Tarea Retenciones Varias - Grupo 1

Universidad Nacional Autonoma de Honduras
UNAH-VS
Licenciada: Denia Geraldina Escalon Posadas
Asignatura: Estrategías Financieras y Fiscales
Sección: 2000
Tema: Tarea Retenciones Varias
Grupo: 1
Integrantes:
Roseldi Carolina Velasquez
Edin Omar Aguilar Zelaya
Carol Abigail Martinez Reyes
Milton Xavier Castellanos Gomez
Jose Ramon Murillo Valladarez
San Pedro Sula, Cortés, Honduras

14-Jul-23
noma de Honduras
AH-VS
cuenta
20192002496
20172001571
20132000748
20162031240
20162001489
Cortés, Honduras
Jul-23
1. La empresa ICDP de Honduras, S. de R.L., está catalogada como GRACO, con ingresos que anuales por venta
Laboratorio Nacional de Análisis de Residuos (LANAR) para que haga un análisis sobre ciertos bienes. El labora
contribuyente, con ingresos aproximados de L.18 millones y no está sujeta a pactas, para que le preste el siguiente
Precio
Cant. Detalle Valor Total
Unitario
Aislamiento e identificación
1 L.1,800.00 L800.00
de salmonela.
1 Detección de Campylobacter L.2,796.00 L.3,796.00
Sub-total L.4,596.00
Se pide:
De acuerdo con la información proporcionada, determinar la o las retenciones que aplican por el servicio contrata
correspondan. El servicio fue prestado en fecha 20 de junio de 2023. Validar si aplica ISV en caso de que tenga q
Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

N/A Debido a que el sujeto responsable de retener no supera los L 15,000,000.00 en ventas.
Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

N/A Según lo sugerido en el art.50 de la LISR.
Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

N/A Debido a que es un servicio excento del ISV.
Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

N/A Debido a que es una empresa domicialiada en Honduras.
gresos que anuales por ventas menores a 12 millones, no está sujeta a pactas y contrata al
obre ciertos bienes. El laboratorio es una empresa catalogada como GRACO
para que le preste el siguiente servicio:
plican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que

ca ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.
2. La empresa Somos los mejores, S. de R.L. catalogada como gran contribuyente, con ingresos anuales por venta
R.L. catalogada como mediano contribuyente para que le brinde el servicio de alquiler de vehículo tipo camioneta
Por el servicio la empresa Todo Terreno detalla una factura así:

Valor
Cantidad Descripción Total
unitario
3 días Renta de vehículo L.2,125.00 L.6,375.00
1 Combustible L.900.00 L.900.00
L.7,275.00
Se pide:
De acuerdo con la información proporcionada, determinar la o las retenciones que aplican por el servicio contratad
fecha 15 de junio de 2023. Validar si aplica ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor disc

Retención Base Imponible 15% ISV Total
Retención 1% (Art. 19 Decreto 17-2010) 7,275.00 1,091.25 8,366.25


N/A Debido a que es un servicio excento del ISV.

ingresos anuales por ventas de L.25 millones, sujeta a pactas, contrata los servicios de la empresa Todo Terreno, S. de
de vehículo tipo camioneta, la empresa genera ingreso por ventas de L.16 millones y no está sujeta a pagos a cuenta.
an por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. El servicio fue prestado en
si es el caso, por favor discriminarlo.
Alícuota Impuesto Retenido

1% 72.75
a Todo Terreno, S. de
ta a pagos a cuenta.
cio fue prestado en
DECLARACIÓN JURADA
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCION
RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL

Declaración e
Somos los mejores, S. de R.L.

