UNIVERSIDAD TECNOLOGICA CENTROAMERICANA

TAREA:
Resolución de ejercicios y problemas (Semana 7)

CATEDRÁTICO: ADALBERTO MENDEZ ISAULA

MATERIA: ANALISIS CONTABLE I

ESTUDIANTE: DANIA LICETH GONZALES VALLE

No CUENTA: 51851018

SEDE Y SECCION: DUV- V6043

FECHA DE ENTREGA: 04-marzo-2019

Ejercicio de balanza de comprobación ajustada
Ejercicio de balanza de comprobación ajustada Con la información que se brinda a continuación prepare
los registros de diario, los ajustes, el registro en cuentas T y el balance de prueba. Compañía La Hermosa
S.A. realizó los siguientes movimientos en el año 2015:

• 1 de septiembre se crea la empresa con un aporte inicial de los socios por $18,000,000 en cheques
y efectivo.

• El 3 de septiembre se abre una cuenta corriente en Banco del Comercio por $15,000,000

• El 14 de septiembre se compran 4 servidores de última generación por $200,000 c/u y se pagan

con cheques. Estos equipos se deprecian con el método lineal en 5 años sin valor residual.

• El 16 de septiembre se contrata un auditor con un salario de $7,500 mensuales y 5 empleados

que ganan un salario base de $2,500 que inician a trabajar el día siguiente.

• El 18 de agosto se realiza un servicio de mantenimiento al Banco Agrícola por valor de 1,000,000;

les cancelan con un cheque.

• El 30 de septiembre se paga la nómina.

CHEQUES Y FECTIVO
FECHA Concepto DEBE HABER

Caja y Bancos 18,000,000.00

SEPT-01
Capital Social 18,000,000.00

CUENTA CORRIENTE EN BANCO DEL COMERCIO

FECHA Concepto DEBE HABER
Bancos
15,000,000.00
Apertura de Cuenta Corriente
SEPT-03 Caja
15,000,000.00
SERVIDORES
FECHA Concepto DEBE HABER
Mobiliario y Equipo
Compra de 4 servidores 800,000.00
200,000 c/u
SEPT-14 Bancos 800,000.00

SUELDOS Y SALARIOS
FECHA Concepto DEBE HABER
Gasto por sueldo 7,500.00
Gasto por sueldo 12,500.00

SEPT-16 Sueldos por pagar 20,000.00

SERVICIO DE MATENIMIENTO BANCO AGRICOLA

FECHA Concepto DEBE HABER

Gasto por mantenimiento 1,000,000.00

SEPT-18 Bancos 1,000,000.00

PAGO DE NOMINA
FECHA Concepto DEBE HABER
Gasto por sueldo 1era 3,750.00
quincena
Gasto por sueldo 1era 6,250.00
quincena
SEPT-30 Efectivo 10,000.00

DEPRECIACION DE SERVIDORES
FECHA Concepto DEBE HABER
Gastos por depreciación de
4 servidores 200,000 c/u 47,111.11
Depreciación acumulada
SEPT-31 Bancos 47,111.11
Compañía La Hermosa S.A. Balance de Comprobación

CUENTAS DEBITO CREDITO

Activos

L. L.
Caja y Bancos
33.000.000,00 16.810.000,00

L.
Mobiliario y Equipo
800.000,00

Pasivos

L.
sueldos
10.000,00

L.
gastos mantenimiento
1.000.000,00

L.
Capital Social
18.000.000,00

L. L.
totales 34.810.000,00 34.810.000,00

Cuentas T

Cheques y efectivo

Debe Haber

L. 18.000.000,00 L. 800.000,00

L. 1.000.000,00

L. 18.000.000,00 L. 1.800.000,00

L. 16.200.000,00
 Bancos

Debe Haber

L. 15.000.000,00 L. 20.000,00

L. 15.000.000,00 L. 20.000,00

L. 14.980.000,00

Equipos

Debe Haber

L. 800.000,00

L. 800.000,00
 Sueldos

Debe Haber

L. 7.500,00

L. 12.500,00

L. 20.000,00

Gastos Mantenimiento

Debe Haber

L. 1.000.000,00

L. 1.000.000,00

Libro mayor compañía La

Hermosa S.A.

detall
fecha e debe haber

pda
01-sep-15 #1

L.
18000
Efecti ,000.0
vo 0

L.
18000
Capita ,000.0
l 0

pda
03-sep-15 #2
 L.
15000
Banco ,000.0
s 0

L.
15000
Efecti ,000.0
vo 0

pda
14-sep-15 #3

Equip
o de L.
comp 800,0
uto 00.00

L.
Banco 800,0
s 00.00

pda
18-sep-15 #4

L.
1000,
Banco 000.0
s 0

L.
1000,
Servic 000.0
ios 0

pda
30-sep-15 #5

Gasto
s por L.
sueld 9,583.
os 33
 L.
Banco 9,583.
s 33

pda
30-sep-15 #6

Gasto
s por
depre L.
ciocio 7,111.
n 11

Depre
ciaico
n L.
acumu 7,111.
lada 11

Cuentas T

Efectivo Equipo

Debe Haber Debe Haber

L.L.
15000,00800,000
L. 18000,000.000.00.00

L. 9,583.33

L. 800,000
.00

L. 18000,000.00L.
15009,58
 3.33

L. 2990,416.67 Servicios

Debe Haber

L.
1000,000
Capital .00

Debe Haber

L. L.
18000,00 1000,000
0.00 .00

L.
18000,00
0.00 Gastos por sueldo

Debe Haber

L.
9,583.3
Bancos 3

Debe Haber

L. L.
800,000.0 9,583.3
L. 15000,000.00 0 3

L. 1000,000.00

L.
800,000.0 Gastos por
L. 16000,000.00 0 Depreciación

L. 15200,000.00 Debe Haber

L.
7,111.1
 1

L.
7,111.1
1