LOS PORTALES S.A.
SALDOS
CUENTA DENOMINACIÓN
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 85,024.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 620,281.00
16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 20,150.00
17 CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS 5,932.00
20 MERCADERÍA 454,712.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 108,781.00
31 PROPIEDADES DE INVERSION 222,698.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 141,258.00
34 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA 16,194.00
38 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,242.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 317,651.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 656,034.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 71,282.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 27,152.00
48 PROVISIONES 717.00
49 PASIVO DIFERIDO 28,536.00
50 CAPITAL 253,754.00
58 RESERVAS 42,433.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 276,785.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 2,164.00
67 GASTOS FINANCIEROS 8,907.00
676 DIFERENCIA DE CAMBIO 5,994.00
69 COSTO DE VENTAS 54,162.00
70 VENTAS 101,850.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 10,818.00
87 IMPUESTO A LA RENTA 2,754.00
88 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 652.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,611.00
95 GASTOS DE VENTAS 15,496.00
SUMATORIAS 1,787,012.00 1,787,012.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
-
BALANCE RESULTADOS
ACTIVO PASIVO/PAT PÉRDIDA GANANCIA
85,024.00
620,281.00
20,150.00
5,932.00
454,712.00
108,781.00
222,698.00
141,258.00
16,194.00
5,242.00
317,651.00
656,034.00
71,282.00
27,152.00
717.00
28,536.00
253,754.00
42,433.00
276,785.00
2,164.00
8,907.00
5,994.00
54,162.00
101,850.00
10,818.00
2,754.00
652.00
16,611.00
15,496.00
1,680,272.00 1,674,344.00 106,740.00 112,668.00
5,928.00 5,928.00
Reporte de Estados Financieros
Año: 2020
Periodo: 1er Trimestre
Empresa: LOS PORTALES S.A.
Tipo:
Estados Financieros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta NOTA 31 de Diciembre del 2019
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 60,361
Otros Activos Financieros 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 146,712
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 5 15,186
Otras Cuentas por Cobrar 6 11,983
Anticipos 0 0
Inventarios 7 473,645
Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Activos no Financieros 0 1,828
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0
Total Activos Corrientes 0 709,715
Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 8 108,781
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 462,818
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 6 10,192
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 10 198,481
Propiedades, Planta y Equipo 9 253,513
Depreciacion 9 108,921
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 11 16,864
Activos por Impuestos Diferidos 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0
Plusvalía 0 0
Otros Activos no Financieros 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0
Total Activos No Corrientes 0 941,728
TOTAL DE ACTIVOS 0 1,651,443
Propiedades, Planta y Equipo 9 AÑO 2019
Terrenos 29120
Edificios 125184
Equipos de computo 40977
Equipo de oficina(obras en curso) 344
Equipo de transporte(derechos de uso) 57888
253,513.00
31 del Marzo del 2020 SUMA DEL AÑO 2019 SUMA DEL AÑO 2020
0
0
85,024
0
157,422 624,716 626,213
5,932
9,399 22,175 20,150
0
454,712
0
0
5,242
0
717,731
0
0
108,781
462,859
0
10,751
0
0
0
222,698
254,623
113,366
16,194
0
0
0
0
0
962,541
1,680,272
AÑO 2020 SUMA DEL AÑO 2019 SUMA DEL AÑO 2020
29120
125911
41197
255
58140
254,623.00
SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO
1,497
2,025
18,933
3,414
24,217
1,110
4,445
670
SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO
0 0
727
220
89
252
Cuenta NOTA 31 de Diciembre del 2019
Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 9 Y 12 163,118
Cuentas por Pagar Comerciales 13 Y 14 245,659
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 5 25,165
Otras Cuentas por Pagar 15 55,870
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 0 918
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 490,730
Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 9 Y 12 473,945
Cuentas por Pagar Comerciales 14 85,262
