Informe de Balance y Costos Del Proyecto de Yogurt de Beterraga

MATERIA PRIMA CANTIDAD UNIDADES
Leche bronca 5 litros

Beterraga 2 Kg
Leche en polvo 250 gramos
Azúcar para la leche 500 gramos
Aúcar para la jalea 400 gramos
Cepas microbianas 3 gramos
Canela 40 gramos
BALANCE DE MATERIA
PREPARACIÓ
Composición (%) de la leche de Vaca

Componentes %
Agua 86.1 0.861
Proteínas 3.2 0.032
Grasas 3.4 0.034
RECEPCIÓN DE
Hidratos de carbono 4.5 0.045
MATERIA PRIM
Caseína 2.1 0.021
Globulina 0.4 0.004
Cenizas 0.3 0.003
TOTAL 100 1
agua 86.1%
grasas 3.4%
sólidos 10.5%
TOTAL 100%
Entrasa Salida
BALANCE TOTAL 5.155 5.155
Leche en Polvo %
0.25 Kg 100.000%
TOTAL 0.25 Kg 100.000%
PASTEURIZAC
ENFRIADO
Cepas Microbianas %
0.003 Kg 100% INOCULACIÓ
INCUBACIÓN
Entrada Salida
Nata de la leche %
Agua 87%
Grasa 9%
Sólidos 4%
TOTAL 100%
Jalea de Beterraga
0.782 Kg
%Sólidos 67%
%Agua 33%
TOTAL 100%
Entrada Salida
Entrada Salida
BALANCE TOTAL 5.947 5.947 ALMACENADO
Equivalencias
5 Kg
2 Kg
0.25 Kg
0.5 Kg
0.4 Kg
0.003 Kg
0.04 Kg
PREPARACIÓN DEL YOGURT DE BETERRAGA
Leche Bronca
Cantidad Unidades Densidad Unidades Masa
5 Litros 1.031 Kg/Litros 5.155
Entrada
RECEPCIÓN DE LA
BALANCE TOTAL 5.155
MATERIA PRIMA
Leche Agua Grasas

M1 5.155 Kg 4.438 0.175
Eliminación de impurezas.
Impurezas Unidades
FILTRACIÓN 0.052 Kg
Porcentaje de impurezas
Leche Agua Grasas

M2 5.103 Kg 4.394 0.174
Entrada
BALANCE TOTAL 5.353
ESTANDARIZACIÓN
Leche Agua Grasas

M3 5.353 Kg 4.394 0.174
Entrada
BALANCE TOTAL 5.353
PASTEURIZACIÓN
Leche Agua Grasas

M4 5.353 Kg 4.394 0.174
Entrada
ENFRIADO BALANCE TOTAL 5.353
Leche Agua Grasas

M5 5.353 Kg 4.394 0.174
Entrada
INOCULACIÓN BALANCE TOTAL 5.356
Leche con inóculo Agua Grasas

M6 5.356 Kg 4.394 0.174
Entrada
INCUBACIÓN BALANCE TOTAL 5.356
Leche Incucaba Agua Grasa

M7 5.356 Kg 4.394 0.174
Nata de la leche
DESCREMADO 0.161
Porcentaje de Nata de Leche
Leche descremada Agua Grasa

M8 5.196 Kg 4.520 0.468
Entrada
HOMOGENIZACIÓN BALANCE TOTAL 5.196
Leche homogenizada Agua Grasa

M9 5.196 Kg 4.520 0.468
Entrada
MEZCLADO BALANCE TOTAL 5.977
Yogurt de beterraga Agua Grasa

M10 5.977 Kg 4.778 0.468
Pérdidas en el envasado
ENVASADO 0.030 Kg
Porcentaje en pérdidas

