prima neta prima neta gtos adm it afp total costo de produccion

25 100 3 3.75 2 8.75 108.75

23 100 1.32 3.69 2 7.01 107.01
21.55 100 0.102 3.6465 2 5.7485 105.7485
24 100 2.16 3.72 2 7.88 107.88
100 -18 3 2 -13 87

metodo para comprobar

dolares
detalle 0.25 0.23 0.2155 0.24
PRIMA NETA 10000 15000 35250 24554.25
PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM 300 198 35.955 530.371799999999
IMP A LAS TRANSACCIONES 375 553.5 1285.39125 913.4181
AFP 200 300 705 491.085
TOTAL PRIMA ADICIONAL 875 1051.5 2026.34625 1934.8749
COSTO DE PRODUCCION 10875 16051.5 37276.3463 26489.1249
IVA 1625 2398.5 5570.02875 3958.1451
PRIMA COMERCIAL 12500 18450 42846.375 30447.27

bolivianos
detalle 0.25 0.23
PRIMA NETA 69000 103500 243225 170897.58
PRIMA ADICIONAL 0 0 0
GTOS DE ADM 2070 1366.2 248.0895 3691.38772799999
IMP A LAS TRANSACCIONES 2587.5 3819.15 8869.19963 6357.389976
AFP 1380 2070 4864.5 3417.9516
TOTAL PRIMA ADICIONAL 6037.5 7255.35 13981.7891 13466.729304
COSTO DE PRODUCCION 75037.5 110755.35 257206.789 184364.309304
IVA 11212.5 16549.65 38433.1984 27548.689896
PRIMA COMERCIAL 86250 127305 295639.988 211912.9992
iva prima comercial
0.1494253 125
0.1494253 123
0.1494253 121.55
0.1494253 124
0.1494253 100

0.1494252874
detalle 0.25
PRIMA NETA 10000
PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM 300
IMP A LAS TRANSACCIONES 375
AFP 200
TOTAL PRIMA ADICIONAL 875
COSTO DE PRODUCCION 10875
IVA 1625
PRIMA COMERCIAL 12500

7.07
DOLARES
detalle
PRIMA NETA 70700.00000000
PRIMA ADICIONAL 0.00000000
GTOS DE ADM 2121.00000000
IMP A LAS TRANSACCIONES 2651.25000000
AFP 1414.00000000
TOTAL PRIMA ADICIONAL 6186.25000000
COSTO DE PRODUCCION 76886.25000000
IVA 11488.75000000
PRIMA COMERCIAL 88375.00000000
 0.23 0.2155 0.24
15000 9000 24554.25

198.000000000001 9.17999999999939 530.371799999999

553.5 328.185 913.4181
300 180 491.085
1051.5 517.364999999999 1934.8749
16051.5 9517.36500000 26489.1249
2398.5 1422.13500000 3958.1451
18450 10939.50000000 30447.27

106050.00000000 63630.00000000 173598.54750000

0.00000000 0.00000000 0.00000000
1399.86000000 64.90260000 3749.72862600
3913.24500000 2320.26795000 6457.86596700
2121.00000000 1272.60000000 3471.97095000
7434.10500000 3657.77055000 13679.56554300
113484.10500000 67287.77055000 187278.11304300
16957.39500000 10054.49445000 27984.08585700
130441.50000000 77342.26500000 215262.19890000

69608.0385
7734.2265
 6.96
LIQUIDACION DE ANULACIÓN
% PRIMAS ANULADAS
DETALLE PRIMA $ ANULACION $US BS
PRIMA NETA 9000 80% 7200 50112
PRIMA ADICIONAL
GASTOS ADM 9.179999999999
IMP A LAS T 328.185
APORTES APS 180 80% 144 1002.24
COSTO DE PRODUCCION DEL SERV 9517.3650 7344 51114.24
IVA 14.94% 1422.1350 1097.37931 7637.76
TOTAL PRIMAS ANULADAS 10939.500 8441.37931 58752

COMISIÓN NETA 313.2 80% 250.56 1743.8976

DEBITO FISCAL IVA 46.8 80% 37.44 260.5824
COMISIONES BRUTAS 360 80% 288 2004.48
 7.09
LIQUIDACION DE ANULACIÓN
% PRIMAS ANULADAS
DETALLE PRIMA $ ANULACION $US
PRIMA NETA 10000 50% 5000
PRIMA ADICIONAL
GASTOS ADM 300
IMP A LAS T 375
APORTES APS 200 50% 100
COSTO DE PRODUCCION DEL SERV 10875.00 5100
IVA 14.94% 1625.00 762.068966
TOTAL PRIMAS ANULADAS 12500.00 5862.06897

