EMPRESA OR SA

Vocuheo de Compras - Gaseosas

Auditoría Financiera al 31 de diciembre de 2019
S/

Objetivo:
Verificar la Exitencia y exactitud de las compras.
Aseveración:
Existencia y exactitud
Procedimiento realizado:
a) Se solicitó el mayor por la cuenta de gaseosa acumuladas al 31.10.2019.
b) Se determino la muestra en base a la metodologia de la SOA
c) Se revisó la documentación proporcionada y se verificó la fehaciencia y exactitud de la transaccion, asimismo
se constató que la naturaleza de la operación este relacionada a la cuenta de compra registrada.
Método utilizado para seleccionar la muestra:
Se anexan planillas estadísticas de idea y pantallas como pruebas de nuestros procedimientos. (Ver Muestra Nivel
Scope especifica de gastos: S/
Materialidad 9,643,579
Error tolerable 7,232,684
RDA 482,179
Resultado del procedimiento:
El resultado obtenido en el procedimiento detallado fue el esperado.
Procedimientos para probar la IPE:
1.- Conciliar el mayor de la 60110003 cuentas en mención con los saldos en libros al 31.10.2019. Ver 20-2/1
2.- Por la misma muestra seleccionada para el voucheo, revisaremos si los datos incluidos en los sustentos concuerdan
con los registros en libros.
Conclusión
De nuestra muestra de compras , no surgen observaciones que ameriten algún ajuste.

Fuente: Hoja de cálculo de mayor analítico de enero a octubre de 2019 de la cuenta 60110003.
ASIENTO DOCUMENTO
OC
FECHA Nª TD Nª FECHA

2/2/2019 2107734 FT 001-2002 2/2/2019 OP-256

3/3/2019 2415764 FT 001-2069 3/3/2019 OP-300
4/15/2019 2675599 FT 001-3022 4/15/2019 OP-321
5/16/2019 2715408 FT 001-3055 5/16/2019 OP-356
7/20/2019 2711211 FT 001-3156 7/20/2019 OP-400
6/25/2019 2235820 FT 001-3169 6/25/2019 OP-556
8/28/2019 1864626 FT 001-3565 8/28/2019 OP-570
9/29/2019 2094177 FT 001-3945 9/29/2019 OP-655
10/10/2019 2421415 FT 001-4522 10/10/2019 OP-700
11/15/2019 2340728 FT 001-5520 11/15/2019 OP-781
12/12/2019 2675601 FT 001-6052 12/12/2019 OP-800
 1/22/2019 1566276 FT 252-522 1/22/2019 OP-3970

1/7/2019 2402739 FT 002-5220 1/7/2019 OP-4365

3/7/2019 1840011 FT 002-6520 3/7/2019 OP-4032
9/10/2019 1566276 FT 002-6651 9/10/2019 OP-3969
1/24/2019 2032169 FT 002-5421 1/24/2019 OP-4180
10/18/2019 2678520 FT 002-6590 10/18/2019 OP-4519

6/5/2019 2119774 FT 6/5/2019 6/5/2019 19700

7/16/2019 2288052 FT 7/16/2019 7/16/2019 19840

1/23/2019 1566277 FT 1/23/2019 1/23/2019 OP-3954

8/19/2019 1527540 FT 8/19/2019 1/7/2019 OP-3943
3/21/2019 1782858 FT 3/21/2019 3/7/2019 OP-4036
1/22/2019 2455697 FT 1/22/2019 9/10/2019 OC-4432
5/21/2019 1575083 FT 5/21/2019 1/24/2019 OP-3963
9/6/2019 2455695 FT 9/6/2019 9/6/2019 OC-4432
5/21/2019 2032169 FT 5/21/2019 5/21/2019 OP-4202
6/5/2019 2125081 FT 6/5/2019 6/11/2019 OP-4254
7/16/2019 2224569 FT 7/16/2019 7/3/2019 OP-4315
10/10/2019 1895030 FT 10/10/2019 4/8/2019 OP-4111
11/15/2019 1882049 FT 11/15/2019 4/5/2019 OP-41458
12/12/2019 2329910 FT 12/12/2019 7/30/2019 OP-.4323
12/12/2019

Nota General:
- En su mayoria las Compras corresponden a productos importados de empresas del exterior. Los Incoterms más utilizad
- Los costos son en su mayoría en dolares y se sustentan con las Hojas de costeo a moneda nacional, dónde se detallan
se calcula el costo unitario.