M11 5.947 Kg 4.768 0.468
ALMACENADO

M12 5.947 Kg 4.768 0.468
Composición
Unidades Agua Grasas Sólidos
Kg 4.438 0.175 0.541
Entrada Salida
Salida Balance Parcial Agua 4.438 4.438
5.155 Balance Parcial Grasa 0.175 0.175
Balance parcial sólidos 0.541 0.541
Sólidos
0.541
Entrada Salida
Balance Parcial Agua 4.438 4.438
% Balance Parcial Grasa 0.175 0.175
1% Balance parcial sólidos 0.541 0.541
1%
Sólidos
0.536
Entrada Salida
Sólidos
0.786
Entrada Salida
Sólidos
0.786
Entrada Salida
5.353 Balance Parcial Grasa 0.174 0.174 TOTAL
Sólidos
0.786
Entrada Salida
Salida Balance Parcial Grasa 0.174 0.174
5.356 Balance parcial sólidos 0.789 0.789
Sólidos
0.789
Entrada Salida
Sólidos
0.789
Unidades %
Kg 3%
3%
Sólidos
0.208
Entrada Salida
Sólidos
0.208
Entrada Salida
Sólidos
0.732
Entrada Salida
% Balance Parcial Agua 4.778 4.778
0.5% Balance Parcial Grasa 0.468 0.468
0.5%
Sólidos
0.711
Entrada Salida
Balance Parcial Grasa 0.468 0.468
Sólidos
0.711
Entrada Salida
BALANCE TOTAL 2 2
Entrada Salida
BALANCE TOTAL 2 2
Entrada Salida
BALANCE TOTAL 2 2
Limpiar impuresas de la beterraga.
Agua Densidad Unidades %

5 Litros 1 Kg/Litro Kg
100%
100%
5.00 Kg
TOTAL 100%
Desinfectante Densidad Unidades %

0.002 Litros 1.11 Kg/Litro Kg
0.044%
0.00222 Kg
Agua Densidad Unidades %

5 Litros 1 Kg/Litro Kg
99.956%
5 Kg
5.002 Kg 100.000%
Entrada Salida
Agua Densidad %
2 litros 1 Kg/litro
100%
2
Entrada Salida
Entrada Salida
Agua Densidad %
0.3 litros 1 kg/litro
100%
0.3
Entrada Salida
Entrada Salida
Jugo de beterraga % CANTIDAD

%agua 90% 1.66
%sólidos 10% 0.18
TOTAL 100% 1.84
Azúcar Unidades %
0.4 Kg 89%
Espesante Unidades %
0.05 Kg 11%
TOTAL 0.45 Kg 100%
Mezcla 2.29 24%

Entrada Salida
Balance Total 2.29 2.29
Balance Parcial de Sólidos 0.55 0.55
PREPARACIÓN DE LA JALEA DE BETERRAGA
Beterraga
Cantidad Unidades %
2 Kg 100%
RECEPCIÓN DE LA MATERIA
PRIMA
Beterraga
Cantidad Unidades %
2 Kg 100%
PESADO
Beterraga
Cantidad Unidades
2 Kg
Descarte
SELECCIÓN 0.02
Beterraga
Cantidad Unidades %
1.98 Kg 100%
Agua residual
LAVADO 4.900
LAVADO
Beterraga BALANCE TOTAL

Cantidad Unidades
2.08 Kg
Agua con desinfectante

DESINFECCIÓN 4.900
Beterraga BALANCE TOTAL

Cantidad Unidades
2.178 Kg
Cáscaras
PELADO 0.3274
Calculamos el porcentaje de
Beterraga Beterraga entera
Cantidad Unidades Pulpa de Beterraga
1.850 Kg Cáscara
Agua
COCCIÓN DE LA BETERRAGA 1.9
Beterraga cocida
Cantidad Unidades
1.950 Kg
=
Pérdidas en el corte
CORTE 0.014
Porcentaje de pérdidas en
Jalea de Beterraga Beterraga cocida
Cantidad Unidades Beterraga cortada
1.936 Kg Perdidas en corte
Pérdidas en la licuadora
LICUADO 0.067
Porcentaje de pérdidas en la li
Jugo de Beterraga
Cantidad Unidades
2.169 Kg
grumos en la beterraga
FILTRADO 0.325
Porcentaje de grumos en la be
Jugo de Beterraga
Cantidad Unidades
1.84 Kg
Vapor de agua
COCCIÓN 1.48
Jalea de Beterraga
Cantidad Unidades % sólidos % agua
0.81 Kg 67% 33%
Pérdidas en la paila de coccón

ENVASADO
0.0326
Porcentaje de pérdidas en la paila

Jalea de Beterraga
Cantidad Unidades
0.782 Kg BALANCE TOTAL
ENFRIAMIENTO
Jalea de Beterraga BALANCE TOTAL

Cantidad Unidades
0.782 Kg
Unidades %
Kg 1%
Porcentaje de Descarte
1% 0.01 menosporcentaje
Unidades %
Kg 100%
Entrada Salida
6.98 6.98
a con desinfectante unidades %

