PE - 01

Nombre de la Empresa: GAD PARROQUIAL “SAN JOAQUIN”

Nombre de la Auditoría: Auditoría Gubernamental
Periodo: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021
Nombre del Papel de Trabajo: Cuestionario de Control Interno Manejo de Activos

El día xx de del 2023 el Auditor Junior David Cayambe, realizo una visita al GAD y realizo una entrevista a la secretaria de Tesorería quien se
encuentra encargada del manejo de activos de la entidad con la finalidad de realizar el cuestionario de control interno del departamento del
componente Activos fijos

NOMBRE DE LA ENTIDAD: GAD Parroquial San Joaquín

NOMBRE DE LA AUDITORÍA: Auditoría de Gestión
PERIODO: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
NOMBRE DEL PAPEL DE TRABAJO: Cuestionario de Control Interno Manejo de Activos
COMPONENTE N° PREGUNTAS SI NO PON CAL OBSERVACION
Según la NCI 406-03 ¿Existe un proceso definido exclusivamente Se hace el proceso de acuerdo al portal de
1 X   10 9
para la adquisición de un activo fijo? compras públicas
Según la NCI 406-01 ¿Es la máxima autoridad quien realiza la
8
2 distribución de los bienes a cada usuario final de acuerdo a las X   10  
funciones que se asignen a cada empleado?
MANEJO DE
ACTIVOS Según la NCI 406-05 ¿La entidad lleva un control contable de los
FIJOS 3 movimientos de los activos fijos de acuerdo al principio de X   10 9  
devengado?

Según la NCI 406-03 ¿La entidad mantiene segmentación de

4 funciones en lo que refiere a Guardalmacén, Custodio y personal X   10 9  
de almacenamiento de los bienes?

Av. Remigio Crespo y Manuel Dávila

Cuenca – Ecuador
Correo electrónico:
abcd.auditores@gmail.com
 Según la NCG 315#3.1.2.3 La entidad presenta de manera No realizan conciliaciones por lo que no se
5 X   10 5 puede constatar los valores de la cuenta
oportuna los ajustes de las depreciaciones ?
Según la NCI 406-01 ¿La entidad mantiene la valorización de los
6   X 10 8  
bienes inmuebles de acuerdo a su valor catastral?
Según la NCI 406-10 ¿La entidad realiza periódicamente
7 X   10 8  
constataciones físicas?
Según la NCI 406-10 ¿La entidad revaloriza sus bienes de
8 X   10 9  
manera periódica?
Según la NCI 406-03 ¿Existe un listado en donde se especifique
los responsables de cada bien que mantienen bajo su cargo, el
9 X   10 7  
estado y la firma de responsabilidad de cada uno de los usuarios
de los bienes?
Según la NCI 406-02 ¿La adquisición de nuevos bienes se
10 realizan de acuerdo al Sistema Nacional de Compras Públicas en X   10 9  
su portal?
Según la NCG 315#3.1.2.3 La entidad presenta de manera
11 oportuna los ajustes de las depreciaciones ? X   10 5 La entidad cuenta con el sistema ESIGEF

Según la NCI 406-12 ¿La venta de bienes muebles e inmuebles

12 son emitidos por su propia reglamentación que asegure la X   10 9  
recuperación de sus costos?

Según la NCI 406-14 ¿La maxima autoridad establece el sistema

13 de control interno para la administación de los bienes X   10 9  
provenientes de regalos?
Según la NCI 406-03 ¿La entidad maneja adecuadamente, para la
14 X   10 9  
adqusición de bienes, el Sistema de Contratación Pública?
Según la NCG 315#3.1.2.3 La entidad detectar en errores en las La entidad no corregi de manera oportuna los
15   X 10 3
depreciaciones rectifica dichos errores de manera oportuna? errores

Av. Remigio Crespo y Manuel Dávila

Cuenca – Ecuador
Correo electrónico:
abcd.auditores@gmail.com
 Según la NCI 406-06 ¿La entidad maneja un seguro para todos Únicamente se encuentra asegurada la
16 X 10 1
sus bienes? retroexcavadora
TOTAL 160 117  

Según los resultados obtenidos se pudo obtener que el nivel de confianza del Gad de San Joaquín es del 78% lo que representa un nivel de
confianza alto y posee un nivel de riesgo de 22% .

CT 117
NC = ∗100= ∗100=78 %
PT 150
NR=1−NC =1−78 %=22%

NIVEL DE CON-
FIANZA
NIVEL DE RIESGO

Av. Remigio Crespo y Manuel Dávila

Cuenca – Ecuador
Correo electrónico:
abcd.auditores@gmail.com