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 16 28,536
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 587,743
Total Pasivos 0 1,078,473
Patrimonio 0 0
Capital Emitido 17 253,754
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 42,433
Resultados Acumulados 0 260,465
Resultado del ejercicio 16,318
Otras Reservas de Patrimonio 0 0
Total Patrimonio 0 572,970
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 1,651,443
31 del Marzo del 2020 SUMA DEL AÑO 2019 SUMA DEL AÑO 2020 SALIDA DE DINERO
0
0
176,528 637,063 656,034 18,971
226,905 356,086 344,803
27,152
71,282 15,412
0
0
717
0
0
502,584
0
479,506
90,746
0
0
0
0
0
28,536
0
0
598,788
1,101,372
0
253,754
0
0
0
42,433
276,785
5,928
0
578,900
1,680,272
ENTRADA DE DINERO
11,283
201
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2020
Ingresos de Actividades Ordinarias 2 101,850
Costo de Ventas 18 -54,162
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 47,688
Gastos de Ventas y Distribución 19 -15,496
Gastos de Administración 20 -16,611
Otros Ingresos Operativos 22 10,818
Otros Gastos Operativos 22 -2,164
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 24,235
Ganancia (Pérdida) de la Baja en
Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0
Ingresos Financieros 0 0
Ingresos por Intereses calculados
usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0
Gastos Financieros 23 -8,907
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de
Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas
o Reversiones) 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las
Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 0 0
Diferencias de Cambio Neto 25.1 a) -5,994
Ganancias (Pérdidas) por
Reclasificación de Activos Financieros
a Valor Razonable con cambios en
Resultados antes medidos al Costo
Amortizado 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en
Otro Resultado Integral por Activos
Financieros medidos a Valor
Razonable reclasificados como
cambios en Resultados 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura
de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros
de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a
pagar 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de
Impuestos 0 9,334
Ingreso (Gasto) por Impuesto 16 -3,406
Ganancia (Pérdida) procedente de
Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 5,928
IMPUESTO A LA RENTA
29.5% 2,754
PARTICIPACIÓN DE
TRABAJADORES 6.98% 652
TOTAL 3,406
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
POR EL PERIODO DEL AÑO 2021
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(En Nuevos Soles)
Capital Reservas
Social Legales
Saldos al 01 de enero del 2020 253,754 42,433
Excedente de Revaluacion activos
Dividendos Pagados
Utilidad Acumulada
Perdidas Acumuladas
Capitalización de partidas patrimoniales
Reducción de Capital
Nuevos Aportes de accionistas
Aumento de capital por capitalizacion de prestamos
Otros ajustes
Utilidad Neta
Pérdida Neta
------------------ ------------------ ------------------
Saldos al 31 De Mayo 2021 253,754 42,433
========== ==========
trimonio Neto
AÑO 2021
DEL 2021
Exceden de Resultados Total
Revaluacion Acumulados Patrimonio
296,187
276,785 276,785
- 572,972
-
-
-
5,928 5,928
-
------------------ ------------------- -------------------
0 282,713 578,900
========== ========== ==========
PATRIMONIO INICIAL 572,972
PATRIMONIO FINAL 578,900
CONTADOR CONTADO, S.A.
Papel de Trabajo de Flujos de Efectivo MÉTODO DIRECTO
Concepto Importe
(MÁS) Ventas 101,850
(Menos) Aumento de clientes
Cobro a Clientes
(Menos) Costo de Ventas
(Menos) Aumento de Inventarios
(Mas) Aumento de proveedores 11,283
(Igual) Pago a proveedores
(Menos) Gastos de Ventas
(Menos) Gastos de Administración
(MÁS) Productos Financieros
(Menos) Gastos Financieros
(MÁS) Depreciaciones 4,445
Pago por gastos
Aumento Deudores Diversos
Otros pasivos financieros 18971
Otras provisiones
Activos intangibles de plusvalia
otros activos no financieros
Disminución IVA Acreditable
Disminución Equipo de Oficina 89
Aumento Equipo de Computo
Aumento Equipo de Transporte
Aumento Edificios
Disminución Terrenos
Aumento Acreedores Diversos 15,412
Disminución IVA Traslado
Disminución Impuestos por pagar
Disminución Capital Social
Aumento propiedad de inversión
Aumento Impuestos a la Utilidad
Variación del efectivo 25,529
Saldo de efectivo (Caja y Bancos) 60,361
Saldo Final de efectivo 85,890
S.A.