4.900 Kg 100%
Entrada Salida
7.08 7.08
Unidades %
Kg 15%
Calculamos el porcentaje de cáscara % X= 0.8496732

153 gr 100% 85%
130 gr X
23 gr 15%
Agua Unidades %
1.9 Kg 100%
Unidades %
Kg 1%
Porcentaje de pérdidas en corte % X= 99%

140 gr 100%
139 gr X
1 gr 1%
das en la licuadora Unidades %

0.067 Kg 3%
Porcentaje de pérdidas en la licuadora 3%

mos en la beterraga Unidades %
0.325 Kg 15%
Porcentaje de grumos en la beterraga 15%
Unidades %
Kg 100%
s en la paila de coccón %
Kg 4%
e de pérdidas en la paila 4%
Entrada Salida
0.81 0.81
Entrada Salida
0.782 0.782
4P IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
PRECIO MARKETING MIXTO
PRODUCTO ESTRUCTURA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
PLAZA PRONOSTICOS DE VENTAS
PROMOCIÓN PRESUPUESTO OPERATIVO
PRESUPUESTO FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
ESTRUCTURA DE COSTOS: 1 MES
N° Req MATERIA PRIMA Unidades

1.00 Beterraga Kg
2.00 Azúcar Kg
3.00 Leche bronca Litros
4.00 Leche en polvo Kg
5.00 Canela Kg
6.00 Cepas Microbianas Kg
7.00 Envases de vidrio Unidades
TOTAL
La mano de obra directa se acumula por medio de las tarjetas de tiempo:
N° de empleado Hora: Inicio

15 7:00 am a 14:00pm
20 14:00 pm a 21:00 pm
TOTAL
CIF:
Tsa CIF S/ 5.00
PRONÓSTICOS:
DEMANDA DE VENTAS
N° Meses 2022
1 Enero 1000
2 Febrero 1500
3 Marzo 1800
4 Abril 2000
5 Mayo 4500
6 Junio 5000
7 Julio 4800
8 Agosto 4700
9 Septiembre 4200
10 Octubre 4000
11 Noviembre 3500
12 Diciembre 3000
Demanda total del Promedio
PROYECCIÓN DE TENDENCIAS:
DEMANDA DE VENTAS EN EL AÑO 2022

6000
5000
CANTIDAD DE YOGURT
4000
3000
2000
1000
0
er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e
br
e
br
e
br
e
En re ar Ab Ju Ju os tu m
F eb M M Ag tie
m
Oc
vi e ci e m
S e p
No Di
MESES
PROMEDIO MÓVIL: Calculamos el promedio móvil a tres meses
Meses VENTAS EN EL 2022

Enero 1000
Febrero 1500
Marzo 1800
Abril 2000
Mayo 4500
Junio 5000
Julio 4800
Agosto 4700
Septiembre 4200
Octubre 4000
Noviembre 3500
Diciembre 3000
COSTOS DE ENERGÍA ELECTRICA CONSUMIDA POR M
EQUIPOS Watts por hora

Refrigeradora 500
Incubadora 700
Paila de Cocción 600
Mezcladora 1000
Faja transportadora 900
Equipos de estandarizado 1200
TOTAL
COSTO POR MES DE PRODUCCIÓN:
ELEMENTOS CANTIDAD
Supervisores 3
Mano de obra 9
Energía eléctrica 1
Agua (Litros) 100
Envases de vidrio (250ml) 5000
Envases de vidrio (500 ml) 5000
Alquiler 1
TOTAL
INVERSIÓN:
MÁQUINAS UNIDADES
Refrigeradora 1
Incubadora 1
Paila de Cocción 1
Mezcladora 1
Cocina Industrial 1
Faja transportadora 1
Equipos de estandarizado 1
TOTAL
EQUIPOS UNIDADES
Computadoras 3
Impresoras 3
Aire acondicionado 4
Luces de emergencia 8
Exintores 4
Mesas de alumnio 3
Estantes 3
TOTAL
PRESUPUESTOS:
PRESUPUESTO MAESTRO
EMPRESA: JCR YOGO CARJERU SAC.
VENTAS
Precio Unitario S/ 2.7
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
La política de inventarios de seguridad de producto terminado es mantener el 50% de las ventas del mes ant
CONCEPTO ENERO
Producción Vendida 1000
Inventario Final 800
Inventario Inicial 600
Producción Requerida 1200
PROGRAMA DE MATERIA PRIMA:
la relación de materia prima a producto terminado
CONCEPTO ENERO
Materia prima 1200
PROGRAMA DE COMPRAS
COCEPTO ENERO
Producto 1200
Inventario Final 700
Inventario Inicial 500
Compras generales 1400
PROGRAMA DE MANO DE OBRA:

