EMPRESA "Lindos Muebles"

LIBRO DIARIO

FOLIO N°1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1/2/2023 _1_
Inventario de materia prima $ 301.00
D Material A 5u x $25,00 $ 125.00
D Material B 4u x $33,00 $ 132.00
I Material C 2u x $22,00 $ 44.00
capital suscrito
P/r estado de situacion inicial
1/4/2023 _2_
Inventario de materia prima $ 879.00
D Material A 10u x $24,00 $ 240.00
D Material B 12u x $34,00 $ 408.00
I Material C 11u x $21,00 $ 231.00
IVA en compras $ 105.48
Cuentas y documentos por pagar
Retención impuesto a la renta
P/r compra de materia prima a crédito
1/6/2023 _3_
Cuentas y documentos por pagar $ 126.56
Inventario de materia prima
D Material A 1u x $24,00 $ 24.00
D Material B 2u x $34,00 $ 68.00
I Material C 1u x $21,00 $ 21.00
IVA en compras
P/r devolución de materia prima del 4/01
1/10/2023 _4_
Inventario producto en proceso $ 314.71
Costo indirecto de fabricación $ 63.51
Inventario de materia prima
D Material A 6u x $24,36 $ 146.16
D Material B 5u x $33,71 $ 168.55
I Material C 3u x $21,17 $ 63.51
P/r entrega de materia prima a producción
1/15/2023 _5_
Inventario de materia prima $ 517.44
D Material A 8u x $24,48 $ 195.84
D Material B 7u x $31,20 $ 218.40
I Material C 5u x $20,64 $ 103.20
IVA en compras $ 62.09
 Cuentas y documentos por pagar
Retención impuesto a la renta
P/r compra de materia prima a crédito 4% descuento
1/18/2023 _6_
Inventario de materia prima $ 158.48
D Material A 2u x $24,36 $ 48.72
D Material B 2u x $33,71 $ 67.42
I Material C 2u x $21,17 $ 42.34
Inventario producto en proceso
Costo indirecto de fabricación
P/r devolución de materia prima del 10/01
1/22/2023 _7_
Inventario producto en proceso $ 195.28
Costo indirecto de fabricación $ 168.00
Inventario de materia prima
D Material A 8u x $24,41 $ 195.28
I Material C 8u x $21,00 $ 168.00
P/r entrega de materia prima a producción
1/26/2023 _8_
Inventario producto en proceso $ 196.44
Inventario de materia prima
D Material B 6u x $32,74 $ 196.44
P/r entrega de materia prima a producción
1/29/2023 _9_
Inventario de materia prima $ 90.82
D Material A 2u x $24,41 $ 48.82
I Material C 2u x $21,00 $ 42.00
Inventario producto en proceso
Costo indirecto de fabricación
P/r devolución de materia prima del 22/01
1/30/2023 _10_
Inventario de materia prima $ 65.48
D Material B 2u x $32,74 $ 65.48
Inventario producto en proceso
P/r devolución de materia prima del 26/01

TOTAL $3,244.29
FOLIO N°1
HABER

$ 301.00

$ 969.10
$ 15.38

$ 113.00

$ 13.56

$ 378.22

4%
8 25.5
1.02 24.48
7 32.5
1.3 31.2
$ 570.478 5 21.5
$ 9.06 0.86 20.64

$ 116.14
$ 42.34

$ 363.28

$ 196.44

$ 48.82
$ 42.00

$ 65.48

$3,244.29
CUENTA Material A
METODO PROMEDIO
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT. P UNIT.
2/01/2023 P/r estado de situacion inicial
1/4/2023 P/r compra de materia prima a crédito 10 $ 24.00
1/6/2023 P/r devolución de materia prima del 4/01
1/10/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/15/2023 P/r compra de materia prima a crédito 4% descuento 8 $ 24.48
1/18/2023 P/r devolución de materia prima del 10/01 2 $ 24.36
1/22/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/29/2023 P/r devolución de materia prima del 22/01 2 $ 24.41

CUENTA Material B
METODO PROMEDIO
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT. P UNIT.
2/01/2023 P/r estado de situacion inicial
1/4/2023 P/r compra de materia prima a crédito 12 $ 34.00
1/6/2023 P/r devolución de materia prima del 4/01
1/10/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/15/2023 P/r compra de materia prima a crédito 4% descuento 7 $ 31.20
1/18/2023 P/r devolución de materia prima del 10/01 2 $ 33.71
1/26/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/30/2023 P/r devolución de materia prima del 26/01 2 $ 32.74

