPOS DE ENDOSO
ENDOSO EN PROCURACIÓN ENDOSO EN PRENDA
O EN CAUCIÓN
Aceptación y Pago
La letra de cambio puede ser presentada por el portador o por el tenedor para la
aceptación por el librado, hasta el día de su vencimiento. En el momento de emitirla
se puede fijar una fecha para la aceptación. Si no debe presentarse dentro del
término de un año desde la emisión.
La aceptación consiste en la escritura sobre la letra de la palabra "aceptada" o
"vista", seguida por la firma del girado.
Con la aceptación el girado queda obligado a realizar el pago a su vencimiento.
Luego corresponde presentarla para el pago en el día que hubiese sido fijado, o a
los dos días hábiles siguientes.
El pago puede ser parcial o total; puede efectuar un tercero interviniente. Si es total
se puede exigir la entrega de la letra, con la constancia de pagado. Se efectuará en
el lugar indicado; si nada dice en el domicilio del girado.
Recursos por falta de pago
Se pueden realizar dos acciones una directa y otra de regreso:
a) Acción directa: se procede contra el girado aceptante y sus avalistas, si existieran
b) Acción de regreso: se ejerce contra el librador, contra los endosantes y contra
sus respectivos avalistas, si existieran.
Protesto
El protesto es el conjunto de trámites que debe realizar el propietario de una letra, y
de otros documentos, para una mejor garantía de sus derechos.
Es el trámite que se realiza el tenedor ante la negativa de la aceptación o del pago
de la letra por el librado. El único protesto previsto es el notarial. El protesto bancario
reglamentado, por lo tanto no se puede utilizar. Se puede disponer del protesto de
acuerdo con el art. 50 del Decreto Nº 5965/63.
a) Protesto Notarial: se realiza por acta labrada ante escribano público.
b) Por notificación postal cursada por un banco al requerido. (No reglamentado por
el Poder Ejecutivo).
La letra de cambio se puede emitir con la cláusula “sin protesto”; se las conoce con
el nombre de juicio de regreso. El portador de la letra de cambio ante la falta de
pago se dirige directamente al librador de la letra.
Derechos del Portador de la Letra:
El portador de la letra protestada tiene distintos medios para cobrar el importe más
los intereses y reembolsos de los gastos de protesto.
a) Mediante una nueva letra de cambio. Puede girar una nueva letra de cambio el
librador o cualquiera de los endosantes. Deberá hacer referencia en el texto a la
letra impaga. A esta letra de cambio se la llama letra de recambio o resaca.
b) Por Juicio Ejecutivo: Esta previsto en el Código Procesal Civil y Comercial de la
Nación. Es un juicio de trámite rápido en el cual las defensas del demandado son
limitadas. Si el documento esta en regla el acreedor inicia el juicio y pide la
intimación de pago y el embargo de bienes del deudor. Si no hay excepciones
por parte del deudor o si las opuestas son rechazadas, el juez dictará sentencia y
ordenará el pago del capital reclamado, intereses y costas. El acreedor podrá
solicitar la venta en pública subasta de los bienes embargados para cobrarse con
lo producido con la venta. El portador de la letra podrá dirigir el juicio contra el
librador o cualquiera de los endosantes o contra todos ellos en forma simultanea,
dado que son deudores solidarios.
c) Prescripción: El portador de la letra debe ejercer sus derechos en el plazo que
la ley estable. La acción directa contra el aceptante prescribe a los 3 años
contados desde la fecha de vencimiento. La acción de regreso contra los
endosantes y el librador prescribe al año contado desde la fecha del protesto
formalizado en tiempo y forma o desde la fecha de vencimiento si la letra tuviera
la cláusula “sin gastos”.
SUGERENCIA
Para una mejor compresión del tema; le sugiero que lea los artículos 1 a 73 de la
Ley de Letra de Cambio.
Podrá consultarla en:
http://www.infoleg.gov.ar/infolegInternet/anexos/65000-69999/69687/texact.htm
Con los contenidos desarrollados hasta aquí, Usted está en condiciones de
responder las siguientes preguntas. Si tiene alguna duda consulte al Profesor Tutor.
1) ¿Qué entendemos por Letra de Cambio?
2) Sujetos que intervienen en la Letra de Cambio.
