LIBRO DIARIO

Número Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Correlativo Glosa o Descripción de la Operación
del Asiento Código Denominación SUB TOTAL DEBE

SOLUCIÓN EXAMEN . -------------------------------------------------------------------------------

01 COMPRA DE MERCADERÍA 60 #N/A 240,000.00
601 #N/A 240,000.00
40 #N/A 43,200.00
4011 #N/A
42 #N/A
4212 #N/A
02 ASIENTO POR DESTINO 20 #N/A 240,000.00
201 #N/A
61 #N/A
611 #N/A
03 CANCELACIÓN CON CHEQUE 42 #N/A 283,200.00
4212 #N/A
10 #N/A
13-Oct 1041 #N/A
04 VENTA DE MERCADERÍA 12 FONDOS INTERBANCARIOS 123,900.00
121 #N/A
40 #N/A
4011 #N/A
70 #N/A
701 #N/A
COBRO DE FACTURA 10 #N/A 123,900.00
1041 #N/A
12 FONDOS INTERBANCARIOS
121 #N/A
25-Oct #N/A
04 PROVISIÓN DE SERVICIOS 63 #N/A 1,400.00
636 #N/A
6363 #N/A 300.00
6364 #N/A 600.00
 6361 #N/A 500
40 #N/A 252.00
4011 #N/A
05 42 #N/A
421 #N/A
4212 #N/A
CANCELACIÓN DE SERVICIOS 42 #N/A 1,652.00
421 #N/A
4212 #N/A
10 #N/A
104 #N/A
1041 #N/A
DESTINO DEL GASTO 94 #N/A 1,400.00
79 #N/A
PROVISIÓN DE PLANILLA ELECTRO 62 #N/A 10,900.00
621 #N/A 10000
627 #N/A 900
40 #N/A
4031 #N/A 900
4032 #N/A 1300
41 #N/A
411 #N/A
CANCELACIÓN DE REMUNERAC 41 #N/A 8,700.00
411 #N/A
10 #N/A
104 #N/A
1041 #N/A
DESTINO DEL GASTO 94 #N/A 10,900.00
79 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
7 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
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#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A -
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
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#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
1,089,404.00
Movimiento

HABER

283,200.00

240,000.00

283,200.00

18,900.00

105,000.00

123,900.00
 1,652.00

1,652.00

1,400.00

2,200.00

8,700.00

8,700.00

10,900.00
-
1,089,404.00
LIBRO DIARIO
Número Cuenta Contable Asociada a la Operación
Correlativo Glosa o Descripción de la Operación
del Asiento Código

