GRANJA EL GAVILAN

DATOS

A. PRODUCCION
Producción Total 25,000.00
Peso promedio de pollo 2.35
Precio por Kilogramo S/. 3.20
Merma promedio 5%

B. GALPONES
Cantidad 4
Capacidad por Galpón 1,000
Insumos para la construcción
Cemento S/. 500
Ladrillos S/. 500
Madera S/. 200
Constructores S/. 1,200
Otros gastos S/. 300

C.TERRENO, OFICINA, MUEBLES Y EQUIPO

Terreno S/. 5,000
Oficina S/. 10,000
Muebles de oficina S/. 1,000
Equipos de computo S/. 3,000
Camionetas (2)
Camioneta Alquilada S/. 150
Camioneta Comprada S/. 7,000
Equipo de Granja (Precio FOB) USD 1,500.00

D. DEPRECIACIONES TASAS
Equipos de computo 25%
Galpones 5%
Oficinas 5%
Vehículos 20%
Muebles y enseres 10%
Otros activos 10%

E. COSTOS UNITARIOS (POR POLLO)

Pollos bebe S/. 0.35
Alimento Balanceado (precio FOB) USD 0.50
Gas S/. 0.15
Cama S/. 0.02
Agua S/. 0.02
Vacunas y medicina S/. 0.10
Otros gastos S/. 0.05
F. SALARIOS Y SUELDOS
Empleados de la granja
Galponero S/. 400
Veterinario S/. 700
Ayudante S/. 10
Empleados de Oficina
Sr. Suarez S/. 900
Secretaria S/. 400
Vendedor S/. 450
Choferes (2) S/. 300

G. APORTES Y BENEFICIOS
Gratif. al año (Julio y Diciembre) 2
Seguro Social 9%
Retencion de fondo de pensiones 12%
Renta de 4ta categoría 8%
Comp. Por tiempo de servicios (CTS) 1/6

H. OTROS DATOS
Capital de trabajo 35%
Mantenimiento de la granja S/. 250
Mantenimiento de las camionetas (2) S/. 150
Derecho de marca S/. 2,000
Autovaluo
Terreno S/. 5,000
Oficina S/. 10,000
Granja S/. 10,800
Tipo de Cambio S/. 3.50

I. FINANCIAMIENTO
Capital propio S/. 70,000
Préstamo
Principal El necesario
Plazo de pago de la deuda 6
Amortizaciones Fijas
Tasa de Interés 10%

J. IMPUESTOS
Impuesto General a las ventas 18%
Alcabala 3%
Patrimonio vehicular 1%
Predial (anual) 0.2%
Impuesto a la Renta ( anual)
Tasa 29.50%
Arancel 12%
Costo de fletes 10%
DESARROLLO DEL EJERCICIO

GALPONES, TERRENO, OFICINA, MUEBLES Y EQUIPO

SIN IGV CON IGV
Galpones S/. 10,800 S/. 11,880
Cemento 2,000 2,360
Ladrillos 2,000 2,360
Madera 800 944
Constructores 4,800 4,800
Otros gastos 1,200 1,416
Terreno 5,000 5,900
Oficina 10,000 11,800
Muebles de Oficina 1,000 1,180
Equipos de computo 3,000 3,540
Camioneta 7,000 7,000
Equipo de granja 6,405 7,558

CALCULO DE LA DEPRECIACION
Valor Inicial Tasa Deprec. Anual

Equipo de computo 3,000 25% 750

Galpones 10,800 5% 540
Oficinas 10,000 5% 500
Camioneta 7,000 20% 1,400
Equipo de granja 6,405 10% 640.5
Muebles de oficina 1,000 10% 100

DEPRECIACION ANUAL
Valor Inicial 1 2 3
Equipo de computo 3,000 750 750 750
Galpones 10,800 540 540 540
Oficinas 10,000 500 500 500
Camioneta 7,000 1,400 1,400 1,400
Equipo de granja 6,405 640.5 640.5 640.5
Muebles de oficina 1,000 100 100 100
Total Anual 3,931 3,931 3,931

VALOR EN LIBROS DE LOS A

Valor Inicial 1 2 3
Equipo de computo 3,000 2,250 1,500 750
Galpones 10,800 10,260 9,720 9,180
Oficinas 10,000 9,500 9,000 8,500
Camioneta 7,000 5,600 4,200 2,800
Equipo de granja 6,405 5,765 5,124 4,484
Muebles de oficina 1,000 900 800 700
TOTAL 34,275 30,344 26,414
 SUELDOS Y SALARIOS