3) ¿Cuáles son los requisitos formales para su emisión?
4) ¿Qué es el aval?
5) ¿En que consiste la aceptación y pago?
6) ¿En que consiste el protesto?
EJERCICIO DE APLICACIÓN N° 3
Actividad de Carácter Obligatorio
Resuelva el siguiente caso práctico y envíelo al Profesor Tutor.
N° 00897 Vencimiento: 26/07/08 Por u$s 10.000
Lugar y Fecha: Ciudad de Buenos Aires, 15 de julio de 2008
A los 26 días del mes de agosto sírvase Ud. pagar por esta única letra de cambio, a la orden
del Sr. José García la suma de pesos mil dólares.
Valor recibido que sentará Ud. en cuenta contra
embargo de .
(firma) Oscar Martínez
Aceptación: 01/08/08
Nombre: Sr. Ariel Ospoce
Calle: Avda. Rivadavia 234.
Localidad: Ciudad de Buenos Aires.
En función de lo desarrollado sobre letra de cambio:
1) ¿Que particularidades presenta éste documento?
2) ¿Presenta algún error? En caso afirmativo ¿cuál?
3) ¿Cómo redactaría correctamente el documento?
4) ¿Esta letra es endosable? En caso afirmativo ¿cómo se realiza el endoso?
Con fecha 01/08/08 el tenedor de la letra de cambio se presenta ante el librado para la aceptación.
Este coloca en la letra el término “vista”. Al vencimiento no paga la letra.
5) ¿Qué acciones puede realizar el tenedor de la letra?
4.- PAGARÉ
Es un documento privado por el cual el firmante reconoce una obligación. A partir del
artículo 101 del Decreto Ley Nº 5965/63, rectificado por la Ley nº 16.478 (Letra de
Cambio y Pagaré) modificado por la Ley nº 22.691 regulan al documento comercial
llamado pagaré.
El pagaré es una promesa de pago, escrita, por la cual una persona se obliga a
pagar a otra una suma determinada de dinero, a una fecha cierta y estipulada en el
mismo documento.
El pagaré no es una orden de pago sino una promesa pura, simple y directa del
hecho propio. A diferencia de la letra de cambio el pagaré ha sido generalizadamente
aceptado por nuestra sociedad y su ámbito de utilización excede lo
estrictamente comercial, pues se lo utiliza como un instrumento corriente para
documentar todo tipo de deudas. Junto con el cheque es uno de los títulos de crédito
más utilizados.
Veamos un ejemplo de pagaré:
Nº 0230 Por $ 10.000.-
Ciudad de Buenos Aires, 15 de septiembre de 2008
El día 20 de noviembre de 2008 pagaré al Sr. Mariano Rodríguez o a su orden, la suma
de diez mil pesos, por igual valor recibido en mercaderías a mi entera satisfacción. Sin
protesto.
Juan José Gabio
Avda. Del Libertador 193, Ciudad de Buenos Aires.
· Librador, emisor o suscriptor del pagaré: es la persona que formula la promesa
de pago escrita, bajo su firma y que ha de pagar la suma fijada al
vencimiento del plazo establecido.
· Tomador o beneficiario: es la persona a cuya orden deberá ser pagado el
importe establecido en el pagaré a su vencimiento.
Pueden intervenir también endosantes y avalistas.
· Endosantes y endosatarios: los primeros son los que transmiten el pagaré y los
segundos son los que lo reciben.
· Avalistas: son los que garantizan, por el suscriptor o los endosantes, el pago del
documento.
A partir del ejemplo dado sobre Pagaré; identifique a los sujetos por los nombres que
figuran en dicho documento.
Continuamos con los requisitos para la emisión del documento;
Requisitos Formales para su Emisión:
De acuerdo con el Decreto Ley 5965/63, el pagaré debe contener:
1) Cláusula “a la orden” o la palabra "pagaré" inserta en el texto del mismo y
expresada en el idioma empleado en su redacción.
2) La promesa pura y simple de pagar una suma determinada de dinero.
3) El plazo de pago.
4) La indicación del lugar del pago.
5) El nombre de la persona a cuya orden debe realizarse el pago.
6) Indicación del lugar y fecha donde es firmado.
7) La firma del creador del título.