42 PAGO NETO DE FT 850 42

18467-177=18290 421
4212
10
104
1041

43 PAGO NETO DE FT 750 42

421
4212
10
104
1041

44 CANCELACIÓN DE SERVICIOS 42
BÁSICOS 421
4212
10
104
1041

45 CANCELACIÓN DE REMUNERAC 41
Y GRATIFICACIONES 411
4111
10
104
1041

46 PAGOS A CTA IMPUESTO A LA REN 40

TA DE TERCERA CATEGORÍA 401
4017
40171
10
104
1041

47 PAGO SNP Y RPS EJERCICIO 40

403
4031
4032
10
 104
1041

48 CUOTA DE REGULARIZACIÓN DEL 40

IMPUESTO A LA RENTA 401
4017
4017
40171
40
401
4017
40171
10
104
1041

49 PAGO DE FACTURA POR COMPRA 46

DE ACTIVO FIJO FT 325 465
4651
10
104
1041

50 CONTABILIZACIÓN DEL PRÉSTAMO 16

BANCARIO 161
45
451
4511
10
104
16
161

51 COBRANZA DE FACTURAS 10
104
1041
12
121
1212

52 CANCELACIÓN DE FT DE PROV. 42
Y DIETAS AL DIRECTORIO 421
4212
44
442
 4421
40
401
4017
40172
10
104
1041

52 CONTABILIZACIÓN PAGO DE DIVI 44

DENDOS NETOS 441
4412
40
401
4018
40185
10
104
1041

53 COBRO DE FACTURA 1001 DEPOSI 10

TADO EL EFECTIVO EN EL BANCO 104
FT 1001 28 461.60 1041
DSCTO NOTA CRÉD. 377.60 12
IMPORTE NETO COB. 28 084.00 121
1212

54 CONTABILIZACIÓN DE COBRANZA 10
POR VENTA DE ACTIVO FIJO 104
FT 1050 1041
16
165
1653

55 CONTABILIZACIÓN PAGO PRIMA 42

DE SEGUROS 421
4212
10
104
1041

56 CONTABILIZACIÓN LIQUIDACIÓN 40
IGV E IMPUESTO A LOS DIVIDEND. 401
4011
40111
 4017
40172
4018
10
104
1041

57 CONTABILIZACIÓN COBRO DE LAS 10

ACCIONES SUSCRITAS 104
1041
14
142
1421

58 DEPÓSITO CTS 41
415
4151
10
104
1041

59 CONTABILIZACIÓN AMORTIZAC. 45
PRÉSTAMO. 451
4511
455
4551
10
104
1041

60 CONTABILIZACIÓN PAGO ARBITRI 40

MUNICIPALES 406
4063
40634
10
104
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Denominación SUB TOTAL DEBE

#N/A 18,290.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,062.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 821.28
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 2,436.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 258.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 616.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A 350.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,416.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,600.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,600.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 500.00
#N/A
#N/A
FONDOS INTERBANCARIOS
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 211.12
#N/A
#N/A
#N/A 300.00
#N/A
 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 660.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 28,084.00
#N/A
#N/A
FONDOS INTERBANCARIOS
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 354.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 295.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,090.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A -
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 450.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 233.28
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 1,000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A 325.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Movimiento

HABER

18,290.00

1,062.00

821.28

2,436.00

258.00

616.00
 230.00

120.00

1,416.00

1,600.00

1,600.00

500.00
 30.00

481.12

19.84

640.16

28,084.00

354.00

295.00

-
 -
1,090.00

450.00

233.28

1,000,000.00

325.00
 CAPÍTULO
CATÁLOGO

CODIGO DESCRIPCIÓN
1401.03.06.01 Prestamos revolventes
LIBRO DIARIO (SEMANA 13-14)
Número Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Correlativo Glosa o Descripción de la Operación
del Asiento Código Denominación SUB TOTAL DEBE HABER