COMISIÓN NETA 1305 50% 652.5

DEBITO FISCAL IVA 195 50% 97.5
COMISIONES BRUTAS 1500 50% 750
PRIMAS ANULADAS
BS
35450

709
36159
5403.06897
41562.069

4626.225
691.275
5317.5
 prima neta prima neta gtos adm it
25 100 3 3.75
23 100 1.32 3.69
21.55 100 0.102 3.6465
24 100 2.16 3.72
100 -18 3
DATOS

MODELO DE LIQUIDACION
CAPITAL ASEGURADO
TASA PRIMA NETA ANUAL
VIGENCIA DEL SEGURO
FORMA DE PAGO
COMISION AGENTE
TIPO DE CAMBIO

GTOS ADM. IT
25 100 3 3.75

LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
CAPITAL
detalle
ASEGURADO

PRIMA NETA 1000000.00

TOTAL PRIMA NETA POR UN AÑO
PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM
IMP A LAS TRANSACCIONES
AFP
TOTAL PRIMA ADICIONAL
COSTO DE PRODUCCION DE SERV
IVA
PRIMA COMERCIAL

FORMA DE PAGO
 PRIMAS
DETALLE
$U$
CUOTA INICIAL 30% 3750.00
SALDO A PAGAR 70.0% 8750.00

TOTAL 12500.00

COMISIÓN PARA AGENTE

COMISIÓN BRUTA
DETALLE PRIMA NETA $U$
$U$ BS
SOBRE LA PRIMA ANUAL 10000.00 1500.00 10605.00
SOBRE LA PRIMA DIF
TOTAL 1500.00 10605.00

COMPROBANTES DE DIARIOS

CAPITULO CODIGO
ACTIVO 102.01M
EGRESO 521.04M

INGRESOS 401.01M
INGRESOS 401.04M
PASIVO 203.06M
PASIVO 203.08M

REGISTRO POR LA EMISION DE POLIZA

CAPITULO CODIGO

ACTIVO 101.01M
ACTIVO 102.01M
 REGISTRO DE INGRESO DE EFECTIVO

CAPITULO CODIGO

EGRESOS 509.01M
ACTIVO 103.01M
PASIVO 202.13M

REGISTRO POR EL RECONOCIMIENTO D

CAPITULO CODIGO

EGRESO 521.03M

PASIVO 203.07M

REGISTRO DEL APORTE A LA APS

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
 61862.50

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

26512.50 9226.35

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00

DATOS

TRANSCURRIDO 180 DIAS

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN

COEFICIENTE
DETALLE CAPITULO IMPORTE BS
ACTUAL
PRIMA POR COBRAR ACTIVO 61862.50 7.09
IMPUESTOS FISCALES Y MUN EGRESO 2651.25 1.55798
PRIMAS INGRESO 70700.00 1.55798
PRIMAS ADICIONALES INGRESO 6186.25 1.55798
COMISION AGENTE DE SEGURO EGRESO 9226.35 1.55798
COMISION POR PAGAR INTERM PASIVO 10605.00 7.09
SECTORIALES EGRESO 1414.00 1.55798
SECTORIALES PASIVO 1414.00 7.09

CAPITULO CODIGO

ACTIVO 102.01M
INGRESO 425.03M

ACTUALIZACIÓN DE LS CUENTAS DE ACTIVO

CAPITULO CODIGO

EGRESO 525.03M
PASIVO 202.13M
PASIVO 203.07M

ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE PASIVO

CAPITULO CODIGO

EGRESO 525.01M
INGRESO 401.01M
INGRESO 401.04M
 ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE INGRESO

CAPITULO CODIGO

EGRESO 521.04M
EGRESO 509.01M
EGRESO 521.03M

INGRESO 425.01M

ACTUALIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE EGRESO

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
175.00 0 30.33

88550.00 26512.50 2681.58

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25
70.76

0.00 6257.01 0.00

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

 26512.50 9226.35
105.54

26512.50 0.00 9331.89

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00
0 30.00 16.17

0 10635.00 1430.17

LIQUIDACIÓN DE ANULACIÓN DATOS

detalle PRIMA $US

PRIMA NETA 10000.00

PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM 300.00
IMP A LAS TRANSACCIONES 375.00
AFP 200.00
COSTO DE PRODUCCION DE SERV 10875.00
IVA 1625.00
TOTAL PRIMAS ANULADAS 12500.00