LIBRADOR
BENEFICIARIO
ENDOSANTE
ENDOSATARIO
AVALISTA
Si falta alguno de estos requisitos no será valido el pagaré; hay dos salvedades:
- Si no se ha indicado el plazo para el pago se considera pagable a la vista.
- A falta de indicación especial, el lugar de creación del título se considera lugar
de pago y también domicilio del suscriptor.
Transmisión y circulación: el pagaré debe indicar el beneficiario, por lo tanto nace
como nominativo, aunque luego de su creación puede optarse por cualquiera de las
otras formas de transmisión de los títulos cambiarios.
A partir del ejemplo dado sobre pagaré ¿cumple con los requisitos formales para su
emisión? ¿Por qué?
Vencimientos
El pagaré podrá tener distintos tipos de vencimientos:
· A la vista o presentación: es pagadero de inmediato en el acto de ser
presentado ante el librador del pagaré.
· A tantos días o meses fecha: el plazo se cuenta desde el día siguiente al de su
fecha.
· A día fijo o determinado: el documento establece el día exacto en que se
compromete el firmante a pagar el importe del pagaré.
FORMA DE VENCIMIENTOS
A LA VISTA
A TANTO DÍAS O MESES VISTA
A UN DÍA FIJO
PAGARÉ ENDOSOS
AL PORTADOR ENDOSABLE NO ENDOSABLE
ENDOSO COMPLETO ENDOSO EN BLANCO
Endosos
El pagaré es una promesa de pago que puede ser endosado o no; en el documento
se determinará. Cuando es endosable se transfiere la propiedad del documento a
un tercero. Si el pagaré es al portador el endoso consiste en la simple entrega del
documento.
Si es a la orden y endosable; se podrá endosar de las siguientes formas:
- En blanco: se firma al dorso.
- Completo: cuando se transfiere el documento a una persona determinada, en
cuyo caso se consigna al dorso del mismo su nombre, fecha y firma del tenedor.
Con respecto al pago y protesto (el pagaré puede emitirse con la cláusula “sin
protesto”), se aplican las mismas norma que para la letra de cambio.
Pagaré sin Protesto
En la práctica comercial se ha impuesto el uso de la fórmula “pagaré sin protesto”
que tiene por objeto evitar la acción de protesto al vencimiento del documento no
levantado por el firmante sin que ello perjudique los derechos del tenedor de dicho
documento.
Esta fórmula prevé una concesión expresa del deudor al acreedor por medio de la
cual este último no se encuentra obligado a protestar el documento sin que por ello
pierda su fuerza ejecutoria.
Prescripción: se aplican los mismos plazos señalados para la letra de cambio.
SUGERENCIA
Para una mejor compresión del tema; le sugiero leer los artículos 101 a 104 del
Decreto Ley 5965/63 ratificado por la ley 16.478 del Código de Comercio de la
República Argentina.
Podrá consultar en:
1) ¿Qué es un Pagaré?
2) ¿Qué debe contener un pagaré?
3) ¿Qué sujetos intervienen en el Pagaré?
4) ¿Cuáles son los requisitos formales para la emisión de un Pagaré?
EJERCITACIÓN
Resuelva el siguiente caso práctico. Ante cualquier duda consulte al Profesor Tutor.
Nº 0230 Por $ 10.000.-
Ciudad de Buenos Aires, 15 de septiembre de 2008
El día 20 de noviembre de 2007 pagaré al Sr. Mariano Rodríguez o a su orden, la suma
de cien mil pesos, por igual valor recibido en mercaderías a mi entera satisfacción. Sin
protesto.
(firma) Juan José Gabio
Avda. Del Libertador 193, Ciudad de Buenos Aires.
Al dorso del documento se lee:
Al Sr. Mario Lloret. Firmado por Mariano Rodríguez.
Ciudad de Buenos Aires, 28 de octubre de 2008
1) ¿Que particularidades presenta éste documento?
2) Identifique a los sujetos.
3) ¿Presenta algún error? En caso afirmativo ¿cuál?
4) ¿Esta endosada correctamente?
5) Al vencimiento el Sr. Lloret se presenta a cobrar el pagaré y este no es abonado.
¿Qué acciones puede realizar para cobrarlo?