TODO DIRECTO
Importe Tipo
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
1,497 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
100,353 OPERACIÓN
54,162 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
18,933 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - ACTIVO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - PASIVO
- 61,812 OPERACIÓN
15,496 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
16,611 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
8,907 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
- 36,569 OPERACIÓN
2,025 FINANCIAMIENTO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - ACTIVO
201
670
3,414
OPERACIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - ACTIVO
INVERSIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
220 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
252 INVERSIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
727 INVERSIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
INVERSIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS
FINANCIAMIENTO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - PASIVO
- OPERACIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - PASIVO
- OPERACIÓN ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - PASIVO
FINANCIAMIENTO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SALDOS - PATRIMONIO
3,406 OPERACIÓN ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
23,557
85024
866
DOS - ACTIVO
DOS - PASIVO
DOS - ACTIVO
DOS - ACTIVO
DOS - PASIVO
DOS - PASIVO
DOS - PASIVO
DOS - PATRIMONIO
1
5
6
7
9
10
11
12
13
14
15
16
17
2
7
11
16
18
19
20
21
22
23
25
28.21
LOS PORTALES S.A – NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INFORMACION GENERAL
Los Portales S.A. (en adelante, Los Portales o la Compañía) se dedica principalmente al desarrollo de
proyectos de habilitación urbana de terrenos y de construcción de viviendas multifamiliares. Además,
desarrolla actividades de inversión y operación de servicios hoteleros en Perú y de desarrollo y operación de
playas de estacionamiento.
La Compañía es una sociedad anónima registrada y domiciliada en Perú. Su domicilio legal es Jr. Mariscal
La Mar No.991 Magdalena, Lima - Perú.
Las acciones de la Compañía están registradas en la Bolsa de Valores de Lima, bajo el nemónico de
“PORTAC 1”; no obstante, en los últimos años no han tenido una alta frecuencia de negociación.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo de las otras cuentas por cobrar surge de transacciones complementarias a operaciones de la
Compañía en el curso regular de sus actividades. No devengan intereses y normalmente no tienen garantías
o colaterales.
a) Los depósitos en reclamo corresponden a fondos que se encuentran en proceso de liberación con
instituciones financieras.
b) Al 31 de marzo de 2020, los depósitos en garantía incluyen principalmente fondos en garantías por la
emisión de bonos titulizados por S/5,895,000 (s/7,774,00o en 2019), los cuales serán liberados a su
vencimiento con el pago total de las obligaciones, las mismas que vencen en el 2022.
Al 31 de marzo de 2020, la Compañía registró una estimación de deterioro de la cuenta por cobrar de ventas
de asociadas, por S/91,00,000, el cual se encuentra registrada en el estado separado de resultados
integrales en otros gastos
Al 31 de diciembre (Nota
de 2019, 22).
la Compañía registró una estimación de deterioro de la cuenta por cobrar de
ventas de asociadas, por S/1,440,000, el cual se encuentra registrada en el estado separado de resultados
integrales en otros gastos (Nota 22).
INVENTARIOS
(a) Proyectos inmobiliarios en desarrollo
Los proyectos inmobiliarios en desarrollo se ubican en varias ciudades de Perú y se esperan concluir en los
próximos 12 meses. Corresponden a proyectos de habilitación urbana, urbanizaciones de viviendas bajo
programas gubernamentales como Techo Propio y Mi Vivienda, y edificios de viviendas multifamiliares.
(b) Inmuebles terminados
Corresponde a inmuebles con habilitación urbana y edificaciones que se han concluido y están disponibles
para su venta. Estos inmuebles se ubican principalmente en Lima y provincias
PROPIEDADES Y EQUIPOS
a) Arrendamientos
Importes reconocidos en el estado de situación financiera -
El estado separado de situación financiera muestra los siguientes importes relacionados con arrendamientos:
PROPIEDADES DE INVERSION
ACTIVOS INTANGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERA
FACTORING CON PROVEEDORES
Al 31 marzo de 2020, este rubro incluye el saldo de obligaciones adquiridas de factoring de operaciones con
proveedores por S/27,712,000 y US$5,000 (al 31 de diciembre de 2019, por S/29,978,000 y US$85,000).
Estas transacciones se realizan a través de un servicio de cobranza electrónica proporcionado por una
entidad financiera que posibilita el pago adelantado a proveedores. Las transacciones de factoring de
operaciones con proveedores no tienen garantías específicas.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019, las facturas por pagar se originan principalmente por la
adquisición de terrenos, materiales, suministros y por servicios recibidos vinculados con el desarrollo de
obras. Los terrenos son adquiridos regularmente a plazos originales de hasta 6 años y tienen vencimiento
hasta el año 2023.
