BANCO DE PREGUNTAS DE AUDITORÍA 2

ESTUDIANTES: DIANA BAYAS, DENNISSE PEÑA, ROXANA VALERO,

MELISSA SANCHEZ, CARLOS CONTRERAS, DUSTIN CONTRERAS, DENNIS
MAGALLANEZ, JUSTIN MAGALLANES Y LILIA BERMEO

AULA: 101

PERIODO: ORDINARIO I 2023

FECHA: 6-JUNIO-2023

1. Relacione según corresponda los objetivos de la auditoría financiera:

Indicaciones Respuestas

1) Establecía la conveniencia de que las a) Código de Comercio

empresas llevaran un sistema metódico Italiano de 1882 (Italia).
y normalizado de Contabilidad y la necesidad
de una revisión independiente de sus cuentas.

2) Se propuso como misión presentar a b) Ley del 24 de julio

la Junta General de Sociedad un informe de 1867 (Francia).
sobre las cuentas anuales.

3) Control de las Sociedades Mercantiles c) Ley de Sociedades

por auditores Independientes. De 1862 (Gran Bretaña).

A) 1a, 2b, 3c

B) 1c, 2b, 3a

C) 1c, 2a, 3b

D) 1b, 2c, 3a

2. Relacione según corresponda:

Indicaciones Respuestas
1) Es una representación errónea no intencional en los a) Error
estados financieros

2) Asunto intencional, por parte de una o más personas b) Fraude

de la administración, a través del engaño para tener una
ventaja o beneficio ilegal.

A) 1a, 2b
B) 1b, 2a
3. Relacione según corresponda los objetivos de la auditoría financiera:
Indicaciones
1) Se debe tener estados financieros
para someter a Auditoria y emitir una
opinión cuando el cliente pide algo en
particular.
2) Cuando la empresa tiene manuales
de instrucciones, es más fácil de controlar.
3) Es una revisión de las disposiciones
de tipo legal, y de esta manera chequear
de acuerdo con la ley lo que corresponde
al ejercicio económico.
4) Los auditores deben ser éticos, deben
ver que no haya contratos fraudulentos;
hacer confirmación de las cuentas para
comprobar la deuda y comprobar la autenticidad.
A) 1c, 2d, 3a, 4b
B) 1a, 2b, 3c, 4d
C) 1c, 2b, 3d, 4a
D) 1c, 2d, 3b, 4a
4. Relacione según corresponda los objetivos de la auditoría financiera:
Indicaciones
1) Integridad significa hablar de todo,
auditores deben revisar que todas
transacciones deben estar reveladas
en los estados financieros.
2) La mayoría de empresas tienen
Plan de trabajo Operativo, el cual se
debe verificar el cumplimiento de la
la planificación y evaluar el mismo.
3) Los auditores deben entender el
negocio o asesorarse para saber lo
que está o se va a auditar.
Respuestas
a) Asegurar por medio del
Control Interno posterior la
ética y responsabilidad de la
Administración de la empresa.
b) Comprobar el cumplimiento
de la legislación vigente
c) Emitir opinión sobre estados
financieros.
d) Evaluar el sistema de control
interno.
Respuestas
a) Control y evaluación los
de los procesos de la
manera objetiva
b) Formular
recomendaciones dirigidas
a mejorar el control interno
c) Determinar que los
recursos estén sujetos a
la planificación y ejecución.
4) Para que la entidad pueda lograr d) Verificar la integridad,
sus objetivos de la mejor manera y confidencialidad y
obtener conocimiento como pueda oportunidad de la
hacerlo. información contable/financiera.

A) 1c, 2d, 3a, 4b

B) 1d, 2c, 3a, 4b

C) 1d, 2c, 3b, 4a

D) 1d, 2a, 3b, 4c

5. Relacione según corresponda las características de la auditoría financiera:

Indicaciones Respuestas

1) El auditor revisa hechos reales sustentados a) Objetiva

en evidencias susceptibles de comprobarse.

2) Su ejecución es adecuadamente planeada. b) Profesional

3) Es ejecutada por auditores o contadores

públicos, que posean capacidad, experiencia y c) Sistemática
conocimientos en el área de auditoría financiera.

A) 1a, 2c, 3b

B) 1a, 2b, 3c

C) 1b, 2c, 3a

D) 1c, 2a, 3b

6. Relacione según corresponda las características de la auditoría financiera:

Indicaciones Respuestas

1) Cubre la revisión de las operaciones financieras a) Específica

e incluye evaluaciones, estudios, verificaciones,
diagnósticos e investigaciones. b) Decisoria

2) Verifica que las operaciones reúnan los requisitos

de legalidad, veracidad y propiedad, evalúa las c) Normativa
operaciones examinadas e informa sobre los
resultados de la evaluación del control interno.
3) Elaboración de informe escrito que contiene
el dictamen profesional, comentarios, conclusiones
y recomendaciones, sobre los hallazgos detectados
en el transcurso del examen.

A) 1b, 2a, 3b

B) 1a, 2c, 3b

C) 1a, 2b, 3c

D) 1c, 2a, 3b

7. Seleccione la alternativa correcta:

¿Qué evalúa la auditoría financiera?

a) Los estados financieros.

b) Los procesos internos y externos de la organización.

c) Rendimiento de equipos de trabajo.

d) Responsabilidad tributaria de la empresa.

8. Seleccione 2 alternativas correctas:

¿Cuándo es imperativo hacer una auditoría financiera?

a) Cada vez que se compre y venda mercadería.

b) Cuando se busca una inversión.

c) Cuando se tienen cambios constantes en la administración.

d) Cada vez que el dueño de la empresa se vaya de viaje o de vacaciones.

9. Ordene según corresponda las fases de una Auditoría Financiera:

a) Ejecución.

b) Informe.

c) Planificación.

A) a, b, c

B) c, b, a

C) c, a, b
D) b, a, c

10. Relacione según corresponda las fases de una Auditoría Financiera:

Indicaciones Respuestas

1) Estudiar la empresa y su entorno. a) Ejecución

2) Revisar estados financieros, políticas b) Informe

y procedimientos.

3) Hallazgos y recomendaciones para c) Planificación

mejorar estados financieros.

A) a, b, c

B) b, c, a

C) c, b, a

D) c, a, b

11. Seleccione la alternativa correcta:

¿Qué procedimiento corresponde a la etapa de Planificación de la auditoría

financiera?

a) Elaborar procedimientos para la evaluación de la información.

b) Crea una base de datos para cada auditoría.

c) Descartar los hallazgos significantes.

d) Generar conclusiones objetivas basada en los hallazgos.

12. Seleccione la alternativa correcta:

¿Qué procedimiento corresponde a la etapa de Ejecución de la auditoría

financiera?

a) Definir el objetivo de cada auditoría.

b) Generar conclusiones objetivas basada en los hallazgos.

c) Tener acceso a toda la información financiera que se requiera.

d) Planificar el procedimiento de forma consecuente.

13. Seleccione la alternativa correcta:

¿Qué procedimiento corresponde a la etapa de Informe de la auditoría
financiera?

a) Definir el objetivo de cada auditoría.

b) Generar conclusiones objetivas basada en los hallazgos.

c) Tener acceso a toda la información financiera que se requiera.

d) Planificar el procedimiento de forma consecuente.

14. Relacione según corresponda:

Indicaciones Respuestas

1) Tiene mucho que ver con lo que dice: a) Integridad

decir siempre la verdad.

2) Tiene mucho que ver con lo que es o hace: b) Honestidad

ser una persona veraz.

A) 1a, 2b

B) 1b, 2a

15. Relacione según corresponda:

Indicaciones Respuestas

1) Conjunto de preceptos de carácter universal a) Ética

que permiten la vida armoniosa en sociedad.

2) Conjunto de normas o cualidades que b) Principios

permiten al individuo actuar de acuerdo a
lo que se considera correcto. c) Valores

3) Conjunto de normas y valores que rigen

el comportamiento de los individuos en el
ámbito laboral.

A) 1b, 2c, 3a

B) 1c, 2b, 3a

C) 1b, 2a, 3c

D) 1a, 2b, 3c

16. Relacione según corresponda:

Indicaciones Respuestas

1) Evalúe periódicamente distintas áreas a) Auditor Externo

o departamentos de la organización.

2) La autoridad recaudadora de impuestos b) Auditor Interno

que busca asegurarse que la organización
auditada ha declarado debidamente sus
ingresos y egresos y pagará los tributos
que le corresponden.

A) 1a, 2b

B) 1b, 2a

17. Seleccione la alternativa correcta:

¿Cuál no es una cualidad del auditor?

a) Simpatía y empatía.

b) Integridad.

c) Capacidad de investigación.

d) Buena comunicación.

18. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué procedimiento no corresponde a la auditoría de activos fijos?

a) Confirmación de existencia

b) Valoración y depreciación.

c) Revisión de la deuda por la adquisición del activo fijo.

d) Mantenimiento y reparaciones.

19. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué procedimiento no corresponde a la auditoría de activos intangibles?

a) Confirmación de existencia

b) Facturación por la adquisición del activo.

c) Impairment.

d) Valoración y amortización.
20. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué no corresponde al efectivo y sus ciclos de operaciones?

a) Tiene una doble función: La importancia de las pruebas y entender la

integración de los ciclos.

b) Fluye de adentro hacia fuera y a menudo es mayor que otra cuenta de

los estados financieros.

c) Debe una distinción entre la verificación y la conciliación del saldo en

estado bancario y el libro mayor.

d) Mantiene un vínculo con los clientes y proveedores.

21. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué tipo de cuenta no forma parte del efectivo?

a) Las mercaderías que pueden convertirse en dinero en corto tiempo.

b) Cuenta en sucursal bancaria.

c) Fondo revolvente de caja chica.

d) Equivalente de Efectivo.

22. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál de las opciones corresponde a la cuenta en sucursal bancaria?

a) Excedente acumulado durante ciertas partes del ciclo de operaciones en

un futuro cercano.

b) No es una cuenta bancaria, sino una cantidad preestablecida de

efectivo apartado en una caja fuerte para gastos menores.

c) Reservas que quedan después de las utilidades a disposición de los

accionistas.

d) Son útiles para construir y permitir la centralización a nivel sucursal

23. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál de las opciones corresponde al Fondo revolvente de caja chica?

a) Excedente acumulado durante ciertas partes del ciclo de operaciones en

un futuro cercano.

b) No es una cuenta bancaria, sino una cantidad preestablecida de

efectivo apartado en una caja fuerte para gastos menores.

c) Reservas que quedan después de las utilidades a disposición de los
accionistas.

d) Son útiles para construir y permitir la centralización a nivel sucursal

24. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál de las opciones corresponde al Equivalente de Efectivo?

a) Excedente acumulado durante ciertas partes del ciclo de operaciones en

un futuro cercano.

b) No es una cuenta bancaria, sino una cantidad preestablecida de

efectivo apartado en una caja fuerte para gastos menores.

c) Reservas que quedan después de las utilidades a disposición de los

accionistas.

d) Son útiles para construir y permitir la centralización a nivel sucursal

25. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál corresponde a la fase 1 de la metodología para auditar el efectivo?

a) Diseñar las pruebas de detalles de efectivo en el saldo en bancos para

cumplir con los objetivos de auditoría relacionada con el saldo.

b) Diseñar y desarrollar las pruebas de control y pruebas sustantivas de

operaciones para varios ciclos.

c) Diseñar y desarrollar los procedimientos analíticos para el efectivo en el

saldo en bancos.

d) Evaluar el riesgo de control para el efectivo en el banco.

26. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál corresponde a la fase 2 de la metodología para auditar el efectivo?

a) Diseñar las pruebas de detalles de efectivo en el saldo en bancos para

cumplir con los objetivos de auditoría relacionada con el saldo.

b) Diseñar y desarrollar las pruebas de control y pruebas sustantivas de

operaciones para varios ciclos.

c) Diseñar y desarrollar los procedimientos analíticos para el efectivo en el

saldo en bancos.

d) Evaluar el riesgo de control para el efectivo en el banco.

27. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Cuál corresponde a la fase 3 de la metodología para auditar el efectivo?

a) Diseñar las pruebas de detalles de efectivo en el saldo en bancos para

cumplir con los objetivos de auditoría relacionada con el saldo.

b) Diseñar y desarrollar las pruebas de control y pruebas sustantivas de

operaciones para varios ciclos.

c) Diseñar y desarrollar los procedimientos analíticos para el efectivo en el

saldo en bancos.

d) Evaluar el riesgo de control para el efectivo en el banco.

28. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué procedimiento no corresponde a la auditoría de cuentas del

patrimonio?

a) Revisión y comprobación de la escritura pública de constitución de la

empresa.

b) Revisión de los ingresos, costos y gastos de la empresa.

c) Determinar que todos los elementos del capital pagado estén

identificados adecuadamente.

d) Verificar que los conceptos que integran el patrimonio de la empresa

estén correctos.

29. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué es un plan de contingencia?

a) Es el reglamento interno de la empresa.

b) Es una estrategia de respaldo para el equipo de trabajo u organización.

c) Es el código de ética del auditor.

d) Es el acta de conformación de los accionistas.

30. Seleccione la alternativa correcta de acuerdo al enunciado o pregunta.

¿Qué no corresponde a la planeación de la auditoría?

a) Permite conocer la entidad que será evaluada.

b) Evita o minimiza la improvisación.

c) Los problemas potenciales son identificados y se resuelve de manera

oportuna.
d) Permite realizar la retroalimentación pertinente.