Tributario,
Impuesto
Obligado
DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO

ALQUILER DE VEHÍCULO
A. DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
B. DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUY
Saldo a favor del periodo anterior
Importe Total en Recibos Oficial de Pago Efectuadospara el Período
Resolución de Compensación N°
Importe a Compensar para el Período
Devolución del 8% de ISV (Decreto 113-2011)
Saldo Definitivo a favor del Fisco
Crédito Fiscal para el Seguiente Periodo a Favor del Contribuyente
C.- LIQUIDACIÓN DE IMPORTE A PAGAR
Impuesto a Pagar (Traslade el Valor de la Casilla 31)
Multa (Solo por presentación fuera de Plazo)
Recargo
Intereses
Juro la exactitud y veracidad de los datos de la presente declaración.
Firma del Obligado Tributario o representante legal
Declaración e Código de Banco
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Fecha de impresión 7/13/2023 Versión
SAR-237
IÓN JURADA
FICO Y RETENCIONES
Declaración N° 1
Período Mensual 2 Jun-23
R.T.N. 4
Código de Impuesto 18 135
22 7,275.00
23 1%
24 72.75
O DEL CONTRIBUYENTE
25
ara el Período 26
27
28
29
30
40
31 72.75
ontribuyente 32
33 72.75
34
35
36
nte declaración.
Código de Banco Fecha de presentación o pago
DD MM AAA
Firma del Cajero
1.0.9 Revisión 24
3. La Ferretería El Tornillo, emitió una factura con el concepto: “Viaje de arena” con un total de 22 viajes lo que
La factura le fue emitida a una empresa catalogada por el fisco como GRACO que tiene ingresos por ventas anu
Es importante mencionar que la ferretería no está sujeta al régimen de pagos, pero le ha proporcionado a su clien
al 08 de julio de 2023.
El servicio fue prestado en fecha 25 de junio de 2023.

Se pide:
De acuerdo con la información proporcionada, determinar la o las retenciones que aplican por el servicio contrat
aplica ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

Retención Base Imponible 15% ISV Total Alícuota
Retención 1% (Art. 19 Decreto 17-2010) 76,521.94 11,478.29 88,000.23 1%


Retención 15% ISV (Acuerdo 215-2010) 76,521.94 11,478.29 88,000.23 15%

DECLARACIÓN JURADA
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENC

Obligado Tributario,
FERRETERIA EL TORNILLO
Declaración e
Impuesto
TRASLADO DE ARENA
Tipo de Declaración 20 Original
Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
B. DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Fecha de impresión 7/13/2023

otal de 22 viajes lo que asciende al monto de L.76,521.94 por el servicio prestado.
ngresos por ventas anuales de L.89,000,000.00. y esta sujeto a PACTAS

roporcionado a su cliente la constancia de solvencia emitida por el SAR con fecha de vencimiento
n por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si
Impuesto Retenido
765.22
Impuesto Retenido
11,478.29
SAR-237
ACIÓN JURADA
CÍFICO Y RETENCIONES
CIÓN SOCIAL Declaración N° 1

ORNILLO Período Mensual 2 Jun-23
MPUESTO R.T.N. 4
ARENA Código de Concepto 19
N° de Declaración que 21
Corrige
22 76,521.94
23 15%
24 11,478.29
YENTE
25
26
27
28
29
30
40
31 11,478.29
32
33 11,478.29
34
35
36

DD MM AAA
Firma del Cajero
Versión 1.0.9 Revisión 24

DECLARACIÓN JURADA
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCIONES
RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL Declaración N°

FERRETERIA EL TORNILLO Período Mensual

Declaración e
Impuesto
DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO R.T.N.

Código de Impuesto
TRASLADO DE ARENA Código de Concepto
Tipo de Declaración 20 Original N° de Declaración
que Corrige
Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Resolución de Compensación N° 27
Recargo
Intereses
Código de Banco Fecha de prese
Declaración e
DD
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Firma del Cajero
Fecha de impresión 7/13/2023 Versión 1.0.9 Revisión

SAR-237
ES
1
2 Jun-23
4
18 135
19
21
22 76,521.94
23 1%
24 765.22
TE
25
26
28
30
40
31 765.22
32
33 765.22
34
35
36
Fecha de presentación o pago

MM AAA
irma del Cajero
24
4. La empresa Mar Azul, S.A. de C.V. es una naviera residente en Colombia.
La empresa Accesorios y Más, empresa hondureña, catalogada como mediano contribuyente con ingresos anuale
le mueva mercadería de Colombia a Honduras. El valor del servicio asciende a un monto de L.67,000.00.
Se pide:
caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

N/A Debido a que es una empresa no residente/no domiciliado en Honduras.

N/A Debido a que es una empresa no residente/no domiciliado en Honduras.

N/A según lo sugerido en el acuerdo 2015-2010.

Retención Base Imponible 15% ISV
Retención a No Residentes (art. 5, numeral 8 de la LISR) 67,000.00 10,050.00
DECLARACIÓN JURAD
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RET
RAZON O DENOMINACIÓN SO
MAR AZUL S.A. DE C.V.

Declaración e
Impuesto
DESCRIPCIÓN DEL IMPUEST
TRASLADO DE MERCADERI
Tipo de Declaración

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado

contribuyente con ingresos anuales por ventas mayores a L.85 millones, no sujeta a pactas, contrata a la naviera para que
un monto de L.67,000.00.
ue aplican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si aplica ISV en
Total Alícuota Impuesto Retenido

77,050.00 10% 6,700.00
DECLARACIÓN JURADA
ECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCIONES
ZON O DENOMINACIÓN SOCIAL Declaración N° 1

MAR AZUL S.A. DE C.V. Período Mensual 2
DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO R.T.N. 4
Código de Impuesto 18
TRASLADO DE MERCADERIA Código de Concepto 19
20 Original N° de Declaración que 21
Corrige
22
23
24
NTRIBUYENTE
25
ríodo 26
27
28
29
30
40
31
nte 32
33
34
35
36

DD MM
Sellos
Firma del Cajero
13/2023 Versión 1.0.9 Revisión 24

rata a la naviera para que
n. Validar si aplica ISV en
SAR-237
Jun-23
124
67,000.00
10%
6,700.00
6,700.00
6,700.00
presentación o pago
AAA
4
5. La empresa Cortes Especiales de Carne, catalogada como pequeño contribuyente, sujeta a pactas, con ingresos
gran contribuyente con ingresos por ventas anuales de L.9 millones, quien le emitió factura con lo siguiente:
Cant. Detalle Precio Unitario Valor Total
1 Elaboración de estructuras metálicas L.119,350.00 L.119,350.00

Sub-total L.119,350.00
Se pide:
retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

Retención Base Imponible 15% ISV
Retención 1% (Art. 19 Decreto 17-2010) 119,350.00 17,902.50


N/A según lo sugerido en el acuerdo 2015-2010.

DECLARACIÓN JURAD
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RET

CORTES ESPECIALES DE CARNE

Declaración e
Impuesto
ELABORACION DE ESTRUCTURAS METALICAS

Tipo de Declaración 20
Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos

uyente, sujeta a pactas, con ingresos anuales que ascienden a L.68 millones, contrata a la empresa Servicios Industriales VJ, S, d
emitió factura con lo siguiente:
s que aplican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si aplica ISV en caso
Total Alícuota Impuesto Retenido

137,252.50 1% 1,193.50
DECLARACIÓN JURADA
ELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCIONES
SOCIAL Declaración N° 1
CARNE Período Mensual 2
UESTO R.T.N. 4
Código de Impuesto 18
AS METALICAS Código de Concepto 19
Original 21
N° de Declaración que Corrige
22
23
24
CONTRIBUYENTE
25
Período 26
27
28
29
30
40
31
yente 32
33
34
35
36
laración.
DD MM
Firma del Cajero

Servicios Industriales VJ, S, de R.L. catalogada como
n. Validar si aplica ISV en caso de que tenga que ser
SAR-237
Jun-23
135
119,350.00
1%
1,193.50
1,193.50
1,193.50
tación o pago
AAA
6. La compañía Azucarera Morena, S. de R.L. de C.V. está catalogada como gran contribuyente por la autoridad f
la cantidad de HNL150 mil mensuales, el cual es utilizado para la siembra de caña de azúcar, el terreno se encuen
Durante los últimos tres (3) ejercicios fiscales la azucarera ha tenido ingresos anuales que ascienden a HNL 5 mil
Se pide:
que corresponda. Validar si aplica ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarl



N/A Debido a que no es considerado un local comercial

contribuyente por la autoridad fiscal, ella paga por el alquiler de un terreno
a de azúcar, el terreno se encuentra ubicado en Santa Rita de Yoro.
ales que ascienden a HNL 5 millones.
e aplican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención

s el caso, por favor discriminarlo.
7. El señor Luís Zelaya es guatemalteco residente en Miami y es dueño de una bodega ubicada en el segundo anill
ciudad de la San Pedro Sula y se lo alquila a la empresa Todo Terreno, S. de R.L. por un valor de L.110,000.00. E
que se debe de hacer una retención, pero no tiene claro el artículo sobre el cual se le debe de aplicar la retención. L
ventas anuales de L.9 millones y no está sujeta al mecanismo de pagos a cuenta.
Se pide:
De acuerdo con la información proporcionada, determinar qué retención o retenciones son aplicables al servicio e
retención correspondiente al mes de febrero de 2023. Validar el ISV, si es el caso, por favor discriminarlo.



N/A Según lo establecido en el acuerdo 2015-2010

RetenciónBase Imponible 15% ISV Total Alícuota Impuesto Retenido
Retención 110,000.00 16,500.00 126,500.00 25% 27,500.00
exceptuando el numeral 5 y 7, de ese artículo.
DECLARACIÓN JURADA

LUIS ZELAYA
Declaración e
Impuesto
ALQUILER DE BODEGA

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Código de Banco
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Firma del

bodega ubicada en el segundo anillo de circunvalación, sector de El Polvorín de la
.L. por un valor de L.110,000.00. El contador de la empresa Todo Terreno sabe
se le debe de aplicar la retención. La empresa todo terreno tiene ingresos por
a.
nciones son aplicables al servicio establecido y liquidar la declaración(es) de

so, por favor discriminarlo.
00 en ventas.
SAR-237
ÓN JURADA
ICO Y RETENCIONES
Declaración N° 1
R.T.N. 4
Código de Concepto 19
N° de Declaración 21
que Corrige
22 110,000.00
23 25%
24 27,500.00
ONTRIBUYENTE
25
ríodo 26
27
28
29
30
40
31 27,500.00
ente 32
33 27,500.00
34
35
36
digo de Banco Fecha de presentación o pago

DD MM AAA
Firma del Cajero
1.0.9 Revisión 24
8. Una compañía catalogada como gran contribuyente, está sujeta al régimen de pactas, ha contratado los servicios
brinde una asesoría referente al nuevo Código Tributario. Luís Paz ha establecido sus honorarios en L.55,000.00 y
anteriores y proyecciones del presente año estima que generará ingresos de unos HNL19 millones anuales.
Se pide:
ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

Retención Base Imponible Alícuota Impuesto Retenido
Retención 1% (Art. 19 Decreto 17-2010) 55,000.00 1% 550.00

N/A Debido a que el Licenciado Luis Paz esta sujeto a PACTAS.

N/A Debido a que los Honorarios Profesionales no se encuentran mencionado en el acuerdo 2015-2010, y no esta

N/A Debido a que el Licenciado Luis Paz es domiciliado en Honduras.
DECLARACIÓN JURADA
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCION

Declaración e
Impuesto
HONORARIOS PROFESIONALES
Tipo de Declaración 20

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
ctas, ha contratado los servicios profesionales del Licenciado Luís Paz, domiciliado en Honduras, para que les
us honorarios en L.55,000.00 y está sujeto al régimen de pactas. La compañía, según estadística de años
NL19 millones anuales.
aplican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si aplica
acuerdo 2015-2010, y no esta gravado por el ISV.
SAR-237
ARACIÓN JURADA
PECÍFICO Y RETENCIONES
OMINACIÓN SOCIAL Declaración N° 1

N DEL IMPUESTO R.T.N. 4
S PROFESIONALES Código de Concepto 19
Original N° de Declaración 21
que Corrige
22 55,000.00
23 1%
24 550.00
RIBUYENTE
25
do 26
27
28
29
30
40
31 550.00
e 32
33 550.00
34
35
36

