Universidad Autónoma De Nuevo León

Facultad De Contaduría Pública Y Administración

Presupuesto Maestro
Evidencia 4
Estados financieros planificados parciales

Nombre: María Fernanda Muñoz García

Grupo: EY
Maestro: Saucedo López Rodolfo Rafael
 CÉDULA 13. SUPERIOR MANUFACTURING COMPANY
Estado de resultados presupuestado* para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2
PORCENTAJE
IMPORTE DE LAS VENTAS
Ref.
Ventas 1 $6,095,000 100
Costo de lo vendido 9 4,054,600 66.52
Utilidad bruta en ventas $2,040,400 33.48
Menos:
Gastos de distribución 10 989,497 16.23
Gastos de administración 11 223,713 3.67
Total $1,213,210 19.9
Utilidad en operación $ 827,190 13.57
Más neto de otros ingresos y gastos 12 33,870 0.56
Utilidad antes del impuesto federal sobre la renta $ 861,060 14.31
Impuesto federal sobre la renta (Insumo de decisión) 258,318 4.24
Utilidad neta $ 602,742 9.89

CÉDULA 14. SUPERIOR MANUFACTURING COMPANY

Estado de utilidades retenidas (acumuladas) presupuestado
para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2
Ref.
Saldo de utilidades retenidas, ene. 1 de 20X2 (Se da) $ 522,770
Más utilidad neta presupuestada 13 602,742
Total $ 1,125,512
Menos dividendos presupuestados (Insumo de decision) 12,000
Saldo de utilidades retenidas, dic. 31 de 20X2 $ 1,137,512
 CÉDULA 15. SUPERIOR MANUFACTURING COMPANY
Resumen del presupuesto de adiciones de capital para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2
FECHA FECHA AÑO
ESTIMADA ESTIMADA COSTO PRESUPUESTADO DE
CONCEPTOS DE INICIO DE TERMINACION ESTIMADO 20X2 20X3
Nuevo edificio Ene. 20X3 Sept. 20X3 $ 120,000 $ 120,000
Maquinaria-Depto. 1 Julio 20X3 Sept. 20X3 10,000 10,000
Herramientas
de reparación Ene. 20X3 Ene. 31 de 20X3 200 $ 200
Motor-generador Dic. 20X2 Dic. 31 de 20X2 8,500 8,500
Total $ 138,700 $ 8,700 $ 130,000
Activos financiados:
Nuevo edificio 20,000

Efectivo total requerido en 20X2 para adiciones de capital $ 28,700

CÉDULA 16. SUPERIOR MANUFACTURING COMPANY

Resumen del presupuesto del flujo de efectivo*
para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2
Ref.
Saldo inicial de caja, enero 1 de 20X2 (Se da) $ 54,000
Fuentes de efectivo presupuestadas:
Cobros de cuentas por cobrar $ 6,095,886
Otros ingresos 12 37,120
Producto de documentos por pagar a corto plazo (Insumo de 100,000
decision) 6,233,006
Total de ingresos de efectivo presupuestados $ 6,287,006
Total de efectivo disponible
Usos de efectivo presupuestados:
Compras de materias primas-cuentas por pagar $ 1,429,140
Mano de obra directa 5 1,752,000
Gastos indirectos de fabricación 612,800
Gastos de distribución 958,897
Gastos de administración 173,243
Servicios del edificio 84,000
Adiciones de capital 15 28,700
Documentos por pagar (Insumo de
decision) 250,000
Dividendos 14 12,000
Partidas acumuladas y diferidas (Insumo de
decision) 359,710
Total de desembolsos presupuestados 5,660,490
Saldo final de caja, diciembre 31 de 20X2 $ 626,516
 CÉDULA 17. SUPERIOR MANUFACTURING COMPANY
Balance general presupuestado al 31 de diciembre de 20X2
ACTIVO
Activo circulante: Ref.
Caja 16 $ 626,516
Cuentas por cobrar $156,114
Menos: Provisión para
cuentas dudosas $ 18,190 137,924
Inventario de materias primas 8 260,000
Inventario de producción en proceso 8 13,800
Inventario de artículos terminados 8 837,600
Seguro pagado por adelantado 17,724
Inventario de suministros generales 5,200
Total del activo circulante $ 1,898,764
Fondos de trabajo:
Fondo para el edificio 40,500
Activo operacional (fijo):
Terreno 25,000
Edificio 1,800,000
Menos: Depreciación acumulada 420,000 1,380,000
Maquinaria y equipo 288,700
Menos: Depreciación acumulada 107,740 180,960
Total del activo operacional 1,585,960
Total del activo
$ 3,525,224
PASIVO Y PARTICIPACIÓN DE LOS ACCIONISTAS (O CAPITAL CONTABLE)
Pasivo circulante:
Cuentas por pagar $ 41,960
Horarios auditoría externa (Insumo de
por pagar decision) 2,400
Impuesto predial por pagar 7,284
Intereses acumulados por pagar 1,750
Impuesto federal sobre la renta (Insumo de
por pagar decision) 258,318
Total del pasivo circulante $ 311,712
Pasivo a largo plazo:
Documentos por pagar (Insumo de
a largo plazo decision) 50,000
Total del pasivo $ 361,712
Participación de los accionistas (o capital contable):
Capital social-acciones comunes (Se da) 2,000,000
Capital aportado en exceso
al valor nominal (Se da) 50,000 2,050,000
Utilidades retenidas 14 1,113,512
Total de la participación de los accionistas
(o capital contable) 3,163,512
Total del pasivo y participación de los accionistas
(o capital contable) $ 3,525,224