01 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL

INICIO DE LAS OPERACIONES EN EL PRESEN 1101 CAJA 50,000.00
TE EJERCICIO ECONÓMICO 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 60,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 100,000.00
1103.01 Bancos
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 80,000.00
1201.01 Bancos
1401 CRÉDITOS VIGENTES
1401.02.06.01 Préstamos revolventes 302 260,000.00
1403 CRÉDITOS REEST RUCT URADOS
1403.02 Créditos a microempresas
1403.02.06 Préstamos 30,000.00
1403.02.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA 412 20,000.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1803.01 Mobiliario 10,000.00
1803.02 Equipos de computación
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBL ES MOBILIARIO Y 18,000.00
1809 EQUIPO) 1055 6,000.00
1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2102.01 Depósitos de ahorro activos 40,000.00
2507.03.03 Otras Contribuciones1133 2,000.00
2507.05 Tributos retenidos1136 2,800.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2106.01 Compensación
ADEUDOS por tiempo de
Y OBLIGACIONES servicios
CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 2,000.00
2403 PAÍS
2403.02 Adeudos por préstamos 1095 100,000.00
3101 CAPITAL SOCIAL 1252
3101.01 Acciones Comunes 419,200.00
3801 UTILIDAD ACUMULADA
3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 56,000.00
#N/A 628,000.00 628,000.00
02 DEVOLUCIÓN DE FONDOS INTERBANCARIOS 1101 CAJA 1,600.00
1101.01.01 Billetes y monedas
5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS1640 1,600.00
5102.01 Bancos
#N/A
03 RECEPCIÓN DE INTERESES POR PRÉSTAMOS 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 36,000.00
OTORGADOS A CLIENTES 1103.01 Bancos
#N/A
51 INGRES OS FINANCIEROS1634
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 1773
5104.01 Intereses por créditos vigentes 20,000.00
5104.03 Intereses por créditos reestructurados 10,000.00
5104.06 Intereses por créditos en cobranza judicial
5104.06.03 Créditos de consumo 1886 6,000.00
PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS APORTES Y OBLIGACIONES #N/A CON |
04 PAGO DE TRIBUTOS CORRESPONDIENTES 2507 INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS1129
CON CUENTA CORRIENTE DEL BANCO 2507.03.03 Otras Contribuciones1133 2,000.00
NACIONAL 2507.05 Tributos retenidos1136 2,800.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 4,800.00
1103.01 Bancos
#N/A
05 POR EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 1101 CAJA 330.00
COMERCIAL 1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1401 CRÉDITOS VIGENTES 16,000.00
1401.02.06 Préstamos
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS 16,000.00
1103.01 Bancos
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENT OS POR CRÉDITOS DIRECTOS 1911
5107.04 Créditos1912 300.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS2074
5202.29 Otros ingresos por servicios 30.00
#N/A
06 PAGO DE MORAS POR RETRASO APORTE 4605 SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES1630 100.00
ESSALUD. 1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas 100.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL#N/A
07 POR AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMO PEN 2403 PAÍS
DIENTE DE AMORTIZACIÓN. 2403.02 Adeudos por préstamos 1095 15,000.00
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 375.00
4104.02.02 Intereses por préstamos 1301
1101 CAJA 15,375.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
#N/A
08 PAGO DE TRIBUTOS MUNICIPALES PERIODO 4504 TRIBUTOS
ANTERIOR 4504.03 Tributos a gobiernos locales 150.00
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas 150.00
#N/A
09 COBRO DE CLIENTE 1101 CAJA 2,000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS2118
5404.01 Créditos directos2119 2,000.00
#N/A
10 COBRO DE INTERESES OTORGADOS A CLIEN 1101 CAJA 50,000.00
TES 1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS1640 10,000.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 1773 40,000.00
#N/A
11 PROVISIÓN DE PLANILLA DE REMUNERAC 4501 GASTOS DE PERSONAL
4501.01 Remuneraciones 10,000.00
4501.04 Seguridad
PRIMAS ALyFONDO
previsión
DEsocial
SEGURO DE DEPÓSITOS APORTES Y OBLIGACIONES CON 900.00
2507 INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS1129
2507.03 Tributos por cuenta propia1130 900.00
2507.05 Tributos retenidos1136 1,300.00
2505 DIVIDENDOS PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2505.04 Remuneraciones por pagar 8,700.00
#N/A
12 PROVISIÓN PARA DEPRECIACIÓN : 4401 DEPRECIACIÓN
(DEPRECIACIÓNDE INMUEBL ESACUMULADOS
Y DETERIORO MOBILIARIO YDEEQUIPO
INMUEBL ES MOBILIARIO Y 458.00
MOBILIARIO S/. 83.00 1809 EQUIPO) 1055
EQUIPO DE CÓMPUTO S/. 375.00 1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo) 458.00
#N/A
13 CTS UN MES 4501 GASTOS DE PERSONAL 833.00
4501.05 Compensación por tiempo de servicios
2505 DIVIDENDOS PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2505.09 Otros gastos de personal 833.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
22 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
23 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
24 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
25 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
A
LIBRO DIARIO
Número Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Correlativo Glosa o Descripción de la Operación
del Asiento Código Denominación SUB TOTAL DEBE HABER

1 RECEPCIÓN DE ORDEN DE PAGO PARA . -------------------------------------------------------------------------------

AMORTIZAR PRÉSTAMO 1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1106.02 ÓRDENES DE PAGO 5,000.00
1405 CRÉDITOS VENCIDOS
1405.01 CRÉDITOS COMERCIALES 5,000.00

AL RECIBIR REEMBOLSO 1101 CAJA

1101.01 OFICINA PRINCIPAL 5,000.00
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1106.02 ÓRDENES DE PAGO 5,000.00

2 DOTACIÓN DE FONDO FIJO 1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

1107.01 FONDOS FIJOS 3,000.00
1101 CAJA
1101.01 OFICINA PRINCIPAL 3,000.00

3 GENERACIÓN DE INTERESES DEVENGADOS 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

POR PARTE DEL BCRP 1108.02 BCRP 4,000.00
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5101.03.01 BANCOS 4,000.00

4 DEVENGAMIENTO DE INTERESES EN EL BANC 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

NACIONALISTA 1108.03 BANCOS Y OTRAS EMP DEL SIST FINANCIERO DEL PAÍS 3,500.00
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5101.03.01 BANCOS Y OTRAS EMP DEL SIST FINANCIERO DEL PAÍS 3,500.00
INTERESES POR DISPONIBLES

