Trabajo Grupal

Nombre: Daniela Gualàn

Curso: Tercero "A"

EMPRESA MP S.A
LIBRO DIARIO
EN DÓLARES DE LOS USA
FECHA CÓDIGO DETALLE
1
1.1.07 Inventario de materia prima directa
1.1.13 IVA compras
Producto x
Transporte
2.1.01 Bancos
2.1.06 Retención a la fuente por pagar
Retención a la fuente por pagar 1,75%
P/R compra de materia prima directa
2
1.1.08 Inventario de materiales indirectos
1.1.13 IVA compras
Producto 2
1.1.03 Bancos
2.1.06 Retención a la fuente por pagar
Retención a la fuente por pagar 1,75%
P/R compra material indirecto
3
5.1.02 Costos indirectos de fabricación
Telefono
6.1.02 Internet
1.1.03 Iva compras
2.1.03 Bancos
P/R pago de servicios
4
1.1.09 Inventario de productos en proceso
5.1.02 Costos indirectos de fabricación
P/R inventario de productos en proceso
5
Mano de obra directa
Salario
Aporte patronal IESS
Bancos
IESS por pagar
 Aporte patronal IESS por pagar (12,15%)
Aporte personal (9,45%)
P/R pago de mano de obra directa sueldo
6
1.1.09 Inventario de productos en proceso
5.1.02 Mano de obra directa
P/r Mano de obra directa
7
5.1.03 Costos indirectos de fabricación
Mano de obra indirecta
6.1.02 Aporte patronal IESS
1.1.03 Bancos
2.1.03 IESS por pagar
Aporte patronal IESS por pagar (12,15%)
Aporte personal (9,45%)
P/R pago a supervisores de la fábrica

Inventario de productos en proceso

5.1.03 Costos indirectos de fabricación
P/R inventario de productos en proceso
9
Costos indirectos de fabricaciòn
Inventario de materiales indirectos
P/r costos indirectos
10
1.1.09 Inventario de productos en proceso
5.1.03 Costos indirectos de fabricación
P/R transferencia de costos indirectos de fabricación a productos en proceso
11
Inventario de productos en proceso
Inventario de materiales directos
P/r inventario materiales directos
12
Inventario de materales directos
Inventario de productos en proceso
13
Costos indirectos de fabricaciòn
Inventario de productos en proceso
P/R costos indirectos de fabricacion
14
Inventario de materiales indirectos
Costos indirectos de fabricacion
P/r Inventario de materiales directos
15
Costos indirectos de fabricaciòn
 Servicios basicos
Bancos
P/r costos indirectos de fabricacion
16
Costos indirectos de fabricacion
Gasto depreciacion
Depreciacion acumulada

17
Inventario de productos en proceso
Costos indirectos de fabricacion

18
1.1.10 Inventario de productos terminados
1.1.09 Inventario de productos en proceso
P/R transferencia de productos en proceso a productos terminados
19
Caja
Antic retencion
Antic iva
ventas
Iva ventas
20
Costo de productos vendisos
Inventario de productos terminados
21
Costo

SUMAN
MP S.A
ARIO
E LOS USA
REF PARCIAL DEBE HABER

1/1 $ 28,125.00
1/1 $ 3,375.00
28125.00
300.00
1/1 $ 31,007.81
1/1 $ 492.19
1/1 $ 492.19

2/1 $ 4,834.82
2/1 $ 580.18
4834.82
2/1 $ 5,330.39
2/1 $ 84.61
2/1 $ 84.61

$ 90.00
60
30
$ 7.20
$ 97.20

$ 90.00
$ 90.00

$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 145.80
$ 1,086.60
$ 259.20
 $ 145.80
$ 113.40

$ 1,200.00
$ 1,200.00

$ 600.00
$ 600.00
$ 72.90
$ 543.30
$ 129.60
$ 72.90
$ 56.70

$ 600.00
$ 600.00

$ 2,417.41
$ 2,417.41

$ 2,417.41
$ 2,417.41
uctos en proceso

$ 14,212.50
$ 14,212.50

$ 1,421.25
$ 1,421.25

$ 241.74
$ 241.74

$ 241.74
$ 241.74

$ 70.00
$ 70.00
$ 70.00

$ 450.00
450
$ 450.00

$ 520.00
$ 520.00

$ 173,375.92
$ 173,375.92

$ 523,165.61
$ 380.12
$ 781.95
$ 216,719.90
$ 2,606.54

$ 17,375.92
$ 17,375.92

$ 144,051.63 $ 144,051.63
 EMPRESA MP S.A.
MAYOR GENERAL
EN DÓLARES DE LOS USA

Inventario de productos en proceso Inventario de producto

$ 90.00 DEBE HABER
$ 1,200.00
$ 600.00
2417.41
1421.25

$ -

IVA compras
DEBE HABER
3,375.00
#REF!

Mano de obra directa

DEBE

#REF! #REF!

IESS por pagar

DEBE HABER
97.20
259.20

356.40
EMPRESA MP S.A.
MAYOR GENERAL
ÓLARES DE LOS USA

Inventario de productos terminados

DEBE HABER
$173,375.92

Banco
DEBE HABER
31,007.81
#REF! #REF!

Aporte al IESS
DEBE HABER

#REF!

depreciacion acumulada de activos

DEBE HABER
#REF!
#REF!
FECHA DETALLE

Jun-01 Inventario Inicial

Jun-03 Compra factura N°2461

FECHA DETALLE

Compra factura

Orden de requision

devolucio

DETALLE

Compra factura
Envio aproducciòn nota de requision N· 004
Devoluciòn al proveedor
 EMPRESA INDUSTRIAL "XY"
KARDEX MATERIA PRIMA DIRECTA

Artìculo: Materia Prima Màximo: 900

Mètodo: Promedio Ponderado Mìnimo: 75
Còdigo:

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

C VU VT C VU VT C
100 $3,000.00 $300,000.00 100
300 40.18 12,054.00 300

EMPRESA INDUSTRIAL "XY"

KARDEX MATERIA PRIMA DIRECTA

Artìculo: Materia Prima directa 1 Màximo: 900

Mètodo: Promedio Ponderado Mìnimo: 75
Còdigo:

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

C VU VT C VU VT C
4500 6.25 28,125.00 4500
4500
2250 6.25 14,212.50 2250
2250
225 6.25 1,421.25 225
2475

KARDEX MATERIA PRIMA DIRECTA

Artìculo: Materia Prima indirecta 2 Màximo: 900

Mètodo: Promedio Ponderado Mìnimo: 75
Còdigo:

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

C VU VT C VU VT C
570 8.48 4,834.82 570
570
 399 8.482 3,384.38 570
29 8.48 570
EXISTENCIAS
VU C
3,000.000 $300,000.00
3,000.000 300,000.00

EXISTENCIAS
VU C
6.25 28,425.00
6.25 $ 28,425.00
6.25 $14,212.50
$ 6.32 $14,212.50
6.25 $14,212.50
6.25 $14,212.50

1610

EXISTENCIAS
VU C
8.482 4,834.82
8.482 4,834.82
16.520 3303.57
5.796 3303.57