DD MM AAA
Firma del Cajero

9. El señor José Flores, Licenciado en Contaduría Pública y Finanzas, constituido como comerciante individual, su
servicios de un taller de mecánica constituido como persona jurídica, catalogado por el fisco como gran contribuye
preste el servicio de mantenimiento a dos de sus vehículos que necesita para operar.
El taller de mecánica, le emite una factura por valor de L.30,000.00.
Se pide:
caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

Retención 1% (Art. 19 Decreto 17-2010) 30,000.00 4,500.00 34,500.00 1%

Retención 12.5% (Art. 50 de la LISR) 30,000.00 4,500.00 34,500.00 12.5%

N/A Debido a que no se especifica que el señor Jose Flores sea un GRACO.

N/A Debido a que el señor José Flores es una persona domiciliada en Honduras.
DECLARACIÓN JURADA
SELECTIVO ESPECÍFICO Y RETENCI

JOSE FLORES
Declaración e
Impuesto
SERVICIOS DE MECÁNICA

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos

o comerciante individual, sujeto al régimen de pagos a cuenta, con ingresos anuales de L.19,500,000.00, contrata los
fisco como gran contribuyente, con ingresos iguales a L.9,000,000.00 y no sujeto al régimen de pactas, para que le
can por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si aplica ISV en
Impuesto Retenido
300.00
Impuesto Retenido
3,750.00
SAR-237
LARACIÓN JURADA
SPECÍFICO Y RETENCIONES
CIÓN SOCIAL Declaración N° 1

ES Período Mensual 2 Jun-23
IMPUESTO R.T.N. 4
ECÁNICA Código de Concepto 19
Corrige
22 30,000.00
23 1%
24 300.00
BUYENTE
25
26
27
28
29
30
40
31 300.00
32
33 300.00
34
35
36

DD MM AAA
Firma del Cajero
Versión 1.0.9 Revisión24

00,000.00, contrata los
de pactas, para que le
dar si aplica ISV en
DECLARACIÓN JURADA
RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL Declaración N°

JOSE FLORES Período Mensual

Declaración e
Impuesto
DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO R.T.N.

Código de Impuesto
SERVICIOS DE MECÁNICA Código de Concepto
Tipo de Declaración 20 Original N° de Declaración
que Corrige
Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Código de Banco
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Firma del C
Fecha de impresión 7/13/2023 Versión 1.0.9

SAR-237
A
ENCIONES
eclaración N° 1
eríodo Mensual 2 Jun-23
.T.N. 4
ódigo de Impuesto 18 112
ódigo de Concepto 19
° de Declaración 21
ue Corrige
22 30,000.00
23 12.5%
24 3,750.00
TRIBUYENTE
25
odo 26
28
30
40
31 3,750.00
te 32
33 3,750.00
34
35
36
Fecha de presentación o pago

DD MM AAA
Firma del Cajero
Revisión 24
10. La empresa XYZ, es un gran contribuyente quien tiene ingresos brutos anuales por ventas por L.15,500,000.0
Terreno”, quien a su vez está catalogada como gran contribuyente y sus ingresos ascienden a L.12,500,000.00, pa
compañía XYZ va a realizar el pago del servicio y el Contador necesita saber si aplica retención alguna sobre el se
facturará el 10 de julio de 2023. La compañía Todo Terreno envía junto con la factura al Contador la respectiva co
solvencia fiscal con vencimiento al 15 de julio de 2023.
Se pide:
ISV en caso de que tenga que ser retenido, si es el caso, por favor discriminarlo.