5 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1201.01 BANCOS 400,000.00
1102 BCRP
1102.01 CUENTA ORDINARIA 400,000.00
6 REEMBOLSO DE ENTIDAD FINANCIERA "B"
A ENTIDAD FINANCIERA "A" 1102 BCRP
1102.01 CUENTA ORDINARIA 404,000.00
1201 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 BANCOS 400,000.00
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1208.03 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO 4,000.00

7 ADQUISICIÓN DE ACCIONES 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

1301.06 VALORES Y TÍTULOS POR 6,500.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
1103.01 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 6,500.00
INCREMENTO DEL VALOR DE MERCADO 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
1301.06 VALORES Y TÍTULOS POR 500.00
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5109.11 VALORIZACIÓN DE INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
EN RESULTADOS 500.00
8 APROBACIÓN DE CRÉDITO 1401 CRÉDITOS VIGENTES
1401.02 CRÉDITOS A MICROEMPRESAS 3,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2102.01 DEPÓSITOS DE AHORROS ACTIVOS 3,000.00
POR EL COSTO DEL SERVICIO 2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2102.01 DEPÓSITOS DE AHORROS ACTIVOS 32.00
5107 COMISIONES POR CRÉDITOS
5107.04 CRÉDITOS 25.00
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5202.29 OTROS INGRESOS POR SERVICIOS 7.00
#N/A
9 POR LOS INTERESES VENCIDOS DEL CASO 1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES [1]
ANTERIOR 1408.01 CRÉDITOS COMERCIALES 150.00
5104 INTERESES POR CREDITO
5104.04 INTERESES POR CREDITOS VIGENTES 150.00
POR LA AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO 1101 CAJA 1,650.00
1101.01 OFICINA PRINCIPAL
1401 CRÉDITOS VIGENTES
1401.02 Créditos a microempresas 1,500.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES [1]
1408.02 Rendimientos devengados por créditos a microempresas[2] 150.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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 #N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
22 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
23 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
24 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
25 #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
836,332.00 836,332.00
 Sumas del Mayor Saldos Ajustes ESF (BG) ER (EGyP)
Cuenta Denominación
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1101 CAJA 1,650.00 - 1,650.00 - 1,650.00 -
1801 #N/A - - - - - -
1906 #N/A - - - - - -
2103 #N/A - - - - - -
2506 PREVEEDORES - - - - - -
2902 SOBRANTES DE CAJA - - - - - -
3101 CAPITAL SOCIAL - - - - - -
4504 TRIBUTOS - - - - -
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS - - - - -
5104 INTERESES POR CREDITO - - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
#N/A - - - -
Total 1,650.00 - 1,650.00 - - - 1,650.00 - - -
Resultado del Ejercicio - 1,650.00 - -
1,650.00 1,650.00 - -
 PLAN CONTABLE PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CÓDIGO
11
1101
1101.01
1101.01.01
1101.01.02
1101.02
1101.03
1101.09
1102
1102.01
1102.02
1102.03
1102.04
1102.09
1103
1103.01
1103.02
1103.03
1103.04
1103.05
1103.06
1103.09
1106
1106.01
1106.02
1106.03
1106.09
1107
1107.01
1107.02
1107.02.01
1107.02.09
1107.03      Banco Central de Reserva del Perú
1107.09
1108
1108.02
1108.03
1108.04
1108.07
12
1201
1201.01
1201.02
1201.03
1201.04
1201.05
1201.06
1201.09
1208
1208.01
1208.02
1208.03
1208.04
1208.05
1208.06
1208.09
1301
1301.05
1301.05.01
1301.05.03
1301.05.04
1301.05.19
1301.06
1301.06.01
1301.06.03
1301.06.04
1301.06.19
1301.07
1301.07.01
1301.07.02
1301.07.03
1301.07.04
1301.07.05
1301.07.12
1301.07.19
1301.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[2]
1301.10.05
1301.10.06
1301.10.07
1301.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores[6]
1401
1401.02
1401.02.01
1401.02.02
1401.02.02.01
1401.02.02.02
1401.02.02.09
1401.02.04
1401.02.05    Descuentos
1401.02.05.01
1401.02.05.02
1401.02.05.09
1401.02.06    Préstamos
1401.02.06.01
1401.02.06.02