LIBRADOR
BANCO
BENEFICIARIO
ENDOSANTES
5.- CHEQUE
El cheque se rige por la Ley de Cheque Nº 24.452, incorporada al Código de
Comercio, modificada por la Ley de competitividad N° 25.413 y por la 25.300.
El cheque es una orden de pago pura y simple librada contra un banco donde el
librador tiene fondos depositados a su orden en una cuenta corriente o autorización
para girar en descubierto.
Mientras el pagaré es una promesa de pago, el cheque es una orden de pago a
cuya presentación el banco contra el cual ha sido librado debe hacerla efectiva
siempre que se cumplan las siguientes condiciones:
a) Que el librador haya depositado fondos en una cuenta corriente bancaria en el
banco contra el cual emite el cheque.
b) Que el librador este autorizado por el banco a emitir cheques sin tener fondos
depositados, de acuerdo con sus antecedentes de solvencia.
Una cuenta corriente supone la existencia de un contrato entre la persona física o
jurídica titular de la cuenta corriente y el banco (persona jurídica).
· Librador, firmante o girador: Es la persona que emite y firma el cheque, titular
de la cuenta corriente.
· El Banco o girado: es la entidad contra el cual se libra el cheque, es quien tiene
que pagarlo.
· Beneficiario: es la persona que recibe el cheque para cobrarlo.
· Endosantes: es la o las personas que han transferido el cheque mediante el
endoso del mismo.
Veamos un ejemplo:
1) Importe por el cual es emitido y tipo de moneda.
2) Lugar y fecha de emisión.
3) Beneficiario.
4) Importe expresado en letras.
5) Firma del librador del cheque.
6) Talón de la chequera.
Requisitos Formales para su Emisión
Los requisitos esenciales para la emisión del cheque están determinados por el
artículo 2º de la Ley Nº 24.452, veamos cuales son:
1) La denominación “cheque”, inserta en el texto, en el idioma empleado para su
redacción.
2) El número de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3) La indicación del lugar y fecha de la emisión.
4) El nombre y el domicilio del banco contra el cual se libra el cheque
5) La expresión de sí es a la orden, al portador o a favor de determinada persona.
6) La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada
en letras y números, especificando el tipo de moneda. Cuando la cantidad escrita
en letras difiera de la expresada en números, se tomará como válida la primera.
7) La firma del librador.
Formas de Extender un cheque
Podemos distinguir dos formas de extender un cheque:
1) A favor de una persona determinada: con las siguientes cláusulas:
· A la orden: es emitido a favor de una persona determinada y es endosable.
· No a la orden: es emitido a favor de una persona determinada, pero con esta
cláusula no es endosable.
2) Al portador: no lleva nombre del beneficiario, será pagado por el banco a la
persona que lo presente. Se transmite por la simple entrega del documento.
Tipos de cheques
Podemos distinguir cuatro tipos de cheques, a saber;
1) Cheques comunes: son aquellos que deben ser presentados para su pago
dentro de los 30 días desde la fecha de su emisión. Solamente pueden ser
endosados dos veces.
Una vez transcurridos los 30 días y el cheque no es presentado se perjudica y
pierde todas sus acciones. No proceden los reclamos judiciales de un cheque
perjudicado.
2) Cheque de pago diferido: Es aquel cheque que se extiende con una fecha de
cobro determinada; no mayor a 360 días. Solamente admiten tres endosos.
3) Cheque Certificado: La ley permite que el banco certifique o conforme el cheque
a pedido del librador previa verificación de que existen fondos suficientes en la
cuenta del librador, debitando, al mismo tiempo, la suma necesaria para su pago.
Esto se realiza mediante la certificación expresa en el cheque realizada por el
banco. Quedarán reservados los fondos por un plazo de cinco días; si a su
vencimiento el cheque no hubiese sido cobrado, el banco acreditará en la cuenta
del librador la suma que hubiese reservado.
4) Cruzamiento: el cheque se presenta para el pago en el domicilio del banco
girado (se puede cobrar por ventanilla), o, si se tiene cuenta en otro banco
depositarlo para que éste efectúe el cobro. Estas operaciones se realizan a
través de cámaras compensadoras, compensando mutuamente créditos y
débitos, pagándose la diferencia, se lo conoce como clearing bancario.