CUENTA Material C
METODO PROMEDIO
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT. P UNIT.
2/01/2023 P/r estado de situacion inicial
1/4/2023 P/r compra de materia prima a crédito 11 $ 21.00
1/6/2023 P/r devolución de materia prima del 4/01
1/10/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/15/2023 P/r compra de materia prima a crédito 4% descuento 5 $ 20.64
1/18/2023 P/r devolución de materia prima del 10/01 2 $ 21.17
1/22/2023 P/r entrega de materia prima a producción
1/29/2023 P/r devolución de materia prima del 22/01 2 $ 21.00
TOTAL KARDEX
961.28
NTRADAS SALIDAS SALDOS
P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL
5 $ 25.00 $ 125.00
$ 240.00 15 $ 24.33 $ 365.00 $ 365.00
1 $ 24.00 $ 24.00 14 $ 24.36 $ 341.00 $ 341.00
6 $ 24.36 $ 146.16 8 $ 24.36 $ 194.84 $ 194.84
$ 195.84 16 $ 24.42 $ 390.68 $ 390.68
$ 48.72 18 $ 24.41 $ 439.40 $ 439.40
8 $ 24.41 $ 195.28 10 $ 24.41 $ 244.12 $ 244.12
$ 48.82 12 $ 24.41 $ 292.94 $ 292.94

NTRADAS SALIDAS SALDOS

P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL
4 $ 33.00 $ 132.00
$ 408.00 16 $ 33.75 $ 540.00 $ 540.00
2 $ 34.00 $ 68.00 14 $ 33.71 $ 472.00 $ 472.00
5 $ 33.71 $ 168.55 9 $ 33.72 $ 303.45 $ 303.45
$ 218.40 16 $ 32.62 $ 521.85 $ 521.85
$ 67.42 18 $ 32.74 $ 589.27 $ 589.27
6 $ 32.74 $ 196.44 12 $ 32.74 $ 392.83 $ 392.83
$ 65.48 14 $ 32.74 $ 458.31 $ 458.31

NTRADAS SALIDAS SALDOS

P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL CANT. P UNIT. P TOTAL
2 $ 22.00 $ 44.00
$ 231.00 13 $ 21.15 $ 275.00 $ 275.00
1 $ 21.00 $ 21.00 12 $ 21.17 $ 254.00 $ 254.00
3 $ 21.17 $ 63.51 9 $ 21.17 $ 190.49 $ 190.49
$ 103.20 14 $ 20.98 $ 293.69 $ 293.69
$ 42.34 16 $ 21.00 $ 336.03 $ 336.03
8 $ 21.00 $ 168.00 8 $ 21.00 $ 168.03 $ 168.03
$ 42.00 10 $ 21.00 $ 210.03 $ 210.03
 $ 961.28
TOTAL KARDEX DIFERENCIA L. MAYOR
961.28 0.00
$ 24.33
$ 24.36
$ 24.36
$ 24.42
$ 24.41
$ 24.41
$ 24.41

$ 33.75
$ 33.71
$ 33.72
$ 32.62
$ 32.74
$ 32.74
$ 32.74

$ 21.15
$ 21.17
$ 21.17
$ 20.98
$ 21.00
$ 21.00
$ 21.00
CUENTA: Inventario de materia prima

No. SUMAS
FECHA DETALLE ASIENTO DEBE
1/2/2023 P/r estado de situacion inicial 1 $ 301.00
1/4/2023 P/r compra de materia prima a crédito 2 $ 879.00
1/6/2023 P/r devolución de materia prima del 4/01 3
1/10/2023 P/r entrega de materia prima a producción 4
1/15/2023 P/r compra de materia prima a crédito 4% descuento 5 $ 517.44
1/18/2023 P/r devolución de materia prima del 10/01 6 $ 158.48
1/22/2023 P/r entrega de materia prima a producción 7
1/26/2023 P/r entrega de materia prima a producción 8
1/29/2023 P/r devolución de materia prima del 22/01 9 $ 90.82
1/30/2023 P/r devolución de materia prima del 26/01 10 $ 65.48
SUMAN
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 301.00
$ 1,180.00
$ 113.00 $ 1,067.00
$ 378.22 $ 688.78
$ 1,206.22
$ 1,364.70
$ 363.28 $ 1,001.42
$ 196.44 $ 804.98
$ 895.80
$ 961.28