El ciclo de producción es de 0,12 horas por unidad
CONCEPTO ENERO
Horas hombre de producción 168
PRESUPUESSTO DE VENTAS:
CONCEPTO
Yogurt de Beterraga S/ 2.7
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA:
CONCEPTO ENERO
Materia Prima 700
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA:
CONCEPTO ENERO
Materia Prima 600
PRESUPUESTO MANO DE OBRA:
CONCEPTO CU
Mano de obra hombre S/ 7.00
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INIDRECTOS DE FABRICACIÓN:
CONCEPTO 0.43
Indirectos Variables 60%
Indirectos Fijos 40%
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN:
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
PRESUPÚESTO DE COSTO VENTA

PRODUCTO Yogurt de Beterraga
inventario Inicial 900
Costo de Produccion S/ 29,983.80
Inventario Final S/ 1,676.11
PRESUPUESTO S/ 29,207.69
PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS:

CONCEPTO
Yogures Vendidos 0.3
PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS:
CONCEPTO 0.2
Variables 70%
Fijos 30%
TOTAL
FLUJO DE CAJA:
COLOCAMOS UN EJEMPLO Y PROCESAMOS LOS DATOS:
La empresa JCR YOGO CARJERU SAC, se dedica a la producción de yogurt de Beterraga para reducir
proyectando sus posibles ingresos y egresos para seis meses del año 2025 . Para ello cuenta con la sigui
- Saldo inicial de caja 2,000.00 soles.
- Las ventas del mes de enero son de 4,000.00 soles, que aumentan cada mes al 5% sobre el mes anterio
- Las compras mensuales ascienden a 2,000.00 soles que se incrementan cada mes 8% y son canceladas
- El saldo de cuentas por cobrar del mes de Diciembre del ejercicio anterior es de 1,800.00 soles y se rea
- Las deudas contraídas en el año anterior por cancelar en enero son:
- IGV 350.00 soles, impuesto de la renta es de 100.00 soles para todos los meses y servicios básicos po
- Asimismo, tiene deudas de un préstamo contraído que se cancela en el periodo de flujo de caja, el cual
* Préstamos: 900.00 soles por cancelar en enero y febrero. Y 1,200.00 soles por cancelar de marzo a J
* Intereses: 150.00 soles por cancelar en enero y febrero. Y 200.00 soles por cancelar de Marzo a Jun
* Los sueldos mensuales son de 300.00 soles y las contribuciones sociales de 80.00 soles.
- Vamos a registrar los ingresos y egresos para los seis meses por presupuestar.
* Intereses: 150.00 soles por cancelar en enero y febrero. Y 200.00 soles por cancelar de Marzo a Jun
* Los sueldos mensuales son de 300.00 soles y las contribuciones sociales de 80.00 soles.
- Vamos a registrar los ingresos y egresos para los seis meses por presupuestar.
PROCESAMOS LOS DATOS:
CONCEPTO ENERO
Ventas al contado S/ 2,000.00
Cobro de Facturas S/ 1,800.00
TOTAL DE INGRESOS S/ 3,800.00
Compras al contado S/ 2,000.00
Pago del IGV S/ 350.00
Pago Impuesto de Renta S/ 100.00
Pago de servicios S/ 90.00
Pago de Préstamo S/ 600.00
Pago de intereses S/ 150.00
Pago de sueldos S/ 300.00
Pago Contribuciones S/ 80.00
TOTAL DE EGRESOS S/ 3,670.00
Flujo de efectivo S/ 130.00
Saldo inicial S/ 2,000.00
DISPONIBLE S/ 2,130.00
DEL PRODUCTO
Comercial Horas: 5 pm
COSTOS Y PRESUPUESTOS
PERATIVO
NANCIERO
Unidades 5000 unidades mensulaes
Cantidad Costo Unitario Costo Total

400 S/ 3.00 S/ 1,200.00
80 S/ 4.50 S/ 360.00
1000 S/ 3.00 S/ 3,000.00
50 S/ 7.00 S/ 350.00
8 S/ 7.50 S/ 60.00
0.06 S/ 6.50 S/ 0.39
200 S/ 0.50 S/ 100.00
S/ 5,070.39
mula por medio de las tarjetas de tiempo:
N°Horas/día N° Días Total Horas