FORMAS DE EXTENDER
UN CHEQUE
A FAVOR DE UNA
PERSONA DETERMINADA AL PORTADOR
A LA ORDEN NO A LA ORDEN
El cruzamiento de un cheque implica que sólo puede presentarse al cobro por
intermedio de una entidad financiera, es decir, que no se paga por ventanilla.
Consiste en dos líneas paralelas que se colocan en el ángulo superior derecho.
Endoso
Como ya vimos el endoso es transmitir todos los derechos, sobre el cheque, a
otra persona. El endoso consiste en la firma del beneficiario al dorso del mismo.
El cheque emitido con la cláusula “no a la orden” no es transmisible por vía del
endoso. El endoso debe ser puro y simple; el endoso parcial es nulo.
El endoso puede realizarse de diferentes maneras:
- Designando el beneficiario del endoso. En este caso se indicará el nombre y
apellido o la razón social y será firmado por el endosante.
- No designando el beneficiario del endoso: endoso en blanco. Va con la simple
firma del endosante.
El cheque sin indicación de beneficiario o con la cláusula al portador puede ser
transmitido por simple entrega y será pagado a quien lo presente ante el banco.
Recordamos que los cheques comunes pueden tener hasta dos endosos y los
cheques de pago diferido hasta tres endosos.
Presentación y Pago
El cheque puede ser presentado para su pago a partir del día de su fecha de
emisión.
Los cheques librados en el país pueden presentarse para su cobra dentro de los 30
días desde la fecha de emisión. Este término se computará por días corridos; pero si
el término venciese en un día inhábil, el cheque podrá ser presentado al banco para
su cobro el primer día hábil bancario siguiente a su vencimiento. Los cheques
librados en el exterior, sobre un banco que tiene domicilio en la República Argentina,
podrán ser presentados para su cobro dentro de los 60 días contados desde su
fecha de emisión.
TIPOS DE
CHEQUES
COMUNES PAGO DIFERIDO CERTIFICADOS CRUZADOS
Negativa de pago: El banco podrá negarse a pagar el cheque en los siguientes
casos:
a) Cuando no hubiese fondos disponibles en la cuenta o el titular no tuviese
autorización para girar en descubierto.
b) Si el cheque no reúne los requisitos para su emisión.
c) Si el cheque estuviese raspado, borrado o alterado en cualquiera de sus
enunciaciones o si mediara duda sobre su autenticidad, salvo que esas
diferencias estuviesen expresamente salvadas bajo la firma del librador, en el
mismo cheque, a satisfacción del banco.
d) Cuando el librador o el tenedor del cheque notifiquen al banco para que no se
pague por haber mediado violencia al librarlo o al endosarlo, o por haber sido
sustraído.
e) Cuando el endoso no se realice conforme a la ley.
f) Cuando el banco tuviese conocimiento que el librador fue declarado en quiebra.
g) Cuando el banco tuviese conocimiento de la muerte o de la declaración de
incapacidad del librador y el cheque llevase fecha de emisión posterior a ese
hecho.
Ante la negativa de pago por parte del banco, por cualquiera de las circunstancias
indicadas, el banco deberá hacer constar en el mismo título el motivo en que se
funda para no pagarlo.
El portador del cheque puede iniciar acción judicial en razón de la falta de pago.
Estas acciones legales son:
· Juicio Ejecutivo: reclamará el importe del cheque no pago, más los intereses
y gastos originados por la acción de cobro.
· Pedido de quiebra: si el obligado a pagar el cheque es un comerciante, no lo
abona una vez intimado, ello es señal de cesación de pago y, su
consecuencia, puede dar lugar a la declaración de quiebra.
· Acción penal: independientemente de la acción comercial se puede
denunciar al librador ante la justicia penal por la comisión del delito de pago
con cheque sin provisión de fondos.
· Prescripción: El plazo legal para que el portador de un cheque inicie juicio
por falta de pago al librador es de un año, contado desde la fecha de
expiración del plazo para la presentación.
SUGERENCIA
Para una mejor compresión del tema le sugiero que lea los artículos 1 a 37, 44, 48,
49 y 54 de la Ley de Cheque.
Podrá consultar en:
1) ¿Qué es un cheque?
