EVIDENCIA DE EVALUACION DE COMPETENCIAS

Parte 1

a) Realizarás 3 entregas en diferentes momentos y todas serán acumulativas.

b) Las 3 entregas forman parte de tu EVIDENCIA final por lo que deberás hacer las correcciones que
se te indiquen para que tu siguiente entrega no se vea afectada.
c) La EVIDENCIA será evaluada con las 3 entregas, si éstas no fueron realizadas en el tiempo
correspondiente, no serán tomadas en cuenta para la ponderación.
d) Revisar la sección de Anexos

A continuación, lee detenidamente la estructura de entrega de tu evidencia, recuerda que es un Reporte

el que estás elaborando, sustentado con información real de una empresa y sus análisis financieros.

Entrega 1 = Actividad 4: Información de la Empresa (entrega por equipo martes 22 de noviembre 23:59
hrs)

El reporte completo se integra por un documento en Word o PDF y otro en Excel. A continuación, se
detalla el contenido:

1. Portada con datos nombre y matrícula (Word)

2. Información de la Empresa (Word)

a. Datos generales:
i. Nombre de la empresa y/o su razón social
ii. Industria a la que pertenece y sus principales competidores
b. Misión, objetivo o propósito definido por la empresa
c. Tipos de productos que maneja la empresa
d. Noticias del último año, al menos 2 no más de 4:
i. Título de la nota
ii. Breve reseña o resumen de su autoría de la información financiera o económica que
impacte en la situación financiera de la empresa o que se vincule con la información
que se está analizando.
iii. Impresión de pantalla de la noticia
iv. Referencia bibliográfica

3. Información Financiera (Excel, usa diferentes pestañas para cada Estado Financiero)
a. Estado de Resultados y Balance General o Estado de Situación Financiera de los últimos 3
años de la Empresa (2019, 2020 y 2021) e incluye el sitio o la fuente de dónde se obtuvieron.
Nota: Puedes exportar a excel los EEFF de EMIS, o bien descargarlos de algún sitio oficial y
para fines de esta Actividad 4, mostrar una impresión de pantalla.

Debes considerar que en ocasiones la información se presenta de manera consolidada,

debido a que pertenecen a un grupo empresarial. Se recomienda que, para evitar confusión
con cuentas contables poco comunes, éstas se agrupen en partidas, puedes basarte en las
cuentas usadas en el Caso de Genomma.

Asegúrate que dentro de la información que obtengas, se incluyan estos datos ya que serán
necesarios para la realización de la proyección:
 i. Ventas
ii. Utilidad bruta
iii. Utilidad de operación
iv. Utilidad neta
v. Activos totales
vi. Capital contable total
vii. Clientes o cuentas por cobrar
viii. Inventarios
ix. Proveedores o cuentas por pagar

Entrega 2 = Actividad 5: Análisis Financiero de la Empresa (entrega por equipo sábado 26 de

noviembre 23:59 hrs)

4. Presupuestos y contexto actual (Word)

a. De acuerdo con tu conocimiento sobre la elaboración del Presupuesto Financiero, ¿qué
opciones de inversión de excedentes de efectivo le recomendarías a la empresa que elegiste
(al menos 2 opciones), bajo el supuesto que presentara excedentes el siguiente año?
b. ¿Cómo afectó a la economía de la Empresa la situación de la pandemia que vivimos
recientemente?, especifica brevemente qué acciones tomó y cómo se ha ido recuperando.
c. Incluye alguna recomendación de tu parte relacionada con el inciso anterior.

