MATERIAL PARA LA CLASE PRÁC

RNT Consultores S.A FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
001-001-239
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1792018226001 Autor. 1121907584
Dirección: Mariscal Fochs E7-14 Nombre/Razón Social
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 RUC/ CI
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dirección
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de venta___
Fecha: 08/05/2023

Cant Descripción P. Unit V. Total Ejercicio Fiscal

Servicios Contables 1,000.00 2023
2023
Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 1,000.00
Importe IVA 120.00
Total Factura 1,120.00
RETENCIÓN 111.50
A PAGAR 1,008.50

Carla Díaz FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
001-001-00089 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1717925398001 Autor. 1121980276
Dirección: La Magdalena OE 8-48 Nombre/Razón Social

RUC/ CI
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dirección
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de venta___
Fecha: 5/10/2023

Cant Descripción P. Unit V. Total Ejercicio Fiscal

Servicios Profesionales 1,500.00 2023

2023

Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 1,500.00
Importe IVA 180.00
Total Factura 1,680.00
RETENCIÓN 330.00
A PAGAR 1,350.00
 Carlos Tipan Perez
FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
Obligado a llevar Contabilidad 004-001-5478 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1710638972001 Autor. 1122124533
Contribuyente Régimen RIMPE
Dirección: Orquideas E14-39 Nombre/Razón Social
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda RUC/ CI
RUC 1792749425001 Dirección
Fecha: 5/10/2023 Tipo de Comprobante de venta___
Cant Descripción P. Unit V. Total

15 Rollos fundas 1.00 15.00 Ejercicio Fiscal

20 Tachos Basura 7.00 140.00 2023
2023

Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 155.00
Importe IVA 18.60
Total Factura 173.60
RETENCIÓN 7.13
A PAGAR 166.47

SURTYMARKET S.A FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
101-002-48789966 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1792541654001 Autor. 1121394013
Dirección: Av. Pedro Vicente Maldonado & el Tablón Nombre/Razón Social
CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1124 RUC/ CI
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dirección
RUC 1792749425001
Fecha: 5/12/2023 Tipo de Comprobante de venta___
Cant Descripción P. Unit V. Total

5 Detergente 5k 11.79 58.95 Ejercicio Fiscal

2 Desinfectante 3.80 7.60 2023
3 Cloro AX 2.50 7.50

Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 74.05
Importe IVA 8.89
Total Factura 82.94
Retencion 1.30
Pago 81.64

María Ercilia Pazmiño

Nota de Venta ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
 001-001-0011695 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
602285025001 Autor. 1121980276
Contribuyente Negocio Popular Régimen RIMPE Nombre/Razón Social
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RUC/ CI
Fecha: 5/13/2022 Dirección
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de venta___
Cant Descripción P. Unit V. Total

3 Cjas esferos big 6.00 18.00 Ejercicio Fiscal

5 Agendas 4.00 20.00

Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12%
Importe IVA
Total Factura 40.40 NO HAY RETENCION, AL MENOS QUE NECE

PUNT Mantenimiento FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
Gallardo Verónica 001-001-000008428 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1713033569001 No Obliga. Contab
Contribuyente Régimen RIMPE Nombre/Razón Social
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda RUC/ CI
RUC 1792749425001 Dirección
Fecha: 5/14/2023 Tipo de Comprobante de venta___
Cant Descripción P. Unit V. Total

1 Mantenimiento y repuestos 150.00 150.00 Ejercicio Fiscal

2023
- 2023

Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 150.00
Importe IVA 18.00
Total Factura 168.00
Autor. 1122574917
RETENCION 14.10
PAGAR 153.90

PUNTO NET S.A FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
001-143-0034669 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
 1791251237001 Autor. 1120335551
Dirección: Jauja y Quisquis S28-25 Nombre/Razón Social
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 RUC/ CI
Client
e ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dirección
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de venta___
Fecha: 5/15/2022

Cant Descripción P. Unit V. Total Ejercicio Fiscal

Ser. Internet 78.50 78.50 2023
- 2023

Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 78.50
Importe IVA 9.42
Total Factura 87.92
RENTA: 8.75
PAGO 79.17

ENTRE CONTRIBUYENTES ESPECIA

LA INTERNACIONAL S.A FACTURA ICPC Instituto De Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda
1792480213001 102-002-788878 COMPROBANTE DE RETENCIÓN
Resolución Nro. NAC-
CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1114 DNCRASC20-00000001 CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1111
Dirección: La Ofelia N 21-121 Nombre/Razón Social
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RUC/ CI
RUC 1792749425001
Fecha: 5/17/2022 Dirección
Cant Descripción P. Unit V. Total Tipo de Comprobante de venta_____________________

SERVICIO DE LIMPIEZA DE LAS OFICINAS 2,000.00 Ejercicio Fiscal

2023
2023
Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 2,000.00
Importe IVA 240.00
Total Factura 2,240.00
AUTORIZACIÓN 0547998986114791363699721124

Retencion 103.00
Pago 2,137.00
 ERIAL PARA LA CLASE PRÁCTICA DE RETENCIONES

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

" Agente de Retención" 001-001-211
MPROBANTE DE RETENCIÓN Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
RNT CONSULTORES S,A Fecha: 08/05/2022
1792018226001

Mariscal Foshs E
FACTURA N° 001-001-239

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
1,000.00 IR 310 2.75% 27.50
120.00 IVA 729 70% 84.00
Total Retenido 111.50
Agente de Retención Sujeto Pasivo
Vision
rtn
Valido hasta 01-01-2023

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-212
Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Carla Diaz Fecha: 10/05/2023

1717925398001

La Magdalena OE 8-48
Factura Nro._________001-001-00089

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido

1,500.00 IR 303 10% 150.00

180.00 IVA 731 100% 180.00
Total Retenido 330.00
Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2023

 Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001
MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-213
Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230

Carlos Tipan Perez Fecha:_______ 5/10/2023

1792749425001
Orquidias E14-39
Factura Nro._________004-001-5478

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
155.00 IR 343 1.00% 1.55
18.60 IVA 725 30% 5.58
Total Retenido 7.13
Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2023

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-214
Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
SURTYMARKET S.A Fecha:_______ 5/12/2023
1792541654001

Av. Pedro Vicente Maldonado

Factura Nro._________101-002-48789966

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
74.05 IR 312 1.75% 1.30

Total Retenido 1.30

Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2023

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-215
Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Fecha:______________

NOTA DE VENTA Nro.__________________________

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido

Total Retenido -
Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2023

NO HAY RETENCION, AL MENOS QUE NECESITEN TOMARSE EL IVA APLICA L/C Y RETIENEN 100% DEL IVA

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-216
Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Gallardo Verónica Fecha:_______ 5/14/2023

1713033569001

Factura Nro._________001-001-000008428

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
150.00 IR 343 1.00% 1.50
18.00 IVA 729 70% 12.60

Total Retenido 14.10

Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2023

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-217
 Resolución Nro. NAC-
DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
PUNTO NET S.A Fecha:______________
1791251237001

Jauja y Quishquis S28-25

Factrura Nro._________001-143-034669________________

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
78.50 IR 3043 2.75% 2.16
9.42 IVA 279 70% 6.59
Total Retenido 8.75
Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2022

BUYENTES ESPECIALES

Capacitación Profesional CICETEP Cia Ltda Dir. Avda. Colón RUC:1792749425001

MPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-219
Resolución Nro. NAC-
BUYENTE ESPECIAL 1111 DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
LA INTERACIONAL S.A Fecha:_______ 5/17/2022

1792749425001

nte de venta_____________________ Nro.__________________________

Código del % de
Base Imponible Impuesto Impuesto Retención Valor Retenido
2,000.00 IR 3040 2.75% 55.00
240.00 IVA 723 20% 48.00
Total Retenido 103.00
Agente de Retención Sujeto Pasivo

Valido hasta 01-01-2022

1 bancos 25000 recien inicia no tiene nada
equipo de computacion 4140
muebles y enseres 6360

capital social 35500

2 gasto arriendo 1500

iva en compras 180

banco 1380
8% IR x ´pagar 120
100% IVA x Pagar 180

3 gastos honorarios 2450

IVA 294
banco 2205
10% IR 245
100% IVA 294

4
suministro de oficina 500
iva en compras 60

bancos 537
1% Ir 5
30% IVA 18

5 Servicio de Internet 180

IVA 21.6

bancos 181.53
2,75% IR 4.95
70% Iva 15.12

6 banco 5000
anticipo clientes 5000

7 bancos 20472.55
70% IVA x cobrar 1705.2
2,75% IR x cobrar 558.25
ingreso por servicios prestados 20300
70% Iva 2436
 2,75% IR

8 anticipo proveedor 4500

bancos 4500

9 gasto servicios basicos 690.36

banco 690.36

10 servicio de alimentacion 125.5

IVA compras 15.06

CUENTAS XPAGAR/PROVEEDORES 128.76

1% ir 1.26 tes diferentes
70% iva 10.542

11 TRANSPORTE 200
BANCOS 198 tes difefrentes
1% IR 2

12 gasto mantenimiento 250

IVA 30

BANCO 245
2%ir 5
100%iva 30

13 banco 5042.5
2,75% IR 137.5
70% IVA 420
servicios prestados 5000
Iva 600

14 Suministro de limpieza 77.85

Iva compra 9.34
banco 85.83
1,75% IR 1.36

15 Gasto suministro de comp 45

banco 45
16 GASTO SUELDOS 2475
GASTO ALIMENTACION 250
GASTO COMISIONES 500
GASTO HORAS EXTRAS 95
GASTO D.TERCER 276.67
GASTO D.CUARTO 83.83
GASTO FONDOS DE RESER 224.08
GASTO APORTE PERSONAL 313.74
GASTO APORTE PATRONAL 403.38
GASTO VACACIONES 138.33
NOMINA X PAGAR 4446.29
APORTE PERSONAL 313.74

84724.74 84724.74
o tiene nada estado de resultados
estado Financiero
ingresos prestados 25300
gasto arriendo 1500 activos
ALIMENTACION G. honorarios profec 2450 corrientes
COMISIONES G. suministro de ofic 500 bancos
HORAS EXTRAS gasto interned 180 Iva en compras
D.TERCERO gasto energia electri 690.36 2,75% IR x cobrar
gasto transporte 200 70% IVA x cobrar
gasto limpieza 77.85 Anticipo Proveedores
gasto mantenimient 250 equipo de computacion
G. suministro de co 45 mebles y enseres
sueldo y salarios 2475 total de activos
gasto alimentacion 375.5
gasto comisiones 500 pasivos
gasto horas extras 95 8% IR x Pagar
d.tercero 276.67 100% IVA x Pagar
d. cuarto 83.33 10% IR x pagar
fondos 224.08 1% IR
aporte patronal 403.38 30% IR
gasto vacaciones 138.33 2.75%
total gastos 10464.5 70% Iva
utilidad bruta 14835.5 anticipo clientes
Iva en Ventas
(-) 15% de los trabajadores 1% IR
2225.33 2% IR
(=) utilidad antes del impuesto causa 12610.18 aporte personal por pagar
(-) 25% del IR 3152.54 nomina por pagar
(=) utilidad neta 9457.63 aporte patronal por pagar
vacaciones por pagar
1,75% IR
Cuentas por /proveedores
total pasivo
 R/Rol de pagos

17 gasto aporteronal 403.38

gastos vacaciones 138.33
aporte patronal x pagar 403.38
vacaciones x pagar 138.33

R/Por pagar proviciones del mes de enero

#REF! 541.71
84 410.50
stado Financiero

4140
6360
63878.28

al por pagar

roveedores

deber
 BGS VISIÓN FACTURA BGS VISIÓN
EMPRESARIAL CIA EMPRESARIAL CIA
LTDA 001-008-58954 LTDA
1792749425001 Autor. 1121355271 1792749425001

Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95 Dirección: Av. Diego de Alma

" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 " Agente de Retención" Resolución Nro. NA
Clientes: PAZMIÑO MAURO ROBERTO Clientes: RML CONSULTORES CIA LTDA
RUC 1710212430001 RUC
Fecha: 30/03/2022 Fecha:
Cant Descripción P. Unit V. Total Cant
SERVICIOS
CONTABLE 1,350.00

Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 1,350.00 37.125
Importe IVA 162.00 113.4
Total Factura 1,512.00

BGS VISIÓN Liquidación de Compra de Bienes y BGS VISIÓN

Servicios
EMPRESARIAL CIA EMPRESARIAL CIA
LTDA 001-008-58954 LTDA
1792749425001 Autor. 1121355271 1792749425001

Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95 Dirección: Av. Diego de Alma

" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 " Agente de Retención" Resolución Nro. NA
Proveedor: Luís Esteban Díaz Fuentes Cliente: Mauro Pazmiño Santacruz
CI 1715587970 RUC
Fecha: 19/04/2022 Fecha:
Cant Descripción P. Unit V. Total Cant

Reembolso de
gastos 100.00

Hospedaje
factura 001-001-
898987
Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 100.00
Importe IVA -
Total Factura 100.00
 <<<<<<<<<<<<<<<<<

BGS VISIÓN
FACTURA
EMPRESARIAL CIA
LTDA 001-008-58954
1792749425001 Autor. 1121355271
Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95
Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001
ientes: RML CONSULTORES CIA LTDA
1792480213001
30/03/2022
Descripción P. Unit V. Total
SERVICIO DE
AUDITORIA 6,000.00

Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 6,000.00 16500
Importe IVA 720.00 50400
Total Factura 6,720.00

BGS VISIÓN Nota de Crédito

EMPRESARIAL CIA
LTDA 001-001-2522323
1792749425001 Autor. 1121355271
Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95
Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001
iente: Mauro Pazmiño Santacruz
1710212430001
19/04/2022
Descripción P. Unit V. Total

Documento al
que se modifica 1,350.00

001-008-58954
Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 1,350.00
Importe IVA 162.00
Total Factura 1,512.00