2) ¿Qué debe contener un cheque?
3) ¿Cuáles son los modos de extenderlo?
4) ¿Cuáles son los plazos para su cobro?
5) ¿Qué es un cheque certificado?
EJERCITACIÓN
Responda las preguntas que a continuación se detallan, si tiene alguna duda
consulte al Profesor Tutor.
1) Que diferencia existe entre:
a) un cheque librado el 2 de septiembre de 2008, con la cláusula “no a la orden”
de pago diferido al 29 de noviembre de 2008;
b) un cheque librado el 2 de septiembre de 2008, con la cláusula “a la orden”.
2) El portador de un cheque de pago diferido, 10 días antes del vencimiento del
documento lo deposita en su cuenta corriente. Producido el vencimiento el banco
no se lo acredita en su cuenta.
a) ¿Qué motivos puede tener el banco para no pagar ese cheque?
b) ¿Qué sucede cuando un cheque es depositado antes de su fecha de cobro?
3) ¿Tiene alguna ventaja un cheque certificado con respecto a un cheque común?
¿por qué?
4) Enuncie algunos cosos por los cuales el banco puede negarse a pagar un
cheque.
5) ¿Qué diferencia existe entre un cheque emitido en la Argentina y otro emitido en
el exterior?
CLASES DE
DEPÓSITOS
BANCARIOS
CUENTA CORRIENTE CAJA DE AHORRO PLAZO FIJO
6.- DEPÓSITOS BANCARIOS
Las operaciones bancarias tradicionales están a cargo de los denominados “bancos
comerciales” que actúan bajo la supervisión del Banco Central de la República
Argentina. Para todo lo referente a las diferentes clases de depósitos bancarios son
de aplicación las disposiciones del Banco Central y, en forma supletoria las del
Código de Comercio.
Clases de depósitos:
Las principales clases de depósitos bancarios son:
· Cuenta Corriente: Se trata de un depósito a la vista, en principio, de libre
disponibilidad por parte del depositante. Los fondos se extraen por medio de
cheques o por transferencias a otras cuentas.
· Caja de ahorro: Los depósitos en caja de ahorro devengan un interés
establecido libremente por el banco. El titular puede realizar extracciones de su
cuenta o transferir fondo a otras cuentas.
· Plazo fijo: Cuando el depositante inmoviliza su capital por 30, 60, ó más días,
durante ese período fijo el banco dispone de su dinero; de allí que el interés
pagado sea más elevado. El banco entrega al depositante un Certificado de
Depósito que puede ser transmisible o no.
Titularidad de las Cuentas
Las cuentas bancarias podrán ser:
· A nombre y orden de una persona: el titular de la cuenta es el único que puede
retirar fondos.
· A nombre de una persona y a la orden de otra: puede disponer de los fondos
únicamente la persona a cuya orden se encuentren los mismos. Legalmente los
fondos pertenecen al titular, existe un convenio que sólo autoriza la disposición
de los mismos a la persona a cuya orden se encuentran.
· A la orden recíproca: llamada también “cuenta indistinta”. La cuenta esta abierta
a nombre de dos, tres o más personas, cualquiera de ellas puede operar
libremente.
· A la orden conjunta: la cuenta esta abierta a nombre de dos, tres o más
personas, se requiere la firma de todos los titulares para poder extraer fondos.
7.- FACTURA DE CRÉDITO
La Factura de Crédito es un título cambiario, de uso obligatorio para instrumentar
operaciones de compraventa comercial, realizadas dentro del país, por sujetos
domiciliados en él, cuando el vendedor otorga un plazo para el pago, en una o varias
cuotas.
La emisión de facturas de créditos está excluida en el caso de operaciones con
consumidores finales, la compraventa internacional de mercaderías o servicios y
cuando una de las partes es el Estado nacional, provincial o municipal.
Con respecto a la reglamentación vigente, debemos destacar: Ley Nº 24.760
modificada por la ley 24.989 y los Decretos Nº 376/97, 377/97 y 1387/01.
La factura de crédito se crea con el fin de contar con un instrumento fácilmente
negociable, con el cual manejar acceso al crédito.
