SECRETARÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL

Dirección General de Coordinación de Órganos Internos de Control Sectorial Identidad gráfica de la Dependencia o Entidad
Órgano Interno de Control en ….

Fecha de elaboración

MATRIZ DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

OBJETIVOS ACTIVIDADES RIESGOS CONTROL INTERNO A IMPLEMENTAR RESPONSABLE DEL CONTROL INTERNO
PROCEDIMIENTOS
INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES ÁREA RESPONSABLE
Dependencia /
DEL PROCEDIMIENTO
Entidad Servidor Público
(4) Factores de riesgo Efectos del riesgo Probabilidad de Grado de Impacto Clasificación por su Nombre del Control Interno Actividades de Control Interno Indicador del Control Interno Evidencia documental Fecha compromiso para
Descripción (1) Clave y Nombre (2) Nombre (3) Descripción del riesgo (6) Cuadrante (10) Área de Oportunidad (12) Objetivo del control interno (14) Tipo (15) Materia (16) Responsable del Control Área de Adscripción (22) Puesto (23) Correo electrónico (24) Oficio de designación (25)
(Causa) (5) (Consecuencia) (7) Ocurrencia (8) (9) Relevancia (11) (13) (17) (18) (19) implementar (20)
Interno (21)

Control Interno: Conjunto de

Nombre de la dependencia,
organismo descentralizado,
la empresa de participación
estatal mayoritaria, o en su
caso el fideicomiso público
de que se trate
planes, métodos, principios, Acciones que se
normas, procedimientos y realizarán de acuerdo a las características de los controles internos a
Seleccionar de la mecanismos de verificación 1. Seguimiento de Acciones de Mejora. implementar
siguiente y evaluación adoptada por los 2. Evaluación de Indicadores de Desempeño. Un indicador es una característica específica, observable y que permite medir los Persona servidora pública
entes públicos de la ACCIONES PREVENTIVAS, de procedimiento o cumplimiento que se determinan para
clasificación, de 3. Promoción de ambiente ético, cultura de control y riesgo. cambios y progresos de los planes, programas, objetivos, metas, procesos, designada por el titular del
CONSECUENCIA Y AFECTACIÓN Administración Pública disminuir la probabilidad de ocurrencia o el grado de impacto del riesgo identificado, y
acuerdo al Centralizada, Paraestatal, y de
4. Recursos Humanos. procedimientos, trámites, servicios, funciones, operaciones, presupuesto y ente obligado.
EN EL CUMPLIMIENTO de los se relacionan directamente con los indicadores de control interno.
cuadrante que le las 1. Planes 5. Adquisiciones, arrendamientos y servicios. actividades de la gestión pública, en los que se implementará el control interno para el
objetivos, metas y aplicación de los Es la unidad de trabajo específica
CIRCUNSTANCIA O SITUACIÓN EVENTO ADVERSO O INCIDENTE corresponda: Delegaciones o Alcaldías con el 2. Métodos 6. Almacenes e inventarios de bienes de consumo. Los FACTORES DE RIESGOS en términos positivos se pueden considerar como logro de los objetivos y cumplimiento de las metas. Encargada de la
recursos asignados a los entes De cada una de las actividades de control y su respectivo Área específica de la e impersonal constituida por un
Los Objetivos Institucionales interna y/o externa que genera una que derivado de la combinación de su fin de que las actividades, 3. Principios 7. Obra pública. ACTIVIDADES DE CONTROL Implementación, Indicar el número del oficio y
Las Actividades Institucionales, Los procedimientos existentes y públicos de la Administración Pública Representan los resultados que se indicador, se deberán señalar los DOCUMENTOS DE Fecha límite para la entidad (Oficina del titular, conjunto de funciones que debe
corresponden a los plasmados en el probabilidad de que un riesgo se probabilidad de ocurrencia y el I. Riesgo de Atención SITUACIÓN que se operaciones y actuaciones, así 4. Procedimientos 8. Inventarios y Activos Fijos. Es un punto de control que permite evaluar el efecto del control interno; para su Supervisión, Seguimiento, Registrar el correo electrónico fecha de designación