Salario Rem. Gratificaci-

Salario Anual
mensual Computable on

Galponero S/. 400 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 800

Veterinario 700 8,400 8,400 1,400
Ayudante 150 1,800 1,800 300
Gerente 900 10,800 10,800 1,800
Secretaria 400 4,800 4,800 800
Vendedor 450 5,400 5,400 900
Comisiones 149 1,786 1,786 298
Choferes 600 7,200 7,200

INGRESOS
Por los 10 años del Proyecto
Producción de pollos 25,000.00
( - ) Merma en la producción -1250
Producción neta de pollos 23,750.00
Peso Promedio en Kg. 2.35
Producción neta en Kg. 55,812.50
Precio promedio sin IGV S/. 3.20
Total Ingresos sin IGV S/. 178,600
Precio Promedio con IGV 3.776
Total Ingresos con IGV S/. 210,748
IGV DE LOS INGRESOS S/. -32,148.00

MODULO DE COSTOS DE INVERSION Y LIQUIDACION

Inversión Liquidación
SIN IGV CON IGV SIN IGV CON IGV
Galpones S/. 10,800 S/. 11,880 S/. 5,400 S/. 6,372
Cemento 2,000 2,360
Ladrillos 2,000 2,360
Madera 800 944
Constructores 4,800 4,800
Otros gastos 1,200 1,416
Terreno 5,000 5,900 5,000 5,900
Oficina 10,000 11,800 5,000 5,900
Muebles de Oficina 1,000 1,180
Equipos de computo 3,000 3,540
Camioneta 7,000 7,000
Equipo de granja 6,405 7,558
Derecho de marca 2,000 2,000
Total costos de Inv. 45,205 50,858 15,400 18,172
IGV COSTOS DE INV. 5,653 -2,772
 MODULO DE COSTOS
COSTOS OPERATIVOS 0 1 2 3
SIN IGV
Insumos de Producción S/.70,625 S/.70,625 S/.70,625
Pollos bebé 8,750 8,750 8,750
Alimento balanceado 53,375 53,375 53,375
Gas 3,750 3,750 3,750
Cama 500 500 500
Agua 500 500 500
Vacunas y medicinas 2,500 2,500 2,500
Otros Gastos 1,250 1,250 1,250
Salarios S/. 55,421 S/. 55,421 S/. 55,421
Galponero 6,094 6,094 6,094
Veterinario 10,894 10,894 10,894
Ayudante 2,094 2,094 2,094
Gerente 14,076 14,076 14,076
Secretaria 6,094 6,094 6,094
Vendedor 6,894 6,894 6,894
Comisiones vendedor 2,075 2,075 2,075
Choferes 7,200 7,200 7,200
Otros Gastos S/. 450 S/. 2,212 S/. 3,212 S/. 2,142
Mtto. Galpones 1,000
Mtto. Camionetas 300 300 300
Impuesto Predial 42 42 42
Impuesto Alcabala 450
Imp. Patrim. Vehicular 70 70
Alquiler Camioneta 1,800 1,800 1,800
Total costos sin IGV 450 128,258 129,258 128,188
CON IGV
Insumos de Producción S/. 83,338 S/. 83,338 S/. 83,338
Pollos bebé 10,325 10,325 10,325
Alimento balanceado 62,983 62,983 62,983
Gas 4,425 4,425 4,425
Cama 590 590 590
Agua 590 590 590
Vacunas y medicinas 2,950 2,950 2,950
Otros Gastos 1,475 1,475 1,475
Salarios S/.55,421 S/.55,421 S/.55,421
Galponero 6,094 6,094 6,094
Veterinario 10,894 10,894 10,894
Ayudante 2,094 2,094 2,094
Gerente 14,076 14,076 14,076
Secretaria 6,094 6,094 6,094
Vendedor 6,894 6,894 6,894
Comisiones vendedor 2,075 2,075 2,075
Choferes 7,200 7,200 7,200
Otros Gastos S/. 450 S/. 2,590 S/. 3,770 S/. 2,520
Mtto. Galpones 1,180
 Mtto. Camionetas 354 354 354
Impuesto Predial 42 42 42
Impuesto Alcabala 450
Imp. Patrim. Vehicular 70 70
Alquiler Camioneta 2,124 2,124 2,124
Total costos con IGV 450 141,348 142,528 141,278
IGV Costos Operativos 0 13,091 13,271 13,091

MODULO D
0 1 2 3
IGV INGRESOS -32,148 -32,148 -32,148
IGV INVERSION 5,653
IGV COSTOS OPERACIÓN 0 13,091 13,271 13,091
DIFERENCIA 5,653 -19,058 -18,878 -19,058
CREDITO FISCAL 5,653
IGV POR PAGAR 0 -13,405 -18,878 -19,058