COMISIÓN NETA 1305.00

DEBITO FISCAL IVA 195.00
COMISIONES BRUTAS 1500.00

CAPITULO CODIGO

EGRESO 501.01M

EGRESO 501.04M
ACTIVO 103.06M
ACTIVO 102.01M
PASIVO 202.16M

anulacion de prima

CAPITULO CODIGO

PASIVO 202.13M
INGRESO 409.01M
PASIVO 203.06M

ANULACION DE COMISIONES

CAPITULO CODIGO

PASIVO 203.07M

INGRESO 421.03M

ANULACION DE CONTRIBUCIONES APS

 afp total costo de produccion iva
2 8.75 108.75 0.14942529
2 7.01000000000001 107.01 0.14942529
2 5.74849999999999 105.7485 0.14942529
2 7.88 107.88 0.14942529
2 -13 87 0.14942529
DATOS

25.00%
1000000.00
1.00%
7/3/2019 7/2/2020
30% 70.0%
15%
INICIAL 7.07 FINAL 7.09

AFP TOTAL PRIMA ADICIONAL COSTO PROD. IVA

2 8.75 108.75 0.14942529

PRIMAS
TASA
$U$ BS
1.00% 10000.00 70700.00
10000.00 70700.00

300.00 2121.00
375.00 2651.25
200.00 1414.00
875.00 6186.25
10875.00 76886.25
1625.00 11488.75
12500.00 88375.00
 PRIMAS
BS
26512.50
61862.50

88375.00

15%
CREDITO FISCAL IVA COMISION NETA
$U$ BS $U$ BS
195.00 1378.65 1305.00 9226.35

195.00 1378.65 1305.00 9226.35

CUENTAS DEBE HABER

PRIMAS POR COBRAR 88375.00
IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25
it
PRIMAS 70700.00
PRIMAS ADICIONALES 6186.25
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 11488.75
FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25
it por pagar

SUMAS IGUALES 91026.25 91026.25

TRO POR LA EMISION DE POLIZA

CUENTAS DEBE HABER

CAJA 26512.50
PRIMAS POR COBRAR 26512.50
 SUMAS IGUALES 26512.5 26512.5
TRO DE INGRESO DE EFECTIVO

CUENTAS DEBE HABER

COMISION AGENTE DE SEGURO 9226.35

CREDITO FISCAL IVA 1378.65
COMISIONES POR PAGAR INTERM 10605.00

SUMAS IGUALES 10605.00 10605.00

TRO POR EL RECONOCIMIENTO DE COMISION AGENTE

CUENTAS DEBE HABER

SECTORIALES 1414.00
contribuciones y afiliaciones aps
SECTORIALES 1414.00
cont y afiliaciones aps

SUMAS IGUALES 1414.00 1414.00

TRO DEL APORTE A LA APS

MP FISCALES MUNICIP PRIMAS

70700.00
P. AL VALOR AGREGADO FISCALES Y MUNICIPALES
11488.75 2651.25

M. AGENTE DE SEGURO CREITO FISCAL IVA

1378.65

SECTORIALES SECTORIALES
1414.00

DATOS

UFVS ACT ANT

1.55798 1.54036
TIPO DE CAMBIO ACT ANT
7.09 7.07

COEFICIENTE
MTA BS IPA BS
ANTERIOR
7.07 62037.50 175.00
1.54036 2681.58 30.33
1.54036 71508.73 808.73
1.54036 6257.01 70.76
1.54036 9331.89 105.54
 7.07 10635.00 30.00
1.54036 1430.17 16.17
7.07 1418.00 4.00

CUENTAS DEBE HABER

PRIMAS POR COBRAR 175.00

DIFERENCIA DE CAMBIO 175.00

SUMAS IGUALES 175.00 175.00

S CUENTAS DE ACTIVO

CUENTAS DEBE HABER

DIFERENCIA DE CAMBIO 34.00

COMISIONES POR PAGAR A INTERM 30.00
SECTORIALES 4.00

SUMAS IGUALES 34.00 34.00

AS CUENTAS DE PASIVO

CUENTAS DEBE HABER

RESULTADOS POR EXPOSICUIÓN A LA INFL. 879.49

PRIMAS 808.73
PRIMAS ADICIONALES 70.76
 SUMAS IGUALES 879.49 879.49
AS CUENTAS DE INGRESO

CUENTAS DEBE HABER

IMPUESTOS FISCALES MUNICIPALES 30.33

COMISION AGENTE DE SEGURO 105.54
SECTORIALES 16.17
contribuciones y afiliaciones aps
RESULTADO POR EXPOSICION A LA I 152.04