corresponden a las autorizadas en el formalizados en el Manual Nombre de la Unidad Administrativa de la Ciudad de México, derivados desean alcanzar en un tiempo EVIDENCIA, tales como reportes, registros, tableros de implementación del control staff, dirección, o realizar, aptitudes que debe poseer
Programa o Plan de trabajo del materialice posible impacto pudiera obstaculizar o Inmediata busca mejorar como la administración 5. Mecanismos de verificación 9. Producción. Es necesario tomar en cuenta lo siguiente: diseño se deberá considerar, preferentemente, la denominación, una fórmula de Envío de Información y institucional (Se requiere adjuntar copia
Programa Operativo Anual Administrativo de la inobservancia en los de la información y empleo de determinado. control, entre otros, los cuales servirán para llevar a cabo interno. departamento) a la que y responsabilidades que debe
Ente Público impedir el logro de las metas y II. Riesgo de 6. Evaluación 10. Presupuesto y gasto de inversión. cálculo en un periodo de tiempo, con una variable dependiente y una variable Atención a las simple del oficio)
programas, procesos, actividades, los recursos se realicen con un 1. Indicar las Áreas administrativas y servidores públicos que participan en cada una de las la SUPERVISIÓN Y REVISIÓN DE LOS AVANCES. está adscrito asumir su titular en determinadas
objetivos institucionales Atención Periódica 7. Otros 11. Ingresos. independiente; es decir, cómo se va medir el avance en las actividades de Observaciones generadas
funciones, gestiones, trámites, Requisitar de acuerdo al instructivo de III. Riesgo enfoque preventivo.
12. Disponibilidades.
acciones y actividades a desarrollar, así como la manera en que se deberá dar su actuación.
control de la Verificación al
condiciones de trabajo.
servicios y procedimientos de las llenado del FORMATO C-2 MAPA DE 2. Describir cada una de las actividades y/o acciones de control interno determinadas y asignación
Controlado 13. Pasivos. Control Interno
Unidades Administrativas RIESGOS de los Lineamientos de Control de los responsables de su ejecución.
IV. Riesgo de Consideraciones:
14. Presupuesto-gasto corriente. Las ACTIVIDADES DE CONTROL deben ser MEDIBLES implementado
Interno de la Administración Pública de la Seguimiento 15. Sistemas de Armonización de información y Control. 3. Señalar los tiempos para realizar cada una de las actividades o acciones, indicando la
- Denominación breve 15. Otros. periodicidad con que se efectuará la planeación, desarrollo e implementación del control interno.
- Se puede tomar en cuenta la 4. En caso que intervengan otras áreas internas y/o externas en la implementación del control
descripción del riesgo pero en interno, deberá especificar de qué manera se llevará a cabo la coordinación con dichas áreas.
positivo.

¿Cuánto tiempo
requiere la Unidad Fundamento:
Administrativa para Lineamiento
implementar el Octavo, numeral
¿Se formalizó la
¿Qué obstaculiza o impide el Describir solamente un control interno? 2.3, de los
¿Qué se busca ¿Cómo medir si las actividades de control disminuyen los ¿Cómo se demuestra la ejecución y designación del
¿Qué lo origina? logro de las metas y ¿Qué provoca? objetivo general del control ¿Cómo se evitan los factores de riesgo? Lineamientos de
mejorar? factores de riesgos? supervisión? responsable del control
objetivos? interno. (Diseño, aplicación y Control Interno de
interno?
levantamiento de la Administración
resultados de los Pública de la
mecanismos de Ciudad de México.
control)

El POA y el Programa o Plan institucional del Ente Público, indicando qué área es la FACTOR 1 RIESGO EFECTO 1 Actividad de Control 1 Indicador 1 Evidencia documental
que participa en ellos (Deberán ser proporcionados previamente para
conocimiento de todos). OBJETIVO

Adjetivo, adverbio o
Sustantivo verbo en participio complemento CARACTERÍSTICAS:
circunstancial negativo Es el resultado deseado que  Medibles o cuantificables
Se inician con un VERBO en se espera alcanzar con la  Realista
infinitivo e Involucran logros. ejecución de las actividades  Limitados en el tiempo
de control.  Realizables
 Precisos.