1401.02.06.09
1408
1408.02
1408.03
1408.04
1408.05
1408.06
1408.07
1408.08
1408.09
1408.1
1408.11
1408.12
1408.13
2302.03
2302.04
2303
2303.01
2303.02
2303.03
2303.04
2506
2506.01
2506.02
2901
2901.01
2901.01.01
2901.01.03
2901.01.04
2901.01.05
2901.01.06
2901.02
2902
2902.01
3
31
3101
3101.01
3101.02
3101.03
3101.04
3101.09
3102
3102.01
3102.02
3102.03
3102.04
3102.09
4502
4502.01
4502.02
4502.03
4502.09
4504
4504.01
4504.02
4504.03
4504.04
4504.05
4504.09
4503
4503.01
4503.01.01
4503.01.02
4503.01.03
4503.01.04
4503.01.05
4503.01.06
4503.01.07
4503.01.08
4503.01.09
4503.01.10
4503.01.11
4503.01.12
5108
5108.01
5108.04
5108.04.03
5108.04.09
5108.09
1233
5104
5104.01
5104.01.02
5104.01.02.01
5104.01.02.02
5104.01.02.04
5104.01.02.05
5104.01.02.06
5104.01.02.07
5104.01.02.10
5104.01.02.11
5104.01.02.12
5104.01.02.21
5104.01.02.26
5104.01.02.27
5104.01.02.99
5104.01.03
5104.01.03.01
5104.01.03.02
5104.01.03.04
5104.01.03.06
5104.01.03.11
5104.01.03.12
5104.01.03.13
5104.01.03.99
5104.01.04
5104.01.04.06
5104.01.04.07
5104.01.04.08
5104.01.04.09
5104.01.04.23
5104.01.04.24
5104.01.04.25
5104.01.04.99
5104.01.05
5104.01.05.06
5104.01.05.99
5104.01.06
5104.01.06.06
5104.01.06.99
5104.01.07
5104.01.07.01
5104.01.07.02
5104.01.07.04
5104.01.07.05
5104.01.07.06
5104.01.07.07
5104.01.07.10
5104.01.07.11
5104.01.07.12
5104.01.07.18
5104.01.07.21
5104.01.07.26
5104.01.07.27
5104.01.07.99
5104.01.08
5104.01.08.01
5104.01.08.02
5104.01.08.04
5104.01.08.05
5104.01.08.06
5104.01.08.07
5104.01.08.10
5104.01.08.11
5104.01.08.12
5104.01.08.18
5104.01.08.21
5104.01.08.27
5104.01.08.99
5104.01.09
5104.01.09.06
5104.01.09.18
5104.01.09.99
5104.01.10
5104.01.10.01
5104.01.10.02
5104.01.10.04
5104.01.10.05
5104.01.10.06
5104.01.10.07
5104.01.10.10
5104.01.10.11
5104.01.10.12
5104.01.10.18
5104.01.10.21
5104.01.10.26
5104.01.10.27
5104.01.10.30
5104.01.10.31
5104.01.10.32
5104.01.10.33
5104.01.10.34
5104.01.10.99
5104.01.11
5104.01.11.01
5104.01.11.02
5104.01.11.04
5104.01.11.05
5104.01.11.06
5104.01.11.07
5104.01.11.10
5104.01.11.11
5104.01.11.12
5104.01.11.18
5104.01.11.21
5104.01.11.26
5104.01.11.27
5104.01.11.30
5104.01.11.31
 5104.01.11.32
5104.01.11.33
5104.01.11.34
5104.01.11.99
5104.01.12
5104.01.12.01
5104.01.12.02
5104.01.12.04
5104.01.12.05
5104.01.12.06
5104.01.12.07
5104.01.12.10
5104.01.12.11
5104.01.12.12
5104.01.12.18
5104.01.12.21
5104.01.12.26
5104.01.12.27
5104.01.12.30
5104.01.12.31
5109
5109.01
5109.03
5109.04
5109.08
5109.1
5109.10.01
5109.10.02
5109.11
5109.11.05
5109.11.05.01
5109.11.05.03
5109.11.05.04
5109.11.05.19
5109.11.06
5109.11.06.01
5109.11.06.03
5109.11.06.04
5109.11.06.19
5302
5302.01
5302.02
5302.03
5302.04
5302.05
5302.07
5303
5303.03
5303.04
5404
5404.01
5404.02
5405
5406
56
5601
5602
5604
5607
5609
57
5701
5702
.
PLAN CONTABLE PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
ORO CUÑADO A LAS BARRAS
AGENCIAS
OFICINAS ESPECIALES
EFECTIVO EN TRANSITO
BANCO CENTRAL DE RESERVAS DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
CUENTA ESPECIAL
CUENTA DE DEPOSITO POR MANDATO LEGAL
DEPOSITO OVERNIGHT
OTRAS
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
BANCOS
FINANCIERAS
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
CAJAS RURALES DE AHORRO Y CREDITO
ENTIDADES DE DESARROLLO PARA LA PEQUEÑA Y MICROEMPRESA EDPYMES
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO
OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
Cheques
Órdenes de pago
Documentos sobre el exterior
Otros efectos de cobro
DISPONIBLE RESTRINGIDO
Fondos fijos
Fondos en garantía
Operaciones con valores[1]
Otros
3      Banco Central de Reserva del Perú
Otras disponibilidades restringidas
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
Bancos y otras instituciones financieras del exterior
Disponible restringido
FONDOS INTERBANCARIOS
FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero [1]
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Otras empresas del sistema financiero [2]
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [1]
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Acciones comunes