CAMBIO EN EL CAPIT
0 1 2 3
Ventas Anuales 178,600 178,600 178,600
CAPITAL DE TRABAJO 178,600 0 0
35 % Ventas anuales 62510
Variación de KDT 62510 0 0 0

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
* PRESTAMO DE LA DIFERENCIA DE COSTOS DE INVERSION Y CAPITAL PROPIO
TOTAL EGRESOS 113,818
CAPITAL PROPIO 70000
PRESTAMO 43,818
0 1 2 3
Principal 43,818
Amortización -7302.98 -7302.98 -7302.98
Saldo 43,817.90 36,514.92 29,211.93 21,908.95
Interés (10 %) -4382 -3651 -2921
Escudo Tributario 657.27 547.72 438.18
Flujo Financiamiento 43,817.90 -11,027.50 -10,406.75 -9,786.00

ESTADO DE RESULTADOS PRO

1 2 3
Ventas Netas S/. 178,600 S/. 178,600 S/. 178,600
( - ) Costo de Ventas -70,625 -70,625 -70,625
 Salarios -55,421 -55,421 -55,421
Gastos de Mantenimiento -300 -1,300 -300
Depreciación -3,931 -3,931 -3,931
Amortización de la marca -200 -200 -200
Alquiler de Camioneta -1,800 -1,800 -1,800
= Utilidad antes de Intereses e Imp. 46,323 45,323 46,323
'( - ) Intereses -4,382 -3,651 -2,921
= Utilidad Antes de Impuestos 41,941 41,672 43,402
( - ) Impuesto a la Renta -12,373 -12,293 -12,804
= Utilidad Neta 29,569 29,379 30,598

FLUJO DE CAJA PR
0 1 2 3
Ingresos por Ventas S/.210,748 210,748 210,748
Costos de Inversión -50,858
Costos de Operación -450 -141,348 -142,528 -141,278
Insumos -83,338 -83,338 -83,338
Pago de Salarios -55,421 -55,421 -55,421
Otros Gastos -450 -2,590 -3,770 -2,520
Cambio Capital Trabajo -62510 0 0 0
IGV por pagar 0 -13404.6 -18877.5 -19057.5
Pago del Imp. A la Renta -11715 -11745 -12365
Flujo de caja Económico -113,818 44,280 37,597 38,047
Flujo de Financiamiento 43,818 -11,028 -10,407 -9,786
FLUJO DE CAJA FINANCIER -70,000 33,252 27,190 28,261
 DEPRECIACION ANUAL DE LOS ACTIVOS
4 5 6 7 8 9
750
540 540 540 540 540 540
500 500 500 500 500 500
1,400 1,400
640.5 640.5 640.5 640.5 640.5 640.5
100 100 100 100 100 100
3,931 3,181 1,781 1,781 1,781 1,781

VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS

4 5 6 7 8 9
0 0 0 0 0 0
8,640 8,100 7,560 7,020 6,480 5,940
8,000 7,500 7,000 6,500 6,000 5,500
1,400 0 0 0 0 0
3,843 3,203 2,562 1,922 1,281 641
600 500 400 300 200 100
22,483 19,303 17,522 15,742 13,961 12,181
SALARIOS

Descuento Ret. Fondo de

Seguro social CTS TOTAL
renta 4ta pensiones

S/. 918 S/. 1,224 S/. 800 S/. 6,094

918 1,224 1,400 10,894
918 1,224 300 2,094
972 1,296 1,800 14,076
918 1,224 800 6,094
918 1,224 900 6,894
918 1,224 298 2,075
0 0 0 7,200
MODULO DE COSTOS DE OPERACIÓN
4 5 6 7 8 9

S/.70,625 S/.70,625 S/.70,625 S/.70,625 S/.70,625 S/.70,625

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
53,375 53,375 53,375 53,375 53,375 53,375
3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
500 500 500 500 500 500
500 500 500 500 500 500
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250
S/. 55,421 S/. 55,421 S/. 55,421 S/. 55,421 S/. 55,421 S/. 55,421
6,094 6,094 6,094 6,094 6,094 6,094
10,894 10,894 10,894 10,894 10,894 10,894
2,094 2,094 2,094 2,094 2,094 2,094
14,076 14,076 14,076 14,076 14,076 14,076
6,094 6,094 6,094 6,094 6,094 6,094
6,894 6,894 6,894 6,894 6,894 6,894
2,075 2,075 2,075 2,075 2,075 2,075
7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
S/. 3,142 S/. 2,142 S/. 3,142 S/. 2,142 S/. 3,142 S/. 2,142
1,000 1,000 1,000
300 300 300 300 300 300
42 42 42 42 42 42

1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

129,188 128,188 129,188 128,188 129,188 128,188

S/. 83,338 S/. 83,338 S/. 83,338 S/. 83,338 S/. 83,338 S/. 83,338
10,325 10,325 10,325 10,325 10,325 10,325
62,983 62,983 62,983 62,983 62,983 62,983
4,425 4,425 4,425 4,425 4,425 4,425
590 590 590 590 590 590
590 590 590 590 590 590
2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950
1,475 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475
S/.55,421 S/.55,421 S/.55,421 S/.55,421 S/.55,421 S/.55,421
6,094 6,094 6,094 6,094 6,094 6,094
10,894 10,894 10,894 10,894 10,894 10,894
2,094 2,094 2,094 2,094 2,094 2,094
14,076 14,076 14,076 14,076 14,076 14,076
6,094 6,094 6,094 6,094 6,094 6,094
6,894 6,894 6,894 6,894 6,894 6,894
2,075 2,075 2,075 2,075 2,075 2,075
7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
S/. 3,700 S/. 2,520 S/. 3,700 S/. 2,520 S/. 3,700 S/. 2,520
1,180 1,180 1,180
 354 354 354 354 354 354
42 42 42 42 42 42

2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124

142,458 141,278 142,458 141,278 142,458 141,278
13,271 13,091 13,271 13,091 13,271 13,091

MODULO DEL IGV

4 5 6 7 8 9
-32,148 -32,148 -32,148 -32,148 -32,148 -32,148

13,271 13,091 13,271 13,091 13,271 13,091

-18,878 -19,058 -18,878 -19,058 -18,878 -19,058

-18,878 -19,058 -18,878 -19,058 -18,878 -19,058

CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

4 5 6 7 8 9
178,600 178,600 178,600 178,600 178,600 178,600
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

ENTO
O

4 5 6

-7302.98 -7302.98 -7302.98

14,605.97 7,302.98 0.00
-2191 -1461 -730
328.63 219.09 109.54
-9,165.24 -8,544.49 -7,923.74

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

4 5 6 7 8 9
S/. 178,600 S/. 178,600 S/. 178,600 S/. 178,600 S/. 178,600 S/. 178,600
-70,625 -70,625 -70,625 -70,625 -70,625 -70,625
 -55,421 -55,421 -55,421 -55,421 -55,421 -55,421
-1,300 -300 -1,300 -300 -1,300 -300
-3,931 -3,181 -1,781 -1,781 -1,781 -1,781
-200 -200 -200 -200 -200 -200
-1,800 -1,800 -1,800 -1,800 -1,800 -1,800
45,323 47,073 47,473 48,473 47,473 48,473
-2,191 -1,461 -730 0 0 0
43,132 45,613 46,743 48,473 47,473 48,473
-12,724 -13,456 -13,789 -14,300 -14,005 -14,300
30,408 32,157 32,954 34,174 33,469 34,174

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

4 5 6 7 8 9
210,748 210,748 210,748 210,748 210,748 210,748

-142,458 -141,278 -142,458 -141,278 -142,458 -141,278

-83,338 -83,338 -83,338 -83,338 -83,338 -83,338
-55,421 -55,421 -55,421 -55,421 -55,421 -55,421
-3,700 -2,520 -3,700 -2,520 -3,700 -2,520
0 0 0 0 0 0
-18877.5 -19057.5 -18877.5 -19057.5 -18877.5 -19057.5
-12395 -13237 -13680 -14300 -14005 -14300
37,017 37,175 35,732 36,112 35,407 36,112
-9,165 -8,544 -7,924 0 0 0
27,851 28,631 27,809 36,112 35,407 36,112
10 Acumulada
3,000
540 5,400
500 5,000
7,000
640.5 6,405
100 1,000
1,781 27,805

10
0
5,400
5,000
0
0
0
10,400
 10 LIQUI.

S/.70,625
8,750
53,375
3,750
500
500
2,500
1,250
S/. 55,421
6,094
10,894
2,094
14,076
6,094
6,894
2,075
7,200
S/. 3,142
1,000
300
42

1,800
129,188

S/. 83,338
10,325
62,983
4,425
590
590
2,950
1,475
S/.55,421
6,094
10,894
2,094
14,076
6,094
6,894
2,075
7,200
S/. 3,700
1,180
 354
42

2,124
142,458
13,271

10 LIQUI.
-32,148
-2,772
13,271 0
-18,878 -2,772

-18,878 -2,772

10 LIQU.
178,600
0

0 -62510

10
S/. 178,600
-70,625
 -55,421
-1,300
-1,781
-200
-1,800
47,473
0
47,473
-14,005
33,469

10 LIQUI.
210,748
18,172
-142,458
-83,338
-55,421
-3,700
0 62510
-18877.5 -2772
-14005
35,407 77,910
0 0
35,407 77,910