Retención 1% (Art. 1 45,000.00 6,750.00 51,750.00 1%


Retención 15% ISV 45,000.00 6,750.00 51,750.00 15%

N/A Debido a que es una empresa domiciliada en Honduras.
DECLARACIÓN JURADA

XYZ
Declaración e
Impuesto
TRASLADO DE MERCADERIA

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos

utos anuales por ventas por L.15,500,000.00 y está sujeta al régimen de pactas, ha contratado a la compañía “Todo
us ingresos ascienden a L.12,500,000.00, para que realice el movimiento de su mercadería de la aduana a su bodega. La
a saber si aplica retención alguna sobre el servicio que asciende a un monto de L.45,000.00 el servicio se realizará y se
o con la factura al Contador la respectiva constancia de pactas con vencimiento al 30 de junio de 2023 y la constancia de
nciones que aplican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que correspondan. Validar si aplica
riminarlo.
Impuesto Retenido
450.00
Impuesto Retenido
6,750.00
SAR-237
DECLARACIÓN JURADA
O ESPECÍFICO Y RETENCIONES
ÓN SOCIAL Declaración N° 1
MPUESTO R.T.N. 4
CADERIA Código de Concepto 19
Corrige
22 45,000.00
23 1%
24 450.00
DEL CONTRIBUYENTE
25
a el Período 26
27
28
29
30
40
31 450.00
ntribuyente 32
33 450.00
34
35
36
e declaración.
DD MM AAA
Firma del Cajero

mpañía “Todo
na a su bodega. La
o se realizará y se
3 y la constancia de
dan. Validar si aplica
DECLARACIÓN JURADA

XYZ
Declaración e
Impuesto
TRASLADO DE MERCADERIA

Base de Cálculo
Tasa
Débito Fiscal
Recargo
Intereses
Código de Banco
Declaración e
Tributario,
Impuesto
Obligado
Sellos
Firm

SAR-237
URADA
Y RETENCIONES
Declaración N° 1
R.T.N. 4
Código de Concepto 19
Corrige
22 45,000.00
23 15.0%
24 6,750.00
BUYENTE
25
26
27
28
29
30
40
31 6,750.00
32
33 6,750.00
34
35
36

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Tarea Retenciones Varias - Grupo 1

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Tarea Retenciones Varias - Grupo 1

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Universidad Nacional Autonoma de Honduras

Licenciada: Denia Geraldina Escalon Posadas

Asignatura: Estrategías Financieras y Fiscales

Tema: Tarea Retenciones Varias

San Pedro Sula, Cortés, Honduras

1 Detección de Campylobacter L.2,796.00 L.3,796.00

Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

plican por el servicio contratado y liquidar las declaraciones de retención que

Por el servicio la empresa Todo Terreno detalla una factura así:

Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

Alícuota Impuesto Retenido

cio fue prestado en

RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL

Somos los mejores, S. de R.L.

DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO

A. DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL

El servicio fue prestado en fecha 25 de junio de 2023.

Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL

DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO

Fecha de impresión 7/13/2023

ngresos por ventas anuales de L.89,000,000.00. y esta sujeto a PACTAS

CIÓN SOCIAL Declaración N° 1

Código de Banco Fecha de presentación o pago

Firma del Cajero

Versión 1.0.9 Revisión 24

RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL Declaración N°

FERRETERIA EL TORNILLO Período Mensual

DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO R.T.N.

Firma del Cajero

Fecha de impresión 7/13/2023 Versión 1.0.9 Revisión

Fecha de presentación o pago

irma del Cajero

Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

MAR AZUL S.A. DE C.V.

DESCRIPCIÓN DEL IMPUEST

A. DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL

Fecha de impresión 7/13/2023

Total Alícuota Impuesto Retenido

ZON O DENOMINACIÓN SOCIAL Declaración N° 1

Código de Banco Fecha de presentación o pago

Firma del Cajero

13/2023 Versión 1.0.9 Revisión 24

n. Validar si aplica ISV en

Cant. Detalle Precio Unitario Valor Total

1 Elaboración de estructuras metálicas L.119,350.00 L.119,350.00

Retención del 1% Adelanto al ISR. (Acuerdo 217-2010)

Retención del 12.5% . (Artículo 50 de la LISR)

Retención del 15% ISV. (Acuerdo 215-2010)

Retención a No Residentes. (Artículo 5 de la LISR)

RAZON O DENOMINACIÓN SOCIAL