SUMAS IGUALES 152.04 152.04

AS CUENTAS DE EGRESO

MP FISCALES MUNICIP PRIMAS

70700.00
808.73

0.00 71508.73

P. AL VALOR AGREGADO FISCALES Y MUNICIPALES

11488.75 2651.25

11488.75 0 2651.25

M. AGENTE DE SEGURO CREITO FISCAL IVA

 1378.65

0.00 1378.65 0.00

SECTORIALES SECTORIALES
1414.00
0 4.00

0.00 0 1418

% ANULACION T. CAMBIO

50% 50.0% 7.09

PRIMAS
TASA
$U$ BS
50.00% 5000.00 35450.00

50.00% 100.00 709.00

5100.00 36159.00
762.07 5403.07
5862.07 41562.07

50.00% 652.50 4626.23

50.00% 97.50 691.28
50.00% 750.00 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

PRIMAS 35450.00
anulacion de las primas netas
PRIMAS ADICIONALES 709.00
CREDITO FISCAL IVA 5403.07
PRIMAS POR COBRAR 41562.07
 PRIMAS A DEVOLVER

SUMAS IGUALES 41562.07 41562.07

CUENTAS DEBE HABER

COMISIONES POR PAGAR A INTERMEDIARIOS 5317.50

ANULACION COMISION AGENTE DE S 4626.23
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 691.28

SUMAS IGUALES 5317.50 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

SECTORIALES 709.00
contribuyentes y afiliaciones APS
SECTORIALES 709.00
contribuciones y afiliaciones

SUMAS IGUALES 709.00 709.00

RIBUCIONES APS
 prima comercial
125
123
121.55
124
100

PRIMA COMERCIAL
125
 prima neta prima neta gtos adm it afp
25 100 3 3.75 2
23 100 1.32 3.69 2
21.55 100 0.102 3.6465 2
24 100 2.16 3.72 2
100 -18 3 2
DATOS

MODELO DE LIQUIDACION
CAPITAL ASEGURADO
TASA PRIMA NETA ANUAL
VIGENCIA DEL SEGURO
FORMA DE PAGO
COMISION AGENTE
TIPO DE CAMBIO INICIAL

GTOS ADM. IT AFP

25 100 3 3.75 2

LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
CAPITAL
detalle ASEGURADO TASA

PRIMA NETA 1000000.00 1.00%

TOTAL PRIMA NETA POR UN AÑO
PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM
IMP A LAS TRANSACCIONES
AFP
TOTAL PRIMA ADICIONAL
COSTO DE PRODUCCION DE SERV
IVA
PRIMA COMERCIAL

FORMA DE PAGO
 PRIMAS
DETALLE
$U$ BS
CUOTA INICIAL 30% 3750.00 26512.50
SALDO A PAGAR 70.0% 8750.00 61862.50

TOTAL 12500.00 88375.00

COMISIÓN PARA AGENTE

15%
PRIMA COMISIÓN BRUTA CREDITO FISCA
DETALLE
NETA $U$ $U$ BS $U$
SOBRE LA PRIMA ANUAL 10000.00 1500.00 10605.00 195.00
SOBRE LA PRIMA DIF
TOTAL 1500.00 10605.00 195.00

COMPROBANTES DE DIARIOS

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 102.01M PRIMAS POR COBRAR
EGRESO 521.04M IMPUESTOS FISCALES Y MUNIC
it
INGRESOS 401.01M
INGRESOS 401.04M
PASIVO 203.06M
PASIVO 203.08M

REGISTRO POR LA EMISION DE POLIZA

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 101.01M CAJA

ACTIVO 102.01M
 REGISTRO DE INGRESO DE EFECTIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESOS 509.01M COMISION AGENTE DE SEGURO

ACTIVO 103.01M CREDITO FISCAL IVA
PASIVO 202.13M

REGISTRO POR EL RECONOCIMIENTO DE COMIS

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 521.03M SECTORIALES

contribuciones y afiliaciones ap
PASIVO 203.07M

REGISTRO DEL APORTE A LA APS

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
 61862.50

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25 11488.75

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

26512.50 9226.35

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00

DATOS

TRANSCURRIDO 180 DIAS

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN

COEFICIENTE
DETALLE CAPITULO IMPORTE BS
ACTUAL ANTERIOR
PRIMA POR COBRAR ACTIVO 61862.50 7.09 7.07
IMPUESTOS FISCALES Y MUN EGRESO 2651.25 1.55798 1.54036
PRIMAS INGRESO 70700.00 1.55798 1.54036
PRIMAS ADICIONALES INGRESO 6186.25 1.55798 1.54036
COMISION AGENTE DE SEGURO EGRESO 9226.35 1.55798 1.54036
COMISION POR PAGAR INTERM PASIVO 10605.00 7.09 7.07
SECTORIALES EGRESO 1414.00 1.55798 1.54036
SECTORIALES PASIVO 1414.00 7.09 7.07

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 102.01M PRIMAS POR COBRAR

INGRESO 425.03M

ACTUALIZACIÓN DE LS CUENTAS DE ACTIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 525.03M DIFERENCIA DE CAMBIO

PASIVO 202.13M
PASIVO 203.07M

ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE PASIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 525.01M RESULTADOS POR EXPOSICUIÓ

INGRESO 401.01M
INGRESO 401.04M
 ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE INGRESO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 521.04M IMPUESTOS FISCALES MUNICIP

EGRESO 509.01M COMISION AGENTE DE SEGURO
EGRESO 521.03M SECTORIALES
contribuciones y afiliaciones ap
INGRESO 425.01M

ACTUALIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE EGRESO

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
175.00 0 30.33

88550.00 26512.50 2681.58

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25 11488.75
70.76

0.00 6257.01 0.00 11488.75

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

26512.50 9226.35
 105.54

26512.50 0.00 9331.89 0.00

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00
0 30.00 16.17

0 10635.00 1430.17 0.00

LIQUIDACIÓN DE ANULACIÓN DATOS

detalle PRIMA $US TASA

PRIMA NETA 10000.00 50.00%

PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM 300.00
IMP A LAS TRANSACCIONES 375.00
AFP 200.00 50.00%
COSTO DE PRODUCCION DE SERV 10875.00
IVA 1625.00
TOTAL PRIMAS ANULADAS 12500.00

COMISIÓN NETA 1305.00 50.00%

DEBITO FISCAL IVA 195.00 50.00%
COMISIONES BRUTAS 1500.00 50.00%

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 501.01M PRIMAS

anulacion de las primas netas
EGRESO 501.04M PRIMAS ADICIONALES
ACTIVO 103.06M CREDITO FISCAL IVA
ACTIVO 102.01M
PASIVO 202.16M
anulacion de prima

CAPITULO CODIGO CUENTAS

PASIVO 202.13M COMISIONES POR PAGAR A INT

INGRESO 409.01M
PASIVO 203.06M

ANULACION DE COMISIONES

CAPITULO CODIGO CUENTAS

PASIVO 203.07M SECTORIALES

contribuyentes y afiliaciones AP
INGRESO 421.03M

ANULACION DE CONTRIBUCIONES APS

 total costo de produccion iva prima comercial
8.75 108.75 0.149425287356322 125
7.01000000000001 107.01 0.149425287356322 123
5.74849999999999 105.7485 0.149425287356322 121.55
7.88 107.88 0.149425287356322 124
-13 87 0.149425287356322 100

25.00%
1000000.00
1.00%
7/3/2019 7/2/2020
30% 70.0%
15%
7.07 FINAL 7.09

TOTAL PRIMA ADICIONAL COSTO PROD. IVA PRIMA COMERCIAL

8.75 108.75 0.149425287356322 125

PRIMAS
$U$ BS
10000.00 70700.00
10000.00 70700.00

300.00 2121.00
375.00 2651.25
200.00 1414.00
875.00 6186.25
10875.00 76886.25
1625.00 11488.75
12500.00 88375.00
 CREDITO FISCAL IVA COMISION NETA
BS $U$ BS
1378.65 1305.00 9226.35

1378.65 1305.00 9226.35

CUENTAS DEBE HABER

PRIMAS POR COBRAR 88375.00
MPUESTOS FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25

PRIMAS 70700.00
PRIMAS ADICIONALES 6186.25
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 11488.75
FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25
it por pagar

SUMAS IGUALES 91026.25 91026.25

EMISION DE POLIZA

CUENTAS DEBE HABER

26512.50
PRIMAS POR COBRAR 26512.50
 SUMAS IGUALES 26512.5 26512.5
RESO DE EFECTIVO

CUENTAS DEBE HABER

COMISION AGENTE DE SEGURO 9226.35

CREDITO FISCAL IVA 1378.65
COMISIONES POR PAGAR INTERM 10605.00

SUMAS IGUALES 10605.00 10605.00

RECONOCIMIENTO DE COMISION AGENTE

CUENTAS DEBE HABER

SECTORIALES 1414.00
ontribuciones y afiliaciones aps
SECTORIALES 1414.00
cont y afiliaciones aps

SUMAS IGUALES 1414.00 1414.00

ORTE A LA APS

PRIMAS
70700.00
 FISCALES Y MUNICIPALES
2651.25

CREITO FISCAL IVA

1378.65

SECTORIALES
1414.00

UFVS ACT ANT

1.55798 1.54036
TIPO DE CAMBIO ACT ANT
7.09 7.07

MTA BS IPA BS

62037.50 175.00
2681.58 30.33
71508.73 808.73
6257.01 70.76
9331.89 105.54
10635.00 30.00
 1430.17 16.17
1418.00 4.00

CUENTAS DEBE HABER

PRIMAS POR COBRAR 175.00

DIFERENCIA DE CAMBIO 175.00

SUMAS IGUALES 175.00 175.00

S DE ACTIVO

CUENTAS DEBE HABER

DIFERENCIA DE CAMBIO 34.00

COMISIONES POR PAGAR A INTERM 30.00
SECTORIALES 4.00

SUMAS IGUALES 34.00 34.00

AS DE PASIVO

CUENTAS DEBE HABER

RESULTADOS POR EXPOSICUIÓN A LA INFL. 879.49

PRIMAS 808.73
PRIMAS ADICIONALES 70.76
 SUMAS IGUALES 879.49 879.49
AS DE INGRESO

CUENTAS DEBE HABER

MPUESTOS FISCALES MUNICIPALES 30.33

COMISION AGENTE DE SEGURO 105.54
SECTORIALES 16.17
ontribuciones y afiliaciones aps
RESULTADO POR EXPOSICION A LA I 152.04

SUMAS IGUALES 152.04 152.04

AS DE EGRESO

PRIMAS
70700.00
808.73

0.00 71508.73

FISCALES Y MUNICIPALES
2651.25

0 2651.25

CREITO FISCAL IVA

1378.65
 1378.65 0.00

SECTORIALES
1414.00
0 4.00

0 1418

% ANULACION T. CAMBIO

50% 50.0% 7.09

PRIMAS
$U$ BS
5000.00 35450.00

100.00 709.00
5100.00 36159.00
762.07 5403.07
5862.07 41562.07

652.50 4626.23
97.50 691.28
750.00 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

35450.00
anulacion de las primas netas
PRIMAS ADICIONALES 709.00
CREDITO FISCAL IVA 5403.07
PRIMAS POR COBRAR 41562.07
PRIMAS A DEVOLVER
 SUMAS IGUALES 41562.07 41562.07

CUENTAS DEBE HABER

COMISIONES POR PAGAR A INTERMEDIARIOS 5317.50

ANULACION COMISION AGENTE DE S 4626.23
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 691.28

SUMAS IGUALES 5317.50 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

SECTORIALES 709.00
ontribuyentes y afiliaciones APS
SECTORIALES 709.00
contribuciones y afiliaciones

SUMAS IGUALES 709.00 709.00

 prima neta prima neta gtos adm it afp
25 100 3 3.75 2
23 100 1.32 3.69 2
21.55 100 0.102 3.6465 2
24 100 2.16 3.72 2
100 -18 3 2
DATOS

MODELO DE LIQUIDACION
CAPITAL ASEGURADO
TASA PRIMA NETA ANUAL
VIGENCIA DEL SEGURO
FORMA DE PAGO
COMISION AGENTE
TIPO DE CAMBIO INICIAL

GTOS ADM. IT AFP

25 100 3 3.75 2

LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
CAPITAL
detalle ASEGURAD TASA
O
PRIMA NETA 1000000.00 1.00%
TOTAL PRIMA NETA POR UN AÑO
PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM
IMP A LAS TRANSACCIONES
AFP
TOTAL PRIMA ADICIONAL
COSTO DE PRODUCCION DE SERV
IVA
PRIMA COMERCIAL

FORMA DE PAGO
 PRIMAS
DETALLE
$U$ BS
CUOTA INICIAL 30% 3750.00 26512.50
SALDO A PAGAR 70.0% 8750.00 61862.50

TOTAL 12500.00 88375.00

COMISIÓN PARA AGENTE

15%
PRIMA COMISIÓN BRUTA CREDITO FISCAL
DETALLE
NETA $U$ $U$ BS $U$
SOBRE LA PRIMA ANUAL 10000.00 1500.00 10605.00 195.00
SOBRE LA PRIMA DIF
TOTAL 1500.00 10605.00 195.00

COMPROBANTES DE DIARIOS

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 102.01M PRIMAS POR COBRAR
EGRESO 521.04M IMPUESTOS FISCALES Y MUNICIP
it
INGRESOS 401.01M
INGRESOS 401.04M
PASIVO 203.06M
PASIVO 203.08M

REGISTRO POR LA EMISION DE POLIZA

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 101.01M CAJA

ACTIVO 102.01M
 REGISTRO DE INGRESO DE EFECTIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESOS 509.01M COMISION AGENTE DE SEGURO

ACTIVO 103.01M CREDITO FISCAL IVA
PASIVO 202.13M

REGISTRO POR EL RECONOCIMIENTO DE COM

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 521.03M SECTORIALES

contribuciones y afiliaciones aps
PASIVO 203.07M

REGISTRO DEL APORTE A LA APS

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
 61862.50

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25 11488.75

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

26512.50 9226.35

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00

DATOS

TRANSCURRIDO 180 DIAS

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN

COEFICIENTE
DETALLE CAPITULO IMPORTE BS
ACTUAL ANTERIOR
PRIMA POR COBRAR ACTIVO 61862.50 7.09 7.07
IMPUESTOS FISCALES Y MUN EGRESO 2651.25 1.55798 1.54036
PRIMAS INGRESO 70700.00 1.55798 1.54036
PRIMAS ADICIONALES INGRESO 6186.25 1.55798 1.54036
COMISION AGENTE DE SEGURO EGRESO 9226.35 1.55798 1.54036
COMISION POR PAGAR INTERM PASIVO 10605.00 7.09 7.07
SECTORIALES EGRESO 1414.00 1.55798 1.54036
SECTORIALES PASIVO 1414.00 7.09 7.07

CAPITULO CODIGO CUENTAS

ACTIVO 102.01M PRIMAS POR COBRAR

INGRESO 425.03M

ACTUALIZACIÓN DE LS CUENTAS DE ACTIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 525.03M DIFERENCIA DE CAMBIO

PASIVO 202.13M
PASIVO 203.07M

ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE PASIVO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 525.01M RESULTADOS POR EXPOSICUIÓN

INGRESO 401.01M
INGRESO 401.04M
 ACTUALIZACION DE LAS CUENTAS DE INGRESO

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 521.04M IMPUESTOS FISCALES MUNICIPA

EGRESO 509.01M COMISION AGENTE DE SEGURO
EGRESO 521.03M SECTORIALES
contribuciones y afiliaciones aps
INGRESO 425.01M

ACTUALIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE EGRESO

MAYORES EN T
PRIMAS POR COBRAR IMP FISCALES MUNICIP
88375.00 26512.50 2651.25
175.00 0 30.33

88550.00 26512.50 2681.58

PRIMAS ADICIONALKS IMP. AL VALOR AGREGADO

6186.25 11488.75
70.76

0.00 6257.01 0.00 11488.75

CAJA COM. AGENTE DE SEGURO

26512.50 9226.35
 105.54

26512.50 0.00 9331.89 0.00

COM. AGENTE POR PAG. INTERMEDIARIOS SECTORIALES

10605.00 1414.00
0 30.00 16.17

0 10635.00 1430.17 0.00

LIQUIDACIÓN DE ANULACIÓN DATOS

detalle PRIMA $US TASA

PRIMA NETA 10000.00 50.00%

PRIMA ADICIONAL
GTOS DE ADM 300.00
IMP A LAS TRANSACCIONES 375.00
AFP 200.00 50.00%
COSTO DE PRODUCCION DE SERV 10875.00
IVA 1625.00
TOTAL PRIMAS ANULADAS 12500.00

COMISIÓN NETA 1305.00 50.00%

DEBITO FISCAL IVA 195.00 50.00%
COMISIONES BRUTAS 1500.00 50.00%

CAPITULO CODIGO CUENTAS

EGRESO 501.01M PRIMAS

anulacion de las primas netas
EGRESO 501.04M PRIMAS ADICIONALES
ACTIVO 103.06M CREDITO FISCAL IVA
ACTIVO 102.01M
PASIVO 202.16M
anulacion de prima

CAPITULO CODIGO CUENTAS

PASIVO 202.13M COMISIONES POR PAGAR A INTE

INGRESO 409.01M
PASIVO 203.06M

ANULACION DE COMISIONES

CAPITULO CODIGO CUENTAS

PASIVO 203.07M SECTORIALES

contribuyentes y afiliaciones APS
INGRESO 421.03M

ANULACION DE CONTRIBUCIONES APS

 total costo de produccion iva prima comercial
8.75 108.75 0.14942529 125
7.01000000000001 107.01 0.14942529 123
5.74849999999999 105.7485 0.14942529 121.55
7.88 107.88 0.14942529 124
-13 87 0.14942529 100

25.00%
1000000.00
1.00%
7/3/2019 7/2/2020
30% 70.0%
15%
7.07 FINAL 7.09

TOTAL PRIMA ADICIONAL COSTO PROD. IVA PRIMA COMERCIAL

8.75 108.75 0.14942529 125

PRIMAS
$U$ BS
10000.00 70700.00
10000.00 70700.00

300.00 2121.00
375.00 2651.25
200.00 1414.00
875.00 6186.25
10875.00 76886.25
1625.00 11488.75
12500.00 88375.00
 CREDITO FISCAL IVA COMISION NETA
BS $U$ BS
1378.65 1305.00 9226.35

1378.65 1305.00 9226.35

CUENTAS DEBE HABER

RIMAS POR COBRAR 88375.00
MPUESTOS FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25

PRIMAS 70700.00
PRIMAS ADICIONALES 6186.25
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 11488.75
FISCALES Y MUNICIPALES 2651.25
it por pagar

SUMAS IGUALES 91026.25 91026.25

LA EMISION DE POLIZA

CUENTAS DEBE HABER

26512.50
PRIMAS POR COBRAR 26512.50
 SUMAS IGUALES 26512.5 26512.5
NGRESO DE EFECTIVO

CUENTAS DEBE HABER

OMISION AGENTE DE SEGURO 9226.35

REDITO FISCAL IVA 1378.65
COMISIONES POR PAGAR INTERM 10605.00

SUMAS IGUALES 10605.00 10605.00

EL RECONOCIMIENTO DE COMISION AGENTE

CUENTAS DEBE HABER

ECTORIALES 1414.00
ontribuciones y afiliaciones aps
SECTORIALES 1414.00
cont y afiliaciones aps

SUMAS IGUALES 1414.00 1414.00

APORTE A LA APS

PRIMAS
70700.00
 FISCALES Y MUNICIPALES
2651.25

CREITO FISCAL IVA

1378.65

SECTORIALES
1414.00

UFVS ACT ANT

1.55798 1.54036
TIPO DE CAMBIO ACT ANT
7.09 7.07

MTA BS IPA BS

62037.50 175.00
2681.58 30.33
71508.73 808.73
6257.01 70.76
9331.89 105.54
10635.00 30.00
 1430.17 16.17
1418.00 4.00

CUENTAS DEBE HABER

RIMAS POR COBRAR 175.00

DIFERENCIA DE CAMBIO 175.00

SUMAS IGUALES 175.00 175.00

NTAS DE ACTIVO

CUENTAS DEBE HABER

IFERENCIA DE CAMBIO 34.00

COMISIONES POR PAGAR A INTERM 30.00
SECTORIALES 4.00

SUMAS IGUALES 34.00 34.00

ENTAS DE PASIVO

CUENTAS DEBE HABER

ESULTADOS POR EXPOSICUIÓN A LA INFL. 879.49

PRIMAS 808.73
PRIMAS ADICIONALES 70.76
 SUMAS IGUALES 879.49 879.49
ENTAS DE INGRESO

CUENTAS DEBE HABER

MPUESTOS FISCALES MUNICIPALES 30.33

OMISION AGENTE DE SEGURO 105.54
ECTORIALES 16.17
ontribuciones y afiliaciones aps
RESULTADO POR EXPOSICION A LA I 152.04

SUMAS IGUALES 152.04 152.04

ENTAS DE EGRESO

PRIMAS
70700.00
808.73

0.00 71508.73

FISCALES Y MUNICIPALES
2651.25

0 2651.25

CREITO FISCAL IVA

1378.65
 1378.65 0.00

SECTORIALES
1414.00
0 4.00

0 1418

% ANULACION T. CAMBIO

50% 50.0% 7.09

PRIMAS
$U$ BS
5000.00 35450.00

100.00 709.00
5100.00 36159.00
762.07 5403.07
5862.07 41562.07

652.50 4626.23
97.50 691.28
750.00 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

35450.00
nulacion de las primas netas
RIMAS ADICIONALES 709.00
REDITO FISCAL IVA 5403.07
PRIMAS POR COBRAR 41562.07
PRIMAS A DEVOLVER
 SUMAS IGUALES 41562.07 41562.07

CUENTAS DEBE HABER

OMISIONES POR PAGAR A INTERMEDIARIOS 5317.50

ANULACION COMISION AGENTE DE S 4626.23
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 691.28

SUMAS IGUALES 5317.50 5317.50

CUENTAS DEBE HABER

ECTORIALES 709.00
ontribuyentes y afiliaciones APS
SECTORIALES 709.00
contribuciones y afiliaciones

SUMAS IGUALES 709.00 709.00