Si bien en un comienzo tuvo carácter de obligatoriedad para las pequeñas y
medianas empresas, luego se modificó la normativa dándole carácter optativo, pero
a través del Decreto Nº 363/02 se ratifica su uso obligatorio.
Sujetos que deben utilizarla:
Todas aquellas personas, físicas y/o jurídicas, (comprador y vendedor) que
intervengan en transacciones y estén obligados a emitir facturas en virtud de las
leyes impositivas. Siempre que tengan domicilio en el país.
OPERACIONES DONDE DE LA UTILIZA
FACTURA DE CRÉDITO
COMPRAVENTA DE COSAS MUEBLES
LOCACIONES DE COSAS MUEBLES
LOCACIONES DE COSAS Y SERVICIOS
Plazos para el pago:
Como ya señalamos la factura de crédito se utiliza cuando el vendedor otorga un
plazo para el pago. Ahora bien, ese plazo debe ser superior a los 15 días. Puede
hacerse en una o varias cuotas, por lo tanto debe emitirse una copia por cada cuota.
¿Cómo se utiliza este documento?
El vendedor junto con el envío de la cosa vendida, remite una factura de crédito al
comprador, la cual debe ser aceptada y devuelta, con lo que se perfecciona la
operación realizada. De no aceptarse la factura de crédito, el vendedor puede
realizar acciones legales; las que desarrollaremos más adelante.
Requisitos para su emisión:
Los requisitos están establecidos en el artículo 2º de la Ley Nº 24.760, modificada
por la ley 24.989:
a) La denominación “factura de crédito” impresa, inserta en el texto del título.
b) Lugar y fecha de emisión.
c) Numeración preimpresa, consecutiva y progresiva.
d) Fecha de vencimiento de la obligación de pago expresada como día fijo.
e) Lugar de pago. Si éste no se hubiese indicado, la factura de crédito deberá
abonarse en el domicilio del comprador o locatario.
f) Identificación de las partes y determinación de sus respectivos domicilios.
g) El importe a pagar, expresado en números, letras y tipo de moneda; de no
especificarse el tipo de moneda se presume que corresponde la del lugar de
emisión. En el caso de pago en cuotas deberán emitirse tantos ejemplares de
facturas de créditos como cuotas y el número de cuotas correspondiente.
Cada ejemplar circulará como título de valor independiente, por lo que deberá
instrumentarse en original firmado.
h) En caso de haberse realizado un anticipo, deberá especificarse el mismo,
descontarlo del importe total y establecer el saldo neto, el cual deberá estar
expresado en letras y números y será el importe de la factura de crédito.
i) La firma del vendedor o locador.
j) La firma del comprador o locatario.
k) En el texto de la factura de crédito deberá expresarse que la firma de la
misma, por el comprador o locatario, tendrá el efecto irrevocable de
aceptación de exactitud y el reconocimiento de la obligación a pagar.
Veamos un ejemplo:
La factura de crédito puede emitirse:
Para poder transmitir los derechos de una factura de crédito, se necesita que la
misma sea aceptada por el comprador. Una vez aceptada puede transmitirse por
endoso. Una vez producido el vencimiento y no realizado el pago se puede
protestar.
¿En que consiste el protesto?
Como ya vimos es el reclamo que se realiza al comprador por falta de aceptación.
La factura de crédito no tiene protesto por falta de pago, pues es emitida con la
cláusula de eximición de éste de acuerdo con el artículo 8º de la Ley Nº 24.760.
Protesto por falta de aceptación:
a) Por acta notarial, conforme a las prescripciones del artículo 63 inciso a) y
siguientes del Decreto Ley Nº 5965/36.
b) Por notificación postal, cursada por un banco, según lo establecido por el artículo
63 inciso b) del Decreto Ley Nº 5965/36.
c) Por tenencia del remito o constancia de entrega de los bienes, con indicación de
haberse acompañado factura de crédito y no haberla recibido aceptada o
rechazada en los términos previstos por el artículo 6º de la ley 24.760.
Recursos por falta de pago:
Ante una factura de crédito aceptada y no pagada el vendedor podrá:
a) Acción Directa: es la que puede ejercer el tenedor de la factura accionará
contra el comprador.
b) Acción de Regreso: es la que puede ejercer el tenedor de la factura contra los
restantes obligados cambiarios, es decir, el emisor de la factura de crédito (el
vendedor) y los endosantes intervinientes.
