UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA

ITINERARIO II: Empresa y Banca. Finanzas personales y empresariales

PERÍODO ABRIL - AGOSTO 2022

TEMA: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

FECHA:

REQUERIMIENTOS:
1.- Elabore el Estado de Resultados proforma para el año 2022, considerando los supuestos que a continuación se detallan.
2.- Elabore el Balance General proforma para el año 2022, considerando los supuestos que a continuación se detallan.
3.- Determine el Financiamiento Externo Requerido (considerando la diferencia del Activo menos la sumatoria de Pasivos y Patrimonio)
4.- Realice un diagnóstico y análisis financiero de la empresa considerando los resultados obtenidos en las preguntas 1, 2 y 3.
5.- Señale al menos 3 conclusiones y 3 recomendaciones.

SUPUESTOS O ASUNCIONES
Estado de Resultados
1.- Se espera un crecimiento en las ventas del 30% respecto al año 2021.
2.- Los costos y gastos se incrementaron de manera proporcional al crecimiento de las ventas proyectadas para el 2022.
3.- Considerar un porcentaje de 20% para el impuesto a la renta del año 2022.
Balance General
1.- En el activo corriente se mantienen los valores del año 2021, a excepción de:
El nivel de cuentas por cobrar se incrementará en un 30% en relación a las del año 2021.
El nivel de inventario se incrementará en un 15% en relación al año 2021.
2.- El nivel de activo no corriente o fijo se verá afectado en las siguientes cuentas:
El crecimiento de las ventas requiere una inversión adicional en Propiedad, planta y equipo neto del 15% en relación al año 2021.
3.- En el pasivo corriente, las cuentas se mantienen en los mismos niveles del año 2021, a excepción de las siguientes:
Las cuentas por pagar presentan un crecimiento del 20% en relación al año 2021.
Los pasivos por impuestos corrientes presentan un incremento del 5% en relación al año 2021.
4.- En el pasivo de largo plazo las cuentas se presentan de la siguiente manera:
Los pasivos no corrientes se mantienen en el mismo nivel del año 2021.
5.- Las cuentas de patrimonio se mantienen en los mismos niveles del año 2021.
 Pasivos y Patrimonio)
untas 1, 2 y 3.

ción al año 2021.

 Balance General

ACTIVO 2020
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 3,127,497.50
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 3,069,668.75
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas o partes relacionadas 13,672,390.00
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados 6,873.75
Inventarios 1,682,922.50
Otros créditos fiscales -
Activos por impuestos, corrientes 642,777.50
Otros activos pagados por anticipado -
Servicios y otros pagos anticipados 56,625.00
Total activos corrientes 22,258,755.00
Activos no corrientes
Inversiones en subsidiarias y asociadas -
Cuentas por cobrar partes relacionadas 993,615.00
Propiedad, Planta y equipo, neto 6,006,315.00
Propiedades de inversión 1,830,688.75
Activos intangibles, neto 468,263.75
Inversiones en acciones y otras inversiones 6,168,508.75
Activos por impuestos, diferidos 78,932.50
Total activos no corrientes 15,546,323.75
Total activo 37,805,078.75
PASIVO
Pasivo corriente
Préstamos y obligaciones financieras -
Obligaciones con instituciones financieras 13,973,110.00
Obligaciones emitidas 1,719,346.25
Fideicomiso mercantil - Titularización de flujos -
Pasivos por arrendamientos 96,408.75
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 3,415,233.75
Cuentas por pagar partes relacionadas 56,098.75
Pasivos por impuestos corrientes 370,276.25
Beneficios definidos para empleados 138,868.75
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar -
Cuentas por pagar a compañias relacionadas -
Obligaciones acumulados -
Otras deudas fiscales -
Total pasivos corrientes 19,769,342.50
Pasivos no corrientes
Préstamos y obligaciones financieras
Obligaciones con instituciones financieras 918,168.75
Obligaciones emitidas 1,250,000.00
Pasivos por arrendamiento 107,981.25
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 2,252,821.25
Cuentas por pagar partes relacionadas 1,142,955.00
Beneficios definidos para empleados 393,965.00
Anticipos a clientes -
Obligaciones por beneficios definidos -
Pasivos por impuesto diferido -
Total pasivos no corrientes 6,065,891.25
Total pasivo 25,835,233.75
PATRIMONIO
Capital 8,143,418.75
Reserva Legal 660,496.25
Reserva Facultativa 1,824,263.75
Aportes para futuras capitalizaciones 412,500.00
Resultados acumulados 929,166.25
Total patrimonio 11,969,845.00
Total pasivo y patrimonio 37,805,078.75
 2021

3,000,347.50
5,677,916.25
5,059,228.75
-
8,602,722.50
-
462,835.00
-
33,406.25
22,836,456.25

-
1,508,748.75
6,374,525.00
1,930,772.50
639,642.50
5,517,947.50
26,363.75
15,998,000.00
38,834,456.25

-
9,319,271.25
1,896,283.75
900,000.00
98,783.75
3,734,021.25
2,351,208.75
457,660.00
419,275.00
-
-
-
-
19,176,503.75

1,524,270.00
2,730,475.00
113,937.50
2,252,821.25
1,023,941.25
 342,295.00
-
-
-
7,987,740.00
27,164,243.75

8,143,418.75
561,783.75
1,152,013.75
412,500.00
1,400,496.25
11,670,212.50
38,834,456.25
 Estado de Resultados

Ingresos 2020 2021

Ingresos por Ventas 42,662,630.00 52,807,522.50
Costo de Ventas 36,328,915.00 46,838,618.75
Margen Bruto 6,333,715.00 5,968,903.75
Gastos de Explotación
Gastos de ventas 468,912.50 363,452.50
Gastos de administración 3,444,937.50 3,772,745.00
Otros Ingresos 758,475.00 746,795.00
Utilidad en operación (EBITDA) 3,178,340.00 2,579,501.25
Utilidad antes de impuestos e intereses (UAII) 3,178,340.00 2,579,501.25
Gastos financieros 1,420,766.25 1,854,903.75
Ingresos financieros 105,718.75 415,483.75
Utilidad antes de impuesto a la renta (UAI) 1,863,292.50 1,140,081.25
Impuesto a la renta 344,933.75 166,026.25
Impuesto diferido - -
Utilidad antes de otros resultados integrales (UN) 1,518,358.75 974,055.00
Pérdida / ganancias actuariales 67,735.00 13,077.50
Revalorización de maquinarias y equipos - -
Utilidad del año y total Resultado Integral 1,586,093.75 987,132.50