Lima,17 de Mayo del 2023

SEÑORES

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANA Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SUNAT)

Gerencia de Fiscalización II de la Intendencia Lima

Arevalo Pezo Julio Cesar

Contreras Hernandez Jhon Anderson

Presente. –

ESQUELA DE CITACION N.º: 223022153573

Asunto: Tributo 3073

Contribuyente: Passalacqua Walter Leslie Dina

RUC: 10078722849

Es grato saludarte y comunicarle lo siguiente:

1) Que, dentro término de la ley presento mi descargo a la Esquela de citación arriba mencionada.
2) Soy una persona de 53 años y de profesión administradora que ha laborado aproximadamente 25 años en
diferentes empresas (IASA CORPORATION S.A., IASACORP INTERNATIONAL S.A.C., PERFUMERIAS
UNIDAS S.A. entre otras), y como dependiente me ha permitido aportar en un fondo de pensiones (AFP
HABITAT) casi S/ 450,000 (cuatrocientos cincuenta mil soles). Así mismo, en los últimos años a raíz de la
experiencia profesional que he obtenido empecé a brindar servicios de consultoría como profesional
independiente a empresas privadas, emitiendo recibos por honorarios por cada servicio por consiguiente
declarando anualmente y pagando los impuestos resultantes de darse el caso. Es así que en el año 2021
se presentó por medio del Formulario Virtual Nº 709 Renta Anual-Personas 2021.
3) Actualmente cuento con dos estados de cuenta en soles y dólares en el Banco de Crédito del Perú (BCP).
Los ingresos que figuran en mi estado de cuenta del Banco de Crédito del Perú (BCP) soles en el periodo
2021 fueron abonos del aporte de mi AFP HABITAT, que en el contexto del COVID-19 se decretó el retiro
por 4 (UIT) a más, cumpliendo con todos los requisitos accedí al desembolso en 4 armadas durante el año
2021 para ello asocié a mi cuenta del Banco de Crédito del Perú (BCP) soles y los otros ingresos son de
mis servicios como profesional independiente, sin embargo los montos considerables pertenecen a mi
AFP, dicho ello el AFP abonó aproximadamente S/ 450,000 (cuatrocientos cincuenta mil soles) Banco de
Crédito del Perú (BCP) soles todo el 2021.
4) Debido a la inseguridad cibernética en las plataformas digitales, estafas o phishin por el mismo contexto
del COVID-19, ya que se todo se estaba manejando con trasferencias decidí enviar mis fondos de pensión
al exterior del Perú, por tal motivo el 07/05/2021 me acerqué a una agencia del BCP y procedí a retirar de
ventanilla 449,000 soles (cuatrocientos cuarenta y nueve mil soles) del Banco de Crédito del Perú (BCP)
soles que repito era de mi fondo de AFP HABITAT que se me había abonado en varias armadas tal como
figura en el estado de cuenta Banco de Crédito del Perú (BCP) soles, debo mencionar que cuando hice el
retiro en ventanilla se me cobró ITF por 22 soles, luego de ello procedí a acercarme a una casa de cambio
para hacer la compra en dólares que al tipo de cambio me dieron $ 118,000 dólares (ciento dieciocho mil
 dólares), con dicho monto decido aperturar y abonar en una cuenta en dólares en el Banco de Crédito del
Perú (BCP), tal como se visualiza en mi estado de cuenta.
5) Al mes siguiente el 09/06/2021 hago un retiro de mi cuenta del Banco de Crédito del Perú (BCP) dólares
por $ 100,141 (cien mil ciento cuarenta y un dólares) y lo deposito a una cuenta fuera del Perú llamada
Inverstors Trust en EEUU para darme una mayor seguridad de mis fondos. Inverstors Trust es un grupo
internacional de compañías de seguro y de ahorro.
6) Ese mismo año el 09/09/2021 y el 20/12/2021 solicito a Inverstors Trust dos rescates de US $ 5,000 por
cada mes respectivamente, dichos montos fueron abonados el 23/09/2021 y el 24/12/2021 a mi cuenta
Banco de Crédito del Perú (BCP) dólares $ 4,884 y $4,889 respectivamente, ello figura en mi estado de
cuenta. Debo mencionar que esos montos son rescates, es decir, los ahorros que coloqué en las cuentas
de Inverstors Trust, y por esa transferencia se me hizo descuentos bancarios.
7) Los otros ingresos que figuran en el Banco de Crédito del Perú (BCP) soles/dólares y BBVA Continental
soles son ingresos de mis servicios como profesional independiente, las cuales cuadran con la declaración
anual en el Formulario Virtual Nº 709 Renta Anual-Personas 2021. En la dicha declaración los ingresos
94,955 (noventa y cuatro mil novecientos cincuenta y cinco).
8) En conclusiones, considero que SUNAT está suponiendo que tuve ingresos no declarados las cuales
fueron mis retiros de AFP HABITAT que primero ingresaron a mi cuenta bancaria BCP soles y segundo a
mi cuenta BCP dólares, para luego ser retirado y enviado a una cuenta extranjera Inverstors Trust (la cual
no genera intereses a mi favor) y solicitar el rescate de los $ 10,000 dólares en dos partes como menciono
en el punto 6). Por favor ruego, se revise detenidamente ya que no he omitido ingresos, ni me he
beneficiado sin haber pagado mis impuestos o declarados. Asimismo, no he tenido ningún financiamiento
o prestado en el 2021.

ANEXO 2

CONCEPTO MONTO (S/)

Acreditación según movimiento ITF 450,000
(-) Rentas declaradas y/o informadas por terceros -94,955
(Rentas de 1ra. 2da, 4ta y 5ta, dividendos)
(-) Financiamiento Obtenido reportado por Bancos 0
(-) Otros ingresos o rentas 0
Total Desbalance Patrimonial 355,045
Adjunto:
a) Copia del DNI
b) Copias de los estados de cuenta Banco de Crédito Soles y dólares// BBVA Continental Soles
c) Cuenta Inverstors Trust
d) Documento del Rescate de Inverstors Trust

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Passalacqua Walter Leslie Dina

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