El valor en libros de las cuentas por pagar comerciales de vencimiento corriente es similar a su valor
razonable. Las cuentas por pagar a largo plazo se registran al costo amortizado en el estado separado de
situación financiera
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Movimiento de la cuenta anticipos a clientes
IMPUESTO A LA RENTA
b) Impuesto a la renta diferido
PATRIMONIO
a) Capital emitido
Al 31 de marzo de 2020 y 31 de diciembre de 2019 el capital social de la Compañía está representado por
253,753,798 acciones comunes de S/1.00 de valor nominal cada una, suscritas y pagadas.
ESTADO DE RESULTADOS
ACTIVIDAD ECONOMICA E INFORMACION POR SEGMENTOS
Los estados financieros reflejan la actividad individual de la Compañía, tienen como actividades la venta de
terrenos habilitados, viviendas multifamiliares, alquiler de propiedades, servicios de gestión de hoteles y
estacionamientos, entre otros.
a) Unidad de Vivienda (Inmobiliario)
Comprende las actividades de desarrollo, venta y financiamiento de terrenos dentro de los que destaca la
habilitación urbana con servicios básicos y la habilitación urbana para vivienda secundaria (venta de lotes
para casas de campo o casas de playa). Además, se construyen viviendas de interés social y se desarrollan
proyectos multifamiliares de vivienda a través de programas gubernamentales, como son los programas de
Mivivienda y de Techo Propio y de financiamiento bancario con apoyo gubernamental para ciertos clientes
como los del programa Mivivienda.
b) Unidad de Hoteles
La unidad de Hoteles comprende la operación y administración de hoteles propios y de terceros bajo diversas
modalidades de contrato incluyendo también la prestación de servicios vinculados al negocio de alimentos y
bebidas, banquetes y organización de eventos dentro de los establecimientos que opera la Compañía. Los
hoteles se encuentran ubicados en las principales ciudades de Perú, como Piura, Tarma, Lima y Cusco.
c) Unidad de Rentas
La Unidad de Rentas se dedica a la gestión de arrendamientos de locales comerciales y de oficinas
propiedad la Compañía.
INVENTARIOS
Proyectos inmobiliarios en desarrollo
PROPIEDADES Y EQUIPOS
Distribución del gasto por depreciación
ACTIVOS INTANGIBLES
Distribución del gasto por amortización
IMPUESTO A LA RENTA
El impuesto a la renta de tercera categoría aplicable para el año 2020 es de 29.5%
El impuesto a la renta calculado sobre la utilidad antes del impuesto difiere del monto teórico que resultaría
de usar la tasa promedio ponderado del impuesto aplicable a la utilidad de la Compañía, como sigue:
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS DE PERSONAL
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Al 31 de marzo de 2020, los otros ingresos corresponden principalmente a ingresos por cobro de penalidades
por recisión de contratos S/2,942,000 (S/2,355,000 en 2019), ver nota 28.20-b, ingresos por venta de cartera
S/5,484,000 (S/2,517,000 en 2019), recupero contribución reembolsable y recibos liberados por S/2,373,000
(S/409,000 en 2019), entre otros.
Al 31 de marzo de 2020, los otros gastos corresponden principalmente a la prorrata de impuesto general a
las ventas por S/1,579,000 (S/1,811,000 en 2019, entre otros
GASTOS FINANCIEROS
ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS
25.1 Factores de riesgo financiero
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (que
comprende a los riesgos de tipo de cambio y riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
a) Riesgos de mercado
RECONOCIMIENTO DE COSTOS Y GASTOS
El costo de venta de inmuebles corresponde al costo de adquisición más los costos incurridos en la ejecución
del proyecto inmobiliario. El costo de venta de inmuebles se reconoce simultáneamente con el
reconocimiento de la venta.
Por otra parte, la construcción encargada a terceros comprende principalmente todos los materiales de
construcción, servicios de maquinarias y mano de obra, necesarios para la construcción de los proyectos
inmobiliarios. Y se reconocen en el momento en que se incurren y su medición es al costo según la
valorización de la obra.
Los costos de servicios ofrecidos se reconocen conforme la prestación del servicio. Los intereses se
reconocen en proporción al tiempo transcurrido de manera que reflejen el costo efectivo del instrumento
financiero. Los otros costos y gastos se reconocen conforme se devengan. La construcción encargada a
terceros comprende principalmente todos los materiales de construcción, servicios de maquinarias y mano de
obra, necesarios para la construcción de los bienes a ser vendidos y se reconocen conforme se devengan.