ADRs (American Depositary Receipts)
GDRs (Global Depositary Receipts)
Otros valores y títulos
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Acciones comunes
ADRs (American Depositary Receipts)
GDRs (Global Depositary Receipts)
Otros valores y títulos
Valores y títulos emitidos por otras sociedades
Acciones comunes
Acciones de inversión
ADRs (American Depositary Receipts)
GDRs (Global Depositary Receipts)
Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
Instrumentos de titulización
Otros valores y títulos
10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[2]
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[3]
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[4]
Valores y títulos emitidos por otras sociedades[5]
1 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores[6]
CRÉDITOS VIGENTES
Créditos a microempresas
Avances en cuenta corriente [1]
Tarjetas de crédito [2]
Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo [3]
Tarjetas de crédito por compra [4]
Tarjetas de crédito por otros conceptos [5]
Sobregiros en cuenta corriente
2.05    Descuentos
Descuentos-Pagarés [6]
Descuentos-Letras [7]
Descuentos-Otros [8]
2.06    Préstamos
Préstamos revolventes [9]
Préstamos a cuota fija [10]
Otros préstamos [11]
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES [1]
Rendimientos devengados por créditos a microempresas[2]
Rendimientos devengados por créditos de consumo [3]
Rendimientos devengados por créditos hipotecarios para vivienda [4]
Rendimientos devengados por créditos a bancos multilaterales de desarrollo [5]
Rendimientos devengados por créditos soberanos [6]
Rendimientos devengados por créditos a entidades del sector público [7]
Rendimientos devengados por créditos a intermediarios de valores [8]
Rendimientos devengados por créditos a empresas del sistema financiero [9]
Rendimientos devengados por créditos corporativos [10]
Rendimientos devengados por créditos a grandes empresas [11]
Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas [12]
Rendimientos devengados por créditos a pequeñas empresas
DEPOSITO DE AHORRO DE LA OFICINA MATRIZ. SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS
DEPOSITO DE AHORRO DE ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
DEPOSITO A PLAZO
DEPOSITO A PLAZO DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
DEPOSITO A PLAZO DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO DEL EXTERIOR
DEPOSITO A PLAZO DE LA OFICINA MATRIZ, SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS
DEPOSITO A PLAZO DE ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
PREVEEDORES
PREVEEDORES DE BIENES
PREVEEDORES DE SERVICIOS
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS POR INTERESES Y COMISIONES
CREDITOS REFINANCIADOS Y REESTRUCTURADOS RECLASIFICADOS COMO VIGENTES
CREDITOS REESTRUCTURADOS
CREDITOS REFINANCIADOS
CREDITOS VENCIDOS
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
INGRESOS POR INTERESES , COMISIONES Y GASTOS COBRADOS POR ANTICIPADO
SOBRANTES DE CAJA
SOBRANTES DE CAJA
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES COMUNES
ACCIONES PREFERENTES PERPETUAS CON DERECHO A DIVIDENDO NO ACUMULATIVOS
ACCIONES PREFERENTES PERPETUAS CON DERECHO A DIVIDENDO ACUMULATIVOS
ACCIONES PREFERENTES REDIMIBLES A PLAZO FIJO
OTRAS ACCIONES
CAPITAL SUSCRITO
ACCIONES COMUNES
ACCIONES PREFERENTES PERPETUAS CON DERECHO A DIVIDENDO NO ACUMULATIVOS
ACCIONES PREFERENTES PERPETUAS CON DERECHO A DIVIDENDO ACUMULATIVOS
ACCIONES PREFERENTES REDIMIBLES A PLAZO FIJO
OTRAS ACCIONES
GASTOS DE DIRECTORIO
DIETAS
REMUNERACIONES
ATENCIONES Y REPRESENTACIONES
OTROS GASTOS DE DIRECTORIO
TRIBUTOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
DERECHOS ADUANEROS
TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
APORTE FEDERACION PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
OTROS TRIBUTOS
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
DOMICILIADOS
TRANSPORTE
REPARACION Y MANTENIMIENTO
VIGILANCIA Y PROTECCION
TRABAJOS EVENTUALES
PUBLICIDAD
ENERGIA Y AGUA
COMUNICACIONES