8 22 176
8 22 176
14 44 352
la hora MOD
MANDA DE VENTAS DEMANDA PROMEDIO
2023 2022-2023 Demanda Mensual Indice Estacional
1500 1250 3533.33 0.354

2000 1750 3533.33 0.495
2200 2000 3533.33 0.566
2500 2250 3533.33 0.637
4800 4650 3533.33 1.316
5500 5250 3533.33 1.486
5200 5000 3533.33 1.415
5100 4900 3533.33 1.387
4500 4350 3533.33 1.231
4200 4100 3533.33 1.160
3800 3650 3533.33 1.033
3500 3250 3533.33 0.920
medio 42400
22 DEMANDA DE VENTAS EN EL AÑO 2023

6000
5000
UNIDADES DE YOGURT
4000
3000
2000
1000
e e e e 0
br br br br o ro zo ril o
ni
o li o o e e e
tu m m er re ar Ab ay Ju os
t br br br
c i e i e En eb M Ju m tu m
O v
Di
c M Ag tie c
vi e
No F p O
S e No D
MESES
promedio móvil a tres meses
Promedio n=3 Meses VENTAS EN EL 2023

Enero 1500
Febrero 2000
Marzo 2200
1433.33 Abril 2500
1766.67 Mayo 4800
2766.67 Junio 5500
3833.33 Julio 5200
4766.67 Agosto 5100
4833.33 Septiembre 4500
4566.67 Octubre 4200
4300.00 Noviembre 3800
3900.00 Diciembre 3500
3500.00
ERGÍA ELECTRICA CONSUMIDA POR MES
Tiempo de uso diario (Hr) Cantidad de equipos kWh/mes Precio por kW

15 1 225 40.905
12 1 252 45.8136
5 1 90 16.362
4 1 120 21.816
3 1 81 14.7258
3 1 108 19.6344
TOTAL 159.2568
MES DE PRODUCCIÓN:
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

S/ 2,500.00 S/ 7,500.00
S/ 1,500.00 S/ 13,500.00
S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 1.80 S/ 180.00
S/ 0.30 S/ 1,500.00
S/ 0.50 S/ 2,500.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 26,180.00

S/ 13,785.48 S/ 13,785.48
S/ 1,723.18 S/ 1,723.18
S/ 4,786.62 S/ 4,786.62
S/ 3,063.44 S/ 3,063.44
S/ 3,900.00 S/ 3,900.00
S/ 1,642.77 S/ 1,642.77
S/ 1,910.82 S/ 1,910.82
S/ 30,812.31

S/ 2,600.00 S/ 7,800.00
S/ 715.00 S/ 2,145.00
S/ 1,224.02 S/ 4,896.08
S/ 144.90 S/ 1,159.20
S/ 115.00 S/ 460.00
S/ 499.00 S/ 1,497.00
300 S/ 900.00
S/ 18,857.28
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

1000 1500 1800 2000
S/ 2,655.54 S/ 3,983.31 S/ 4,779.97 S/ 5,311.08
ado es mantener el 50% de las ventas del mes anterior. Y sobre la materia prima es mantener el 50% del consumo del mes anterior.
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

1500 1800 2000 4500
200 300 360 400
800 200 300 360
900 1900 2060 4540
ducto terminado

900 1900 2060 4540

900 1900 2060 4540
600 450 950 1030
700 600 450 950
800 1750 2560 4620

96 210 307.2 554.4
S/ 2,655.54 S/ 3,983.31 S/ 4,779.97 S/ 5,311.08

400 875 1280 2310

450 950 1030 2270

S/ 1,176.00 672 1470 2150.4
ABRICACIÓN:

S/ 309.60 S/ 232.20 S/ 490.20 S/ 531.48
S/ 461.53 S/ 461.53 S/ 461.53 S/ 461.53
S/ 771.13 S/ 693.73 S/ 951.73 S/ 993.01
S/ 8,050.00
S/ 15,010.80
CACION S/ 6,923.00
S/ 29,983.80
S/ 1.86
El costo de existencias (inventario) es de S/1.5

300 450 540 600

140 210 252 280
158 158 158 158
298 368 410 438
oducción de yogurt de Beterraga para reducir la anemia en sus consumidores, y está

s del año 2025 . Para ello cuenta con la siguiente información:
umentan cada mes al 5% sobre el mes anterior.

