SISTEMA FINANCIERO

CONCEPTO
El Sistema Financiero es el conjunto de entidades financieras y otras instituciones
que hacen el papel de intermediarios financieros, es decir efectúan la
intermediación entre la oferta y la demanda de recursos financieros, ya sean estos
públicos o privados, captando recursos monetarios y colocando estos mediante
operaciones de crédito.
ENFOQUE DEL SISTEMA FINANCIERO

OBJETIVOS DEL SISTEMA FINANCIERO

Los principales objetivos del Sistema Financiero son:
a) Estimular el ahorro interno y la financiación externa a través de préstamos y
créditos.
b) Orientar adecuadamente la colocación de los recursos financieros.
c) Asegurar la utilización racional y sistemática de los recursos financieros.
d) Promover el crecimiento de entidades públicas y privadas.
e) Contribuir al desarrollo económico del Estado a través del flujo de captaciones
crecientes y colocaciones transparentes.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
El Banco Central de Bolivia, Es la institución que representa al gobierno y se
constituye en el eje del sistema financiero, su objetivo es crear, promover y
mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias adecuadas para el
desarrollo de la economía del Estado.
Bancos del Sistema,
Está conformado por todas las Entidades Financieras del Estado y Entidades
Financieras Privadas.
Otras Instituciones Financieras,
Está conformado por Empresas de Servicios Financieros Complementarios, como
ser: Empresas de Arrendamiento Financiero, Factoraje, Almacenes Generales de
Depósito, Cámaras de Compensación, Buros de Información, Empresas de
Transporte de Valores, Empresas Administradoras de Tarjeta de Crédito, Casas de
Cambio y Empresas de Servicio de pago móvil (s/g. Ley 393).
Consejo de Estabilidad Financiera - CEF.-
Es el órgano Rector y consultivo de orientación al sistema financiero, para la
aplicación de medidas de preservación de la estabilidad y eficiencia del mismo,
cuyo objetivo como órgano rector es definir, proponer y ejecutar politicas
financieras destinadas a orientar y promover el funcionamiento del sistema
financiero en apoyo principalmente, a las actividades productivas del pais y al
crecimiento de la economía nacional; fomentar el ahorro y su adecuada canalización
hacia la inversión productiva; promover la inclusión financiera y preservar la
estabilidad del sistema financiero.
BANCO
Es una institución financiera cuya actividad principal es la intermediación pública
de recursos financieros.
También se puede decir que un banco es una institución pública o privada
debidamente autorizado por la ASFI, que capta dinero del público y de otras
entidades, en forma de depósitos y que conjuntamente con sus recursos propios
puede conceder colocaciones mediante préstamos. En resumen, un banco es la
institución que intermedia entre la oferta y demanda de recursos financieros.
CLASIFICACIÓN DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
a) POR EL ORIGEN DEL CAPITAL
Entidades Financieras del Estado.-
Son Bancos que se encuentran compuestos por el 100% de recursos provenientes
del Estado o con participación mayoritaria de este; como ser Banco de Desarrollo
Productivo, Banco Público.
Entidades Financieras Privadas.-
Se encuentran compuestos por el 100% de recursos provenientes del Sector
Privado, excepto por las Cooperativas de Ahorro y Crédito; como ser Banco de
Desarrollo Privado, Banco Múltiple, Banco Pyme y Entidad Financiera de
Vivienda, Desarrollo y Comunal.
b) POR EL ORIGEN DEL DOMICILIO
OFICINA CENTRAL: Tiene sucursales en el interior del país.
SUCURSALES: Dependiente de la oficina central.
OFICINA MATRIZ: Tiene sucursales en el exterior del pais.
c) POR EL ORIGEN DE LA ACTIVIDAD
BANCOS COMERCIALES: autorizados a realizar la prestación de servicios
financieros en general, con fines de lucro, por ejemplo, Bancos Múltiples.
BANCOS DE INVERSIÓN: Bancos que enmarcan operaciones crediticias para
promover, el apoyo financiero y técnico de los sectores productivos de la economia
Nacional, financiar inversiones de carácter agricola, ganadero y fomento, por
ejemplo, Bancos Pyme.