Ambas acciones se tramitan vía juicio ejecutivo. Vuelva a leer lo desarrollado para
pagaré y cheque.
FORMA DE EMITIR LA
FACTURA DE CRÉDITO
NOMINATIVA ENDOSABLE NOMINATIVA NO ENDOSABLE
ENDOSO COMPLETO
SUGERENCIA
Para una mejor compresión del tema le sugiero que lea los artículos 2, 6 y 8 de la
Ley Nº 24.760 y su modificatorio 24.898.
Usted podrá consultar en: http://www.infoleg.gov.ar
TEMA PARA FORO DE DISCUSIÓN
Se encuentra abierto el Foro para que dialoguemos sobre aspectos y preguntas que
surgen a partir de la lectura de la Unidad de Aprendizaje III.
Los invito a intercambiar ideas sobre esos aspectos durante dos semanas. Luego
“cerraremos” ese tema tanto para sacar las conclusiones del caso como para abrir
otros temas con sus posibles discusiones. Esto nos invita a la apertura, en forma
paralela, de otros temas de interés que tanto ustedes como la tutoría podamos
proponer.
Le recordamos que la participación en el Foro es importante no sólo para el proceso
de evaluación, sino también como medio que permite la creación de conocimientos
compartidos.
No se trata de responder para aprobar y conformar a la tutoría, sino de comenzar a
entablar diálogos e intercambios que ofrezcan un espacio de discusión y
enriquecimiento mutuo.
A participar…….!!!!!!!
AUTO – EVALUACIÓN – Nº 3
Determinar si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas. Usted puede
también realizar esta auto-evaluación en el campus virtual en la sección de
Ejercicios. Allí obtendrá las respuestas correctas a esta actividad de auto-evaluación
en forma automática. Si desea realizar alguna consulta con su Profesor Tutor,
recuerde que siempre puede contactarlo.
1) Endoso completo es cuando el endosante sólo coloca la firma sin indicar quién
es el beneficiario o endosatario. Se entiende que es a favor del portador del
título.
2) Todos los títulos de créditos se emplean como medio de pago.
3) Son considerados títulos cambiarios a la letra de cambio, el cheque el pagaré y
la factura de crédito.
4) La letra de cambio es una orden de pago, escrita.
5) Cuando no se indica el plazo de pago en una letra de cambio el mismo no se
puede realizar.
6) Solamente se puede recurrir mediante el juicio ejecutivo el incumplimiento de un
título cambiario.
7) No existe ninguna diferencia entre el pagaré y la letra de cambio, en cuanto a su
concepto.
8) El pagaré no puede ser transmitido mediante el endoso.
9) Para poder emitir un cheque se requiere tener una cuenta corriente en un banco
con fondos disponibles y/o autorización expresa para girar en descubierto.
10) El plazo legal para que el portador de un cheque inicie juicio por falta de pago al
librador es de tres años, contado desde la fecha de expiración del plazo para la
presentación.
11) No hay diferencia en cuanto al manejo de una cuenta corriente y una caja de
ahorro.
12) De no aceptarse la factura de crédito, el vendedor puede realizar acciones
legales.
BIBLIOGRAFÍA
Obligatoria:
· Pisani, Osvaldo (2002) Elementos de Derecho Comercial. Buenos Aires: Astrea.
Capítulo V – Títulos de Crédito, página 209 a 247.
Complementaria:
· Ley de Letra de Cambio y Pagaré: los artículos 1 a 73, los artículos 101 a 104 del
Decreto Ley 5965/63 ratificado por la ley 16.478
· Ley de Cheque: artículos 1 a 37 y 44, 48, 49 y 54.
· Ley de Factura de Crédito. Los artículos 2, 6 y 8.
BIBLIOTECA VIRTUAL
· Ley de Letra de Cambio y Pagaré
· Convenciones Internacionales: Letra de Cambio, Pagaré y Facturas
http://www.infoleg.gov.ar/infolegInternet/anexos/95000-99999/95267/norma.htm
· Ley de Cheque.
· Factura de Crédito
http://www.infoleg.gov.ar/infolegInternet/anexos/40000-44999/41347/norma.htm

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