Laboratorio 2 : Caso Práctico

Sesión 12 : Libro Diario, Libro Mayor , Balance de Comprobación

La empresa comercial " Nabisco SRL ", con RUC No. 20256095318, dedicada a la
compra y venta de panetones , nos alcanza la siguiente información :

SEGÚN EL LIBRO DIARIO

No. As Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operación Movimiento

Rubro o Denominación Debe Haber
1 1-Mar Asiento de apertura 10 Efectivo y equivalente de efectivo 23,000.00
101 Caja 8,000.00
104 Cta Cte 15,000.00
33 Immueble, Maquinaria y Equipo 15,700.00
335 Muebles y enseres 5,500.00
336 Equipos Diversos 10,200.00
45 Obligciones Financieras 5,000.00
451 Préstamos de Instituciones Fin.
50 Capital 33,700.00
501 Capital Social
2 30-Mar Compras del mes 60 Compras 62,500.00
Según R de Compras 601 Mercaderías
40 T x Pagar 11,250.00
401 G.C
42 Ctas x P C T 73,750.00
421 FxP
3 30-Mar Destino gasto comp. 20 Mercaderías 62,500.00
de mercadería 61 V. de Existencias 62,500.00
4 30-Mar Ventas del Mes 12 Ctas x C C T 108,560.00
Según R de Ventas 121 FxC
70 Ventas 92,000.00
701 Mercaderías
40 T x Pagar 16,560.00
401 G.C
5 30-Mar Costo de Ventas 69 Costo de Ventas 28,700.00
20 Mercaderías 28,700.00
6 30-Mar Provisión de la pla 62 Gastos de personal 4,020.00
nilla del mes 621 Remuneraciones 3,500.00
627 Seguridad Social 520.00
40 T x Pagar 680.00
403 Cont. A Inst. Públicas
403.1 Essalud 520.00
403.2 ONP 160.00
41 Remuner. Y Part. Por pagar 3,340.00
411 Remuneraciones 2,890.00
417 AFP 450.00
7 30-Mar Destino gasto de 94 Gastos de administración 4,020.00
planilla 79 CICC 4,020.00
8 30-Mar Ingresos de caja 10 Efectivo y equivalente de efectivo 35,700.00
 101 Caja
12 Ctas x C C T 35,700.00
121 FxC
9 30-Mar Egresos de caja 10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,100.00
104 Cta Cte
42 Ctas x P C T 15,900.00
421 FxP
63 Serv.prestados por terceros 1,990.00
634 Alquiler 1,500.00
636 Ser. Básicos 490.00
65 Otros G de Gestión 220.00
656 Suministros Diversos
10 Efectivo y equivalente de efectivo 19,210.00
101 Caja
10 30-Mar Destino Gasto Caja 94 G de Administración 2,210.00
79 CICC 2,210.00
11 30-Mar Ingresos de cta cte 10 Efectivo y equivalente de efectivo 22,900.00
104 Cta Cte
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,100.00
101 Caja
12 Ctas x C C T 21,800.00
121 FxC 9,700.00
123 LxC 12,100.00
12 30-Mar Egresos de cta cte 41 Remuner y P x Pagar 2,890.00
411 Remuneraciones
42 CxPCT 15,000.00
423 LxP
45 Obligciones Financieras 3,500.00
451 Préstamos de Instituciones Fin.
63 Serv.prestados por terceros 420.00
637 Publicidad y RRPP
67 Gastos Financieros 300.00
673 Intereses
10 Efectivo y equivalente de efectivo 22,110.00
104 Cta Cte
12 30-Mar Destino gastos 95 G de Ventas 420.00
cta cte. 97 G Financieros 300.00
79 CICC 720.00
423,100.00 423,100.00
 LIBRO MAYOR

DEBE
HABER
EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
BALANCE DE COMPROBACION
1,23 4y5 69,94,95,97 70 y 75
SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE EG Y P
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10
12
20
33
40
41
42
45
50
60
61
62
63
65
67
69
70
79
94
95
97
 NABISCO SRL
BALANCE GENERAL
AL 31.03.2021
ACTIVO PASIVO

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NABISCO SRL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31.03.2021
70 Ventas
69 Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
94 GASTOS DE ADMINIST.
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
75 OTROS INGRESOS
97 OTROS GASTOS ( FINANC. )
UTIL.ANTES DE PART.E IMP.