e incrementan cada mes 8% y son canceladas integradamente al contado.
ejercicio anterior es de 1,800.00 soles y se realiza en el mes de enero.
nero son:
s para todos los meses y servicios básicos por 90.00 soles.
cancela en el periodo de flujo de caja, el cual presenta el siguiente detalle:
o. Y 1,200.00 soles por cancelar de marzo a Junio.
. Y 200.00 soles por cancelar de Marzo a Junio.
buciones sociales de 80.00 soles.
es por presupuestar.
. Y 200.00 soles por cancelar de Marzo a Junio.
buciones sociales de 80.00 soles.
es por presupuestar.

S/ 2,100.00 S/ 2,205.00 S/ 2,315.25 S/ 2,431.01
S/ 2,000.00 S/ 2,100.00 S/ 2,200.00 S/ 2,321.00
S/ 4,100.00 S/ 4,305.00 S/ 4,515.25 S/ 4,752.01
S/ 2,160.00 S/ 2,332.80 S/ 2,519.42 S/ 2,720.98
S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00
S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00
S/ 600.00 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 900.00
S/ 150.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00
S/ 3,830.00 S/ 4,352.80 S/ 4,539.42 S/ 4,740.98
S/ 270.00 -S/ 47.80 -S/ 24.17 S/ 11.03
S/ 2,130.00 S/ 2,400.00 S/ 2,352.20 S/ 2,328.03
S/ 2,400.00 S/ 2,352.20 S/ 2,328.03 S/ 2,339.06
día: 28/11 Lugar: La poza
Hoja de costos:
Material directo Mano de Obra

N° Req Cantidad Tarjeta
1.00 S/ 1,200.00 15
2.00 S/ 360.00 20
3.00 S/ 3,000.00
4.00 S/ 350.00
5.00 S/ 60.00
6.00 S/ 0.39
7.00 S/ 100.00
TOTAL S/ 5,070.39
RESUMEN DE COSTOS:
RESUMEN
Materiales Directos
Mano de obra directa
Costo indirecto de fabricación
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
PRECIO DE VENTA
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Para una demanda anual de 43000 unidades, se estima la demanda

Demanda anual 43000
N° Mes 2024
1 Enero 1268
2 Febrero 1775
3 Marzo 2028
4 Abril 2282
5 Mayo 4716
6 Junio 5324
7 Julio 5071
8 Agosto 4969
9 Septiembre 4412
10 Octubre 4158
11 Noviembre 3702
12 Diciembre 3296
TOTAL 43000
L AÑO 2023 DEMAND DE VENTAS EN EL AÑO 2024

6000
5000
UNIDADES DE YOGURT
4000
3000
2000
1000
0
t o
br
e
br
e
br
e
br
e
er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e
br
e
br
e
os tu En re ar Ab Ju Ju os tu
Ag em c
vi e m
ci e m
F eb M M Ag e m c
vi e m
cie
m
pti O
Di pti O i
Se No Se N o D
MESES
Promedio n=3 Mes VENTAS EN EL 2024

Enero 1268
Febrero 1775
Marzo 2028
1900.00 Abril 2282
2233.33 Mayo 4716
3166.67 Junio 5324
4266.67 Julio 5071
5166.67 Agosto 4969
5266.67 Septiembre 4412
4933.33 Octubre 4158
4600.00 Noviembre 3702
4166.67 Diciembre 3296
3833.33
MAYO JUNIO TOTAL
4500 5000 15800
S/ 11,949.93 S/ 13,277.70 S/ 41,957.53
o del mes anterior.
JUNIO TOTAL
5000 15800
900 900
400 600
5500 16100
JUNIO TOTAL
5500 16100
JUNIO TOTAL
5500 16100
2270 2270
1030 500
6740 17870
JUNIO TOTAL
808.8 2144.4
MAYO JUNIO TOTAL
S/ 11,949.93 S/ 13,277.70 S/ 41,957.53
JUNIO TOTAL
3370 8935
JUNIO TOTAL
2750 8050
MAYO JUNIO TOTAL

3880.8 5661.6 15010.8
MAYO JUNIO TOTAL

S/ 1,171.32 S/ 1,419.00 S/ 4,153.80
S/ 461.53 S/ 461.53 S/ 2,769.20
S/ 1,632.85 S/ 1,880.53 S/ 6,923.00
MAYO JUNIO TOTAL
1350 1500 4740
MAYO JUNIO TOTAL