HONORARIOS PROFESIONALES
SEGUROS
ALQUILERES
SUMINISTROS DIVERSOS
GASTOS DE REPRESENTACION
DIFERENCIA DE CAMBIO
DIFERENCIA DE CAMBIO POR OPERACIONES SPOT DE MONEDA EXTRANJERA
DIFERENCIA POR NIVELACION DE CAMBIO
INVERSIONES
OTROS
OTROS
EN DESCUENTO
INTERESES POR CREDITO
INTERESES POR CREDITOS VIGENTES
INTERESES POR CREDITOS A MICROEMPRESAS
AVANCES A CUENTA CORRIENTE
TARJETAS DE CREDITO
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos por liquidar
Créditos-comercio exterior
Créditos inmobiliarios
Otros créditos
Intereses por créditos de consumo
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Préstamos
Arrendamiento financiero
Lease-back
Pignoraticios
Otros créditos
Intereses por créditos hipotecarios para vivienda
Préstamos
Capitalización inmobiliaria
Préstamos con letras hipotecarias
Préstamos con cédulas hipotecarias
Préstamos del fondo mivivienda
Préstamos mivivienda otorgados con recursos de instituciones financieras
Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo mivivienda
Otros créditos
Intereses por créditos con bancos multilaterales de desarrollo
Préstamos
Otros créditos
Intereses por créditos soberanos
Préstamos
Otros créditos
Intereses por créditos a entidades del sector público
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Créditos por liquidar
Créditos-comercio exterior
Créditos inmobiliarios
Otros créditos
Intereses por créditos con intermediarios de valores
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Créditos por liquidar
Créditos inmobiliarios
Otros créditos
Intereses por créditos con empresas del sistema financiero
Préstamos
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Otros créditos
Intereses por créditos corporativos
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Créditos por liquidar
Créditos-comercio exterior
Créditos inmobiliarios
Financiación de proyectos
Financiación de bienes
Financiación de commodities
Bienes inmuebles generadores de rentas
Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
Otros créditos
Intereses por créditos a grandes empresas
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Créditos por liquidar
Créditos-comercio exterior
Créditos inmobiliarios
Financiación de proyectos
Financiación de bienes
Financiación de commodities
Bienes inmuebles generadores de rentas
Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad
Otros créditos
Intereses por créditos a medianas empresas
Avances en cuenta corriente
Tarjetas de crédito
Sobregiros en cuenta corriente
Descuentos
Préstamos
Eliminado
Factoring
Arrendamiento financiero
Lease-back
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
Créditos por liquidar
Créditos-comercio exterior
Créditos inmobiliarios
Financiación de proyectos
Financiación de bienes
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Reajuste por indexación
Resultado en la compraventa de valores
Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos [1]
Arrendamiento financiero - opción de compra
Ingresos financieros interoficinas
Interoficinas - país
Interoficinas - exterior
Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [2]
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
Acciones comunes
ADRs (American Depositary Receipts)
GDRs (Global Depositary Receipts)
Otros valores y títulos
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
Acciones comunes
ADRs (American Depositary Receipts)
GDRs (Global Depositary Receipts)
Otros valores y títul
RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Terrenos
Edificios e instalaciones
Mobiliario y equipo
Equipos de transporte y maquinarias
Bienes recibidos en arrendamiento financiero
Instalaciones y mejoras en bienes alquilados
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
Software
Otros Activos Intangibles
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS
Créditos directos
Créditos indirectos
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS
OTROS INGRESOS
VENTAS
Bienes
servicios
-------------------------------------------------------------------------------
NTATIVOS DE CAPITAL [1]
esentativos de Capital [2]
JUDICADOS