BANCOS HIPOTECARIOS Y DE DESARROLLO: Entidades que orientan
operaciones crediticias para fomentar proyectos de vivienda social Hipotecaria, y
fomentar proyectos del pequeño productor agropecuario forestal y otros
SOCIEDADES COOPERATIVAS:
Son aquellas sociedades especializadas que se conforman atreves del régimen de
responsabilidad limitada, y dirigidas a apoyar a sus socios y al público en general
cuando corresponda como por ejemplo las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
OPERACIONES DE UN BANCO
1: OPERACIONES PASIVAS
Son aquellas operaciones en las que el banco capta fondos o recursos de terceras
personas ya sean estas naturales o juridicas.
Este tipo de operaciones convierte al banco en deudor por lo que representa una
obligación a terceros en su pasivo.
Y SE CLASIFICAN EN:
CAPTACIONES DEL PÚBLICO
Son recursos provenientes del sector público o privado, donde el depositante
transfiere su propiedad o recursos al banco y este se obliga a restituir la suma
depositada.
 A la Vista
 A plazo
CAPTACIONES DE INSTITUCIONES
Son recursos provenientes de bancos y corresponsales del pais y del exterior, como
también de otras instituciones; estos recursos pueden ser en moneda nacional o
extranjera
CAPTACIONES DEL BCB
Son recursos financiados y captados para la banca a través de las líneas y programas
de financiamiento del Banco Central de Bolivia.
RECURSOS DE LOS ACCIONISTAS
Son recursos provenientes directamente de los socios o accionistas, es decir son
aportes de los socios de aumento de capital
2: OPERACIONES ACTIVAS
Son aquellas operaciones mediante las cuales un banco coloca, concede y otorga
recursos monetarios a terceros, ya sean estos naturales o juridicos, mediante
diversas formas crediticias. Todas estas operaciones representan el activo del banco,
el mismo que se convierte en acreedor de terceros
a) Cartera Vigente. Son las operaciones crediticias concedidas en distintas
modalidades de préstamo, tienen la característica de estar vigente o actualizado
entre partes.
b) Cartera Vencida. - Son los créditos concedidos y que se caracterizan por estar
vencido, es decir no cancelado (Su caracteristica especial es que el banco da un
plazo perentorio para ponerse al día), en esta cuenta se mantiene por el espacio de
90 dias.
c) Cartera en Ejecución. Son créditos no cancelados y en proceso recuperación
por la vía legal. Cuando un crédito entra en mora se cobran intereses penales
INTERES PENAL
Decreto Supremo Nº 530 de fecha 02de junio de 2010, establece la nueva
modalidad para el cobro de intereses penales.
Se reconocerá como Tasa de Interés Penal a una proporción de la Tasa de
Referencia (TRE) determinada y publicada por el Banco Central de Bolivia en
forma semanal para las diferentes denominaciones: Moneda Nacional (M/N),
Moneda Nacional con Mantenimiento de Valor (MNMV), Unidades de Fomento a
la Vivienda (UFV), y Moneda Extranjera (M/E).
Dicha proporción constituirá el producto TRE por un factor que adopta diferentes
valores en función del periodo de mora.
El cálculo del interés penal de cada cuota impaga debe realizarse sobre el monto de
capital de dicha cuota, y se calculara a partir de la fecha de vencimiento de acuerdo
a plan de pagos pactado y durante el tiempo que dure la mora, aun cuando fuere
exigible todo el capital del crédito.
Las Entidades Supervisadas deben aplicar este procedimiento de cálculo aun
cuando la operación de crédito se encuentre en ejecución y se actualizara, con la
misma periodicidad con que el banco modifica sus tasas activas
3: OPERACIONES DE SERVICIO
Son aquellas operaciones que el banco otorga a los clientes del Banco que también
genera ingresos, como ser comisiones, recuperaciones y otros
CARTAS DE CRÉDITO
Operación de comercio exterior donde los bancos otorgan seriedad, confiabilidad, y
seguridad a los importadores y exportadores. Estas operaciones pueden ser locales,
nacionales o internacionales. (También conocido como acreditivo)
Instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un
banco (Banco Emisor) por solicitud y conformidad de un cliente (ordenante) debe
hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos
exigidos, siempre que se cumplan los términos y condiciones de crédito. Es un
compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago al vendedor a su
solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la suma de dinero
indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los documentos
indicados.