5. Análisis de la Información Financiera (Word y Excel, usa diferentes pestañas)

a. Utilizar el formato de Excel para la evidencia final, y completar la información de los
estados financieros resumidos en base a los estados financieros originales.
b. Realizar los Análisis Vertical y Horizontal de ambos estados financieros, considerando los
años seleccionados (Excel)
c. De acuerdo con los resultados en los análisis vertical y horizontal responder a las siguientes
preguntas: (Word)
i. ¿Cuál fue el crecimiento / decrecimiento porcentual en ventas? (muestra el cambio
con una gráfica)
ii. ¿Cuál fue el crecimiento / decrecimiento porcentual en el costo de ventas? (muestra
el cambio con una gráfica)
iii. ¿Cuál fue el crecimiento / decrecimiento porcentual en los gastos de operación?
(muestra el cambio con una gráfica)
iv. ¿Cuá fue el crecimiento / decrecimiento en la utilidad / pérdida neta? (muestra el
cambio con una gráfica)
v. Compara los resultados de los incisos i, ii y iii ¿fue proporcional el cambio en costos y
gastos con el cambio en ventas?, si no fue así ¿a qué se debió?, en caso de no contar
con información que respalde tu respuesta, emite una opinión y justifícala.
d. Calcula la siguientes Razones Financieras para los últimos 2 años, e interpreta sus resultados
según el contexto de la Empresa: (Excel)
i. Margen de Utilidad Bruta
ii. Margen de Utilidad Operación
iii. Margen de Utilidad Neta
iv. Rendimiento sobre Activos (ROA)
v. Rendimiento sobre Capital (ROE)
 vi. Rotación de Cuentas por Cobrar
vii. Rotación de Inventarios
viii. Rotación de Cuentas por Pagar
ix. Razón de Deuda a Largo Plazo
x. Índice de liquidez
e. Investiga a través de EMIS los indicadores financieros (razones) de la Industria a la que
pertenece la Empresa. Este dato te será de utilidad para la elaboración de tus conclusiones.

Anexos:
Tablas de criterios:

SNEG0602 C. Planeación Financiera

• Elabora estados financieros proyectados en situaciones reales.
• Determina las necesidades de inversión y financiamiento de largo plazo en situaciones reales.
• Evalúa el impacto de las decisiones de inversión y financiero de largo plazo en la rentabilidad y
estructura financiera en situaciones reales; utilizando tecnologías de información.
SEG0501 A. Pensamiento Sistémico
• Identifica variables inter y transdisciplina que participan en una problemática de su profesión.
• Identifica la interconexión entre las variables que participan en una problemática en un enfoque
inter y transdisciplina.
• Asocia las condiciones que intervienen en una problemática, manifestando comprensión de
estas.

Indicaciones generales de formato y contenido:

• Las respuestas a las preguntas sobre análisis financiero deben justificarse con datos porcentuales
de los análisis o razones. Evitar opiniones: “si hubo aumento y es bueno, no hubo aumento y es
malo, pero luego creció y mejoró”.
• En la interpretación de las razones, NO usen solo la definición que obtuvimos en el salón,
apliquen a la situación de su empresa. Por ejem: La empresa X puede pagar una vez su activo
circulante con su pasivo a corto plazo, sin embargo, para su estabilidad financiera debe buscar
ser mayor a 1.
• No se confíen de la calificación obtenida en las entregas previas.
• No hay excusa para no cumplir con los requisitos y estructura de la evidencia.
• Sean autocríticos de su trabajo, revisen si tiene una presentación con calidad y claridad,
recomendaciones: revisar tu ortografía, no uses diferentes tipos de letra, cuida los espaciados,
resalta los títulos, no dejes en Excel celdas con “error”, como DIV, REF, etc.

Requisitos de las Empresas para la Evidencia Final

• Empresas con Información financiera (estado de resultados y balance general) de los años 2019 a
2021.
• La información debe obtenerse de bases de datos o recursos disponibles en el portal de
Biblioteca, o de la sección de inversionistas de los sitios web de las empresas.
• No utilizar el sitio “investing.com” como referencia de la información.
• Deben ser empresas que presenten información en México.
• Cada equipo deberá revisar la lista de industrias y buscar una empresa, solo se permiten dos
empresas por Industria de manufactura o comercializadora, algunos ejemplos son:
o Telecomunicaciones
o Alimentos procesados
o Cadenas comerciales
o Salud e Higiene
o Empaques
o Transportación
o Electrodomésticos
o Energía
• Las empresas que NO pueden considerarse para esta evidencia son:

Adidas Elektra Minsa

Aeroméxico Femsa Nemak
Alfa Genoma Lab Nestlé
Alsea Gruma / Grupo Maseca Nike
Amazon Grupo Lala Orbia
América Móvil Grupo México Palacio de Hierro
Apple Grupo Modelo Pepsi
Arca Continental Grupo Posadas Rotoplas
Autlan Heineken Samsung
Bancos o Serv financieros Herbalife Sanborns
Benavides Herdez Sigma
Bepensa Iberdrola Soriana
Betterware Inditex Televisa
Beyond Meat Instituciones bancarias Ternium
Bimbo José Cuervo / Becle Tesla
Cementero Chihuahua Kimberly Total Play
Cemex La Comer TV Azteca
Chedraui Lamosa Vasconia
Colgate Liverpool Vitro
Costco McDonalds Vivaaerobus
Disney Megacable Walmart