630 700 2212
158 158 948
788 858 3160
JUNIO TOTAL
S/ 2,552.56 S/ 13,603.83
S/ 2,654.00 S/ 13,075.00
S/ 5,206.56 S/ 26,678.83
S/ 2,938.66 S/ 14,671.86
S/ 350.00 S/ 2,100.00
S/ 100.00 S/ 600.00
S/ 90.00 S/ 540.00
S/ 900.00 S/ 4,800.00
S/ 200.00 S/ 1,100.00
S/ 300.00 S/ 1,800.00
S/ 80.00 S/ 480.00
S/ 4,958.66 S/ 26,091.86
S/ 247.91
S/ 2,339.06
S/ 2,586.97
Mano de Obra CIF Aplicados
Horas cantidad (7/hr) Horas Tasa Cantidad
176 S/ 1,232.00 352 S/ 5.00 S/ 1,760.00
176 S/ 1,232.00
352 S/ 2,464.00 S/ 1,760.00
EN
S/ 5,070.39
S/ 2,464.00
S/ 1,760.00
S/ 9,294.39
S/ 1.86
S/ 2.7
30%
unidades, se estima la demanda mensual de la siguiente forma para el 2024

EL AÑO 2024
ul
io to br
e
br
e
br
e
br
e
os m tu m m
Ag tie Oc
vi e ci e
S e p
No Di
Promedio n=3
1690.25
2028.30
3008.65
4107.31
5036.95
5121.46
4817.22
4512.97
4090.41
3718.55

Informe de Balance y Costos Del Proyecto de Yogurt de Beterraga

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MATERIA PRIMA CANTIDAD UNIDADES

Leche bronca 5 litros

Composición (%) de la leche de Vaca

PREPARACIÓN DEL YOGURT DE BETERRAGA

Leche Agua Grasas

Leche Agua Grasas

Leche Agua Grasas

Leche Agua Grasas

Leche Agua Grasas

Leche con inóculo Agua Grasas

Leche Incucaba Agua Grasa

Porcentaje de Nata de Leche

Leche descremada Agua Grasa

Leche homogenizada Agua Grasa

Yogurt de beterraga Agua Grasa

Yogurt de beterraga Agua Grasa

Yogurt de beterraga Agua Grasa

Limpiar impuresas de la beterraga.

Agua Densidad Unidades %

Desinfectante Densidad Unidades %

Agua Densidad Unidades %

Jugo de beterraga % CANTIDAD

Mezcla 2.29 24%

Beterraga BALANCE TOTAL

Agua con desinfectante

Beterraga BALANCE TOTAL

Pérdidas en la paila de coccón

Porcentaje de pérdidas en la paila

Jalea de Beterraga BALANCE TOTAL

a con desinfectante unidades %

Calculamos el porcentaje de cáscara % X= 0.8496732

Porcentaje de pérdidas en corte % X= 99%

das en la licuadora Unidades %

Porcentaje de pérdidas en la licuadora 3%

Porcentaje de grumos en la beterraga 15%

ESTRUCTURA DE COSTOS: 1 MES

N° Req MATERIA PRIMA Unidades

La mano de obra directa se acumula por medio de las tarjetas de tiempo:

N° de empleado Hora: Inicio

DEMANDA DE VENTAS EN EL AÑO 2022

PROMEDIO MÓVIL: Calculamos el promedio móvil a tres meses

Meses VENTAS EN EL 2022

EQUIPOS Watts por hora

COSTO POR MES DE PRODUCCIÓN:

PROGRAMA DE MATERIA PRIMA:

la relación de materia prima a producto terminado

PROGRAMA DE MANO DE OBRA:

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA:

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA:

PRESUPUESTO MANO DE OBRA:

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INIDRECTOS DE FABRICACIÓN:

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

PRESUPÚESTO DE COSTO VENTA

PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS:

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS:

COLOCAMOS UN EJEMPLO Y PROCESAMOS LOS DATOS:

PROCESAMOS LOS DATOS:

Unidades 5000 unidades mensulaes

Cantidad Costo Unitario Costo Total

mula por medio de las tarjetas de tiempo:

N°Horas/día N° Días Total Horas

MANDA DE VENTAS DEMANDA PROMEDIO

2023 2022-2023 Demanda Mensual Indice Estacional