Este instrumento es uno de los documentos más sencillos en su forma y de los más
complejos en cuanto a su contenido. Llamada también "Crédito Comercial",
"Crédito Documentario", y en algunas ocasiones simplemente crédito.
Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancias
(aunque puede originarse en la prestación de servicios).
En conclusión, las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de
crédito de pagar una cierta suma de dinero; se paga contra la presentación de
documentos que certifican un hecho o acto juridico; su plazo para hacer uso de la
carta de crédito debe estar pre-establecido
CAMBIOS
Las operaciones de cambio se ejecutan a través de la presentación de billetes y
monedas, cheques del exterior y otros, estas operaciones pueden ser de compra o
venta
GIROS
Es otro de los servicios que presta el banco a sus clientes que consiste en enviar o
transferir dinero de una plaza a otra por los medios de comunicación que cuenta el
banco, estos giros pueden ser nacionales e internacionales
COBRANZAS
Consiste en realizar las gestiones de aceptación de cobro de documentos a través de
letras de cambio, estas cobranzas pueden ser locales, nacionales o del exterior
CUSTODIA DE VALORES
Consiste en recibir de los clientes valores para su resguardo y custodia, estos
valores pueden ser acciones, bonos, titulos, etc
CAJAS DE SEGURIDAD
Consiste en alquilar a los clientes gavetas o casilleros de seguridad que se
encuentran dentro de la bóveda del Banco perfectamente Resguardadas, cada caja
consta de dos chapas o llaves una para el banco y otra para el cliente por seguridad
OTROS SERVICIOS
Se puede mencionar alguno o algunos servicios más que otorga el banco como ser:
las tarjetas de crédito, pago de impuestos, recepción de tributos fiscales, avales y
fianzas, etc.
4: OPERACIONES FINANCIERAS
LEASING
Actividad financiera, que consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles
por cuenta del banco, para luego ofrecerlos en arrendamiento con opción a venta,
logrando asi que el cliente no tenga que invertir capital alguno; para este tipo de
operaciones el banco fija un alquiler convenido entre partes
FACTORING
Consiste en conceder créditos sobre la cartera de los clientes, gestionando su cobro,
asumiendo el riesgo y a la vez prestando asistencia técnica administrativa
UNDER WRITING
Consiste en conceder recursos financieros a los clientes sobre titulos (acciones)
valor emitido por las sociedades para su posterior colocación al mercado de valores
ORGANIZACIÓN DE UN BANCO
ORGANIGRAMA
Consiste en asignar funciones y responsabilidades individuales a los miembros de
cada grupo de trabajo a través del manual de normas y procedimientos, diagramas
de procesos, manual de funciones todo con el fin de combinar racionalmente los
recursos humanos y fisicos con que cuenta la institución.
El organigrama es la expresión gráfica de una organización, que permite visualizar
la estructura, clasificar las relaciones y responsabilidades, como también permite
hacer conocer al personal, la organización y la ubicación de los mismos dentro de la
institución
NIVEL 1: DIRECTORIO
Es el órgano que está en el más alto nivel y se constituye en la máxima autoridad de
la institución, son los que toman decisiones de mayor importancia y está
conformada por Ja asamblea de socios o accionistas y el directorio
NIVEL 2: EJECUTIVO
Es la máxima autoridad ejecutiva que tiene la obligación de cumplir y hacer cumplir
las decisiones del Nivel 1 y, es responsable directo de la administración del Banco
está conformado por la gerencia general o el gerente general
NIVEL 3: ASESORES
Está representada por unidades que prestan asistencia técnica especializada al Nivel
1 y 2, normalmente está compuesta por el departamento de Auditoria y Asesoría
Legal
NIVEL 4: OPERATIVO
Son los encargados de cumplir las funciones de la entidad como ser la captación y
colocación de recursos, prestar servicios y otros y está conformada por la Gerencia
de Operaciones, Gerencia de Créditos y Gerencia Comercial.
El nivel operativo es el apoyo directo principal del Nivel 2, porque ejecuta las
decisiones de la Gerencia General
NIVEL 5: ADMINISTRATIVO
Es el que apoya administrativamente, a todos los Niveles aportando elementos
fisicos e intelectuales, es decir es el encargado de proveer los recursos humanos y
materiales para el funcionamiento de la institución