Marcas:
Cotejado contra INVOICE, DUA, guía de remisión y Hoja de Costeo, las mismas que está a nombre de la Cía.; ve
del negocio y se encuentren debidamente registradas.
Cotejado contra el comprobante de pago (CP), la misma que está a nombre de la Cía verificando que la compra
adecuadamente registrada y que la factura cumpla con los requisitos establecidos por el reglamento de CP.
Cotejado con guía de remisión la cual presenta el sello y/o firma por parte del área de almacén, en conformida
Cotejado con Orden de Compra y que ésta cuente con autorización o V°B°
y exactitud de la transaccion, asimismo
enta de compra registrada.

tros procedimientos. (Ver Muestra Nivel

8,588,658
6,585,265
595.555

en libros al 31.10.2019. Ver 20-2/1

s datos incluidos en los sustentos concuerdan

algún ajuste.

e la cuenta 60110003.

DUA GR

118-2019-10-201978-01-2-00 -
118-2019-10-348069-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-02 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-01 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567845-01-7-00 -
118-2019-10-567435-01-6-00 -
 118-2019-10-011436-09-2-00 -

118-2019-10-493775-01-7-00 -
118-2019-10-011657-01-2-00 -
118-2019-10-484284-01-4-00 -
118-2019-10-440777-01-5-00 -
118-2019-10-354681-06-2-00 -

N/A 001-0031769
N/A 001-0032256

118-2019-10-011657-01-2-00 -
118-2019-10-011657-05-2-00 -
118-2019-245298-08-1-00 -
118-2019-245871-02-1-00 -
118-2019-10-371681-06-2-00 -
118-2019-10-423996-01-4-00 -
118-2019-10-423886-01-4-00 -
118-2019-10-354681-06-2-00 -
118-2019-10-484284-01-4-00 -
118-2019-10-440777-01-5-00 -
118-2019-10-449948-01-7-00 -
118-2019-10-464366-01-5-00 -

presas del exterior. Los Incoterms más utilizados por la cía son el FOB y CIF.
costeo a moneda nacional, dónde se detallan todos los costos vinculados a la importación y sobre la suma de éstos,

o, las mismas que está a nombre de la Cía.; verificándose que las compras estén relacionadas con el giro

a nombre de la Cía verificando que la compra esté relacionada con el giro del negocio, encontrándose
itos establecidos por el reglamento de CP.
por parte del área de almacén, en conformidad de la recepción de la mercadería.
 60110003
PROVEEDOR / DESCRIPCION
gaseosas

BODEGAS DE LOS HPEPSI S.L.

Por la compra de gaseosa negra 352,559
Por la compra de gaseosa negra 235,582
Por la compra de gaseosa negra 252,563
Por la compra de gaseosa negra 300,523
Por la compra de gaseosa negra 253,652
Por la compra de gaseosa negra 253,520
Por la importación de hpepsi, Gaseosa negra de 3 lts 253,542
Por la importación de hpepsi, Gaseosa negra de 3 lts 125,582
Por la importación de hpepsi, Gaseosa negra de 3 lts 398,552
Por la importación de hpepsi, Gaseosa negra de 3 lts 132,520
Por la importación de hpepsi, Gaseosa negra de 3 lts 332,525
 CODORDIA S.A.
Por la importación de la v. septima malbec, obra malbec 750 ml. 258,682

GRUPO INKAFLOR S. A.
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 256,962
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 236,952
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 222,653
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 128,235
Por la importación de Vino Tinto Unanime , Unanime Vino Tinto de 750 ml. 125,672

GUARANA S.A.C.
Por la compra de azucar stevia , colorante sabor a naranja 220,582
Por la compra de azucar stevia , colorante sabor a naranja 336,552

SPAIN SA
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 452,523
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 400,558
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 255,820
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 495,525
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 365,552
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,999
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,852
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 369,585
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 152,522
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 222,525
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 323,522
Por la importación de Vgasesosa de 3lt sabor a naranja 325,820

Población Muestreada 8,693,213

Población No Muestreada 22,844,677
Total Población 31,537,890
20

por la cía son el FOB y CIF.

os los costos vinculados a la importación y sobre la suma de éstos,

cándose que las compras estén relacionadas con el giro

é relacionada con el giro del negocio, encontrándose

e la recepción de la mercadería.
 20-2

Hecho por: Director Socia Tax

V°B V°B MARCAS

Logística Importacion

SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
 SI SI

SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI

SI N/A
SI N/A

SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI

28%
72%
100%