EJEMPLO DEL REQUISITADO DE LA MATRIZ DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

OBJETIVOS ACTIVIDADES RIESGOS CONTROL INTERNO A IMPLEMENTAR RESPONSABLE DEL CONTROL INTERNO
PROCEDIMIENTOS
INSTITUCIONALES INSTITUCIONALES
Dependencia/ ÁREA RESPONSABLE
Entidad DEL PROCEDIMIENTO Servidor Público
Factores de riesgo Efectos del riesgo Probabilidad de Clasificación por su Descripción Fecha compromiso para
Descripción Nombre Nombre Descripción del riesgo Grado de Impacto Cuadrante Área de Oportunidad Nombre del Control Interno Objetivo del control interno Tipo Materia Indicador del Control Interno Evidencia documental Responsable del Control Área de Adscripción Puesto Correo electrónico Oficio de designación
(Causa) (Consecuencia) Ocurrencia Relevancia (actividades de Control Interno) implementar
Interno

1. Elaboración de un formato de control para verificar la documentación proporcionada

por las personas beneficiarias incorporadas al programa social.
Área responsable:
Servidor público que interviene:
Periodo de realización:

2. Realizar la capacitación del personal responsable de asegurar el cumplimiento de los

Promover la asistencia social y la
prestación de servicios
2.6.8.106 Apoyo económico a
asistenciales que contribuyan a la
Sistema…
protección, atención y superación
de los grupos más vulnerables de
la Ciudad de México
Inadecuada revisión por parte de
la persona servidora pública, de la
documentación proporcionada por
Procedimiento de asignación de Dirección General de Apoyos y las personas.
población con discapacidad
apoyos y ayudas Ayudas
permanente
Falta de mecanismos de
supervisión y validación de las
solicitudes de apoyo.
Personas beneficiadas por el
programa social "Bienestar" sin
cumplir con los requisitos de
elegibilidad
requisitos para la incorporación de beneficiarios al programa. 1. Formato de control documental (solicitud) para el
Procedimiento de
Área responsable: registro documental y complimiento de requisitos.
Expedientes de beneficiarios Verificación del
Servidor público que interviene: Porcentaje de dispersión en tiempo y forma de la población beneficiada del
incompletos. Elegibilidad de Cumplimiento de los Asegurar que las personas
Periodo de realización: Programa Social = (Número de vales electrónicos dispersados en tiempo y forma / 2. Programa de capacitación y registros de asistencia.
Riesgos de beneficiarios e Requisitos de elegibilidad beneficiarias del programa María del Carmen Galván Oficio/010101/2022 del 13 de
5 6 II Procedimiento Otros Total de beneficiarios activos )*100 = % 30 de marzo de 2023 Dirección Ejecutiva… Dirección de… rgalvan@gobierno.cdmx.
Exclusión de personas que Atención Periódica integración de de las Personas "Bienestar" cumplan con los Pérez septiembre de 2022
3. Establecer un plan de supervisión mensual del procedimiento de incorporación al 3. Informes de supervisión.
necesitan el apoyo y cumplen con expedientes beneficiadas por el requisitos de elegibilidad
programa. Frecuencia de Medición: Mensual
los requisitos. Programa Social
Área responsable: 4. Minutas de trabajo, oficios y circulares informativas de
"Bienestar"
Servidor público que interviene: la implementación del control interno.
Periodo de realización:

4. Informar al personal de los mecanismos utilizados para la implementación del control

interno, así como de los resultados obtenidos.
Área responsable:
Servidor público que interviene:
Periodo de realización: