Encuentro sincrónico 6

GERENCIA FINANCIERA
Capital de trabajo
Recursos disponibles de manera inmediata para poder operar
KTNO

Cuentas Cuentas
Inventarios
por cobrar por pagar
Dinero para que la empresa funcione en su día a día
Flujo de caja libre
Dinero disponible para atender los grupos de interés de la organización
Flujo de caja libre

Capex, es lo que invierte la empresa en sus activos fijos tanto nuevos como existentes para hacer
crecer el negocio

• Costo inicial alto

• Es necesario el uso
• Depreciación y gastos de mantenimiento
Valor de la empresa

Es el VPN de sus futuros flujos de caja

Ciclo de caja
Periodo desde el desembolso por compra de materia prima hasta el momento que se recibe el pago por la
compra del bien o producto terminado

Días de inventario + días de cobro de cartera – días de pago a proveedores

Dinero

Compras de
cobros
materias primas

Ventas de cuentas Saldo de cuentas

por cobrar por pagar

Fabricación
Apalancamiento

Apoyarse en algo para crecer

Apalancamiento operativo

Recursos de la organización son

limitados

Apalancamiento Se busca hacer Sustituyendo

dentro de la más óptima la costos variables
organización operación por costos fijos
UAII = Utilidad operativa
RUBRO VALOR

volumen de ventas 15.000 unidades

Precio de venta unitario $9

Costo variable unitario $3

Costos fijos de producción $ 11.5000

Gastos fijos de administración y $ 4.200

ventas